Slide thuyết trình đưa hành vi gian lận ra ánh sáng (kiểm soát nội bộ)

-PwCKhảo sát Tội phạm Kinh tế và Gian lận
Toàn cầu năm 2018:

ĐƯA HÀNH VI
GIAN LẬN RA
ÁNH SÁNG
Góc nhìn Việt Nam
NHĨM 1
1


NỘI DUNG CHÍNH
1. TỔNG QUAN
2. HỒ SƠ TỘI PHẠM
3. ĐẠO ĐỨC KINH DOANH
VÀ TUÂN THỦ
4. PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN

5. CÁC CÔNG NGHỆ ĐỘT
PHÁ MỚI
2


1. TỔNG QUAN VỀ GIAN LẬN VÀ
TỘI PHẠM KINH TẾ Ở VIỆT NAM
3


BỨC
TRANH
TOÀN

CẢNH

4


LOẠI
HÌNH
GIAN
LẬN
PHỔ
BIẾN ?

5


HAI LOẠI HÌNH PHỔ BIẾN SO VỚI HÀN QUỐC VÀ NHẬT BẢN

6


TỔN THẤT CHO TỔ CHỨC

Tài chính

Phi tài chính
 Uy tín / thương hiệu

 CP khắc phục sự vụ
 CP pháp lý
 Tổn thất thực tế về

tiền hay thậm chí là
các hình phạt hình
sự

 Tinh thần nhân viên
 Các quan hệ kinh
doanh
 Quan hệ với cơ
quan quản lý
 Giá cổ phiếu
7


2. HỒ SƠ TỘI PHẠM
8


ĐỐI TƯỢNG GIAN LẬN

NỘI BỘ TỔ CHỨC (53 %)
BÊN NGOÀI TỔ CHỨC
(36%)
9


THỦ PHẠM CHÍNH CỦA GIAN LẬN
NỘI BỘ TRONG TỔ CHỨC

Quản lý
cấp cao

(19%)

Quản lý
cấp
trung
(33%)

Quản lý
cấp
dưới
(28%)

Nhân
viên
khác
(10%)

Không
biết
(10%)

10


TỘI PHẠM CHÍNH CỦA CÁC VỤ GIAN LẬN
XẢY RA BÊN NGỒI
Khách hàng (36 %)
Nhà cung cấp (21%)
Tội phạm có tổ chức,
Tin tặc, Đại Lý (14%)

11


PHÁT
HIỆN
TỘI
PHẠM
GIAN
LẬN

12


Lĩnh vực đánh giá rủi ro
Đánh giá rủi ro gian lận chung (46%)
Chống hối lộ và tham nhũng (35%)
Tấn công mạng (29%)
Phịng, chống rửa tiền (28%)

DN
ĐỐI
PHĨ
RỦI
RO
GIAN
LẬN ?

Trừng phạt KTế và Ksoát XK (21%)
13

3. ĐẠO ĐỨC KINH DOANH VÀ TUÂN THỦ
14


YÊU CẦU ĐƯA HỐI LỘ

Thế giới
( 23% )

Châu Á
– TBD
( 29 % )

Việt
Nam
( 39 % )

15


Người đóng vai trị chính trong chương trình đạo đức
kinh doanh và tuân thủ tại công ty

16


4.PHÒNG
CHỐNG
RỬA

TIỀN
17


THỰC TIỄN TẠI VIỆT NAM

86%
Tổ chức tham gia
khảo sát cho biết
doanh nghiệp của
họ đang tuân thủ
theo các quy định về
phòng, chống rửa
tiền.

Tỷ lệ các DN tổ chức
đánh giá Phòng,
Chống Rửa tiền và
Tài trợ Khủng bố
(75%) cao hơn hẳn
so với toàn cầu
(62%) và khu vực
Châu Á - Thái Bình
Dương (61%).

18


“Rửa tiền” được chính thức quy
định là một hình thức phạm tội

trong Bộ luật Hình sự đã có những
điều chỉnh và sửa đổi 2 lần vào
tháng 7/2016 và tháng 1/2018.

Chính phủ Việt Nam và NHNN
cũng triển khai một số quy định
liên quan đến rửa tiền bao gồm
quy định về ngưỡng giá trị của
các giao dịch cần báo cáo.

VAI
TRỊ
CỦA
CHÍNH
PHỦ
VÀ
NHNN
19


5.
CÁC CÔNG
NGHỆ ĐỘT
PHÁ MỚI
202


VIỆT NAM CÓ ĐANG BỊ TỤT HẬU?
26%

THẾ GIỚI

21%

CHÂU Á - THÁI BÌNH
DƯƠNG

12%

VIỆT NAM

Tội phạm an ninh
mạng - mối đe dọa
mới nổi đối với các
doanh nghiệp ở
Việt Nam.

21


TỶ LỆ TẤN CƠNG MẠNG THEO LOẠI HÌNH
Malware (đối tượng tội phạm
đưa phần mềm độc hại vào
thiết bị của nạn nhân), chiếm
23% tổng số vụ.

Phishing (sử dụng email để
đánh lừa người nhận cung cấp
các thông tin nhạy cảm), chiếm
17%.

22


KẾ HOẠCH ỨNG PHĨ ĐỐI VỚI
CUỘC TẤN CƠNG MẠNG

1
Phần lớn các doanh
nghiệp có kế hoạch
ứng phó với các cuộc
tấn cơng mạng.

Biết được các loại hình tấn
cơng mới nhất và các lỗ
hổng. Tuy nhiên, biện pháp
này còn phụ thuộc vào khả
năng chia sẻ thông tin của
nạn nhân.

2
23