BÀI tập THUẾ 0002 0079
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (27.17 KB, 2 trang )
Trong hoạt động này thuế GTGT phải nộp của
doanh nghiệp là = 0, Vì theo quy định doanh
nghiệp bán hàng đúng giá hởng hoa hồng thì không
phải nộp thuế GTGT ®èi víi hoa hång.
c. Ho¹t ®éng kinh doanh 3.
- Th GTGT đầu vào đợc khấu trừ: 280.000.000
x 10% = 28.000.000đ
- Thuế XK lô hàng mỹ nghệ: 380.000.000 x 20% =
76.000.000đ.
Số thuế GTGT phải nộp là : 600.000.000 - 28.000.000
= 572.000.000đ.
Bài tập 8 : Xác định số thuế phải nộp.
a. Hoạt động kinh doanh 1:
- Giá tính thuế hàng nhập khẩu là: (50.000 +
3.000)x14.500 = 768.500.000đ
- Thuế nhập khẩu: 768.500.000 x 2% =
15.370.000đ
- Thuế GTGT hàng nhập (đợc khấu trừ:)
(768.500.000 + 15.370.000) x 10% = 78.387.000đ
b. Hoạt động kinh doanh 2:
Thuế XK 200 chiếc quạt là: 200 x 650.000 x 2% =
2.600.000đ
c. Hoạt động kinh doanh 3:
Thuế GTGT đầu ra : 400 x 630.000 x 10% =
25.200.000đ
c. Hoạt động kinh doanh 4:
Thuế GTGT đầu ra : (50chiếc + 30chiếc)x
500.000 x 10% = 4.000.000đ
Kết luận: Thuế XNK doanh nghiệp phải nộp là:
15.370.000 + 2.600.000 = 17.970.000đ
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra Thuế GTGT đợc khấu trừ
= (25.200.000 + 4.000.000) - 78.387.000 = 49.187.000®
Bài tập 9.
Xác định số thuế phải nộp:
i). Hoạt động kinh doanh 1:
