chuong -1 thanh toán quốc tế

Giithiumônhc
THANH TOÁN QUCT
THANH

TOÁN

QUC

T
Th.S Nguyn Thanh Lâm
4t@ il
I. Mctiêucamônhc
green
4
res
t
.vn
@
gma
il
.com
II. Ni dung môn hc (45 tit)
+Ch

ng
1:
Nhng
vn
đ
c


bn
trong
TTQT
+

Ch

ng
1:

Nhng
vn
đ
c

bn
trong
TTQT
+ Chng 2: T giá hi đoái và th trng hi đoái
+ Chng 3: Các phng tin TTQT
+
Ch

ng
4:
Các
ph

ng
thc

TTQT

Ch

ng
4:

Các
ph

ng
thc
TTQT
+ Chng 5: B chng t thng mi
III. Tài liuthamkho
1)
Th h
á


1)

Th
an
h
to
á
nqu

ct


PGS.TS Trn Hoàng Ngân, TS. Nguyn Minh Kiu
H
Kinh
t
Tp HCM NXB
Thng
Kê
2010
H

Kinh
t
Tp
.
HCM
,
NXB

Thng
Kê
,
2010
2) Bài ging “Thanh toán quct”
TS
N 
V

N
TS

.
N
guy

n
V

n
N
am
Lu hành nib, H LcHng
IV. Yêu cu điviSV
+
Tp
trung
nghe
hiu
&
đó
ng
góp
xây
dng
bài
+

Tp
trung
nghe
hiu

&

đó
ng
góp
xây
dng
bài
+ Làm bài tp& chunb bài hctrc khi đnlp
+
Tho
lun
nhóm
đ
gii
quyt
bài
tp
khó
+

Tho
lun
nhóm
đ
gii
quyt
bài
tp
khó

+ Giúp đ nhau trong hctp đ cùng tinb
CHNG I
NHNG VN  C

BN TRONG TTQT
NHNG

VN



C

BN

TRONG

TTQT
1. Khái nimvàđc đimca TTQT
)
Khái
i
a
)

Khái
n
i
m:
+ KN1: TTQT là vic thanh toán các nghav tint phát

ih
ó
liê
ti
á
h
ki h
t
th
i
à
á
s
i
n
h
c
ó
liê
n quan
ti
c
á
c quan
h
ki
n
h
t
,

th
ng m
i
v
à
c
á
c
mi quan h khác
gia các t chc, các công ty và các ch
th
khác
nhau
ca
các
nc
(
inh
Xuân
Trình
1996)
th
khác
nhau
ca
các
nc
(
inh
Xuân

Trình
1996)
+KN2:
TTQT
là
quá
trình
thc
hin
các
khon
thu
chi
tin
+

KN2:

TTQT

là
quá
trình
thc
hin
các
khon
thu
chi

tin
t quct thông qua h thng ngân hàng trên th giinhm
phc
v
cho
các
mi
quan
h
trao
đi
quc
t
phát
sinh
phc
v
cho
các
mi
quan
h
trao
đi
quc
t
phát
sinh
gia các nc vi nhau (TrmTh Xuân Hng 2006)
1. Khái nimvàđc đimca TTQT (tt)

b
)


c đimca TTQT:
)

-Dinratrênphmvi quct (2 nc tr lên)
T
rao
đi
tin
ca
n

c
này
ly
tin
ca
n

c
khác
-
T
rao
đi
tin
ca

n

c

này
ly
tin
ca
n

c

khác
.
-Tint trong TTQT thng không philàtinmtmà
nó tntidihìnhthc: th chuyntin, đin chuyn
tin
,
hi
p
hiu
,
k

p
hiuvàséc
g
hi bn
g
n

g
o

it

,
v.v…
,
p
,

p
g
g
g 

,
- c tin hành thông qua h thng ngân hàng
B
hi
hi
bi
l t
há

á

i
bi
á

-
B
c
hi
p
hi
bi
l
u
t
p
há
pc

ac
á
cqu

cg
i
a,
bi
c
á
c
chính sách kinh t, ngoithng và chính sách ngoi
hica các quc gia tham gia trong thanh toán.
2. Tint trong TTQT
a) Cn c vào phmvi s dng:
+ Tint th gii (World currency)

