Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho thuê tài chính của alcii-đn trong thời gian tới

Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
CHỈÅNG I.
MÄÜT SÄÚ VÁÚN ÂÃƯ L LÛN CÅ BN VÃƯ CHO TH
TI CHÊNH.
I. LËCH SỈÍ HÇNH THNH V XU HỈÅÏNG PHẠT
TRIÃØN CA DËCH VỦ CHO TH TI CHÊNH.
1. Lëch sỉí hçnh thnh ca nghiãûp vủ cho th ti chênh.
Cho thu ta i chênh ma ngu n g c â u ti n la cho thu ta iã ì ì äư äú áư ã ì ã ì
sa n â â üc sạng tảo ra t r t s ïm trong lëch s vàn minh nh ní ỉå ỉì áú å ỉí á
loải. Theo cạc th tëch c , cạc giao dëch thu ta i sa n â xu tỉ äø ã ì í áú
hi ûn t nàm 2800 tr.CN tải tha nh ph Sumerian thu üc Iraqã ỉì ì äú ä
nga y nay. Cạc th y tu gi ỵ vai tro ng i cho thu , ng i thu l áư ỉ ì ỉåì ã ỉåì ã ì
nh ỵng n ng d n t û do. Ta i sa n â üc âem giao dëch bao g m: C ngỉ ä á ỉ ì í ỉå äư ä
củ sa n xu t n ng nghi ûp, sục v ût kẹo, nha c a, ru üng â t;í áú ä ã á ì ỉí ä áú
nọi chung bao g m nhi u loải ta i sa n r t âa dảng.äư ãư ì í áú
Tuy nhi n cạc giao dëch thu ta i sa n th i c thu üc hçnh th ïc ã ã ì í åì äø ä ỉ
th
mua kiãøu truưn thäúng
(Traditional Lease). Ph ng th ïc giao dëch cu å ỉ í
hçnh th ïc na y t ng t û nh ph ng th ïc ỉ ì ỉå ỉ ỉ ỉå ỉ
th mua váûn hnh
nga y na
va trong su t lëch s ha ng nga n nàm t n tải cu a nọ, â kh ngì äú ỉí ì ì äư í ä
cọ s û thay â i l ïn v tênh ch t giao dëch.ỉ äø å ãư áú
Nhà m âạp ïng nhu c u v n trung da i hản, nghi ûp vủò ỉ áư äú ì ã
tên dủng thu mua thu n (Net Lease hay thu ta i chênh - Financễ áư ã ì
Lease, hay co n gi la thu t ba n - Capital Lease) â â üc sạngì ì ã ỉ í ỉå
tảo ra tr ïc ti n Hoa Ky va o nàm 1952, do c ng ty t nh n Unitelỉå ã åí ì ì ä ỉ á
State leasing Corporation sạng tảo ra. Sau âọ nghi ûp vủ th ã
mua ta i chênh phạt tri n mảnh va lan r üng ra khà p cạc ch ãø ì ä õ á
lủc.

Tên dủng thu mua nga y nay â cọ màût nhi u qu c giẫ ì åí ãư äú
tr n th gi ïi, Khại ni ûm thu mua â üc trçnh ba y nh sau: Th ãú å ã ã ỉå ì ỉ ã
mua la hçnh th ïc cho thu ta i sa n da i hản, ma trong th i hảnì ỉ ã ì í ì ì åì
âọ, ng i cho thu chuy n giao ta i sa n thu üc s h ỵu cu a mçnhỉåì ã ãø ì í ä åí ỉ í
cho ng i âi thu s dủng. Ng i thu cọ trạch nhi ûm thanhỉåì ã ỉí ỉåì ã ã
toạn ti n thu trong su t th i hản thu va cọ th â üc quy nãư ã äú åì ã ì ãø ỉå ãư
s h ỵu ta i sa n thu , hồûc â üc quy n mua ta i sa n thu , hồûcåí ỉ ì í ã ỉå ãư ì í ã
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
â üc quy n thu ti p theo cạc âi u ki ûn â â üc hai b n thoå ãư ã ãú ãư ã ỉå ã í
thu ûn.á
2. Âàûc âiãøm ca cho th ti chênh.
Cho thu ta i chênh la m üt hçnh th ïc cho thu cọ âàûc âi mã ì ì ä ỉ ã ãø
khạc hà n hçnh th ïc cho thu v ûn ha nh. Theo quy âënh cu a U ỉ ã á ì í í
Ban Ti u Chu n K Toạn Qu c T (IASC) thç c ï loải cho th áø ãú äú ãú ỉ ã
na o thoa mn 1 trong 4 âi u ki ûn sau â y â üc coi la cho th í ãư ã á ỉå ì ã
ta i chênh:ì
1- Quy n s h ỵu ta i sa n thu â üc t û â üng chuy n giaỗư åí ỉ ì í ã ỉå ỉ ä ãø
cho b n thu khi th i hản cho thu k t thục va b n thu âã ã åì ã ãú ì ã ã
thanh toạn âu ti n thu theo quy âënh.í ãư ã
2- H üp â ng thu cọ quy âënh b n thu cọ quy n chn muẩ äư ã ã ã ãư
ta i sa n theo giạ t üng tr ng khi th i hản cho thu k t thục v í ỉå ỉ åì ã ãú ì
b n thu â thanh toạn âu ti n thu theo quy âënh.ã ã í ãư ã
3- Th i hản cho thu chi m ph n l ïn th i gian h ỵu dủngåì ã ãú áư å åì ỉ
cu a ta i sa n (tr tr ng h üp ta i sa n cho thu â qua s dủng).í ì í ỉì ỉåì å ì í ã ỉí
4- Giạ trë hi ûn tải cu a khoa n ti n thu t i thi u bà ngã í í ãư ã äú ãø ò
hồûc l ïn h n giạ trë thë tr ng cu a ta i sa n tải th i âi m kå å ỉåì í ì í åì ãø
h üp â ng thu .å äư ã
Ngoa i ra, cho thu ta i chênh co n cọ cạc âàûc âi m sau:ì ã ì ì ãø
- Ta i sa n thu la â üng sa n hồûc b t â üng sa n do b n ch í ã ì ä í áú ä í ã

thu mua hồûc sa n xu t ra.ã í áú
- B n cho thu la cạc t ch ïc, cạ nh n â üc lu ût phạp ba ỗ ã ì äø ỉ á ỉå á í
h ü va nà m gi ỵ quy n s h ỵu ta i sa n. H kh ng pha i chë ì õ ỉ ãư åí ỉ ì í ä í
cạc chi phê nh : Chi phê v ûn ha nh, ba o trç, ba o hi m, ru i ro;ỉ á ì í í ãø í
ma cạc chi phê na y do b n thu chëu.ì ì ã ã
- B n thu kh ng cọ quy n huy ngang h üp â ng thu .ã ã ä ãư í å äư ã
- Ng i cho thu h ng u âi v thu va kh u tr va åì ã ỉåí ỉ ãư ãú ì áú ỉì ì
ti n thu .ãư ã
- Ng i cho thu kh ng pha i chëu phê ba o hi m ta i sa nỉåì ã ä í í ãø ì í
nh ng â üc h ng ti n b i th ng thi ût hải t cạc c ng ty ba ỉå ỉåí ãư äư ỉåì ã ỉì ä í
hi m.ãø
3. Låüi êch, hản chãú ca cho th ti chênh.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
3.1. Låüi êch ca cho th ti chênh.
3.1.1. Låüi êch âäúi våïi nãưn kinh tãú.
1- Thu mua gọp ph n thu hụt v n â u t cho n n kinh t .ã áư äú áư ỉ ãư ãú
Do tên dủng thu mua cọ m ïc â ü ru i ro th p, phảm vi ta i tr üã ỉ ä í áú ì å
r üng ri h n cạc hçnh th ïc tên dủng khạc n n â huy â üngä å ỉ ã ä
â üc nhi u ngu n v n nha n r ùi trong n n kinh t , th ûm chêỉå ãư äư äú ì ä ãư ãú á
t cạc lénh v ûc â u t khạc, t n ïc ngoa i th ng qua cạc loảiỉì ỉ áư ỉ ỉì ỉå ì ä
mạy mọc thi t bë cho thu ma kh ng la m tàng n ü n ïc ngoa iãú ã ì ä ì å ỉå ì
cu a qu c gia âọ.í äú
2 - Thu mua gọp ph n thục â y â i m ïi c ng ngh û, thi tã áư áø äø å ä ã ãú
bë, ca i ti n khoa hc k thu ût. Th ng qua hoảt â üng cho th ãú á ä ä ã
ta i chênh, cạc loải mạy mọc thi t bë cọ trçnh â ü c ng ngh ûì ãú ä ä ã
ti n ti n â üc â a va o cạc doanh nghi ûp la m n ng cao trçnh â üã ãú ỉå ỉ ì ã ì á ä
c ng ngh û cu a n n sa n xu t trong nh ỵng âi u ki ûn khọ khànä ã í ãư í áú ỉ ãư ã
v v n â u t .ãư äú áư ỉ
3.1.2. Låüi êch âäúi våïi ngỉåìi cho th.

1- Cho thu ta i chênh la hçnh th ïc ta i tr ü cọ m ïc â ü anã ì ì ỉ ì å ỉ ä
toa n cao. Do quy n s h ỵu ta i sa n cho thu v ùn thu üc ng iì ãư åí ỉ ì í ã á ä ỉåì
cho thu n n h cọ quy n ki m tra, giạm sạt, âa m ba o cho vi ûcã ã ãư ãø í í ã
s dủng ta i sa n âụng mủc âêch , trạnh â üc thi ût hải, m tỉí ì í ỉå ã áú
v n ta i tr ü. Do ta i tr ü bà ng ta i sa n hi ûn v ût n n hản chäú ì å ì å ò ì í ã á ã ãú
â üc a nh h ng cu a lảm phạt, kh ng la m gia m d n khoa nỉå í ỉåí í ä ì í áư í
v n ta i tr ü.äú ì å
2 - Thu ta i chênh giụp ng i cho thu linh hoảt trong kinhã ì ỉåì ã
doanh. Trong th i gian di ùn ra giao dëch thu mua, v n ta i tr üåì ã ã äú ì å
â üc thu h i d n d n d ûa tr n hi ûu qua hoảt â üng cu a ta iỉå äư áư áư ỉ ã ã í ä í ì
sa n cho phẹp ng i cho thu tại â u t chụng va o hoảt â üngí ỉåì ã áư ỉ ì ä
kinh doanh sinh l üi va gi ỵ v ỵng nhëp â ü hoảt â üng. Do t ûpå ì ỉ ỉ ä ä á
trung va o lénh v ûc hẻp n n cọ âi u ki ûn â u t theo chi u s ỉ ã ãư ã áư ỉ ãư á
ca v ki n th ïc kinh t , k thu ût va k nàng nghi ûp vủ têní ãư ãú ỉ ãú á ì ã
dủng.
Tuy nhi n, trong âi u ki ûn m tr ng vé m kh ng thu ûnã ãư ã ä ỉåì ä ä á
l üi. Chà ng hản, tải cạc qu c gia kh ng cọ lu ût quy âënh rå ó äú ä á
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
ra ng v quy n s h ỵu hay kh ng cọ thë tr ng mua bạn mạ ãư ãư åí ỉ ä ỉåì
mọc thi t bë c hồûc cạc quy ch xu t nh ûp kh u, thu ...thçãú ãú áú á áø ãú
nguy c gàûp pha i ru i ro m t v n, thi ût hải v ta i sa n la âi í í áú äú ã ãư ì í ì ãư
r t d ù xa y ra.áú ã í
3.1.3. Låüi êch âäúi våïi ngỉåìi th.
1 - Ng i thu cọ th gia tàng nàng l ûc sa n xu t trongỉåì ã ãø ỉ í áú
nh ỵng âi u ki ûn ngu n v n â u t bë hản ch . Trong kinhỉ ãư ã äư äú áư ỉ ãú
doanh, cạc doanh nghi ûp âàûc bi ût la cạc doanh nghi ûp v a vẫ ã ì ã ỉì ì
nho th ng gàûp khọ khàn v v n trung da i hản nhà m gia tàngí ỉåì ãư äú ì ò
c ng su t cu a doanh nghi ûp. N u âi vay theo cạc th th ïc tênä áú í ã ãú ãø ỉ
dủng th ng th ng lải thi u ta i sa n th ch p. Do âọ th ng quậ ỉåì ãú ì í ãú áú ä

