phát triển thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh thăng long

LuËn v¨n tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng-Tµi chÝnh
LỜI CẢM ƠN
Đối với bản thân em trước khi viết luận văn mọi thứ thật sự bỡ ngỡ, không
biết phải bắt đầu từ đâu, viết cái gì, viết như thế nào, nhưng được sự hướng dẫn
của các thầy cô giáo trong khoa Ngân hàng - Tài chính đặc biệt là thầy giáo
PGS.TS Vương Trọng Nghĩa, các cán bộ phòng dịch vụ khách hàng doanh
nghiệp, em đã định hướng được đề tài phù hợp với mình và viết nên luận văn
này. Chính vì vậy em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Vương Trọng Nghĩa, các
thầy cô giáo trong khoa Ngân hàng - Tài chính và các cán bộ phòng dịch vụ
khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Thăng Long đã tận
tình giúp đỡ em trong thời gian qua.
TrÇn ThÞ Minh NguyÖt Líp Ng©n hµng 44A
1
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
LI NểI U
Trong thi k hi nhp v phỏt trin kinh t ton cu hin nay, bt k quc
gia no cng ó v ang giao lu hng hoỏ dch v vi cỏc quc gia khỏc. Quan
h quc t ú cú li cho c hai bờn, nhp khu nhng sn phm nc mỡnh thiu
v xut khu nhng sn phm m cỏc nc khỏc cú nhu cu. Vỡ vy hot ng
xut nhp khu ngy cng phỏt trin mnh m. Trờn thc t cỏc bờn xut nhp
khu khụng th trc tip thanh toỏn c vi nhau nờn phi cú ngõn hng
thng mi tham gia trong thanh toỏn quc t. V ngõn hng thng mi ó
thc hin thanh toỏn quc t tt hn bt c t chc no khỏc.
Ngõn hng Thng mi c phn K thng Vit Nam- Techcombank l
mt trong s ngõn hng thng mi hng u ca Vit Nam v cht lng
Thanh toỏn quc t. Hin nay ngõn hng TMCP K thng Vit Nam ang y
mnh quỏ trỡnh hon thin hot ng thanh toỏn quc t. Trong quỏ trỡnh thc
tp ti chi nhỏnh Thng Long, tụi bit rng hot ng Thanh toỏn quc t ca
chi nhỏnh cũn kộm phỏt trin, cha ỏp ng c nhu cu ngy cng ln ca cỏc
khỏch hng. Vỡ vy vic phỏt trin hot ng Thanh toỏn quc t ti Chi nhỏnh
l rt cn thit. T ú tụi chn ti: Phỏt trin Thanh toỏn quc t ti Ngõn

hng thng mi c phn K thng Vit Nam Chi nhỏnh Thng Long.
Ni dung ca lun vn gm ba chng nh sau:
Chng 1: Tng quan hot ng Thanh toỏn quc t ca Ngõn hng thng
mi.
Chng 2: Thc trng hot ng Thanh toỏn quc t ti Ngõn hng thng
mi c phn K thng Vit Nam Chi nhỏnh Thng Long.
Chng 3: Gii phỏp phỏt trin hot ng Thanh toỏn quc t ti Ngõn
hng thng mi c phn K thng Vit Nam Chi nhỏnh
Thng Long.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
2
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
CHNG I : TNG QUAN HOT NG THANH TON QUC T
CA NGN HNG THNG MI
1.1 Khỏi quỏt cỏc hot ng ca Ngõn hng thng mi
1.1.1 Hot ng huy ng vn
Ngoi vn ch s hu, Ngõn hng thng mi huy ng vn to ngun
vn cho mỡnh. Bt k ngõn hng no cng cn vn n bi vn ch s hu l cú
hn. Hot ng huy ng vn l hot ng truyn thng ca ngõn hng thng
mi huy ng c nhng ngun tin nhn ri trong dõn c, doanh nghip,
hay cỏc t chc khỏc. Huy ng vn bao gm: nhn tin gi, i vay NHNN v
cỏc t chc tớn dng khỏc, vay trờn th trng vn, nhn u thỏc ca t chc
khỏc Huy ng vn to cho ngõn hng thng mi ngun vn ln cho cỏc
hot ng s dng vn nh tớn dng v u t. Cỏc ngun vn huy ng c
thng l ngun ngn hn v ngun trung di hn ớt hn. Theo quyt nh
457/Q-NHNN ca Ngõn hng nh nc thỡ cỏc ngõn hng thng mi c s
dng ti a 40% ngun ngn hn cho vay trung di hn, chớnh vỡ th nờn cỏc
ngõn hng thng mi ang rt tớch cc thc hin cỏc gii phỏp nhm tỡm kim
v thu hỳt ngun vn trung di hn bi nhu cu vay vn trung di hn trong nn
kinh t l rt ln.

cú c ngun vn n t bờn ngoi ngõn hng thng mi phi tr chi
phớ ú l lói phi tr cho ngun huy ng v n ú. ra c lói sut huy ng
hp lý l rt quan trng cú th hp dn c dõn c, doanh nghip gi tin
cng nh vn m bo li nhun cho ngõn hng.
1.1.2 Hot ng tớn dng
Hot ng tớn dng l nghip v sinh li ln nht ca ngõn hng thng
mi. Theo lut cỏc t chc tớn dng ngõn hng nh nc Vit Nam thỡ tớn dng
gm cú: cho vay, bo lónh, chit khu giy t cú giỏ, cho thuờ ti sn v cỏc
nghip v khỏc c phộp. Hot ng tớn dng ca ngõn hng thng mi ó
trc tip cung ng ngun vn u t cho nn kinh t. Trong cỏc ngun vn cho
phỏt trin kinh t nc ta vn vay t cỏc t chc tớn dng cú vai trũ rt quan
trng. Nhu cu vay vn rt a dng cú th l ngn hn, trung di hn nhng hin
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
3
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
nay do nc ta ang u t rt ln vo cỏc d ỏn c s h tng nờn nhu cu vay
trung di hn l rt ln. Vỡ th cỏc ngõn hng thng mi cn cú k hn ngun
vn phự hp ỏp ng c nhu cu ca khỏch hng.
Hot ng tớn dng cha ng ri ro rt ln do ú phi tuõn th theo rt
nhiu quy nh ca Ngõn hng nh nc, chớnh ph Ngõn hng nh nc cú
rt nhiu vn bn v tớn dng ca ngõn hng thng mi m bo cho hot
ng c an ton.
Cho vay l hot ng ch yu nht trong cỏc hot ng tớn dng ca ngõn
hng thng mi. Khi ngõn hng tin hnh cho vay h chp nhn ri ro v tu
thuc vo mc ri ro ú cựng cỏc nhõn t khỏc na m ngõn hng quyt nh
lói sut cho vay sao cho m bo li nhun cng nh tớnh cnh tranh vi cỏc
ngõn hng khỏc.
Bo lónh l cam kt ca ngõn hng v vic thc hin ngha v ti chớnh
thay cho khỏch hng khi khỏch hng khụng thc hin ỳng cam kt. Hot ng
bo lónh l hot ng ngoi bng v em li cho ngõn hng mt khon phớ khỏ

ln, tuy nhiờn cng cha ng ri ro rt ln v khi ri ro xy ra ngõn hng phi
tr thay khỏch hng.
Cho thuờ ti sn trung v di hn l nghip v mi ca ngõn hng thng
mi. Do s phc tp ca nghip v ny nờn cỏc ngõn hng thng thnh lp cỏc
cụng ty cho thuờ. Vic cho thuờ ũi hi s am tng khoa hc cụng ngh k
thut do ú ngõn hng phi cú cỏc chuyờn gia thm nh. Nghip v cho thuờ
cha ng ri ro bi cú nhiu loi ti sn mỏy múc c chng khú cho thuờ li
hoc khú bỏn.
Chit khu l vic khỏch hng nhng li giy t cú giỏ cho ngõn hng
nhn tin. Ngõn hng cú th chit khu li ti ngõn hng nh nc. V iu ny
cú tỏc dng rt ln to tớnh thanh khon cho cỏc giy t cú giỏ.
1.1.3 Hot ng thanh toỏn
Thanh toỏn l mt khõu quan trng trong quỏ trỡnh chu chuyn vn. Ngõn
hng thng mi hin nay l trung gian thanh toỏn ln nht trong nn kinh t.
Vic thanh toỏn giỳp doanh nghip tỏi sn xut liờn tc, em li s an ton, tin
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
4
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
li, thụng sut cho nn kinh t. Thanh toỏn ang dn chim u th v em li li
nhun ngy cng ln cho ngõn hng thng mi nht l thanh toỏn khụng dựng
tin mt vi cỏc hỡnh thc thanh toỏn hin i nh sộc, th thanh toỏn, tớn dng
chng t Trong thanh toỏn thỡ ngõn hng l trung gian nờn b ng v ph
thuc nhiu vo nhu cu ca khỏch hng trong tng thi k.
S phỏt trin cụng ngh k thut úng gúp rt ln vo s phỏt trin ca
hot ng thanh toỏn khụng dựng tin mt. Cng ngy cỏc phng thc thanh
toỏn cng hin i v cha hm lng cụng ngh cao. Nh ú m vic thanh
toỏn c thun tin, an ton hn, mi lỳc mi ni, ỏp ng kp thi mi nhu
cu thanh toỏn ca khỏch hng v nõng cao hiu qu cho cỏc hot ng kinh t.
Thanh toỏn gm cú thanh toỏn trong nc v thanh toỏn quc t. Thanh
toỏn trong nc cú thu chi tin mt, thanh toỏn sộc, chuyn tin trong nc, nh

thu, thanh toỏn th ni a. Thanh toỏn quc t gm cú cỏc phng thc chuyn
tin, nh thu, thanh toỏn bng tớn dng chng t.
1.2 Hot ng thanh toỏn quc t ca ngõn hng thng mi
1.2.1 Khỏi nim thanh toỏn quc t v cỏc phng thc thanh toỏn quc t
Thanh toỏn quc t ra i trong nn kinh t m khi m xut nhp khu
hng hoỏ phỏt trin. Nhng ngi tham gia xut nhp khu khụng th thc hin
c vic thanh toỏn v phi cn n ngõn hng trong thanh toỏn quc t. Thanh
toỏn quc t trong ngõn hng thng mi l vic cỏc ngõn hng thng mi thc
hin thanh toỏn cho ngi th hng (ngi xut khu) nc ny theo yờu cu
ca ngi chi tr (ngi nhp khu) nc khỏc.
1.2.1.1 Phng thc chuyn tin (Remittance)
a. Khỏi nim
Phng thc chuyn tin trong thanh toỏn quc t l phng thc ngi tr
tin (ngi nhp khu) yờu cu ngõn hng phc v mỡnh chuyn mt s tin cho
ngi th hng (ngi xut khu).
Trong phng thc chuyn tin cỏc bờn tham gia giao dch thanh toỏn gm
cú:
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
5
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
- Ngi tr tin (ngi nhp khu): l ngi yờu cu ngõn hng phc v
mỡnh chuyn tin cho ngi th hng (ngi xut khu) nc ngoi.
- Ngõn hng chuyn tin: l ngõn hng phc v ngi tr tin, thc hin
vic chuyn tin ra nc ngoi cho ngi th hng.
- Ngi th hng (ngi xut khu): l ngi c th hng hp phỏp
s tin t ngi tr tin chuyn ti.
- Ngõn hng phc v ngi th hng: l ngõn hng nhn c lnh
chuyn tin tr cho ngi th hng. Thụng thng ngõn hng ny l ngõn
hng i lý hoc chi nhỏnh ca ngõn hng chuyn tin ti nc ca ngi th
hng thun tin cho vic kim soỏt, thc hin lnh v tin tng nhau.

Thanh toỏn chuyn tin hin nay ch yu l hỡnh thc chuyn tin bng
in qua mng SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication - Hip hi liờn lc vin thụng quc t ti chớnh ngõn hng
ton th gii) v c ỏp dng rng khp.
Cỏc li ớch ca phng thc chuyn tin: giao dch n gin, ớt cỏc khõu
trung gian, ớt chng t, tng i nhanh chúng hn phng thc nh thu v
phng thc tớn dng chng t.
b. Cỏc loi hỡnh chuyn tin v c im
* Phõn loi cn c vo hỡnh thc chuyn tin thỡ thanh toỏn chuyn tin gm cú:
chuyn tin in t, chuyn tin bng th, chuyn tin bng sộc.
- Chuyn tin bng in (Telegraphic transfer):
+ Khỏi nim: l hỡnh thc chuyn tin trong ú ngõn hng nhn chuyn tin
chuyn lnh chuyn tin qua mng liờn lc vin thụng quc t (SWIFT).
+ c im: chuyn tin bng in l hin i v ph bin nht hin nay
trong cỏc loi hỡnh chuyn tin thanh toỏn quc t. Chuyn tin in t nhanh
chúng, chớnh xỏc an ton hn so vi chuyn tin bng th hoc bng sộc.
- Chuyn tin bng th (Mail transfer): l hỡnh thc chuyn tin trong ú
ngõn hng nhn chuyn tin gi th trong ú cú lnh thanh toỏn gi cho ngõn
hng phc v ngi th hng (ngi xut khu).
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
6
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
- Chuyn tin bng sộc (Cheque transfer): l hỡnh thc chuyn tin trong ú
ngi nhp khu ký phỏt sộc v yờu cu ngõn hng phc v mỡnh chuyn tin
tr cho ngi xut khu.
* Phõn loi cn c vo thi gian chuyn hng
- Chuyn tin ng trc tin hng (Payment in advance): trc khi nhn
c hng ngi nhp khu phi yờu cu ngõn hng phc v mỡnh tr ton b
hoc mt phn giỏ tr hng hoỏ cho ngi xut khu ti mt ngy xỏc nh trc
khi giao hng.

u im:
+ Ngi nhp khu cú th thng lng vi ngi xut khu gim giỏ
hng bỏn cho mỡnh bi h tr tin trc v chp nhn ri ro rt ln v trờn thc
t ngi xut khu thng ng ý.
+ Phng thc chuyn tin in t tr trc c bit an ton cho ngi
xut khu vỡ h ó c tr tin trc khi giao hng, to thun li cho vic quay
vũng vn v m bo quyn li ti a.
Nhc im: Chuyn tin ng trc cú ri ro ln cho ngi nhp khu vỡ
cú th ngi xut khu khụng giao hng hoc giao hng khụng ỳng nh tho
thun hp ng, hoc gp ri ro v thiờn tai, phỏ sn dn n khụng cú kh nng
thc hin hp ng.
Nguyờn tc ỏp dng: phng thc chuyn tin tr trc ny c ỏp dng
khụng ph bin m ch ỏp dng trong trng hp hai bờn xut nhp khu cú
quan h lõu di, tin cy vi nhau hoc ngi xut khu ln v rt cú uy tớn trờn
trng quc t.
Trờn thc t nu thc hin phng thc ny thỡ ngi nhp khu thng
yờu cu ngõn hng ca ngi xut khu bo lónh cho mỡnh v s tin ó ng
trc. Nu hp ng ngoi thng khụng c thc hin hoc thc hin khụng
ỳng thỡ ngõn hng ngi xut khu phi hon li tin cho ngi nhp khu.
- Chuyn tin tr sau (Cash on delivery) v thanh toỏn m ti khon (Open
account):
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
7
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Chuyn tin tr sau: L phng thc chuyn tin m ngi nhp khu ngay
sau khi nhn c hng phi yờu cu ngõn hng phc v mỡnh chuyn tin tr
cho ngi xut khu.
Thanh toỏn m ti khon: l phng thc m sau khi giao hng, ngi xut
khu m ti khon ghi khon n ca ngi nhp khu, v hai bờn xut nhp
khu tho thun xỏc nh thi im thanh toỏn, ngi nhp khu phi thc hin

vic thanh toỏn vo thi im ó nh. V bn cht õy cng l mt phng thc
tr sau.
u im: c bit an ton cho ngi nhp khu vỡ h khụng phi tr tin
trc v cng khụng s trng hp ngi xut khu khụng thc hin hoc thc
hin khụng ỳng hp ng hng hoỏ.
Nhc im: Do tr tin sau khi ó giao hng nờn ri ro li v phớa ngi
xut khu vỡ khụng chc chn ngi nhp khu s tr tin y , ỳng thi hn
theo tho thun.
Nguyờn tc ỏp dng: phng thc ny ch ỏp dng khi cú quan h lõu di,
thng xuyờn v uy tớn gia hai bờn xut nhp khu v giỏ tr hp ng khụng
quỏ ln.
c. Ni dung quy trỡnh thanh toỏn chuyn tin bng in
+ Chuyn tin tr trc: ngi nhp khu lp giy u nhim yờu cu ngõn
hng phc v mỡnh chuyn tin cho ngi xut khu, ngõn hng kim tra chng
t, trớch tin t ti khon ca khỏch hng v chuyn lnh chuyn tin sang ngõn
hng i lý (ngõn hng phc v ngi xut khu), ngõn hng i lý chuyn tin
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi nhp khu Ngi xut khu
Ngõn hng ca
ngi nhp khu
Ngõn hng ca
ngi xut khu
Hng hoỏ
Thanh toỏn
Chuyn tin
Thanh toỏn
8
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
vo ti khon v bỏo cú cho ngi xut khu, sau ú ngi xut khu giao hng
hoỏ cho ngi nhp khu.

+ Chuyn tin tr sau: ngi xut khu giao hng hoỏ v chng t cho
ngi nhp khu, sau ú ngi nhp khu yờu cu ngõn hng phc v mỡnh
chuyn tin phi tr cho ngi xut khu qua ngõn hng phc v ngi xut
khu (nu l chuyn tin in t tr sau) hoc ti mt thi im nht nh thanh
toỏn cho ngi xut khu (thanh toỏn m ti khon).
d. Ri ro i vi cỏc bờn trong phng thc chuyn tin
Trong thanh toỏn chuyn tin khụng cú s m bo quyn li ng thi cho
c hai bờn ngi xut khu v ngi nhp khu, ri ro luụn cú th xy ra. Ri ro
i vi ngi nhp khu trong phng thc chuyn tin tr trc v ri ro i
vi ngi xut khu trong phng thc chuyn tin tr sau nh ó núi trờn l
rt rừ, tt nhiờn trong phng thc thanh toỏn ny ngõn hng ch cú vai trũ trung
gian thanh toỏn, khụng chu trỏch nhim trong nhng trng hp ngi nhp
khu khụng chu tr tin hay hng hoỏ kộm cht lng, khụng ỳng hp ng,
nờn ngõn hng ớt gp ri ro, ngõn hng ch chu trỏch nhim khi chớnh h sai sút
cỏc lnh hoc chng t trong quỏ trỡnh chuyn tin.
e. Cỏc phng tin s dng trong thanh toỏn quc t
Cỏc phng tin s dng trong thanh toỏn quc t gm cú: hi phiu, sộc
thanh toỏn, th thanh toỏn quc t, k phiu.
- Hi phiu (bill of exchange)
Trong thanh toỏn chuyn tin tr sau s dng hi phiu do ngi xut khu
lp v yờu cu ngi nhp khu phi ký chp nhn cam kt tr tin theo ỳng
nh trong hi phiu ú. Hi phiu c hiu l mt t lnh ũi tin do mt
ngi ký phỏt cho ngi khỏc, yờu cu ngi ny tr mt s tin nht nh ghi
trờn hi phiu v vo mt ngy xỏc nh ghi trờn hi phiu. Hi phiu l mnh
lnh tr tin vụ iu kin nờn trong chuyn tin in t tr sau ngi xut khu
ký phỏt v a cho ngi nhp khu yờu cu h thc hin ỳng thi gian, loi
tin, a im thanh toỏn.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
9
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính

Hi phiu c to lp bng vn bn vit thng l bng ting Anh, ghi rừ
ngy ký phỏt hi phiu, s tin phi tr, ngoi ra cũn cú nhng ni dung khỏc do
hai bờn tho thun ghi vo hi phiu.
Hi phiu l phng tin rt ph bin trong thanh toỏn quc t bi nhng
u im riờng cú ca nú. Ngi nhp khu phi thc hin theo ni dung v s
tin phi tr, loi tin, cỏch thc tr tin, ngy thỏng tr tin. Hi phiu cú tớnh
bt buc tr tin tc l ngi cú ngha v tr tin khụng th a ra bt c lý do
no t chi tr tin ó ghi trờn hi phiu. Ngoi ra hi phiu cú tớnh lu thụng
chuyn nhng t ngi ny sang ngi khỏc trong phm vi thi hn nht nh
ca nú v cũn c chit khu ngõn hng giỳp ngi th hng cú c
mt s tin nht nh sau khi chit khu. Tuy nhiờn hi phiu cú nhc im l
khụng ghi rừ nguyờn nhõn vỡ sao phi tr tin, tr cho loi hng hoỏ no.
Phõn loi hi phiu theo mt s tiờu thc sau:
+ Cn c vo chng t kốm theo thỡ hi phiu gm cú: hi phiu khụng
kốm chng t v hi phiu kốm chng t.
+ Cn c vo thi hn thỡ hi phiu gm cú: hi phiu tr tin ngay, hi
phiu tr sau vi ngy (thng l khong 5-7 ngy), hi phiu cú k hn.
+ Cn c vo kh nng chuyn nhng ca hi phiu thỡ hi phiu gm cú:
hi phiu ớch danh (khụng th chuyn nhng c vỡ ó ghi tờn ngi th
hng), hi phiu theo lnh (chuyn nhng c bng nguyờn tc ký hu hi
phiu).
+ Cn c vo ch th ký phỏt hi phiu thỡ hi phiu gm cú: hi phiu
thng mi (do ngi bỏn phỏt hnh dựng trong thanh toỏn giao dch thng
mi), hi phiu ngõn hng (do ngõn hng phỏt hnh).
- Sộc (cheque)
Sộc l t lnh tr tin vụ iu kin trong ú ngi tr tin ký phỏt sộc v
yờu cu ngõn hng phc v mỡnh trớch ti khon ca mỡnh mt s tin nht nh
tr cho ngi th hng ghi trờn sộc. Do ú iu kin l ngi tr tin phi
cú tin trong ti khon, sộc phỏt hnh khụng quỏ s d trong ti khon, hoc
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A

10
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
nu quỏ s d ti thi im phỏt hnh thỡ ti thi im thanh toỏn phi tin
trong ti khon.
Ni dung ca sộc phi y tờn loi sộc, tờn, a ch ti khon ca
ngi tr tin, a im, thi gian ký phỏt, s tin phi trớch, tờn ngi th
hng. Sộc phi theo mu quy nh.
Sộc c s dng ngy cng ph bin bi nhng u im ca nú ú l: cú
tớnh lu thụng cao, cú th thay th tin mt trong lu thụng, cú th chuyn
nhng c trong phm vi thi hn xut trỡnh ca sộc.
Phõn loi sộc theo mt s tiờu thc sau õy:
+ Cn c vo mc ớch s dng ca sộc thỡ sộc gm cỏc loi: Sộc tin mt,
sộc chuyn khon, sộc xỏc nhn, sộc du lch, sộc gch chộo.
+ Cn c vo kh nng chuyn nhng ca sộc thỡ sộc gm cú cỏc loi: sộc
ghi danh, sộc vụ danh, sộc theo lnh.
- Th thanh toỏn quc t
Th thanh toỏn quc t l sn phm do ngõn hng phỏt hnh m cú th s
dng rỳt tin v thanh toỏn trong phm vi ton cu. Mt s loi th thanh toỏn
quc t hin nay l Master Card, Visa Card,
Th thanh toỏn quc t giỳp ngi dựng cú th rỳt tin ti nhiu ni trờn th
gii, thanh toỏn ti nhng a im chp nhn th nh siờu th, sõn bay Nh
vy th cú tớnh an ton v tin li rt cao. Do ú nú tr thnh phng tin thanh
toỏn khụng dựng tin mt ph bin v hin i nht hin nay. Hin nay ch yu
cú hai loi l th t v th chip. Th thanh toỏn cú ri ro khi b th gi, b l mó
pin v ỏnh mt th
- Lnh phiu (Promissory note)
Lnh phiu l giy t do ngi chi tr ký phỏt nhn n v tin hnh tr cho
ngi th hng ghi trờn ú vo mt thi im xỏc nh no ú.
Lnh phiu mang tớnh b ng do ngi chi tr ký phỏt nờn ớt c s dng
trong thanh toỏn quc t.