+ Tint quct (International currency)
+ Tint quc gia (National currency)
b) Cn c vào hình thctnti:
Hoá t?
+ Tinmt(Cash)
+ Tin tín dng (Credit): Bút t, tin đint
Tín t?
c) Cn c vào v trí và vai trò:
+ ng tinmnh (Hard Currency)
+ ng tinyu (Soft Currency)
d) Cn c vào công dng:
+ ng tin tính toán
+ ng tin thanh toán
3. Các điukin trong TTQT
a
)
i
u
ki

nv tint

: Qui đ

nh đn
g
tin nào đ tính toán
)




g
& đng tin nào đ thanh toán; khi t giá hi đoái thay đi
thì
g
ii
q
u
y
tnh th nào?
g
qy
b) iukinvđa đim thanh toán;
c) iukinv phng thc thanh toán: T/T, Ghi s
(Open account), nh thu, L/C, v.v…
d) iukinv thi gian thanh toán: nh hng đns
đng
vn
lãi
sut
và
mc
ri
ro
đng
vn
,
lãi
sut
và

mc
ri
ro
.
-Tr trc (Advance payment)
-
Tr
ngay
(Cash down/ At sight)
Tr
ngay
(Cash

down/

At

sight)
-Tr sau (Deffered payment)
d.1- Tr trc (Advance Payment): M tr tintrct khi
ký H đntrc khi ngi bán giao hàng. Có 02 loi:


@ Tr trc sau mts

ngày k

t ngày ký H hocH
có hiulc (CWO = Cash with order):
M

cp
tín
dng
B
tính
t
ngày
bt
đu
ng
tin
đn
khi
hoàn
M

cp
tín
dng
B
,
tính
t
ngày
bt
đu
ng
tin
đn
khi

hoàn
tr tin ng trc; S tinthctr nh hn giá hàng tr
ngay, chênh lch là lãi phát sinh cas tin ng trc.
Chitkhugiátr trên mt đnv hàng hóa (DP):
Theo lãi đn Theo lãi ké
p
p
PA: S tin ng trc;
r:
Lãi
sut
(%/
nm
%/
tháng
%/
ngày
)
r:

Lãi
sut
(%/
nm
,
%/
tháng
,
%/
ngày

)
n: Thigiancp tín dng trc(nm, tháng, ngày)
Q: S lng hàng hóa caHp đng.
VD1: HXK 20.000MT go giao hàng vào 31/7/2009,


đn giá 800USD/MT FOB c

ng Sài Gòn vi đi

ukin
ng 3 triuUSD trc khi giao hàng 90 ngày, phncòn
litr ngay khi giao hàng; Hãy tính đn giá bán khi nhà
h
kh
khô

t

à
th h
tá
tà
b
à
n
h
p
kh
u

khô
ng

ng
tr


c v
à
th
an
h
t
o
á
n
t
o
à
n
b
v
à
o
ngày giao hàng trong các trng hp sau:
a) Lãi suttinginiêmyt 11,4%/nm
b)
Lãi
s t
tin

gi
niêm
t
09%/
tháng
b)

Lãi
s
u
t
tin
gi
niêm
y
t
0
,
9%/
tháng
c) Lãi suttinginiêmyt 0,025%/ngày
@ Tr trc khi giao hàng mts ngày (CBD – Cash
before delivery): M bày t thin chí trong thchinH.
Thigiantr trcthng ngn (10-15 ngày) và thng
không tính lãi; Hai bên phithathuncáchtr tin ng
t 
t
h 
hi
l

