Bài tập bài giải kế toán ngân hàng
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (84.12 KB, 24 trang )
BÀI TẬP KIỂM TRA GIỮA KỲ
CHƯƠNG 4
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế trên tại tất cả các ngân hàng
thành viên liên quan cho mỗi nghiệp vụ
BÀI LÀM
(1) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNA 3.2 (người bán), số tiền
là 100.000.000 đồng.
* Tại NH NNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 100.000.000 đ
Có TK 5191 (NH NNo & PTNT Cần Thơ) 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK5191 (NH NNo & PTNT Ninh Kiều) 100.000.000 đ
Có TK 5191 (NH NNo & PTNT Bình Thủy) 100.000.000 đ
* Tại NH NNo & PTNT Bình Thủy
Nợ TK 5191 (NH NNo & PTNT Cần Thơ) 100.000.000 đ
Có TK 4211 (DNA3.2) 100.000.000 đ
(2) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNA 1 (người bán), số tiền là
150.000.000 đồng.
* Tại NH NNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 150.000.000 đ
Có TK 5191 (NH NNo & PTNT Cần Thơ) 150.000.000 đ
* Tại NH NNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK5191 (NH NNo & PTNT Ninh Kiều) 150.000.000 đ
Có TK 5191 (NH NNo & PTNT Việt Nam) 150.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5191 (NH NNo & PTNT Cần Thơ) 150.000.000 đ
Có TK 4211 (DNA1 ) 150.000.000 đ
(3) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DNA 2 (người bán), số tiền là
200.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 200.000.000 đ
1
Có TK 5191 (NHNNo & PTNT Cần Thơ) 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK5191 (NH NNo & PTNT Ninh Kiều) 200.000.000 đ
Có TK 5191 (NH NNo & PTNT VN) 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK5191 (NH NNo & PTNT Cần Thơ) 200.000.000 đ
Có TK 5191 (NH NNo & PTNT Vĩnh Long) 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Vĩnh Long
Nợ TK 5191(NH NNo & PTNT VN) 200.000.000 đ
Có TK 4211 (DNA2) 200.000.000 đ
(4) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNA 3 (người bán), số tiền là
250.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 250.000.000 đ
Có TK 5191 (NHNNo & PTNT Cần Thơ) 250.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5191 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 250.000.000 đ
Có TK 4211 (DNA3) 250.000.000 đ
(5) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ yêu cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNA 2 (người bán), số tiền là
300.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3) 300.000.000 đ
Có TK 5191 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5191 (NHNNo & PTNT Cần Thơ) 300.000.000 đ
Có TK 5191 (NHNNo & PTNT Vĩnh Long) 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Vĩnh Long
Nợ TK 5191 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNA2) 300.000.000 đ
(6) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNB 1 (người bán), số tiền là
100.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 100.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Cần Thơ) 100.000.000 đ
2
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 100.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 100.000.000 đ
Có TK 1113 100.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 100.000.000 đ
Có TK 5192 (NH Cơng Thương Việt Nam) 100.000.000 đ
* Tại NH Công Thương Việt Nam
Nợ TK 1113 100.000.000 đ
Có TK 4211 (DNB1 ) 100.000.000 đ
(7) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DNB 2 (người bán), số tiền là
300.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 300.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 1113 300.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
Có TK 5192 (NH Cơng Thương Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NH Công Thương Việt Nam
Nợ TK 1113 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NH Cơng Thương Vĩnh Long
Nợ TK 5192 (NH Công Thương Việt Nam) 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNB2) 300.000.000 đ
3
(8) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNB 3 (người bán), số tiền là
200.000.000 đồng.
Nghiệp vụ tại các ngân hàng thành viên chuyển tiền trong ngày trên địa bàn
Tại NHNNO&PTNT Ninh Kiều
Tại NH Công Thương Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 200.000.000 đ
Nợ TK 5012 200.000.000 đ
Có TK 5012 200.000.000 đ
Có TK 4211 (DNB3) 200.000.000 đ
Tại Trung tâm thanh toán của chi nhánh NHNN tại Cần Thơ
Tiếp nhận lệnh và chuyển tiếp lệnh đi
Nghiệp vụ tại Sở giao dịch NHNN Trung Ương
Nghiệp vụ bù trừ đối với NHNNO&PTNT Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNO&PTNT Việt Nam) 200.000.000 đ
Có TK 5011 200.000.000 đ
Nghiệp vụ bù trừ đối với NH Cơng Thương Việt Nam
Nợ TK 5011 200.000.000 đ
Có TKTG (NH Công Thương Việt Nam) 200.000.000 đ
Nghiệp vụ tại Hội sở chính của các ngân hàng thành viên
Tại NHNNO&PTNT Việt Nam
Tại NH Công Thương Việt Nam
Tiếp nhận lệnh
Nợ TK 5012 200.000.000 đ
Có TK 1113 200.000.000 đ
Cuối ngày tiếp chuyển lệnh
Nợ TK 5192 (NHNNO&PTNT Cần Thơ) 200.000.000 đ
Có TK 5012 200.000.000 đ
Tiếp nhận lệnh
Nợ TK 1113 200.000.000 đ
Có TK 5012 200.000.000 đ
Cuối ngày tiếp chuyển lệnh
Nợ TK 5012 200.000.000 đ
Có TK 5192 (NH Công Thương Cần Thơ) 200.000.000 đ
Nghiệp vụ tại các ngân hàng thành viên khi nhận được kết quả bù trừ của Hội Sở Chính chuyển đến
Tại NHNNO&PTNT Cần Thơ
Tại NH Công Thương Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNO&PTNT Ninh Kiều) 200.000.000 đ Nợ TK 5192 (Chi tiết cho NH Cơng Thương Cần Thơ) 200.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNO&PTNT Việt Nam) 200.000.000 đ Có TK 5012 200.000.000 đ
Tại NHNNO&PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 5012 200.000.000 đ
Có TK 5192 (Chi tiết cho NHNNO&PTNT Cần Thơ) 200.000.000 đ
4
(9) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNB 3 (người bán), số tiền là
700.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 700.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Cần Thơ) 700.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 700.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 700.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 700.000.000 đ
Có TK 1113 700.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 700.000.000 đ
Có TK 5192 (NH Cơng Thương Việt Nam) 700.000.000 đ
* Tại NH Công Thương Việt Nam
Nợ TK 1113 700.000.000 đ
Có TK 5192 700.000.000 đ
* Tại NH Cơng Thương Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NH Công Thương Việt Nam) 700.000.000 đ
Có TK 4211 (DNB3) 700.000.000 đ
(10) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DNB 2 (người bán), số tiền là
300.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 300.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 1113 300.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
Có TK 5192 (NH Cơng Thương Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NH Công Thương Việt Nam
5
Nợ TK 1113 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NH Công Thương Vĩnh Long
Nợ TK 5192 (NH Công Thương Việt Nam) 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNB2) 300.000.000 đ
(11) DNA1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Việt Nam u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNB 1 (người bán), số tiền là
350.000.000 đồng.
*Tại NHNNo&PTNT Việt Nam
Nợ TK 4211 (DNA1) 350 000 000 đ
Có TK 1113 350 000 000 đ
*Tại NHNN Việt Nam
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 350 000 000 đ
Có TK 5192 (NH Công Thương Việt Nam) 350 000 000 đ
* Tại NH Công Thương Việt Nam
Nợ TK 1113 350 000 000 đ
Có TK 4211 (DNB1) 350 000 000 đ
(12) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNC 1 (người bán), số tiền là
100.000.000 đồng.
TH1: NH NNO&PTNT Việt Nam có mở tài khoản tại NH XNK Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 100.000.000 đ
Có TK 5192 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 100.000.000 đ
6
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 100.000.000 đ
Có TK 1311 100.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 4111 100.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC1) 100.000.000 đ
TH2: NH XNK Việt Nam có mở tài khoản tại NHNNO&PTNT Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 100.000.000 đ
Có TK 5192 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 100.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 100.000.000 đ
Có TK 4111 100.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 1311 100.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC1) 100.000.000 đ
(13) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNC 2 (người bán), số tiền là
300.000.000 đồng.
7
TH1: NH NNO&PTNT Việt Nam có mở tài khoản tại NH XNK Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 300.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 1311 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 4111 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Vĩnh Long
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC2) 300.000.000 đ
TH2: NH XNK Việt Nam có mở tài khoản tại NHNNO&PTNT Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 300.000.000 đ
8
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 4111 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 1311 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Vĩnh Long
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC2) 300.000.000 đ
(14) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DNC 3 (người bán), số tiền là
200.000.000 đồng.