tên dủng thu mua, cạc doanh nghi ûp t tay kh ng ma v ùn cọã ã ỉì ä ì á
th cọ â üc mạy mọc, thi t bë phủc vủ y u c u cu a sa n xu tãø ỉå ãú ã áư í í áú
va sau m üt s nàm cọ th cọ â üc m üt s ta i sa n têch luì ä äú ãø ỉå ä äú ì í
nh t âënh.áú
2 - Cho thu ta i chênh kh ng g y a nh h ng b t l üi â i v ïiã ì ä á í ỉåí áú å äú å
cạc h û s kinh doanh cu a doanh nghi ûp. H u h t cạc qu c giẫ äú í ã áư ãú äú
(tr Hoa Ky va Mexico) â u quy âënh ph n ti n thu tra cho ng iỉì ì ì ãư áư ãư ã í ỉåì
cho thu â üc â a va o ph n gia i trçnh cu a ba ng c n â i kã ỉå ỉ ì áư í í í á äú ãú
toạn. Nh v ûy ta i sa n thu mua â üc hảch toạn ngoải ba ngỉ á ì í ã ỉå í
va â üc coi nh m üt khoa n n ü phạt sinh trong nàm ta i chênh.ì ỉå ỉ ä í å ì
Do âọ, kh ng la m thay â i cạc h û s ph n têch ta i chênh cu ậ ì äø ã äú á ì í
doanh nghi ûp theo h ïng b t l üi.ã ỉå áú å
3 - Nh ỵng doanh nghi ûp kh ng thoa mn cạc y u c u va ã ä í ã áư
v n cu a cạc âënh ch ta i chênh cng cọ th nh ûn â üc v näú í ãú ì ãø á ỉå äú
ta i tr ü qua tên dủng thu mua. Vç cạc c ng ty Leasing kh ng âo iì å ã ä ä ì
ho i ta i sa n th ch p, h cọ th thoa mn nhu c u â u t cu ì í ãú áú ãø í áư áư ỉ í
khạch ha ng la cạc doanh nghi ûp cọ quy m v a va nho ha ì ã ä ỉì ì í
nh ỵng doanh nghi ûp m ïi tha nh l ûp, ngay ca khi vë th ta iỉ ã å ì á í ãú ì
chênh, uy tên cu a h cọ nh ỵng hản ch .í ỉ ãú
4 - Thu mua cọ th giụp doanh nghi ûp âi thu kh ng bëã ãø ã ã ä
âng v n trong ta i sa n c âënh. Th ng qua nghi ûp vủ bạn vậú ì í äú ä ã ì
tại thu , cạc doanh nghi ûp cọ th chuy n ngu n ta i sa n cã ã ãø ãø äư ì í äú
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
âënh tha nh ta i sa n l u â üng hay chuy n dëch v n â u t ch ì í ỉ ä ãø äú áư ỉ
cạc d û ạn kinh doanh khạc cọ hi ûu qua cao h n trong khi v ùnỉ ã í å á
duy trç â üc hoảt â üng â u t hi ûn ha nh vç ta i sa n v ùnỉå ä áư ỉ ã ì ì í á
â üc ti p tủc s dủng. Màût khạc, n u doanh nghi ûp mu nỉå ãú ỉí ãú ã äú
da nh v n têch lu cho kinh doanh ma cọ nhu c u v thi t bë v äú ì áư ãư ãú ì
ta i sa n thç v ùn cọ th th ûc hi ûn â üc th ng qua thu mua ta iì í á ãø ỉ ã ỉå ä ã ì

sa n c âënh.í äú
5 - Cho thu ta i chênh la ph ng th ïc rụt ngà n th i gianã ì ì ỉå ỉ õ åì
tri n khai â u t âạp ïng këp th i cạc c h üi kinh doanh. Vç thø áư ỉ ỉ åì å ä ã
mua cọ m ïc â ü ru i ro th p h n cạc hçnh th ïc ta i tr ü khạc n nỉ ä í áú å ỉ ì å ã
cạc thu tủc va âi u ki ûn ta i tr ü cng â n gia n. Ng i thu cọí ì ãư ã ì å å í ỉåì ã
th t û tçm ki m ngu n cung ïng ta i sa n thi t bë, hay âa mãø ỉ ãú äư ỉ ì í ãú ì
phạn, thoa thu ûn tr ïc v h üp â ng mua bạn thi t bë v ïi nh á ỉå ãư å äư ãú å ì
cung c p, sau âọ m ïi y u c u c ng ty Leasing ta i tr ü n n cọ tháú å ã áư ä ì å ã ãø
cho phẹp ng i thu rụt ngà n th i gian ti n ha nh â u t thi tỉåì ã õ åì ãú ì áư ỉ ãú
bë.
6 - Thu mua cho phẹp ng i thu hi ûn âải hoạ sa n xu tã ỉåì ã ã í áú
theo këp t c â ü phạt tri n cu a c ng ngh û m ïi. Trong âi u ki ûnäú ä ãø í ä ã å ãư ã
bu ng n c ng ngh û hi ûn nay, vi ûc thay â i thi t bë, mạy mọcì äø ä ã ã ã äø ãú
theo këp âa phạt tri n cu a c ng ngh û m ïi la h t s ïc c n thi t.ì ãø í ä ã å ì ãú ỉ áư ãú
Th ng qua thu mua, cạc doanh nghi ûp cọ th bạn thi t bë c,ä ã ã ãø ãú
nh ûp thi t bë m ïi hay nh ûn â üc l i khuy n n n ạp dủngá ãú å á ỉå åì ã ã
trçnh â ü c ng ngh û m ïc na o cho phu h üp v ïi doanh nghi ûp,ä ä ã åí ỉ ì ì å å ã
thë tr ng va m i tr ng kinh t vé m .ỉåì ì ä ỉåì ãú ä
7 - Cho thu ta i chênh cho phẹp cạc doanh nghi ûp trongã ì ã
n ïc thu hụt v n â u t n ïc ngoa i. Tên dủng thu mua giụpỉå äú áư ỉ ỉå ì ã
cạc doanh nghi ûp trong n ïc cọ th huy â üng â üc v n ta i tr üã ỉå ãø ä ỉå äú ì å
n ïc ngoa i th ng qua cạc c ng ty Thu mua qu c t hay cạc c ngỉå ì ä ä ã äú ãú ä
ty Li n doanh thu mua hoảt â üng tải Vi ût Nam.ã ã ä ã
8 - Tên dủng thu mua cho phẹp ng i thu hon thu . Cạcã ỉåì ã ãú
khoa n ti n thu pha i tra ha ng nàm â üc tênh va o chi phê cu ãư ã í í ì ỉå ì í
doanh nghi ûp. Do âọ, chụng la gia m m ïc l üi nhu ûn cu a doanhã ì í ỉ å á í
nghi ûp bà ng chênh nh ỵng khoa n chi phê âọ. Khoa n chi phê na ò ỉ í í ì
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
â üc nh n v ïi thu su t thu thu nh ûp doanh nghi ûp s cho tå á å ãú áú ãú á ã

bi t khoa n ti t ki ûm do hon thu b i thu mua âem lải chỗú í ãú ã ãú åí ã
doanh nghi ûp. Vê dủ: T ng s ti n thu pha i tra ha ng nàm cu ẫ äø äú ãư ã í í ì í
doanh nghi ûp la 10 tri ûu â ng, M ïc thu thu nh ûp doanhã ì ã äư ỉ ãú á
nghi ûp cu a c ng ty la 28%. Khoa n ti n ti t ki ûm do hon th í ä ì í ãư ãú ã ãú
trong nàm cu a doanh nghi ûp la : 10 x 0,28 = 2,8 tr. âí ã ì
3.2. Hản chãú ca cho th ti chênh.
B n cảnh nh ỵng màût mảnh, hoảt â üng cho thu co nã ỉ ä ã ì
m üt s hản ch nh sau:ä äú ãú ỉ
1- Li su t cho thu ta i chênh (chi phê thu mua) th ng caốú ã ì ã ỉåì
h n li su t vay v n cu ng loải cu a cạc ng n ha ng, vç cạc c ng t áú äú ì í á ì ä
thu mua vay ti n â ta i tr ü cho giao dëch thu mua. Khi th ûcã ãư ãø ì å ã ỉ
hi ûn d û ạn, khạch ha ng lu n th ûc hi ûn ba i toạn: Chi phê t iã ỉ ì ä ỉ ã ì äú
thi u - l üi nhu ûn t i âa. Va trong âi u ki ûn cảnh tranh gaø å á äú ì ãư ã
gà t gi ỵa cạc t ch ïc tên dủng, â y la m üt hản ch l ïn cu ã ỉ äø ỉ á ì ä ãú å í
nghi ûp vủ na y, la m gia m h p d ùn â i v ïi khạch ha ng âàûcã ì ì í áú á äú å ì
bi ût la cạc khạch ha ng cọ nhu c u â u t v n l ïn, th i gianã ì ì áư áư ỉ äú å åì
th ûc hi ûn d û ạn da i.ỉ ã ỉ ì
2- Cho thu ta i chênh la nghi ûp vủ m ïi, ngoa i ki n th ïcã ì ì ã å ì ãú ỉ
v nghi ûp vủ ng n ha ng co n c n cọ ki n th ïc cu a nghi ûp vủãư ã á ì ì áư ãú ỉ í ã
khạc nh : Ba o hi m, nh ûp kh u ha ng hoạ, thu ... Trong khiỉ í ãø á áø ì ãú
cạn b ü m ïi â üc âa o tảo chu y u v hồûc la ki n th ïc ng nä å ỉå ì í ãú ãư ì ãú ỉ á
ha ng hồûc la qua n l kinh t va nhi u chuy n nga nh khạc, âì ì í ãú ì ãư ã ì
th hi ûn b t c ûp trong quạ trçnh tạc nghi ûp, ch t l üng chỗø ã áú á ã áú ỉå
thu ch a cao, qua n l d û ạn ch a chàût ch, sai sọt phạt sinhã ỉ í ỉ ỉ
trong x l nghi ûp vủ co n nhi u. y chênh la nh ỵng hản chỉí ã ì ãư Âá ì ỉ ãú
chu quan la m a nh h ng t ïi vi ûc m r üng va phạt tri ní ì í ỉåí å ã åí ä ì ãø
nghi ûp vủ na y.ã ì
3- S û cảnh tranh cu a cạc ng n ha ng, cạc c ng ty cho th í á ì ä ã
ta i chênh va cạc t ch ïc tên dủng khạc nga y ca ng tàng ca ì ì äø ỉ ì ì í åí
khu v ûc tha nh thë va n ng th n; cạc ng n ha ng th ng mải n ïiỉ ì ì ä ä á ì ỉå å