1.2.1.2 Phng thc nh thu (Collection of payment)
a. Khỏi nim
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
11
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Phng thc nh thu trong thanh toỏn quc t l phng thc ngi xut
khu sau khi giao hng hoỏ nh ngõn hng thu h tin hng t ngi nhp khu.
Cỏc bờn tham gia thanh toỏn trong phng thc nh thu gm cú: ngi
xut khu (ngi yờu cu ngõn hng thu h), ngõn hng phc v ngi xut
khu (ngõn hng nhn yờu cu nh thu h cho ngi xut khu), ngi nhp
khu, ngõn hng phc v ngi nhp khu (ngõn hng thu tin hng t ngi
nhp khu)- thụng thng l ngõn hng i lý hoc chi nhỏnh ca ngõn hng
nhn thu h nc ngoi.
Li ớch ca phng thc nh thu:
- So vi phng thc thanh toỏn quc t bng tớn dng chng t thỡ phng
thc nh thu nhanh hn.
- Ngi nhp khu hu nh khụng gp ri ro bi chc chn nhn c hng
thỡ mi phi thanh toỏn. H cũn cú th ký chp nhn vo hi phiu thanh toỏn
chm vo mt thi im tho thun no ú.
- Ngi xut khu gim c ri ro vỡ ngi nhp khu phi ký chp nhn
lờn hi phiu do ngi xut khu lp thỡ ngi xut khu mi giao hng.
Nguyờn tc ỏp dng phng thc nh thu:
- Gia ngi nhp khu v ngi xut khu ó cú quan h lm n lõu di,
uy tớn tin tng nhau.
- Ngi nhp khu l cú uy tớn ln trờn thng trng quc t.
- Nc nhp khu cú tỡnh hỡnh kinh t, chớnh tr, xó hi tng i n nh.
- Giao dch thanh toỏn quc t gia ngi nhp khu v ngi xut khu
khụng b cn tr hay b cm.
Vi li ớch nh trờn thỡ thc t phng thc nh thu c s dng khỏ
nhiu trờn thc t.

b. Phõn loi cỏc phng thc nh thu
* Phõn loi cn c vo thi gian tr tin
Cn c vo thi gian tr tin nh thu gm cú hai loi: nh thu tr ngay D/P
(Documents against payment), nh thu chp nhn tr tin trao chng t D/A
(Documents against acceptance). õy l cỏch phõn chia ph bin nht trong thc
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
12
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
t bi nú cho thy ngi nhp khu s thanh toỏn nh th no: thanh toỏn ngay
khi nhn c b nh thu (nh thu tr ngay) hay ch chp nhn thanh toỏn ti
mt thi im tho thun trong tng lai (nh thu chp nhn tr tin trao chng
t).
- Nh thu tr ngay
+ Khỏi nim: Nh thu tr ngay l phng thc thanh toỏn quy nh ngi
nhp khu phi thanh toỏn tin hng ngay khi ngõn hng phc v ngi xut
khu chuyn ti b chng t nh thu qua ngõn hng phc v ngi nhp khu.
+ u im: nh thu tr ngay an ton hn cho ngi xut khu so vi nh
thu chp nhn tr tin trao chng t vỡ c ngi nhp khu tr tin hng ngay
khi ngõn hng phc v ngi nhp khu nhn c b chng t nh thu v yờu
cu ngi nhp khu thanh toỏn.
+ Nhc im: ngi xut khu vn khụng chc chn thu c tin t
ngi nhp khu sau khi ó giao hng v nu ngi nhp khu khụng nhn hng
thỡ vic tỡm i tỏc khỏc bỏn hng hoc em hng v l rt tn kộm.
+ Quy trỡnh nh thu tr ngay
- Nh thu chp nhn tr tin trao chng t (cũn cú tờn gi tt l nh thu tr
chm):
+ Khỏi nim: Nh thu chp nhn tr tin trao chng t l phng thc
thanh toỏn trong ú ngi nhp khu ký chp nhn tr tin lờn hi phiu do
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu

Ngi nhp khu
Ngõn hng phc v
ngi nhp khu
Ngõn hng nhn
nh thu
1.Hng hoỏ
4.B nh thu
3.B nh thu
2.Nh thu
5.Thanh toỏn
7.Thanh toỏn
6.Thanh toỏn
13
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
ngi xut khu lp khi nhn c hi phiu v ti ngy n hn thỡ mi tr tin
cho ngi xut khu.
+ u im: ngi nhp khu cú li th cha phi tr tin ngay m ch phi
chp nhn tr tin trờn hi phiu do ú cú th bỏn hng v thu c tin quay
vũng vn nhanh.
+ Nhc im: khụng m bo quyn li cho ngi xut khu, ngi xut
khu chp nhn ri ro ln. Nh thu chp nhn tr tin trao chng t gõy khụng
bỡnh ng v quyn li cho hai bờn ngi xut khu v ngi nhp khu.
+ Quy trỡnh nh thu chp nhn tr tin trao chng t
* Phõn loi cn c vo ni dung nghip v:
Cn c vo ni dng nghip v thỡ nh thu gm cú: Nh thu khụng kốm
chng t (Clear collection), nh thu kốm chng t (Document collection).
- Nh thu khụng kốm chng t: L phng thc nh thu trong ú bờn xut
khu nh ngõn hng phc v mỡnh thu h tin t ngi nhp khu ch cn c
vo hi phiu do ngi xut khu lp. Cỏc chng t ó c ngi xut khu
chuyn trc tip cho ngi xut khu, khụng qua ngõn hng.

+ u im: nh thu khụng kốm chng t nhanh chúng hn.
+ Nhc im: nh thu khụng kốm chng t em li s khụng bỡnh ng
cho ngi xut khu v ngi nhp khu vỡ quỏ trỡnh giao nhn hng v thanh
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng phc v
ngi nhp khu
Ngõn hng nhn
nh thu
1.Hng hoỏ
4.Hi phiu
3.B nh thu
2.B nh thu
14
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
toỏn tin tỏch bit nhau. Ngi nhp khu cú th trỡ hoón, cha tr tin. Ngi
xut khu chp nhn ri ro ln.
+ Nguyờn tc ỏp dng: dựng cho thanh toỏn hng hoỏ khụng cn kốm theo
cỏc chng t nh bo him, cc phớ vn ti
- Nh thu kốm chng t: l phng thc nh thu trong ú ngi xut khu
yờu cu ngõn hng nhn nh thu cn c vo hi phiu v b chng t hng hoỏ
vi iu kin l ngi nhp khu tr tin hoc chp nhn tr tin thỡ mi trao b
chng t cho ngi nhp khu nhn hng.
+ u im: an ton hn cho ngi xut khu vỡ ngi nhp khu phi tr
tin hoc chp nhn tr tin lờn hi phiu thỡ ngõn hng mi trao b chng t
nhn hng.
+ Nhc im: nh thu kốm chng t vn cú ri ro cho ngi xut khu
trong trng hp ngi nhp khu khụng nhn hng ngay hoc khụng mun
nhn hng vo thi im ny v do ú khụng tr tin hoc khụng chp nhn tr
tin.