TH1: NH NNO&PTNT Việt Nam có mở tài khoản tại NH XNK Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 200.000.000 đ
Có TK 5192 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 200.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 200.000.000 đ
Có TK 1311 200.000.000 đ
9
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 4111 200.000.000 đ
Có TK 5192 200.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Cần Thơ
Nợ TK 5192 200.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC3) 200.000.000 đ
TH2: NH XNK Việt Nam có mở tài khoản tại NHNNO&PTNT Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1) 200.000.000 đ
Có TK 5192 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 200.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 200.000.000 đ
Có TK 4111 200.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 1311 200.000.000 đ
Có TK 5192 200.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Cần Thơ
Nợ TK 5192 200.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC3) 200.000.000 đ
10
(15) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNC 2 (người bán), số tiền là
300.000.000 đồng.
TH1: NH NNO&PTNT Việt Nam có mở tài khoản tại NH XNK Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3 ) 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 1311 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 4111 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Vĩnh Long
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC2) 300.000.000 đ
TH2: NH XNK Việt Nam có mở tài khoản tại NHNNO&PTNT Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3 ) 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 4111 300.000.000 đ
11
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 1311 300.000.000 đ
Có TK 5192 300.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Vĩnh Long
Nợ TK 5192 300.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC2) 300.000.000 đ
(16) DNA1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Việt Nam u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNC 1 (người bán), số tiền
là 350.000.000 đồng.
TH1: NH NNO&PTNT Việt Nam có mở tài khoản tại NH XNK Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 4211(DNA1) 350.000.000 đ
Có TK 1311 350.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 4111 350.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC1) 350.000.000 đ
TH2: NH XNK Việt Nam có mở tài khoản tại NHNNO&PTNT Việt Nam
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 4211 (DNA1) 350.000.000 đ
Có TK 4111 350.000.000 đ
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 1311 350.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC1) 350.000.000 đ
12
(17) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 1 (người bán), số tiền là
100.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 100.000.000 đ
Có TK 5192 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 100.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 100.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 100.000.000 đ
Có TK 1113 100.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 100.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đông Việt Nam) 100.000.000 đ
* Tại NH Phương Đông Việt Nam
Nợ TK 1113 100.000.000 đ
Có TK 4211 (DND1 ) 100.000.000 đ
(18) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 1 (người bán), số tiền là
200.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 200.000.000 đ
Có TK 5192 200.000.000 đ
13
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 200.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 200.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 200.000.000 đ
Có TK 1113 200.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 200.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 200.000.000 đ
* NH Phương Đơng Việt Nam
Nợ TK 1113 200.000.000 đ
Có TK 4211 (DND1) 200.000.000 đ
(19) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 2 (người bán), số tiền là
400.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 400.000.000 đ
Có TK 5192 400.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 400.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 400.000.000 đ
14
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 400.000.000 đ
Có TK 1113 400.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 400.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đông Việt Nam) 400.000.000 đ
* NH Phương Đông Việt Nam
Nợ TK 1113 400.000.000 đ
Có TK 5192 400.000.000 đ
* NH Phương Đơng chi nhánh Vĩnh Long
Nợ TK 5192 400.000.000 đ
Có TK 4211 (DND2) 400.000.000 đ
(20) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DND 2 (người bán), số tiền
là 500.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 500.000.000 đ
Có TK 5192 500.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 500.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 500.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
15
Nợ TK 5192 500.000.000 đ
Có TK 1113 500.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 500.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 500.000.000 đ
* NH Phương Đơng Việt Nam
Nợ TK 1113 500.000.000 đ
Có TK 5192 500.000.000 đ
* NH Phương Đông chi nhánh Vĩnh Long
Nợ TK 5192 500.000.000 đ
Có TK 4211 (DND2) 500.000.000 đ
(21) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 3 (người bán), số tiền là
450.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 450.000.000 đ