lo ng cạc âi u ki ûn cho vay, th ûc hi ûn th ch p ti n vay bà ngí ãư ã ỉ ã ãú áú ãư ò
ta i sa n hçnh tha nh t v n vay, cho vay tên ch p; tha nh l ûp cạcì í ì ỉì äú áú ì á
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
chi nhạnh cạc khu v ûc cọ m i tr ng â u t thu ûn l üi, cọåí ỉ ä ỉåì áư ỉ á å
ti m nàng kinh t l ïn ca ng la m cho cảnh tranh trong â u t v nãư ãú å ì ì áư ỉ äú
gay gà t h n.õ å
4- giai âoản cu i cu a thoa thu ûn thu mua, du â trÍ äú í í á ã ì í
g n âu s ti n thu , nh ng ng i thu v ùn ch a â üc quy n sáư í äú ãư ã ỉ ỉåì ã á ỉ ỉå ãư ỉí
dủng ta i sa n va o mủc âêch khạc. Ngoa i ra trong tr ng h üp,ì í ì ì ỉåì å
h üp â ng cọ d û li ûu quy n mua ta i sa n v ïi giạ t üng tr ng bëå äư ỉ ã ãư ì í å ỉå ỉ
phạ v ỵ, ng i thu s bë thi ût hải do m t quy n u ti n na y,å ỉåì ã ã áú ãư ỉ ã ì
b i trong phê thu â tênh g üp ca ph n ti n thu tra cho quy nåí ã ä í áư ãư ã í ãư
chn mua ta i sa n.ì í
4. Xu hỉåïng phạt triãøn ca cho th ti chênh trãn thãú giåïi.
Hoảt â üng cho thu ta i chênh â cọ t l u va phạt tri nä ã ì ỉì á ì ãø
mảnh m va o nh ỵng nàm 50 cu a th ky 20. Ra â i â u ti n ì ỉ í ãú í åì áư ã åí
M va o nàm 1952, sau âọ lan r üng sang Ch u u va â â üc ghiì ä á Á ì ỉå
va o lu ût thu mua cu a Phạp nàm 1960 v ïi t n gi "Credit Bail".ì á ã í å ã
T khi xu t hi ûn hçnh th ïc thu mua thu n, cạc hoảt â üngỉì áú ã ỉ ã áư ä
giao dëch thu mua â cọ nh ỵng b ïc phạt tri n h t s ïc mảnhã ỉ ỉå ãø ãú ỉ
m ca v chu ng loải ta i sa n, thi t bë va kh i l üng giao dëch.í ãư í ì í ãú ì äú ỉå
Trong giao dëch thu mua nga y nay, cạc c ng ty Leasing cọ th chỗ ì ä ãø
thu ca nh ỵng nha mạy hoa n chènh theo ph ng th ïc chça khoạã í ỉ ì ì ỉå ỉ
trao tay. ng th i v màût chu ng loải, hoảt â üng thu mua baäư åì ãư í ä ã
g m t cạc thi t bë, dủng củ vàn pho ng cho t ïi nh ỵng toa nhậư ỉì ãú ì å ỉ ì ì
l ïn, th ûm chê ca nh ỵng t h üp nàng l üng âi ûn t .å á í ỉ äø å ỉå ã ỉí
Chè tênh ri ng tải Hoa Ky , t ng s v n thi t bë cho th ì äø äú äú ãú ã
trong nàm 1987 ïc tênh l n t ïi 107,9 ty USD va cọ t c â ü giå ã å í ì äú ä
tàng 7% nàm. Nga y nay, nga nh cho thu thi t bë Hoa Ky chi mì ì ã ãú ì ãú

khoa ng 25% - 30% t ng s ti n ta i tr ü cho cạc giao dëch mu äø äú ãư ì å
bạn thi t bë ha ng nàm. Tên dủng thu mua cng cọ nh ỵng b ïcãú ì ã ỉ ỉå
phạt tri n mảnh m Ch u A va cạc khu v ûc khạc k t â ø åí á Ï ì ỉ ãø ỉì áư
th ûp ni n 70. Nàm 1994, cạc n ïc âang phạt tri n giạ trë thi tá ã åí ỉå ãø ãú
bë, mạy mọc th ng qua hoảt â üng cho thu cạc n ïc na y l nä ä ã åí ỉå ì ã
t ïi 44 ty USD, tàng g n 3 l n so v ïi nàm 1990. Ha n Qu c la m ütå í áư áư å ì äú ì ä
trong nh ỵng n ïc ma hoảt â üng cho thu phạt tri n v ïi t c â üỉ ỉå ì ä ã ãø å äú ä
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
cao, nm 1994 õaợ tr tha nh thở tr ng thu ta i chờnh õ ùng th ù 5ồớ ỡ ổồỡ ó ỡ ổ ổ
th gi ùi. Nm 1994, giaù trở maùy moùc, thi t bở ta i tr ỹ qua hỗnhóỳ ồ óỳ ỡ ồ
th ùc cho thu ta i chờnh tr n th gi ùi khoa ng 350 ty USD thỗ õ nổ ó ỡ ó óỳ ồ ớ ớ óỳ
nm 1998 con s na y la 450 ty USD. Hi ỷn nay, doanh s hoaỷtọỳ ỡ ỡ ớ ó ọỳ
õ ỹng cu a nghi ỷp vuỷ na y khoa ng 500 ty USD/nm.ọ ớ ó ỡ ớ ớ
(Nguọửn : Tầm hióứu vaỡ sổớ duỷng
TấN DUNG THU MUA
. Taùc giaớ: Trỏửn
Tọ Tổớ - Nguyóựn Haới Saớn)
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
II. CHO TH TI CHÊNH ÅÍ VIÃÛT NAM.
1. Sỉû ra âåìi v phạt triãøn ca cho th ti chênh åí Viãût nam.
Vi ût Nam cho thu ta i chênh â manh nha t l u, nh ngÅÍ ã ã ì ỉì á ỉ
thë tr ng cho thu chè chênh th ïc âi va o hoảt â üng nàm 1994ỉåì ã ỉ ì ä
v ïi s û ra â i cu a c ng ty cho thu ta i chênh â u ti n phêa Bà cå ỉ åì í ä ã ì áư ã åí õ
la c ng ty Linco. C ng ty â üc tha nh l ûp cu i nàm 1994, la chiì ä ä ỉå ì á äú ì
nhạnh cu a Ng n ha ng ngoải th ng, hi ûn nay âang kinh doanhí á ì ỉå ã
phủc vủ cạc doanh nghi ûp nha n ïc phêa Bà c. Ti p sau âọ lẫ ì ỉå õ ãú ì
ha ng loảt cạc c ng ty cho thu â üc tha nh l ûp. Tênh â nì ä ã ỉå ì á ãú
31/12/2003 Vi ût Nam cọ 09 c ng ty cho thu ta i chênh â üc Ng nã ä ã ì ỉå á

Ha ng Nha N ïc c p gi y phẹp hoảt â üng, bao g m: 5 c ng t ì ỉå áú áú ä äư ä
tr ûc thu üc 4 NHTMQD la c ng ty CTTC ng n ha ng ngoải th ng;ỉ ä ì ä á ì ỉå
c ng ty CTTC ng n ha ng c ng th ng; c ng ty CTTC I, c ng ty CTTCIIä á ì ä ỉå ä ä
NHNo&PTNT, c ng ty CTTC ng n ha ng â u t va phạt tri n; 2 c ngä á ì áư ỉ ì ãø ä
ty li n doanh va 2 c ng ty 100% v n n ïc ngoa i.ã ì ä äú ỉå ì
Nhçn chung thë tr ng cho thu Vi ût Nam m ïi hçnh tha nhỉåì ã ã å ì
co n r t non tre , tuy nhi n l üng c u r t to l ïn â tảo âi áú í ã ỉå áư áú å ãư
ki ûn thu ûn l üi cho cạc c ng ty cho thu hoảt â üng, mang lảiã á å ä ã ä
s û phạt tri n v üt b ûc cu a thë tr ng. La m üt qu c gia âangỉ ãø ỉå á í ỉåì ì ä äú
phạt tri n, tr ïc mà t cng nh l u da i r t c n ngu n v n l ïnãø ỉå õ ỉ á ì áú áư äư äú å
â â u t h û th ng c s hả t ng, phạt tri n kinh t - x h üi.ãø áư ỉ ã äú å åí áư ãø ãú ä
Do âọ, ha ng hoạ tr n thë tr ng t ûp trung va o cạc loải mạ ã ỉåì á ì
mọc, thi t bë, nha x ng phủc vủ sa n xu t, phủc vủ â u tãú ì ỉåí í áú áư ỉ
x y d ûng, ti m nàng co n r t l ïn. Tuy nhi n do h û th ng phạp lá ỉ ãư ì áú å ã ã äú
chuy n bi ût ch a â y âu d ùn t ïi m i tr ng kinh doanh thu muẫ ã ỉ áư í á å ä ỉåì ã
cọ khạ nhi u ru i ro n n vi ûc ti n ha nh hoảt â üng ta i tr ü c nãư í ã ã ãú ì ä ì å áư
pha i h t s ïc th ûn trng.í ãú ỉ á
2. Sỉû cáưn thiãút ca cho th ti chênh åí Viãût Nam.
Sau h n 15 nàm â i m ïi, n n kinh t n ïc ta tàng tr ngå äø å ãư ãú ỉå ỉåí
nhanh va khạ n âënh so v ïi cạc n ïc trong khu v ûc ng Namì äø å ỉå ỉ Âä
A v ïi t c â ü tàng GDP t nàm 1990 â n nay khoa ng 6,5% - 9,5%.Ï å äú ä ỉì ãú í
M üt trong nh ỵng y u t quan trng gọp ph n tảo n n k t quậ ỉ ãú äú áư ã ãú í
âọ la chênh sạch â u t phạt tri n kinh t â â üc m r üng.ì áư ỉ ãø ãú ỉå åí ä
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
B n caỷnh caùc ngu n v n õ u t t b n ngoa i nh : ODA, WB,ó ọử ọỳ ỏử ổ ổỡ ó ỡ ổ
ADB, v n li n doanh.... caùc doanh nghi ỷp co n õ ỹc caùc t ch ùcọỳ ó ó ỡ ổồ ọứ ổ
ta i chờnh, tờn duỷng trong n ùc cho vay ha ng chuỷc nga n ty õ ngỡ ổồ ỡ ỡ ớ ọử
õ õaùp ùng nhu c u õ u t phaùt tri n sa n xu t kinh doanh. Tuyóứ ổ ỏử ỏử ổ óứ ớ ỏỳ
nhi n, vi ỷc cho vay v n cu a caùc t ch ùc tờn duỷng õ i v ùi caùcó ó ọỳ ớ ọứ ổ ọỳ ồ

doanh nghi ỷp õỷc bi ỷt la v n trung, da i haỷn õ trang bở, õ ió ó ỡ ọỳ ỡ óứ ọứ
m ùi maùy moùc thi t bở va c ng ngh ỷ co n gỷp nhi u khoù khnồ óỳ ỡ ọ ó ỡ óử
va tr ngaỷi. Trong khi c ng ngh ỷ chuùng ta õang s duỷng hi ỷnỡ ồớ ọ ó ổớ ó
nay ph n õ ng la laỷc h ỷu, õi n hỗnh nh taỷi Tha nh Ph Hỏử ọ ỡ ỏ óứ ổ ỡ ọỳ ọử
Chờ Minh, la trung t m kinh t nng õ ỹng va l ùn nh t ca n ùc,ỡ ỏ óỳ ọ ỡ ồ ỏỳ ớ ổồ
nh ng theo s li ỷu th ng k g n õ y cho th y: chố coù 14% doanhổ ọỳ ó ọỳ ó ỏử ỏ ỏỳ
nghi ỷp coù thi t bở va c ng ngh ỷ sa n xu t ti n ti n, 50% m ùcó óỳ ỡ ọ ó ớ ỏỳ ó óỳ ồớ ổ
õ ỹ trung bỗnh va 36% laỷc h ỷu cuợ kyợ.ọ ỡ ỏ
goùp ph n gia i quy t nh ợng khoù khn v ùng m c trongóứ ỏử ớ óỳ ổ ổồ ừ
õ u t v n. T th ỷc t hoaỷt õ ỹng cu a h ỷ th ng caùc c ng tyỏử ổ ọỳ ổỡ ổ óỳ ọ ớ ó ọỳ ọ
cho thu ta i chờnh taỷi Vi ỷt Nam cho th y: Hoaỷt õ ỹng cho thuó ỡ ó ỏỳ ọ ó
ta i chờnh la m ỹt trong nh ợng hỗnh th ùc ta i tr ỹ v n trung da iỡ ỡ ọ ổ ổ ỡ ồ ọỳ ỡ
haỷn quan troỹng cho caùc doanh nghi ỷp õ trang bở, õ i m ùi maùyó óứ ọứ ồ
moùc thi t bở va c ng ngh ỷ sa n xu t. Cho thu ta i chờnh coù thóỳ ỡ ọ ó ớ ỏỳ ó ỡ óứ
kh c phuỷc õ ỹc nh ợng khoù khn, v ùng m c gỷp pha i khi caùcừ ổồ ổ ổồ ừ ớ
doanh nghi ỷp vay v n b ng ti n caùc t ch ùc tờn duỷng, õoù la :ó ọỳ ũ óử ồớ ọứ ổ ỡ
* Th ù nh t, õi u ki ỷn doanh nghi ỷp pha i coù ta i sa n thổ ỏỳ óử ó ó ớ ỡ ớ óỳ
ch p khi vay v n taỷi caùc t ch ùc tờn duỷng, õỷc bi ỷt la õ i v ùiỏỳ ọỳ ọứ ổ ó ỡ ọỳ ồ
caùc doanh nghi ỷp ngoa i qu c doanh la m ỹt trong nh ợng khoùó ỡ ọỳ ỡ ọ ổ
khn l ùn nh t hi ỷn nay. Nhi u doanh nghi ỷp khi la m thu tuỷcồ ỏỳ ó óử ó ỡ ớ
th ch p ta i sa n õ vay v n ng n ha ng õaợ gỷp pha i kh ng ờtóỳ ỏỳ ỡ ớ óứ ọỳ ỏ ỡ ớ ọ
v ùng m c.ổồ ừ
* Th ù hai, doanh nghi ỷp khi vay trung va da i haỷn caùc tổ ó ỡ ỡ ồớ ọứ
ch ùc tờn duỷng b t bu ỹc pha i coù ờt nh t 20% v n t ỷ coù thamổ ừ ọ ớ ỏỳ ọỳ ổ
gia va o t ng giaù trở d ỷ aùn. y la m ỹt v n õ khaù nan gia i õ iỡ ọứ ổ ỏ ỡ ọ ỏỳ óử ớ ọỳ
v ùi caùc doanh nghi ỷp.ồ ó
* Th ù ba, khi caùc t ch ùc tờn duỷng cho doanh nghi ỷp vayổ ọứ ổ ó
v n b ng ti n, sau khi phaùt ti n vay thỗ vi ỷc ki m soaùt sọỳ ũ óử óử ó óứ ổớ
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún

dủng v n cho vay âụng mủc âêch th ûc s û la khọ khàn b i vçäú ỉ ỉ ì åí
cạn b ü tên dủng kh ng th lục na o cng th ûc hi ûn va ki mä ä ãø ì ỉ ã ì ãø
soạt â üc vi ûc na y. Cạc doanh nghi ûp th ng s dủng v nỉå ã ì ã ỉåì ỉí äú
vay sai mủc âêch: du ng ti n vay tra n ü c, mua ta i sa n kh ngì ãư í å ì í ä
âụng nh trong d û ạn xin vay, s dủng va o mủc âêchỉ ỉ ỉí ì
khạc...Tr ng h üp doanh nghi ûp kh ng tra â üc n ü, cạc tỉåì å ã ä í ỉå å äø
ch ïc tên dủng kh ng tr ûc ti p x l, thu h i â üc màûc du ta iỉ ä ỉ ãú ỉí äư ỉå ì ì
sa n âọ hçnh tha nh t v n cho vay cu a mçnh. y la l do khi ní ì ỉì äú í Âá ì ãú
cạc t ch ïc tên dủng hản ch cho vay trung, da i hản â i v ïiäø ỉ ãú ì äú å
cạc doanh nghi ûp.ã
* Th ï t , doanh nghi ûp cọ th â üc thu ta i chênh â i v ïiỉ ỉ ã ãø ỉå ã ì äú å
t t ca cạc loải â üng sa n li n quan tr ûc ti p hồûc giạn ti páú í ä í ã ỉ ãú ãú
â n hoảt â üng sa n xu t, kinh doanh, dëch vủ. Trong âọ cọãú ä í áú
m üt s loải ta i sa n phủc vủ cho sa n xu t, kinh doanh nh ngä äú ì í í áú ỉ
kh ng thu üc â i t üng cho vay cu a cạc t ch ïc tên dủng nh :ä ä äú ỉå í äø ỉ ỉ
Ph ng ti ûn phủc vủ c ng tạc ( t , xe mạy..), ph ng ti ûn vànỉå ã ä ä ä ỉå ã
pho ng (vi tênh, mạy ph t copy, mạy lảnh..), dủng củ y t ...ì ä ä ãú
* Th ï nàm, doanh nghi ûp â üc du ng ph ng phạp kh ã ỉå ì ỉå áú
hao nhanh â i v ïi ta i sa n âi thu . Theo quy âënh hi ûn nay th iäú å ì í ã ã åì
gian kh u hao nhanh cu a ta i sa n thu ta i chênh cọ th rụt ngà náú í ì í ã ì ãø õ
bà ng 60% th i gian kh u hao theo quy âënh cu a B ü Ta i Chênhò åì áú í ä ì
â i v ïi ta i sa n c âënh mua v tải cạc doanh nghi ûp. Cạcäú å ì í äú ãư ã
doanh nghi ûp (nh t la cạc doanh nghi ûp âang kinh doanh cọã áú ì ã
hi ûu qua ) cọ c h üi â âi u ti t linh hoảt l üi nhu ûn va th í å ä ãø ãư ãú å á ì ãú
l üi t ïc cu a doanh nghi ûp khi âang co n n ü thu . Sau khi tra h tå ỉ í ã ì å ã í ãú
ti n thu ta i sa n, ta i sa n âọ â üc chuy n quy n s h ỵu hồûcãư ã ì í ì í ỉå ãø ãư åí ỉ
bạn v ïi giạ t üng tr ng cho doanh nghi ûp. Tr n s sạch thç giạå ỉå ỉ ã ã äø
trë ta i sa n r t th p hồûc â kh u hao h t, nh ng th ûc t giạì í áú áú áú ãú ỉ ỉ ãú
trë va giạ trë s dủng v ùn co n cao. Lục na y doanh nghi ûp v ỉí á ì ì ã ì
nha n ïc cu ng cọ thu nh ûp th ûc thủ do chi phê kh u hao ta iì ỉå ì á ỉ áú ì

sa n âọ kh ng âạng k , giạ tha nh sa n ph m hả. Doanh nghi ûpí ä ãø ì í áø ã
v a cọ âi u ki ûn cảnh tranh v a cọ l üi nhu ûn tr ïc thì ãư ã ỉì å á ỉå ãú
tàng l n so v ïi tr ïc.ã å ỉå
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
* Th ù saùu, tr ng h ỹp doanh nghi ỷp õaợ du ng v n t ỷ coùổ ổồỡ ồ ó ỡ ọỳ ổ
hoỷc ngu n v n ng n haỷn khaùc õ õ u t mua s m maùy moùcọử ọỳ ừ óứ ỏử ổ ừ
thi t bở sa n xu t, d ựn t ùi thi u v n l u õ ỹng õ mua nguy nóỳ ớ ỏỳ ỏ ồ óỳ ọỳ ổ ọ óứ ó
nhi n v ỷt li ỷu, ha ng hoaù phuỷc vuỷ cho sa n xu t kinh doanh,ó ỏ ó ỡ ớ ỏỳ
doanh nghi ỷp coù th du ng ph ng th ùc baùn va thu laỷi ta i sa nó óứ ỡ ổồ ổ ỡ ó ỡ ớ
hi ỷn coù. Nh v ỷy doanh nghi ỷp v a coù ta i sa n õ s duỷngó ổ ỏ ó ổỡ ỡ ớ óứ ổớ
laỷi v a coù v n l u õ ỹng õ kinh doanh.ổỡ ọỳ ổ ọ óứ
3. Phỏn loaỷi cho thuó taỡi chờnh.
Tuy theo chu th cho thu va tờnh ch t cu a t ng loaỷi h ỹpỡ ớ óứ ó ỡ ỏỳ ớ ổỡ ồ
õ ng cho thu ma coù caùc hỗnh th ùc cho thu ta i chờnh sau:ọử ó ỡ ổ ó ỡ
3.1. Cho thuó taỡi chờnh coù sổỷ tham gia cuớa 2 bón (Direct Lease)
Theo loaỷi hỗnh na y, chố coù 2 b n tham gia giao dởch choỡ ó
thu , b n cho thu s duỷng thi t bở coù sụn cu a chờnh hoỹ õó ó ó ổớ óỳ ớ óứ
tr ỷc ti p ta i tr ỹ cho b n thu . B n cho thu th ng la c ng ty choổ óỳ ỡ ồ ó ó ó ó ổồỡ ỡ ọ
thu tr ỷc thu ỹc nha sa n xu t hoỷc caùc õởnh ch ta i chờnh,ó ổ ọ ỡ ớ ỏỳ óỳ ỡ
hoỷc caùc c ng ty cho thu õ ỹc l ỷp.ọ ó ọ ỏ
3.2. Cho thuó taỡi chờnh coù sổỷ tham gia cuớa 3 bón (Net Finance Lease)
Trong ph ng th ùc na y, tr ùc khi nghi ỷp vuỷ cho thu xa yổồ ổ ỡ ổồ ó ó ớ
ra, ng i cho thu ch a n m quy n s h ợu v ta i sa n, ng i õiổồỡ ó ổ ừ óử ồớ ổ óử ỡ ớ ổồỡ
thu õ ỹc quy n l ỷa choỹn ta i sa n va nha cung c p theo y uó ổồ óử ổ ỡ ớ ỡ ỡ ỏỳ ó
c u cu a mỗnh. Vỗ v ỷy, quy trỗnh nghi ỷp vuỷ cho thu coù s ỷỏử ớ ỏ ó ó ổ
ph ùc taỷp, m i quan h ỷ 3 b n õ ỹc th hi ỷn theo s õ sau:ổ ọỳ ó ó ổồ óứ ó ồ ọử
(2b) (2a) (1b) (1a) (3b) (4)
(1c)
(3a)

(1a) Ng i cho thu va ng i õi thu kyù h ỹp õ ng thu mua.ổồỡ ó ỡ ổồỡ ó ồ ọử ó
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Ng i cho thuổồỡ ó
Lessor
Nha cung c pỡ ỏỳ
Supplier
Ngỷ i õi thuổồỡ ó
Lessee
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
(1b) Ng i cho thu va ng i cung c p kyù h ỹp õ ng muaổồỡ ó ỡ ổồỡ ỏỳ ồ ọử
baùn ta i sa n.ỡ ớ
(1c) Ng i õi thu va ng i cung c p kyù caùc h ỹp õ ng phuỷổồỡ ó ỡ ổồỡ ỏỳ ồ ọử
nh ba o ha nh, ba o d ợng va v ỷn ha nh ta i sa n.ổ ớ ỡ ớ ổồ ỡ ỏ ỡ ỡ ớ
(2a) Ng i cung c p l ỷp thu tuỷc chuy n giao quy n sổồỡ ỏỳ ỏ ớ óứ óử ồớ
h ợu ta i sa n.ổ ỡ ớ
(2b) Ng i cho thu thanh toaùn ti n thu ta i sa n.ổồỡ ó óử ó ỡ ớ
(3a) Ng i cung c p chuy n giao ta i sa n cho ng i õi thu .ổồỡ ỏỳ óứ ỡ ớ ổồỡ ó
(3b) Ng i cho thu l ỷp thu tuỷc chuy n giao quy n sổồỡ ó ỏ ớ óứ óử ổớ
duỷng ta i sa n.ỡ ớ
(4) Ng i õi thu thanh toaùn ti n thu theo õởnh ky .ổồỡ ó óử ó ỡ
3.3. Cho thuó hồỹp taùc (Leveraged Lease)
y la m ỹt hỗnh th ùc cho thu õỷc bi ỷt xu t phaùt tỏ ỡ ọ ổ ó ó ỏỳ ổỡ
th ỷc t caùc c ng ty cho thu coù nh ợng haỷn ch v ngu n v n,ổ óỳ ọ ó ổ óỳ óử ọử ọỳ
kh ng õu kha nng t ỷ ta i tr ỹ cho khaùch ha ng v ùi nh ợng ta i sa nọ ớ ớ ổ ỡ ồ ỡ ồ ổ ỡ ớ
y u c u v n l ùn. Trong hỗnh th ùc na y coù s ỷ tham gia cu a 4ó ỏử ọỳ ồ ổ ỡ ổ ớ
b n: B n cho thu , B n thu , Nha cung c p, Nha cho vay. Theoó ó ó ó ó ỡ ỏỳ ỡ
hỗnh th ùc na y, ng i cho thu õi vay õ mua ta i sa n cho thu tổ ỡ ổồỡ ó óứ ỡ ớ ó ổỡ
ng i cho vay. V ỷt th ch p cho khoa n vay na y la quy n s h ợuổồỡ ỏ óỳ ỏỳ ớ ỡ ỡ óử ồớ ổ
ta i sa n cho thu va caùc khoa n ti n thu ma ng i thu seợ traỡ ớ ó ỡ ớ óử ó ỡ ổồỡ ó ớ
trong t ng lai. Ng i cho vay õ ỹc hoa n tra ti n õaợ cho vay tổồ ổồỡ ổồ ỡ ớ óử ổỡ