Quy trỡnh thanh toỏn nh thu kốm chng t:
c. Ri ro cú th gp phi trong phng thc thanh toỏn nh thu
Trong tt c cỏc loi nh thu thỡ quyn li ca ngi xut khu vn khụng
c m bo. Trong thanh toỏn nh thu tr ngay thỡ dự cú iu kin l ngi
mua tr tin ngay khi nhn chng t nhng ngi nhp khu khụng nhn hng,
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut
khu
Ngi nhp khu
Ngõn hng nhn
nh thu
Ngõn hng thu
h
1.Hng hoỏ
3.Yờu cu
thanh toỏn
4.Thanh toỏn
2.B chng t v hi phiu
5.Thanh toỏn
2.B chng t
v hi phiu
6.Thanh
toỏn
15
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
khụng cn chng t v khụng thanh toỏn thỡ vic gii to hng l rt khú khn,
nht l vi hng nhanh hng. Trong thanh toỏn nh thu chp nhn tr tin trao
chng t thỡ ngoi ri ro trờn ngi xut khu cũn phi chp nhn vic thi gian
thu hi tin hng lõu, thiu vn Nh vy ngay c trong nh thu kốm chng t
thỡ ri ro cho ngi xut khu vn ln.

1.2.1.3 Phng thc tớn dng chng t (L/C)
a. Khỏi nim v c im
Theo bn Quy tc v cỏch thc hnh thng nht v tớn dng chng t-
UCP500 thỡ th tớn dng l mt vn bn cam kt trong ú Ngõn hng ngi
nhp khu s thanh toỏn cho ngi xut khu vi iu kin phi xut trỡnh b
chng t ỳng vi iu khon, iu kin cam kt trong th tớn dng.
Th tớn dng c m ti ngõn hng khi hon chnh l mt vn bn cú tớnh
phỏp lý. Ni dung ca th tớn dng hỡnh thnh da trờn nhng tho thun trong
hp ng ngoi thng, ỳng vi lut l quc t v lut l ca hai nc xut
nhp khu, tuy nhiờn khi thit lp v thc hin thỡ hon ton c lp vi hp
ng ngoi thng cng nh thc trng hng hoỏ. Khi th tớn dng c m
hon chnh thỡ phng thc thanh toỏn tớn dng chng t c thit lp. Ngõn
hng phỏt hnh th tớn dng cn c vo b chng t c ngi xut khu xut
trỡnh cú phự hp vi iu khon trong th tớn dng tin hnh thanh toỏn tin
cho ngi xut khu, khụng cn c vo tỡnh trng hng hoỏ hay ngi nhp
khu cú tin tr hay khụng.
Cỏc bờn tham gia thanh toỏn tớn dng chng t gm cú:
+ Ngi m th tớn dng (ngi nhp khu): l ngi yờu cu ngõn hng
phỏt hnh th tớn dng nhp hng.
+ Ngõn hng phỏt hnh th tớn dng (ngõn hng phc v ngi nhp khu):
l ngõn hng m th tớn dng cho ngi nhp khu.
+ Ngi th hng (ngi xut khu)
+ Ngõn hng thụng bỏo (ngõn hng phc v ngi xut khu): thng l
ngõn hng i lý ca ngõn hng phỏt hnh th tớn dng.
c im ca phng thc tớn dng chng t:
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
16
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
+ Th tớn dng phi ch rừ l loi cú th hu ngang hay khụng th hu
ngang, nu khụng thỡ nú c coi nh khụng th hu ngang.

+ Ngõn hng phỏt hnh th tớn dng khụng th hu ngang chc chn s
thanh toỏn cho ngi nhp khu nu b chng t c xut trỡnh hon ton phự
hp vi iu khon trong th tớn dng.
+ B chng t coi nh khụng phự hp vi cỏc iu khon trong th tớn
dng khi m cỏc chng t mõu thun vi iu khon trong th tớn dng hoc
mõu thun vi nhau.
+ Th tớn dng phi quy nh rừ l loi tr tin ngay hoc tr tin sau, chp
nhn hay chit khu.
+ Ngõn hng phỏt hnh th tớn dng cú thi gian l 7 ngy t ngy nhn b
chng t kim tra b chng t v phi thụng bỏo phỏt hin sai sút ngay, nu
quỏ thi gian trờn s khụng c chp nhn. V vic thụng bỏo phi bng cỏc
phng tin truyn tin nhanh nht ti ngõn hng ngi xut khu.
+ Ngõn hng khụng chu trỏch nhim v hỡnh thc, tớnh chớnh xỏc, hiu lc
phỏp lý ca bt c loi chng t no, ng thi cng khụng chu trỏch nhim v
cỏc vn liờn quan n s lng, cht lng, hay s thit hi hng hoỏ cng
nh vn v ngi chuyờn ch, ngũi bo him hng hoỏ.
T c im trờn ta thy li ớch rừ rt ca phng thc tớn dng chng t
ú l m bo quyn li ti a cho ngi xut khu m khụng mt phng thc
no cú th cú. Do ú õy l phng thc thanh toỏn quc t ph bin nht hin
nay v em li cho cỏc ngõn hng thng mi ngun thu khỏ ln.
Ni dung chớnh ca th tớn dng gm cú s hiu, a im v ngy m th
tớn dng, loi th tớn dng, tờn a ch ca nhng ngi tham gia th tớn dng, s
tin v loi tin ca th tớn dng, thi hn hiu lc, thi hn tr tin, thi hn
giao hng ca th tớn dng, cỏc loi chng t trong b chng t m ngi xut
khu phi chuyn cho ngõn hng, cam kt v ch ký ca ngõn hng phỏt hnh,
ngoi ra cũn cú ni dung v hng hoỏ, vn ti, giao nhn, bo him
b. Phõn loi tớn dng chng t
* Cn c vo cụng dng ca th tớn dng
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
17

Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
- Th tớn dng cú th hu ngang (Revocable L/C): l loi th tớn dng m
ngõn hng phỏt hnh cú th sa i, hu b bt c lỳc no m khụng cn s cho
phộp ca ngi th hng cng nh ca ngi yờu cu m th tớn dng.
Ta thy th tớn dng cú th hu ngang rt ri ro cho ngi th hng v do
ú th tớn dng cú th hu ngang thng ớt s dng trong thc t nu cú thỡ ch
trong trng hp thc hin giao hng gia hai bờn cụng ty m v cụng ty con
hoc gia ngi xut khu v ngi nhp khu cú quan h rt tt.
- Th tớn dng khụng th hu ngang (Irrevocable L/C): l loi th tớn dng
m sau khi ó c phỏt hnh thỡ tt c cỏc sa i, b sung, hu b phi c
s tho thun thng nht ca cỏc bờn tham gia.
Th tớn dng khụng th hu ngang m bo quyn li cho ngi xut khu
do ú nú ph bin trong thc t v l c s cho cỏc loi th tớn dng sau õy.
Quy trỡnh thanh toỏn th tớn dng khụng th hu ngang
- Th tớn dng khụng th hu ngang min truy ũi (Irrevocable without
recourse L/C)
Khỏi nim: Th tớn dng khụng th hu ngang min truy ũi l th tớn dng
khụng th hu ngang m sau khi ó thanh toỏn cho ngi xut khu ngõn hng
phỏt hnh khụng cú quyn truy ũi li tin ca ngi xut khu trong bt k
trng hp no.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng phỏt
hnh
Ngõn hng thụng
bỏo
3. Hng hoỏ
1.M L/C
6. B
chng