Có TK 5192 450.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 450.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 450.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 450.000.000 đ
16
Có TK 1113 450.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 450.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đông Việt Nam) 450.000.000 đ
* NH Phương Đông Việt Nam
Nợ TK 1113 450.000.000 đ
Có TK 5192 450.000.000 đ
* NH Phương Đơng chi nhánh Cần Thơ
Nợ TK 5192 450.000.000 đ
Có TK 4211 (DND3) 450.000.000 đ
(22) DNA3.1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Ninh Kiều yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DND 3 (người bán), số tiền là
50.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Ninh Kiều
Nợ TK 4211 (DNA3.1 ) 50.000.000 đ
Có TK 5192 50.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Ninh Kiều) 50.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 50.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 50.000.000 đ
Có TK 1113 50.000.000 đ
17
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 50.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 50.000.000 đ
* Tại NH Phương Đông Việt Nam
Nợ TK 1113 50.000.000 đ
Có TK 5192 50.000.000 đ
* NH Phương Đơng chi nhánh Cần Thơ
Nợ TK 5192 50.000.000 đ
Có TK 4211 (DND3) 50.000.000 đ
(23) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 2 (người bán), số tiền là
150.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3) 150.000.000 đ
Có TK 5192 150.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 150.000.000 đ
Có TK 1113 150.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 150.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 150.000.000 đ
18
* NH Phương Đơng Việt Nam
Nợ TK 1113 150.000.000 đ
Có TK 5192 150.000.000 đ
* NH Phương Đông chi nhánh Vĩnh Long
Nợ TK 5192 150.000.000 đ
Có TK 4211 (DND2) 150.000.000 đ
(24) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 2 (người bán), số tiền là
250.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3) 250.000.000 đ
Có TK 5192 250.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 250.000.000 đ
Có TK 1113 250.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 250.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 250.000.000 đ
* NH Phương Đơng Việt Nam
Nợ TK 1113 250.000.000 đ
Có TK 5192 250.000.000 đ
* NH Phương Đông chi nhánh Vĩnh Long
19
Nợ TK 5192 250.000.000 đ
Có TK 4211 (DND2) 250.000.000 đ
(25) DNA1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Việt Nam u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 1 (người bán), số tiền là
30.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 4211 (DNA1) 30.000.000 đ
Có TK 1113 30.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 30.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đông Việt Nam) 30.000.000 đ
* NH Phương Đông Việt Nam
Nợ TK 1113 30.000.000 đ
Có TK 4211 (DND1) 30.000.000 đ
(26) DNA1 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Việt Nam u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 1 (người bán), số tiền
là 130.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 4211 (DNA1) 130.000.000 đ
Có TK 1113 130.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 130.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 130.000.000 đ
20
* NH Phương Đơng Việt Nam
Nợ TK 1113 130.000.000 đ
Có TK 4211 (DND1) 130.000.000 đ
(27) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Cần Thơ yêu cầu
trích TKTG để thanh toán tiền mua hàng cho DNB 1 (người bán), số tiền là
130.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3 ) 130.000.000 đ
Có TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 130.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 130.000.000 đ
Có TK 1113 130.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TK 5192 (NHNNo & PTNT Việt Nam) 130.000.000 đ
Có TK 5192 (NH Cơng Thương Việt Nam) 130.000.000 đ
* Tại NH Công Thương Việt Nam
Nợ TK 1113 130.000.000 đ
Có TK 4211 (DNB1 ) 130.000.000 đ
(28) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ yêu cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DNC 1 (người bán), số tiền là
330.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3) 330.000.000 đ
Có TK 5192 330.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 330.000.000 đ
Có TK 1311 330.000.000 đ
21
* Tại NH Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Nợ TK 4111 330.000.000 đ
Có TK 4211 (DNC1) 330.000.000 đ
(29) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHN O&PTNT Cần Thơ yêu cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 1 (người bán), số tiền là
10.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3) 10.000.000 đ
Có TK 5192 10.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 10.000.000 đ
Có TK 1113 10.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 10.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đông Việt Nam) 10.000.000 đ
* NH Phương Đông Việt Nam
Nợ TK 1113 10.000.000 đ
Có TK 4211 (DND1) 10.000.000 đ
(30) DNA3 lập Ủy nhiệm chi (UNC) gửi vào NHNO&PTNT Cần Thơ u cầu
trích TKTG để thanh tốn tiền mua hàng cho DND 1 (người bán), số tiền là
250.000.000 đồng.
* Tại NHNNo & PTNT Cần Thơ
Nợ TK 4211 (DNA3) 250.000.000 đ
22
Có TK 5192 250.000.000 đ
* Tại NHNNo & PTNT Việt Nam
Nợ TK 5192 250.000.000 đ
Có TK 1113 250.000.000 đ
* Tại NHNN Việt Nam
Nợ TKTG (NHNNo & PTNT Việt Nam) 250.000.000 đ
Có TKTG (NH Phương Đơng Việt Nam) 250.000.000 đ
* NH Phương Đơng Việt Nam
Nợ TK 1113 250.000.000 đ
Có TK 4211 (DND1) 250.000.000 đ
23