caùc khoa n ti n thu , th ng do ng i thu tr ỷc ti p chuy n traớ óử ó ổồỡ ổồỡ ó ổ óỳ óứ ớ
theo y u c u cu a ng i cho thu . Sau khi tra h t moùn n ỹ vay,ó ỏử ớ ổồỡ ó ớ óỳ ồ
nh ợng khoa n ti n thu co n laỷi seợ õ ỹc tra cho ng i cho thu .ổ ớ óử ó ỡ ổồ ớ ổồỡ ó
3.4. Baùn vaỡ taùi thuó (Sale & Leareback)
Hỗnh th ùc baùn va taùi thu õ ỹc aùp duỷng trong tr ngổ ỡ ó ổồ ổồỡ
h ỹp caùc doanh nghi ỷp,ồ ó
nh t la caùc doanh nghi ỷp v a va nho gỷp khoù khn v v n l uỏỳ ỡ ó ổỡ ỡ ớ óử ọỳ ổ
õ ỹng hay õang õ ùng tr n b v ỷc phaù sa n, thua l ự trong kinhọ ổ ó ồỡ ổ ớ ọ
doanh.
ỷc tr ng chu y u cu a ph ng th ùc baùn va taùi thu la : ổ ớ óỳ ớ ổồ ổ ỡ ó ỡ
B n thu gi ợ laỷi quy n s duỷng ta i sa n va chuy n giao quy nó ó ổ óử ổớ ỡ ớ ỡ óứ óử
s h ợu phaùp lyù cho b n cho thu , õ ng th i nh ỷn õ ỹc ti n baùnồớ ổ ó ó ọử ồỡ ỏ ổồ óử
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
ta i sa n. B n thu s dủng ti n bạn ta i sa n na y va o mủc âêchì í ã ã ỉí ãư ì í ì ì
sa n xu t kinh doanh cu a mçnh va ti n ha nh thanh toạn ti ní áú í ì ãú ì ã
thu ta i sa n cho b n cho thu theo âënh ky â üc quy âënh trongã ì í ã ã ì ỉå
h üp â ng cho thu ta i chênh. Trong tr ng h üp na y, b n thu l nå äư ã ì ỉåì å ì ã ã áư
l üt gi ỵ cạc vë th : ng i chu s h ỵu ban â u - ng i s dủngỉå ỉ ãú ỉåì í åí ỉ áư ỉåì ỉí
- ng i thu . B n cho thu , t vë trê ng i mua tha nh ng i chåì ã ã ã ỉì ỉåì ì ỉåì
thu . T th i âi m na y, mi âi u ki ûn s di ùn ra nh m üt giaỗ ỉì åì ãø ì ãư ã ã ỉ ä
dëch thu mua bçnh th ng.ã ỉåì
i t üng cho thu cu a ph ng th ïc bạn va tại thu baäú ỉå ã í ỉå ỉ ì ã
g m ta i sa n â üng sa n va b t â üng sa n, chà ng hản nh cạcäư ì í ä í ì áú ä í ó ỉ
c a hi ûu bạn le , vàn pho ng la m vi ûc, toa nha âa dủng, cạcỉí ã í ì ì ã ì ì
loải mạy mọc thi t bë....ãú
3.5. Cho th giạp lỉng (Under Lease contract):
La ph ng th ïc ta i tr ü cho thu ma trong âọ, â üc s ûì ỉå ỉ ì å ã ì ỉå ỉ
ch p nh ûn cu a b n cho thu , ng i thu th ï nh t cho ng i thú á í ã ã ỉåì ã ỉ áú ỉåì ã
th ï hai thu lải ta i sa n ma h â thu t b n cho thu . Hçnhỉ ã ì í ì ã ỉì ã ã

th ïc na y th ng ạp dủng trong tr ng h üp:ỉ ì ỉåì ỉåì å
- Khi â th ûc hi ûn â üc m üt ph n th i hản thu , nh ngỉ ã ỉå ä áư åì ã ỉ
b n th ï nh t vç kh ng cọ nhu c u thu hay vç m üt l do na o âọã ỉ áú ä áư ã ä ì
ma kh ng mu n thu ta i sa n n ỵa.ì ä äú ã ì í ỉ
- Ng i thu âi thu ta i chênh â v cho thu v ûn ha nh.ỉåì ã ã ì ãø ãư ã á ì
Loải na y ph bi n cạc c ng ty dëch vủ v ûn ta i...ì äø ãú åí ä á í
3.6. Cho th tr gọp (Hire purchase lease):
Hçnh th ïc na y cọ ngu n g c t cạc bi ûn phạp khuy nỉ ì äư äú ỉì ã ãú
mi cu a cạc C ng ty sa n xu t l ïn nhà m â y mảnh vi ûc bạní ä í áú å ò áø ã
sa n ph m cu a h. y la hçnh th ïc ta i tr ü k t h üp â üc c áø í Âá ì ỉ ì å ãú å ỉå í
hai hçnh th ïc cho thu va bạn tra gọp. Cho thu tra gọp cọ th iỉ ã ì í ã í åì
hản t 1 â n 5 nàm, th ng â üc ạp dủng â i v ïi cạc doanhỉì ãú ỉåì ỉå äú å
nghi ûp kh ng cọ th ch p. Khi m üt doanh nghi ûp thu mua ta iã ä ãú áú ä ã ã ì
sa n theo hçnh th ïc na y, h s ti n ha nh thi t l ûp h üp â ngí ỉ ì ãú ì ãú á å äư
v ïi chu ta i sa n la nha sa n xu t hay âënh ch ta i chênh. Thoẩ í ì í ì ì í áú ãú ì í
thu ûn na y cho phẹp c ng ty thanh toạn ti n mua thi t bë tha nhá ì ä ãư ãú ì
nhi u ky , va o nh ỵng th i âi m â üc n âënh tr ïc va m ùi l nãư ì ì ỉ åì ãø ỉå áú ỉå ì ä áư
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chuyón õóử tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn
tra m ỹt ph n giaù trở cu a ta i sa n cu ng ti n laợi. Th ng th ng,ớ ọ ỏử ớ ỡ ớ ỡ óử ọ ổồỡ
khi h ỹp õ ng coù hi ỷu l ỷc ng i mua pha i tra ngay cho nha ta iồ ọử ó ổ ổồỡ ớ ớ ỡ ỡ
tr ỹ m ỹt khoa n ti n chi m t 25% õ n 30% giaù trở cu a ta i sa n,ồ ọ ớ óử óỳ ổỡ óỳ ớ ỡ ớ
ph n co n laỷi seợ tra goùp theo quy õởnh.ỏử ỡ ớ
4. Mọi trổồỡng phaùp lyù lión quan hoaỷt õọỹng cho thuó taỡi chờnh.
Tờn duỷng thu mua la hỗnh th ùc ta i tr ỹ m ùi xu t hi ỷn ó ỡ ổ ỡ ồ ồ ỏỳ ó ồớ
Vi ỷt nam, do õoù trong caùc vn ba n lu ỷt hi ỷn ha nh ch a d ỷó ớ ỏ ó ỡ ổ ổ
li ỷu caùc õi u khoa n quy õởnh cho hoaỷt õ ỹng na y. Trong khi õoù,ó óử ớ ọ ỡ
vi ỷc aùp duỷng nguy n t c t ng t ỷ theo caùc quy õởnh õ i v ùió ó ừ ổồ ổ ọỳ ồ
hoaỷt õ ỹng ng n ha ng, c ng ty ta i chờnh... cho hoaỷt õ ỹng ta i tr ỹọ ỏ ỡ ọ ỡ ọ ỡ ồ
thu mua coù nhi u õi m ch a phu h ỹp. Nguy n nh n chu y u laó óử óứ ổ ỡ ồ ó ỏ ớ óỳ ỡ

do quy n s h ợu ta i sa n cho thu thu ỹc c ng ty cho thu ta ióử ồớ ổ ỡ ớ ó ọ ọ ó ỡ
chờnh, la ng i ta i tr ỹ khaùc v ùi caùc hỗnh th ùc tờn duỷng khaùc.ỡ ổồỡ ỡ ồ ồ ổ
S ỷ phaùt tri n v ùi t c õ ỹ cao cu a thở tr ng thu mua õaợổ óứ ồ ọỳ ọ ớ ổồỡ ó
õỷt ra y u c u pha i coù h ỷ th ng lu ỷt phaùp ch õởnh hoaỷtó ỏử ớ ó ọỳ ỏ óỳ
õ ỹng na y, ma cao nh t la Lu ỷt cho thu ta i chờnh. Tuy nhi n,ọ ỡ ỡ ỏỳ ỡ ỏ ó ỡ ó
cho õ n th i õi m hi ỷn nay chố coù m ỹt s caùc vn ba n trongóỳ ồỡ óứ ó ọ ọỳ ớ
lộnh v ỷc thu mua, caùc c ng ty cho thu v ựn pha i s duỷng caùcổ ó ọ ó ỏ ớ ổớ
vn ba n lu ỷt khaùc coù li n quan. Tr ùc õ y, caùc vn ba n cho thuớ ỏ ó ổồ ỏ ớ ó
ta i chờnh õ ỹc aùp duỷng g m: Th l ỷ tờn duỷng thu mua banỡ ổồ ọử óứ ó ó
ha nh theo quy t õởnh s 149/Q -NH cu a Th ng õ c NHNN,ỡ óỳ ọỳ ớ ọỳ ọỳ
Th ng t s 120-TT/CC nga y 26/2/1992 cu a B ỹ T Phaùp -ọ ổ ọỳ ỡ ớ ọ ổ
H ùng d ựn vi ỷc ch ùng nh ỷn trở giaù ta i sa n hi ỷn v ỷt thu ỹcổồ ỏ ó ổ ỏ ỡ ớ ó ỏ ọ
s h ợu cu a chu doanh nghi ỷp t nh n va c ng ty c ph n. Vnồớ ổ ớ ớ ó ổ ỏ ỡ ọ ọứ ỏử
ba n cao nh t hi ỷn nay v ựn la caùc Nghở ởnh Chờnh Phu , v aớ ỏỳ ó ỏ ỡ ớ ổỡ
qua Chờnh Phu m ùi ban ha nh Nghở ởnh 16/2001/N -CP nga yớ ồ ỡ ỡ
2/5/2001 "v t ch ùc va hoaỷt õ ỹng cu a c ng ty cho thu ta ióử ọứ ổ ỡ ọ ớ ọ ó ỡ
chờnh" thay cho Nghở ởnh 64/CP nga y 9/10/1995 ban ha nh Quy ỡ ỡ
ch taỷm th i v t ch ùc va hoaỷt õ ỹng cu a c ng ty cho thu ta ióỳ ồỡ óử ọứ ổ ỡ ọ ớ ọ ó ỡ
chờnh taỷi Vi ỷt nam.ó
CHặNG II.
SVTH: Trổồng Cọng Thởnh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
THỈÛC TRẢNG HOẢT ÂÄÜNG CHO TH TI
CHÊNH TRÃN ÂËA BN Â NÀƠNG CA CÄNG TY
CHO TH TI CHÊNH II CHI NHẠNH Â
NÀƠNG (ALCII-ÂN) TRONG NHỈỴNG NÀM QUA.
A. VI NẸT VÃƯ ALCII-ÂN.
I. CÄNG TY ALCII.
1. Quạ trçnh hçnh thnh v phạt triãøn.
Qua kha o sạt tçnh hçnh nhu c u thu ta i chênh phê áư ã ì åí