t
7.
Thanh
toỏn
2.Thụng bỏo
5. B chng t v hi phiu
8. Thanh toỏn
2.Thụng bỏo
4.B
chng
t v
hụi
phiu
9.
Thanh
toỏn
18
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
c im: Th tớn dng khụng th hu ngang min truy ũi m bo c
quyn li cho ngi xut khu, cũn v phớa ngõn hng thỡ cn phi ht sc thn
trng trong vic thanh toỏn cho ngi xut khu.
Quy trỡnh thanh toỏn ging nh th tớn dng khụng th hu ngang.
- Th tớn dng khụng th hu ngang cú xỏc nhn (Confirmed irrevocable
L/C)
Khỏi nim: Th tớn dng khụng th hu ngang cú xỏc nhn l th tớn dng
khụng th hu ngang c mt ngõn hng khỏc xỏc nhn, ngõn hng ny cú th
l ngõn hng thụng bỏo hoc khụng. Vic cú ngõn hng xỏc nhn thng l theo
yờu cu ca ngi th hng khi h khụng cm thy an ton v ngõn hng phỏt
hnh th tớn dng v h cn mt ngõn hng na bo m cho quyn li ca h.
Nh vy trong th tớn dng cú xỏc nhn ngoi bn bờn nh th tớn dng

thụng thng thỡ cú th cú thờm ngõn hng xỏc nhn.
c im:
+ Th tớn dng cú xỏc nhn m bo quyn li cao nht cho ngi xut
khu bi nu ngõn hng phỏt hnh th tớn dng cú vn gỡ ú hoc t nc
ca ngõn hng ny gp chin tranh hay khng hong thỡ ó cú ngõn hng xỏc
nhn ng ra thanh toỏn cho ngi xut khu theo ỳng quy nh trong th tớn
dng. Sau ú ngõn hng xỏc nhn ũi tin t ngõn hng phỏt hnh th tớn dng
ó tr i phn ký qu ca ngõn hng phỏt hnh.
+ Ngõn hng xỏc nhn yờu cu ngõn hng phỏt hnh ký qu theo t l nht
nh giỏ tr ca th tớn dng. Thụng thng ngõn hng phỏt hnh th tớn dng s
chn ngõn hng xỏc nhn l ngõn hng i lý ca mỡnh nc ngoi khụng
phi ký qu ton b cng nh gim ri ro v khon tin ký qu ú.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
19
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Quy trỡnh thanh toỏn th tớn dng xỏc nhn:
- Th tớn dng cú iu khon (Red clause L/C)
Khỏi nim: Th tớn dng cú iu khon l th tớn dng trong ú cú iu
khon ghi rừ ngõn hng phỏt hnh s chuyn tin hoc u quyn cho ngõn hng
thụng bỏo ng trc cho ngi xut khu mt s tin nht nh theo t l phn
trm giỏ tr th tớn dng.
c im:
+ Ngi xut khu c ng trc mt s tin nht nh v ú l mt thun
li rt ln m bo cho h cú tin u t sn xut hng hoỏ xut khu v yờn
tõm hn khi giao hng hoỏ cho ngi nhp khu.
+ Nu b chng t m ngi xut khu xut trỡnh cho ngõn hng khụng
phự hp vi cỏc iu khon trong th tớn dng thỡ ngi xut khu phi tr li s
tin m ngõn hng ó ng trc cho h.
+ Trong th tớn dng cú iu khon cú th cú ri ro cho ngõn hng khi
ngi xut khu s dng sai mc ớch s tin ng trc, b chng t m h xut

trỡnh khụng ỳng vi cỏc iu khon trong th tớn dng v do ú khụng c
thanh toỏn, vic tr li tin ng trc cho ngõn hng khụng thc hin c.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng phỏt hnhNgõn hng thụng
bỏo/xỏc nhn
1.M L/C
7.B
chng
t
8.
Thanh
toỏn
2.Thụng bỏo
9. Thanh toỏn
3.Xỏc nhn
5.B
chng
t
10.
Thanh
toỏn
4.Hng hoỏ
6.B chng t v hi phiu
20
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Quy trỡnh thanh toỏn th tớn dng cú iu khon
- Th tớn dng d phũng (Stand by L/C)
Khỏi nim: Th tớn dng d phũng l bn cam kt ca ngõn hng phỏt hnh
thanh toỏn li mt s tin cho ngi nhp khu trong trng hp ngi xut

khu vi phm hp ng, giao hng khụng ỳng nh trong th tớn dng ó ra.
S tin ny gm cú: tin t cc, chi phớ m th tớn dng trc khi nhp hng,
cỏc chi phớ liờn quan m ngi nhp khu phi chu do ngi xut khu gõy ra.
c im:
+ Th tớn dng d phũng cú tớnh cht ging nh bo lónh ca ngõn hng
i vi ngi nhp khu. Nú ch c s dng khi cú s vi phm ca bờn i tỏc
gõy thit hi cho ngi nhp khu.
+ Th tớn dng d phũng em li s m bo quyn li cho ngi nhp
khu, c bi thng khi ngi xut khu khụng giao hng hoỏ, giao hng hoỏ
khụng ỳng thi gian a im, s lng, cht lng
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng phỏt
hnh
Ngõn hng thụng
bỏo
1.M L/C
7. B
chng
t
8.
Thanh
toỏn
2.Thụng bỏo
3.ng
trc tin
5. B
chng t
v hi
phiu