Nam va s û tha nh c ng cu a c ng ty cho thu ta i chênh I phê ỉ ì ä í ä ã ì åí
Bà c, NHNo nh ûn th y c n pha i tha nh l ûp th m 1 c ng ty chõ á áú áư í ì á ã ä
thu ta i chênh n ỵa phêa Nam. âạp ïng nhu c u na y, nga ì ỉ åí Âãø ỉ áư ì ì
25/6/1998 NHNo â trçnh NHNN â n xin tha nh l ûp c ng ty Chổ ì á ä
thu ta i chênh II. Càn c ï quy t âënh s 239/1998/ Q -NHNN5ã ì ỉ ãú äú Â
nga y 14/7/1998 cu a Th ng â c NHNN, c ng ty cho thu ta i chênhì í äú äú ä ã ì
II NHNo â üc tha nh l ûp theo â nghë cu a H üi â ng qua n trëỉå ì á ãư í ä äư í
NHNo, do Th ng c NHNN quy t âënh; â üc t ch ïc va hoảtäú Âäú ãú ỉå äø ỉ ì
â üng theo Lu ût DNNN va Phạp lu ût v ng n ha ng va c ng ty ta iä á ì á ãư á ì ì ä ì
chênh, cạc quy âënh cu a phạp lu ût hi ûn ha nh. Nga á ã ì ì
16/10/1998 c ng ty ALCII chênh th ïc âi va o hoảt â üng, c ng ty lậ ỉ ì ä ä ì
m üt t ch ïc chuy n kinh doanh cho thu ta i chênh.ä äø ỉ ã ã ì
- T n Ti ng Vi ût:ã ãú ã
+ Vi t â y âu : C ng ty cho thu ta i chênh II NHNo&PTNTVNãú áư í ä ã ì
+ Vi t tà t: C ng ty cho thu ta i chênh II NHNỗú õ ä ã ì
- T n Ti ng Anh:ã ãú
+ Vi t â y âu : Financial Leasing Company II of Bank Forãú áư í
Agriculture and Rural Development.
+ Vi t tà t: Agriculture Leasing Company II (ALCII)ãú õ
- Trủ s chênh: 290 Nam Ky Kh i Nghéa, Qu ûn 3, TP Håí ì åí á äư
Chê Minh.
- V n âi u l û â üc c p: 55 ty â ng khi bà t â u hoảtäú ãư ã ỉå áú í äư õ áư
â üng. Tênh â n nga y 31/12/2003 la 100 ty â ng.ä ãú ì ì í äư
- Th i hản hoảt â üng: 70 nàm k t nga y c p gi y phẹpåì ä ãø ỉì ì áú áú
hoảt â üng.ä
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
- ëa ba n hoảt â üng: T tha nh ph a Nàơng â n C ì ä ỉì ì äú Â ì ãú ì
Mau.
2. Âàûc âiãøm kinh doanh ca ALCII.

Theo i u 7, mủc 1, ch ng II cu a i u l û tha nh l ûp c ng ãư ỉå í  ãư ã ì á ä
ty ALCII, c ng ty â üc th ûc hi ûn cạc nghi ûp vủ kinh doanh sau:ä ỉå ỉ ã ã
- Cho thu ta i chênh â i v ïi khạch ha ng theo quy âënh cu ẫ ì äú å ì í
phạp lu ût hi ûn ha nh v cho thu ta i chênh.á ã ì ãư ã ì
- T v n, nh ûn ba o lnh cho khạch ha ng v nh ỵng hoảtỉ áú á í ì ãư ỉ
â üng dëch vủ cọ li n quan â n cho thu ta i chênh.ä ã ãú ã ì
- Th ûc hi ûn cạc nghi ûp vủ khạc do T ng giạm â c NHN ã ã äø äú
giao va pha i â üc NHNN va cạc c quan ch ïc nàng cu a NHNo ch í ỉå ì å ỉ í
phẹp.
II. CHI NHẠNH ALCII-ÂN.
1. Quạ trçnh hçnh thnh, phạt triãøn:
Nhà m â y mảnh hoảt â üng cho thu cu a c ng ty tr n âë áø ä ã í ä ã
ba n phêa Nam va khu v ûc Mi n Trung, cu ng v ïi pho ng cho th ì ỉ ãư ì å ì ã
tải trủ s , chi nhạnh C n Th , nga y 10/3/2001 ALCII chiåí áư å ì
nhạnh a Nàơng â üc tha nh l ûp va âi va o hoảt â üng. ì ỉå ì á ì ì ä
2. Cå cáúu täø chỉïc v bäü mạy qun l.
Tênh â n 31/12/2003 toa n c ng ty cọ 83 nh n s û, ALCII chiãú ì ä á ỉ
nhạnh a Nàơng cọ 14 nh n s û, g m: 1 Giạm â c, 1 Phọ giạm ì á ỉ äư äú
â c, Pho ng cho thu (6 ng i), Pho ng k toạn - t ng h üp (6äú ì ã ỉåì ì ãú äø å
ng i).ỉåì
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Giạm â cäú
Phọ giạm
â cäú
Pho ng Cho ì
Th
Pho ng K ì ãú
Toạn T ng äø
H üpå
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún

Ghi chụ:
: Quan h û ch ïc nàng tham m u.ã ỉ ỉ
: Quan h û tr ûc tuy n.ã ỉ ãú
2. Chỉïc nàng v nhiãûm vủ ca cạc phng ban.
2.1. Giạm âäúc chi nhạnh:
La âải di ûn phạp lu ût cu a chi nhạnh, tr ûc ti p âi ã á í ỉ ãú ãư
ha nh va chëu trạch nhi ûm tr ïc c quan chu qua n, tr ïc phạpì ì ã ỉå å í í ỉå
lu ût v mi hoảt â üng cu a chi nhạnh.á ãư ä í
2.2. Phọ giạm âäúc chi nhạnh:
La ng i chëu trạch nhi ûm âi u ha nh m üt s màût c ngì ỉåì ã ãư ì ä äú ä
tạc theo s û ph n c ng cu a Giạm â c, chëu trạch nhi ûm tr ïcỉ á ä í äú ã ỉå
Giạm â c va phạp lu ût v cạc nhi ûm vủ â üc giao. Khi Giạmäú ì á ãư ã ỉå
â c âi và ng, Phọ giạm â c â üc uy quy n âi u ha nh chung,äú õ äú ỉå í ãư ãư ì
chëu trạch nhi ûm v cạc quy t âënh cu a mçnh va cọ trạchã ãư ãú í ì
nhi ûm bạo cạo lải toa n b ü c ng vi ûc â gia i quy t v ïi Giạmã ì ä ä ã í ãú å
â c.äú
2.3. Phng cho th.
2.3.1. Chỉïc nàng:
Pho ng kinh doanh cọ ch ïc nàng ti p c ûn thë tr ng, l û ỉ ãú á ỉåì ỉ
chn va x y d ûng mảng l ïi khạch ha ng cho ALCII. Ngoa i ra,ì á ỉ ỉå ì ì
pho ng kinh doanh co n th ûc hi ûn nghi ûp vủ cho thu ta i chênhì ì ỉ ã ã ã ì
â i v ïi cạc d û ạn cho thu ma ta i sa n thu â üc mua trongäú å ỉ ã ì ì í ã ỉå
n ïc.ỉå
2.3.1. Nhiãûm vủ:
Pho ng kinh doanh cọ nhi ûm vủ x y d ûng k hoảch kinhì ã á ỉ ãú
doanh, l ûp k hoảch va t ch ïc th ûc hi ûn ph ng ạn ti pá ãú ì äø ỉ ỉ ã ỉå ãú
c ûn thë tr ng cng nh tçm ki m va m r üng thë tr ng cu ấ ỉåì ỉ ãú ì åí ä ỉåì í
chi nhạnh.
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún

- Tr ûc ti p th ûc hi ûn cạc quy trçnh thu tủc nghi ûp vủỉ ãú ỉ ã í ã
cho thu ta i chênh va â ng cho thu , giụp giạm â c qua n l vẫ ì ì äư ã äú í ì
chè âảo nghi ûp vủ uy thạc cho thu , th ûc hi ûn quy trçnh ba ỗ í ã ỉ ã í
lnh â i v ïi khạch ha ng v nh ỵng dëch vủ cọ li n quan â n chộú å ì ãư ỉ ã ãú
thu ta i chênh.ã ì
- àng k va chuy n quy n s h ỵu ta i sa n cho thu , mu ì ãø ãư åí ỉ ì í ã
ba o hi m va tr ûc ti p x l cạc tr ng h üp ru i ro b t kh ãø ì ỉ ãú ỉí ỉåì å í áú í
khạng cọ li n quan â n ta i sa n cho thu , tr ûc ti p theo di vẫ ãú ì í ã ỉ ãú ì
qua n l cạc ta i sa n âang cho thu .í ì í ã
- Khi thanh l h üp â ng, n u khạch ha ng tra lải ta i sa nå äư ãú ì í ì í
thç pho ng kinh doanh cọ nhi ûm vủ t ch ïc vi ûc bạn â u giạì ã äø ỉ ã áú
ta i sa n âọ. Ngoa i ra, pho ng kinh doanh co n cọ nhi ûm vủ ph nì í ì ì ì ã á
loải khạch ha ng, l ûp va qua n l danh mủc khạch ha ng.ì á ì í ì
2.4. Phng Kãú toạn - Täøng håüp:
2.4.1. Chỉïc nàng:
Th ûc hi ûn ch â ü hảch toạn k toạn va qua n l ta iỉ ã ãú ä ãú ì í ì
chênh theo phạp l ûnh K Toạn - Th ng K , theo âi u l û cu ẫ ãú äú ã ãư ã í
c ng ty va theo s û h ïng d ùn cu a NHNo& PTNT Vi ût Nam.ä ì ỉ ỉå á í ã
2.4.2. Nhiãûm vủ:
- X y d ûng va ba o v û k hoảch ta i chênh, th ûc hi ûná ỉ ì í ã ãú ì ỉ ã
qua n l ha nh chênh, hảch toạn k toạn, theo di thu n ü v ì ãú å ì
phê cho thu theo quy âënh.ã
- Ph i h üp v ïi cạc pho ng ban khạc â huy â üng v n cngäú å å ì ãø ä äú
nh qua n l vi ûc s dủng v n cu a chi nhạnh.ỉ í ã ỉí äú í
- Th ng xuy n theo di, ph n têch s û bi n â üng cu a tåì ã á ỉ ãú ä í í
giạ h i âoại tr n thë tr ng, chu â üng â xu t cạc bi ûn phạpäú ã ỉåì í ä ãư áú ã
thêch h üp trong vi ûc thanh toạn cạc khoa n n ü cọ g c ngoảiå ã í å äú
t û, âa m ba o an toa n trong kinh doanh.ã í í ì
- Th ûc hi ûn cạc khoa n n üp ng n sạch va cạc nghi ûp vủỉ ã í ä á ì ã
ta i chênh khạc. L ûp bạo cạo k toạn, th ng k va l u t ỵ h s ,ì á ãú äú ã ì ỉ ỉ äư å