4. Hng hoỏ
3.ng tin trc
6.B chng t
21
9. Thanh toỏn
10.
Thanh
toỏn
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Quy trỡnh thanh toỏn th tớn dng d phũng
- Th tớn dng tun hon (Revoling L/C)
Khỏi nim: Th tớn dng tun hon l th tớn dng khụng th hu ngang v
ỳng nh tờn gi ca nú sau khi c s dng xong hoc sau khi ht hn thỡ nú
s t phc hi li nh c m khụng cn m th tớn dng mi.
c im:
+ Th tớn dng tun hon cú hai loi: theo thi gian v theo giỏ tr. Th tớn
dng tun hon theo thi gian b gii hn thi gian hiu lc ca th tớn dng
trong mt ln tun hon v c giỏ tr ca th tớn dng. Th tớn dng tun hon
theo giỏ tr thỡ t khụi phc li giỏ tr ngay khi giỏ tr c ó c s dng v
khụng gii hn gỡ v thi gian. Th tớn dng tun hon theo thi gian ph bin
hn vỡ m bo thi gian cam kt ca ngõn hng phỏt hnh.
+ Cú cỏc cỏch th tớn dng tun hon: t ng tun hon, khụng t ng
tun hon, tun hon trong gii hn. Trong ú khụng t ng tun hon cú ngha
l ch khi Ngõn hng phỏt hnh thụng bỏo cho ngi xut khu thỡ th tớn dng
mi cú hiu lc tr li. Tun hon trong gii hn cú cú ngha l sau thi gian vi
ngy th tớn dng c ht hn m ngõn hng phỏt hnh khụng cú ý kin thỡ th tớn
dng cú hiu lc tr li.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng bờn

nhp khu
Ngõn hng bờn
xut khu
1.Hp ng
2. M
L/C
7.
Thụng
bỏo L/C
d
phũng
3.Thụng bỏo
6.Thụng bỏo L/C d phũng
4. Thụng bỏo
5. M
L/C d
phũng
22
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Quy trỡnh thanh toỏn th tớn dng tun hon
Khi tun hon th tớn dng t bc 9 quay li bc 4.
- Th tớn dng khụng th hu ngang chuyn nhng c (Irrevocable
transferable L/C)
Khỏi nim: Th tớn dng chuyn nhng l mt loi th tớn dng khụng th
hu ngang m ngi hng li th nht cú th chuyn nhng ton b hoc mt
phn giỏ tr th tớn dng cho mt hoc mt s ngi khỏc.
Nh vy cỏc bờn tham gia thanh toỏn th tớn dng chuyn nhng ngoi
bn bờn nh cỏc th tớn dng bỡnh thng cũn cú thờm ngi trung gian l
ngi hng li th nht.
c im:

+ Th tớn dng chuyn nhng ngi th hng th nht khụng phi l
ngi cung cp hng hoỏ m ch l trung gian mụi gii gia ngi cung cp v
ngi nhp khu.
+ Th tớn dng chuyn nhng ch c chuyn nhng mt ln.
+ Thụng thng s dng th tớn dng chuyn nhng khi ngi hng li
th nht cú quan h vi nh nhp khu.
+ Vi th tớn dng chuyn nhng thỡ ngi cung cp chu nhiu ri ro hn
c vic thu c tin ph thuc vo c ngi nhp khu v ngi th hng th
nht.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi xut khu Ngi nhp khu
Ngõn hng phỏt
hnh
Ngõn hng thụng
bỏo
3.Hng hoỏ
1. M L/C
6.B
chng
t
7.
Thanh
toỏn
2.Thụng bỏo
5.B chng t v hi phiu
8.Thanh toỏn
2.
Thụng
bỏo
4. B

chng
t v
hi
phiu
9.
Thanh
toỏn
23
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
Quy trỡnh th tớn dng chuyn nhng:
+ Trng hp ngi hng li th nht ch cú vai trũ trung gian khụng
tham gia trong thanh toỏn.
Bc 1: Ngõn hng nhp khu yờu cu ngõn hng phỏt hnh m th tớn dng.
Bc 2: Ngõn hng phỏt hnh thụng bỏo.
Bc 3: Ngi trung gian yờu cu chuyn nhng th tớn dng.
Bc 4: Ngõn hng thụng bỏo cho ngi cung cp v th tớn dng ó c
chuyn nhng.
Bc 5: Ngi cung cp giao hng hoỏ cho ngi nhp khu.
Bc 6: Ngi cung cp np b chng t v hi phiu cho ngõn hng thụng bỏo
Bc 7: Ngõn hng thụng bỏo chuyn b chng t v hi phiu cho ngõn hng
phỏt hnh.
Bc 8: Ngõn hng phỏt hnh trỡnh b chng t cho ngi nhp khu v yờu cu
thanh toỏn.
Bc 9: Ngi nhp khu thanh toỏn.
Bc 10: Ngõn hng phỏt hnh thanh toỏn cho ngõn hng thụng bỏo.
Bc 11: Ngõn hng thụng bỏo thanh toỏn cho ngi cung cp.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi
cung cp
Ngi

trung gian
Ngi
nhp khu
Ngõn hng
phỏt hnh
Ngõn hng
thụng bỏo
5
1
8
9
2
10
7
6
11
4
23
24
Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng-Tài chính
+ Trng hp ngi trung gian (ngi th hng th nht) tham gia thanh
toỏn.
Bc 7: Ngi trung gian gi hoỏ n thay th cho ngõn hng thụng bỏo.
Bc 8: B chng t v hi phiu c chuyn cho ngõn hng phỏt hnh.
Bc 9: B chng t sau khi c kim tra trỡnh cho ngi nhp khu yờu
cu thanh toỏn.
Bc 10: Ngi nhp khu thanh toỏn tin.
Bc 11: Ngõn hng phỏt hnh thanh toỏn cho ngõn hng thụng bỏo.
Bc 12: Ngõn hng thụng bỏo thanh toỏn cho ngi trung gian.
- Th tớn dng giỏp lng (Back to back L/C)

Khỏi nim: Th tớn dng giỏp lng l th tớn dng trong trng hp ngi
hng li khụng th cung cp hng hoỏ cho ngi nhp khu do ú h yờu cu
ngõn hng phc v mỡnh m mt th tớn dng mi cho ngi cung cp (gi l
th tớn dng giỏp lng).
Nh vy ngoi cỏc bờn tham gia nh th tớn dng thụng thng thỡ cú thờm
ngi trung gian trong th tớn dng giỏp lng.
c im:
+ Th tớn dng giỏp lng hon ton c lp vi th tớn dng c lp trc
ú mc dự ni dung tng t nhau.
Trần Thị Minh Nguyệt Lớp Ngân hàng 44A
Ngi
cung cp
Ngi trung
gian
Ngi
nhp khu
Ngõn hng
phỏt hnh
Ngõn hng
thụng bỏo
5
1 10
2
9
8
11
4
12
6
12

7
3
2
25