ta i li ûu theo quy âënh. Ngoa i ra, co n cọ nhi ûm vủ ph i h üpì ã ì ì ã äú å
nghi n c ïu, ca i t , b sung va hoa n thi ûn quy trçnh hảch toạnã ỉ í äø äø ì ì ã
k toạn va qua n l ta i chênh chi nhạnh.ãú ì í ì åí
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
B. HOẢT ÂÄÜNG CHO TH CA CHI NHẠNH Â NÀƠNG
NHỈỴNG NÀM QUA.
I. NHU CÁƯU TH MUA CA THË TRỈÅÌNG MIÃƯN
TRUNG & Â NÀƠNG.
1. Tçnh hçnh kinh tãú - x häüi Khu vỉûc Miãưn Trung V Â Nàơng.
Nàm 2003, tçnh hçnh kinh t - x h üi khu v ûc Mi n Trungãú ä ỉ ãư
va a Nàơng cọ nhi u bi n â üng la m a nh h ng â n h u h tì Â ì ãư ãú ä ì í ỉåí ãú áư ãú
cạc hoảt â üng cu a cạc nga nh kinh t trong âọ cọ hoảt â üngä í ì ãú ä
cho thu ta i chênh. Nàm qua, GDP tha nh ph tàng 12,62% so v ïiã ì ì äú å
nàm 2002; thu nh ûp bçnh qu n khoa ng 650 USD/ng i. Nhi á í ỉåì ãư
nga nh, lénh v ûc cọ m ïc tàng tr ng mảnh so v ïi k hoảch. ì ỉ ỉ ỉåí å ãú
M i tr ng â u t cu a a Nàơng va ca khu v ûc Mi n Trungä ỉåì áư ỉ í Â ì ì í ỉ ãư
â va âang â üc ca i thi ûn, thu hụt cạc â i tạc n ïc ngoa i v ỉå í ã äú ỉå ì ì
trong n ïc â n tçm hi u va â üc t v n nga y ca ng nhi u h n,ỉå ãú ãø ì ỉå ỉ äú ì ì ãư å
s i â üng h n. Cạc c ng trçnh l ïn phủc vủ cho phạt tri n kinhä ä å ä å ãø
t â va âang â üc hoa n tha nh â a va o s dủng la m cho cạcãú ì ỉå ì ì ỉ ì ỉí ì
nha â üc t trong va ngoa i n ïc y n t m h n nh : ng h mì ỉå ỉ ì ì ỉå ã á å ỉ Âỉåì áư
xuy n âe o Ha i V n, c u Tuy n S n, â ng Li n Chi u - Thu ûnã ì í á áư ã å ỉåì ã ãø á
Ph ïc,...Cạc khu c ng nghi ûp nga y ca ng m r üng va hả t ngỉå ä ã ì ì åí ä ì áư
c s â â üc hoa n thi ûn nh : KCN Ho a Khạnh, KCN Li n Chi u,å åí ỉå ì ã ỉ ì ã ãø
KCN a Nàơng ( a Nàơng); Khu kinh t m Chu Lai (Qua ng Nam), ì  ì ãú åí í
KCN Dung Qu t (Qua ng ngi), KCN Phụ Ta i (Bçnh ënh) va KCNáú í ì Â ì
Tra a (Gia Lai), KCN Hoa Hi ûp (Phụ Y n)...tảo âi u ki ûn thu ûnì Â ì ã ã ãư ã á
l üi cho chi nhạnh ALCII- N m r üng âëa ba n hoảt â üng, tàngå Â åí ä ì ä
nhanh doanh s cho thu .äú ã

Ngoa i ra hoảt â üng cho thu cu a chi nhạnh cng bë a nhì ä ã í í
h ng b i nh ỵng khọ khàn nh t âënh nh tçnh hçnh thi n taiỉåí åí ỉ áú ỉ ã
th ng hay xa y ra cạc tènh Mi n Trung -T y nguy n, tçnh hçnhỉåì í åí ãư á ã
ch ûm thanh toạn v n di ùn ra ph bi n gi ỵa cạc chu â u t vấ äú ã äø ãú ỉ í áư ỉ ì
cạc doanh nghi ûp, nh t la cạc doanh nghi ûp hoảt â üng trongã áú ì ã ä
lénh v ûc thi c ng c ng trçnh va x y d ûng c ba n..., d ùn â nỉ ä ä ì á ỉ å í á ãú
ch ûm thanh toạn theo lëch trçnh tra n ü. Ngoa i ra, s û cảnhá í å ì ỉ
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
tranh gi ỵa cạc ng n ha ng â g y kh ng êt khọ khàn â i v ïi hoảtỉ á ì á ä äú å
â üng cu a chi nhạnh.ä í
Tuy nhi n trong nàm 2003, â üc s û quan t m va chè âảỗ ỉå ỉ á ì
s u sạt cu a cạc c p lnh âảo cng nh cu a Ban giạm â c c ngá í áú ỉ í äú ä
ty CTTCII, s û h üp tạc chàût ch v ïi cạc chi nhạnh NHNo tr n âë å å ã
ba n Mi n Trung â giụp cho chi nhạnh a nàơng cọ â üc s ûì ãư Â ì ỉå ỉ
tàng tr ng cao, âảt va v üt k hoảch kinh doanh nàm 2003.ỉåí ì ỉå ãú
2. Xạc âënh nhu cáưu th mua ca thë trỉåìng Miãưn Trung v  Nàơng:
Cạc doanh nghi ûp Mi n trung va a Nàơng hi ûn nay âangã ãư ì Â ì ã
r t c n â u t â i m ïi cạc loải mạy c ng tạc, cạc loải ph ngáú áư áư ỉ äø å ä ỉå
ti ûn v ûn chuy n, cạc loải ph ng ti ûn phủc vủ sa n xu t,ã á ãø ỉå ã í áú
thi t bë âi ûn t , th ng tin li n lảc... cọ trçnh â ü trung bçnh khạãú ã ỉí ä ã ä
tr l n so v ïi trçnh â ü cu a th gi ïi. Ngoa i ra, trong b i ca nh n nåí ã å ä í ãú å ì äú í ãư
sa n xu t âang h ïng v xu t kh u, nhu c u cu a thë tr ng th áú ỉå ãư áú áø áư í ỉåì ã
mua s h ïng v cạc loải mạy mọc sa n xu t phủc vủ xu tỉå ãư í áú áú
kh u. Củ th la cạc nga nh: X y d ûng c ba n, nga nh du lëch -áø ãø ì ì á ỉ å í ì
khạch sản, nga nh d y da, nga nh d ût, nga nh g m s ï, nga nhì áư ì ã ì äú ỉ ì
v ûn ta i va cạc loải mạy mọc, thi t bë thu üc cạc lénh v ûc nhá í ì ãú ä ỉ ỉ
thi t bë vàn pho ng, mạy mọc thi t bë â üng l ûc, mạy c ng củãú ì ãú ä ỉ ä
va cạc loải b t â üng sa n khạc.ì áú ä í
Bng. Phán têch nhu cáưu th mua ca cạc doanh nghiãûp trãn âëa bn  nàơng

(Nàm 2003)
Chè tiãu Säú lỉåüng DN Trçnh âäü cäng nghãû (%)
Tiãn tiãún Trung bçnh Lảc háûu
1.DNNN
35 14 51 35
2.DNngQD
3.237 11,5 49 39,5
Täøng cäüng
3.272 12 50 38
(Ngưn:Såí Kãú Hoảch Âáưu tỉ TP Â Nàơng)
Ba ng ph n têch cho th y cạc doanh nghi ûp khu v ûcí á áú ã åí ỉ
Mi n trung nọi chung va a Nàơng nọi ri ng hi ûn nay âang sãư ì Â ì ã ã ỉí
dủng chu y u la c ng ngh û lảc h ûu n n nhu c u â i m ïi mạ ãú ì ä ã á ã áư äø å
mọc, thi t bë la r t cao nhà m n ng cao ch t l üng sa n ph m,ãú ì áú ò á áú ỉå í áø
tàng s ïc cảnh tranh tr n thë tr ng. Cạc DNngQD cọ trçnh â üỉ ã ỉåì ä
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
c ng ngh û lảc h ûu h n so v ïi cạc DNNN, do cạc DNNN cọ â ücä ã á å å ỉå
s û â u t nhi u h n t phêa nha n ïc trong vi ûc thay â i mạ áư ỉ ãư å ỉì ì ỉå ã äø
mọc c ng ngh û hi ûn âải, âạp ïng nhu c u th ûc ti ùn sa nä ã ã ỉ áư ỉ ã í
xu t. Trong cạc DNngQD thç cạc doanh nghi ûp cọ v n â u táú ã äú áư ỉ
n ïc ngoa i cọ c ng ngh û hi ûn âải nh t, ti p â n la c ng ty cỉå ì ä ã ã áú ãú ãú ì ä äø
ph n va c ng ty TNHH va sau cu ng la DNTN. Xẹt th y trçnh â üáư ì ä ì ì ì áú ä
c ng ngh û cu a cạc doanh nghi ûp la phủ thu üc va o quy m v nä ã í ã ì ä ì ä äú
cu a doanh nghi ûp âọ, c ng ty c ph n cọ quy m v n l ïn n n d ùí ã ä äø áư ä äú å ã ã
â u t nh ỵng c ng ngh û hi ûn âải, âà t ti n; co n DNTN do quư ỉ ỉ ä ã ã õ ãư ì
m v n nho n n kh ng th â u t nh ỵng mạy mo c thi t bë m ïi,ä äú í ã ä ãø áư ỉ ỉ ú ãú å
chi phê cao. Cạc doanh nghi ûp cọ v n â u t n ïc ngoa i do cọã äú áư ỉ ỉå ì
s û tham gia cu a â i tạc n ïc ngoa i n n cọ âi u ki ûn thu ûn l üiỉ í äú ỉå ì ã ãư ã á å
trong thay â i c ng ngh û, nhà m mủc ti u t i âa hoạ l üi nhu ûnäø ä ã ò ã äú å á

cho phêa n ïc ngoa i.ỉå ì
Nh v ûy nhu c u thu mua cu a thë tr ng Mi n Trung & á áư ã í ỉåì ãư Â ì
Nàơng la r t l ïn song co n dảng ti m nàng. Do âọ, chi nhạnhì áú å ì åí ãư
mu n khai thạc t t thë tr ng na y, c n pha i â a ra nhi u gia iäú äú ỉåì ì áư í ỉ ãư í
phạp thi t th ûc â âạnh th ïc thë tr ng co n r üng m .ãú ỉ ãø ỉ ỉåì ì ä åí
II. THỈÛC TRẢNG CHO TH TI CHÊNH CA ALCII-
ÂN.
1. Quy trçnh cho th.
1.1. Cho th trỉûc tiãúp.
1- Nh ûn h s : Cạn b ü cho thu nh ûn h s â nghë th äư å ä ã á äư å ãư ã
ta i chênh cu a khạch ha ng; ki m tra danh mủc h s , tênh h üpì í ì ãø äư å å
l, h üp phạp. Sau âọ ti n ha ng th m âënh.å ãú ì áø
2- Th m âënh:áø
Th m âënh la n üi dung quan trng nh t trong quy trçnháø ì ä áú
nghi ûp vủ. Cạn b ü cho thu pha i chëu trạch nhi ûm v k tã ä ã í ã ãư ãú
qua th m âënh d û ạn. Bạo cạo th m âënh pha i n u r v áø ỉ áø í ã ì
chênh xạc m üt s n üi dung c ba n sau: H s thu ta i chênh, hä äú ä å í äư å ã ì äư
s phạp l va h s kinh t do b n thu cung c p. Cạc ta i li û ì äư å ãú ã ã áú ì ã
na y pha i tu n thu nguy n tà c " y âu - h üp l û - h üp phạp".ì í á í ã õ Âáư í å ã å
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
Th m âënh h s phạp l nhà m xạc âënh khạch ha ng cọáø äư å ò ì
â y âu nàng l ûc phạp lu ût d n s û, nàng l ûc ha nh vi d n s û vấư í ỉ á á ỉ ỉ ì á ỉ ì
chëu trạch nhi ûm d n s û theo quy âënh cu a phạp lu ût â l ûpã á ỉ í á ãø á
quan h û giao dëch cho thu hay kh ng. ã ã ä
Th m âënh h s kinh t nhà m âạnh giạ v nàng l ûc ta iáø äư å ãú ò ãư ỉ ì
chênh, tçnh hçnh sa n xu t kinh doanh; c ng n ü cu a b n thu .í áú ä å í ã ã
Pha i t ûp trung ph n têch v tçnh hçnh c ng n ü, quan h û v ïi cạcí á á ãư ä å ã å
t ch ïc tên dủng. i v ïi cạc khoa n n ü vay â quạ hản trậø ỉ Âäú å í å í
n ü hồûc n ü n n d y d a, pha i xạc âënh cho â üc nguy n nh nå å áư á ỉ í ỉå ã á

phạt sinh, kha nàng gia i quy t m üt cạch củ th . i v ïi cạcí í ãú ä ãø Âäú å
d û ạn cho thu mạy mọc thi t bë â sa n xu t ha ng hoạ, pha iỉ ã ãú ãø í áú ì í
chụ trng ph n têch tênh ti n ti n cu a thi t bë cho thu , loảiá ã ãú í ãú ã
sa n ph m s â üc sa n xu t ra va kha nàng cảnh tranh cu áø ỉå í áú ì í í
sa n ph m tr n thë tr ng, tênh ph bi n cu a ta i sa n hồûc phủí áø ã ỉåì äø ãú í ì í
tu ng thay th , th ng hi ûu ta i sa n, âạnh giạ v thë tr ng ti ãú ỉå ã ì í ãư ỉåì ã
thủ trong n ïc va kha nàng xu t kh u. Vi ûc ph n têch, âạnhỉå ì í áú áø ã á
giạ hi ûu qua , tênh kha thi cu a d û ạn pha i n u â üc nh ỵngã í í í ỉ í ã ỉå ỉ
nh ûn xẹt củ th , âàûc tr ng cho t ng loải ta i sa n, kh ng âạnhá ãø ỉ ỉì ì í ä
giạ chung chung, s sa i.T ng mủc nho trong ph n na y pha i cọå ì ỉì í áư ì í
âạnh giạ va nh ûn xẹt củ th .ì á ãø
i v ïi cạc tr ng h üp chuy n â i â i tạc thu ta i chênh,Âäú å ỉåì å ãø äø äú ã ì
th ûc hi ûn theo vàn ba n s 812/02/ALCII-PCT nga y 23/8/2002ỉ ã í äú ì
cu a Giạm â c c ng ty "H ïng d ùn V/v x l m üt s v n â li ní äú ä ỉå á ỉí ä äú áú ãư ã
quan â n vi ûc th ûc hi ûn h üp â ng cho thu ta i chênh". Nhçnãú ã ỉ ã å äư ã ì
chung, trong ph n th m âënh chi nhạnh chụ trng â n ph náư áø ãú á
têch, âạnh giạ lëch s kinh doanh cu a b n thu . Quy t âënh chí í ã ã ãú
thu hay kh ng phủ thu üc va o nh ỵng nh ûn xẹt, âạnh giạ cu ẫ ä ä ì ỉ á í
mủc na y.ì
3- Ph duy ût va th ng bạo: Trong th i hản 15 nga y k tã ã ì ä åì ì ãø ỉì
khi nh ûn âu h s , b n cho thu pha i th ng bạo bà ng vàn ba n chố í äư å ã ã í ä ò í
b n thu v quy t âënh cho thu hồûc kh ng cho thu , tr tr ngã ã ãư ãú ã ä ã ỉì ỉåì
h üp v üt quy n phạn quy t cu a Giạm â c chi nhạnh.å ỉå ãư ãú í äú
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún
4- a m phạn, k k t h üp â ng cho thu : Cạn b ü cho th ì ãú å äư ã ä ã
cu ng khạch ha ng trao â i, tênh toạn thoa thu ûn va th ng nh tì ì äø í á ì äú áú
cạc n üi dung trong h üp â ng va k tà t va o t ng trang h üpä å äư ì õ ì ỉì å
â ng. Sau âọ trçnh Tr ng pho ng cho thu va giạm â c k.äư ỉåí ì ã ì äú
5- K k t va th ûc hi ûn h üp â ng mua ta i sa n: Càn c ïãú ì ỉ ã å äư ì í ỉ

h üp â ng cho thu va vàn ba n l ûa chn ta i sa n cu a b n th äư ã ì í ỉ ì í í ã ã
va b n cung ïng, cạn b ü cho thu ph i h üp v ïi b n cung ïngì ã ỉ ä ã äú å å ã ỉ
hoa n t t h üp â ng mua bạn ta i sa n va k tà t t ng trang trçnhì áú å äư ì í ì õ ỉì
Tr ng pho ng cho thu va giạm â c k.ỉåí ì ã ì äú
6- Giao nh ûn va âênh k hi ûu s h ỵu ta i sa n cho thu : B ná ì ã åí ỉ ì í ã ã
thu chëu trạch nhi ûm tr ûc ti p ki m tra va ti p nh ûn ta i sa nã ã ỉ ãú ãø ì ãú á ì í
thu t b n cung ïng theo thoa thu ûn. Pho ng cho thu cọ trạchã ỉì ã ỉ í á ì ã
nhi ûm âênh k hi ûu s h ỵu.ã ã åí ỉ
7- Chuy n giao h s cho thu : Pho ng cho thu cọ trạchãø äư å ã ì ã
nhi ûm chuy n giao h s cho pho ng k toạn theo quy âënh âã ãø äư å ì ãú ãø
la m càn c ï thanh toạn ti n mua ta i sa n va hảch toạn ti n thu .ì ỉ ãư ì í ì ãư ã
8- àng k ta i sa n thu : Cạn b ü cho thu ph i h üp v ïi b n ì í ã ä ã äú å å ã
thu va b n cung ïng th ûc hi ûn cạc thu tủc âàng k s h ỵ ì ã ỉ ỉ ã í åí ỉ
ta i sa n theo quy âënh. Pho ng cho thu th ûc hi ûn âàng k ta i sa nì í ì ã ỉ ã ì í
cho thu tải trung t m âàng k giao dëch cọ ba o âa m.ã á í í
9- Ki m tra sau khi cho thu : Pho ng cho thu th ûc hi ûnãø ã ì ã ỉ ã
ki m tra sau khi cho thu , bao g m ki m tra s dủng ta i sa nãø ã äư ãø ỉí ì í
thu va ki m tra tçnh hçnh sa n xu t kinh doanh cu a b n thu .ã ì ãø í áú í ã ã
Vi ûc ki m tra â üc th ûc hi ûn âënh ky (t i thi u 1 l n/qu)ã ãø ỉå ỉ ã ì äú ãø áư
hồûc â üt xu t do pho ng cho thu â xu t, Giạm â c quy tä áú ì ã ãư áú äú ãú
âënh. M ùi l n ki m tra pha i l ûp bi n ba n, â xu t cạc bi ûnä áư ãø í á ã í ãư áú ã
phạp x l (n u cọ).ỉí ãú
10- Thu th ûp th ng tin, bạo cạo cu a b n thu : Pho ng chố ä í ã ã ì
thu cọ trạch nhi ûm b sung h s cho thu khi cọ thay â i phạtã ã äø äư å ã äø
sinh.Y u c u b n thu b sung bạo cạo ta i chênh theo âënh ky .ã áư ã ã äø ì ì
1.2. Cho th u thạc:
C ng ty va cạc chi nhạnh cọ th thoa thu ûn uy thạc t ngä ì ãø í á í ỉì
ph n hồûc toa n b ü quy trçnh cho thu nh cho thu tr ûc ti páư ì ä ã ỉ ã ỉ ãú
SVTH: Trỉång Cäng Thënh
Chun âãư täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún

â i v ïi cạc chi nhạnh NHNo tr n c s h üp â ng uy thạc chộú å ã å åí å äư í
thu . H üp â ng uy thạc pha i th hi ûn r quy n hản va trạchã å äư í í ãø ã ãư ì
nhi ûm cu a b n uy thạc va b n nh ûn uy thạc v : N üi dungã í ã í ì ã á í ãư ä
ph n vi ûc uy thạc; trạch nhi ûm m i quan h û gi ỵa b n nh ûnáư ã í ã äú ã ỉ ã á
uy thạc va b n uy thạc; thoa thu ûn v hoa h ng uy thạc.í ì ã í í á ãư äư í
Hi ûn tải chi nhạnh th ûc hi ûn â üc nhi u h üp â ng u ỉ ã ỉå ãư å äư í
thạc cho thu â i v ïi chi nhạnh NHNo cạc tènh Qua ng Nam,ã äú å í
Qua ng Ngi, Bçnh ënh, Phụ y n. Ta i sa n cho thu uy thạc chèí Â ã ì í ã í
la cạc ph ng ti ûn v ûn ta i, kh ng cho thu uy thạc cạc ta i sa nì ỉå ã á í ä ã í ì í
khạc, hçnh th ïc uy thạc ạp dủng theo loải t ng ph n. Chiỉ í ỉì áư
nhạnh ch a uy thạc toa n b ü quy trçnh nghi ûp vủ cho â i tạcỉ í ì ä ã äú
NHNo, chè uy thạc m üt s c ng vi ûc chi nhạnh kh ng tr ûc ti pí ä äú ä ã ä ỉ ãú
la m â üc hồûc g y nhi u khọ khàn nh : La m gi y t , âàng kì ỉå á ãư ỉ ì áú åì
bi n s xe, k k t h üp â ng ba o hi m... hi u r h n vãø äú ãú å äư í ãø Âãø ãø å ãư
nghi ûp vủ uy thạc t ng ph n, ta xem xẹt vê dủ: Chi nhạnh kã í ỉì áư
h üp â ng cho thu uy thạc t ng ph n cho chi nhạnh NHNo Bçnhå äư ã í ỉì áư
ënh v vi ûc khạch ha ng A Bçnh ënh thu xe TOYOTA. Qu ãư ã ì åí Â ã
trçnh nghi ûp vủ di ùn ra bçnh th ng, chè cọ m üt s âi mã ã ỉåì ä äú ãø
khạc sau:
1- Nh ûn h s : Chi nhạnh NHNo Bçnh ënh s nh ûn h sá äư å Â á äư å
cu a khạch ha ng, sau âọ chuy n ra cho chi nhạnh ALCII- N xemí ì ãø Â
xẹt.
2- Th m âënh: Chi nhạnh NHNo Bçnh ënh s th m âënh sáø Â áø å
b ü va g i ba n th m âënh s b ü cho ALCII- N th m âënh chênhä ì ỉí í áø å ä Â áø
th ïc.ỉ
3- ALCII- N s ph duy ût h s va th ng bạo quy t âënh ch ã ã äư å ì ä ãú
chi nhạnh NHNo Bçnh ënh â th ng bạo ti p cho b n thu . ãø ä ãú ã ã
4- ALCII- N va nha cung c p s k k t va th ûc hi ûn h üp ì ì áú ãú ì ỉ ã å
â ng mua ta i sa n; chi nhạnh NHNo Bçnh ënh cu ng v ïi b n thu ,äư ì í Â ì å ã ã
c ng ty ba o hi m âa m phạn, k k t h üp â ng ba o hi m.ä í ãø ì ãú å äư í ãø

5- Pho ng cho thu cọ trạch nhi ûm ki m tra ta i sa n sau khiì ã ã ãø ì í
cho thu . V thu n ü khi â n hản b n thu s chuy n ti n tr ûcã ãư å ãú ã ã ãø ãư ỉ
ti p â n ALCII- N bà ng cạnh n üp ti n va o ta i khoa n tảiãú ãú Â ò ä ãư ì ì í
SVTH: Trỉång Cäng Thënh