à
khi
à
t
r

c, m
t
h
o

cn
hi
u
l
n, v
à
khi
n
à
o.
d2
-
Tr
ngay
(Cash down/ At sight):
M
thanh
toán
lúc

B
d
.
2
-
Tr
ngay
(Cash

down/

At

sight):
M

thanh
toán
lúc
B

giao hàng. Có 04 trng hp:
- B thôn
g
báo hàn
g
đã
g
iao hàn
g

.
g
g
g
g
-Ch phng tinvnti thông báo hàng đãbc hàng lên.
-B xuttrìnhchng t giao hàng.
-M nhn xong hàng (tinc B/M/trên phng tin).
Có hai cách đcs dng nhiunhtlà COD (Cash on
dli
)
à
CAD (C h
it
dt
Khi
i
d
e
li
ver
y
)
v
à
CAD

(C
as
h

aga
i
ns
t
d
ocumen
t
–
Khi
ng
i
bán xuttrìnhchng t).
4. Chnphng án giá trong ngoithng
@ Nguyên tc:



- Chuy

nv

cùng thi đi

mtrc khi so sánh & chnPA.
-Xutkhu → giá cao nht; Nhpkhu→ giá thpnht
@ Cách quy dngiágiaFOB vàCIF:
C (Cost): Tin hàng; I (Insurance): Phí bohim; I = R.(1+p)CIF




F
(
Freight
)
: Cc phí; R (Rate of Premium): Su

t phí b

ohi

m;
p (Imaginary Profit): T l lãi d tính (thng p = 10% hoc0%)
* Có CIF
→
FOB:
*CóFOB
→
CIF:
Bài
1:
Công
ty
X(
xut
khu
VN)
tin
hành
giao
dch

vi
công
ty
N
Bài tp: Chnphng án giá trong ngoithng
Bài
1:

Công
ty
X

(
xut
khu
-
VN)

tin
hành
giao
dch
vi
công
ty
N

(nhpkhu-NL) cho mt lô hàng 100.000MT caloi hàng Y. Thi
gian giao hàng là 2 tháng k t ngày ký hp đng và thigianvn




chuy

nt cng Sài Gòn v

đ

ncng đích Rotterdam là 1 tháng.
Ngày 20/4, công ty X chào giá FOB.HCM 500USD/MT kèm theo
điu
kin
thanh
toán
là
đt
cc
30%
ngay
khi
ký
hp
đng
và
điu
kin
thanh
toán
là
đt

cc
30%

ngay
khi
ký
hp
đng
và
phncònli thanh toán ngay khi hàng đncng đích.
Ngày 2/5, công ty N đ ngh công ty X xem xét bán theo giá
CIF Rotterdam
527USD/MT
vi
cùng
điu
kin
thanh
toán
thanh
CIF
.
Rotterdam
527USD/MT

vi
cùng
điu
kin
thanh

toán
thanh
toán nh trên. Vi đ ngh này, công ty X đãthuthp& cónhng
thông tin sau:


-Cc phí vn chuy

nt Saigon đ

n Rotterdam: 25USD/MT.
-T l phí bohim 0,5% và Lãi sut ngân hàng 12%/nm.
-
Lãi
d
tính
10%
Lãi
d
tính
10%
Anh/chđang là nhân viên kinh doanh XNK cho công ty X. Hãy
chnphng án tt cho các câu hi sau:
a) Anh/ch chn bán theo FOB hay CIF? Vì sao?
b) Anh/ch chn bán theo FOB hay CIF khi công ty N đ ngh giá
CIF
nh
trên
nhng
s

đt
cc
30%
ngay
khi
ký
hp
đng
&
phn
CIF

nh
trên
nhng
s
đt
cc
30%

ngay
khi
ký
hp
đng
&

phn
còn li thanh toán ngay khi xut hàng?
c) Khách đ ngh giá CIF nh trên nhng vi điukin thanh toán:

đtcc a% ngay khi ký hp đng và phncònli ngay khi hàng
đn Rotterdam. Hãy cho bitgiátr a là bao nhiêu đ anh/ch có
th
chp
nhn
đ
ngh
đó
?
th
chp
nhn
đ
ngh
đó
?
d) Khách đ ngh giá CIF nh trên nhng vi điukin thanh
toán: đtcc 20% ngay khi ký hp đng và phncònli thanh
toán
ht
sau
khi
xut
hàng
Vy
phn
còn
li
phi
thanh

toán
khi
toán
ht
sau
khi
xut
hàng
.
Vy
,
phn
còn
li
phi
thanh
toán
khi
nào đ anh/ch có th chpnhn đ nghđó?
e) Anh/ch chn bán theo FOB hay CIF khi công ty N đ ngh giá

CIF nh trên nhng sđtcc 40% sau khi ký hp đ

ng 1 tháng
& phncònli thanh toán sau khi nhn hàng 1 tháng?
f)
Khách
đ
ngh
giá

CIF
nh
trên
nhng
vi
điu
kin
thanh
toán
f)

Khách
đ
ngh
giá
CIF

nh
trên
nhng
vi
điu
kin
thanh
toán
ht trong 1 ln. Vy, thi gian mà công ty N phi thanh toán khi
nào đ anh/ch có th chpnhn đ nghđó?
Câu 2: Công ty N (nhpkhu-VN) tin hành giao dch vi công ty
X (xutkhu-UK) cho mt lô hàng 150.000MT caloi hàng Y.



Thi gian giao hàng là 3 tháng k

t ngày ký hp đ

ng và thi
gian vn chuynt cng Southampton vđncng đích Sài Gòn
là
1
tháng
là
1

tháng
.
Ngày 15/5, cty X chào giá cho cty N vi hai bng báo giá nh sau:
+ FOB.Southam
p
ton 490USD/MT vi điuki

n thanh toán là đ

t
p


cc 30% ngay khi ký hp đng và phncònli thanh toán ngay
khi hàng đncng đích.

+ CIF.Saigon 520USD/MT vi cùng đi


ukin thanh toán nh trên.
Công ty N đãthuthp& cónhng thông tin sau:
Cc
phí
vn
chuyn
t
Southampton
v
Sài
Gòn
: 28USD/MT
-
Cc
phí
vn
chuyn
t
Southampton

v
Sài
Gòn
:

28USD/MT
.
-T l phí bohim 0,5% và Lãi sut ngân hàng 9%/nm.
A

nh
/
chđan
g
là nhân viên kinh doanh XNK cho côn
g
t
y
N. Hã
y
g
g
y
y
chnphng án tt cho các câu hi sau:
a) Anh/ch chn mua theo FOB hay CIF? Vì sao?
b) Anh/ch chn mua theo FOB hay CIF khi công ty X đ ngh giá
CIF nh trên nhng sđtcc 35% ngay khi ký hp đng & phn
còn
li
thanh
toán
khi
công
ty
N
nhn
hàng
đc
1

tháng
?
còn
li
thanh
toán
khi
công
ty
N

nhn
hàng
đc
1

tháng
?
c) Công ty N mun mua theo giá FOB.Southampton nhng ch
mun đtcc 20% và phncònli thanh toán htmtlnsauđó.
Theo anh
/
ch, phncònli đóphi đc thanh toán vào thigian
nào đ công ty X có th chpnhn đ ngh này?
d)
Công
ty
N
mun
mua

theo
giá
FOB.Southampton
nhng
mun
d)

Công
ty
N

mun
mua
theo
giá
FOB.Southampton
nhng
mun
đtcca% vàphncònli thanh toán htmtln khi hàng v
đncng Sài Gòn. Hãy xác đnh giá tr a đ công ty X có th chp
nhn
đ
ngh
này
?
nhn
đ
ngh
này
?

e) Anh/ch chn mua theo FOB hay CIF khi công ty X đ ngh giá
CIF nh trên nhng sđtcc 30% ngay khi ký hp đng, 20%


thanh toán trckhixu

t hàng 1 tháng & ph

ncònli thanh toán
trong vòng 1 tháng sau khi công ty N nhn hàng?
f)
Công
ty
N
mun
mua
theo
giá
FOB.Southampton
nhng
mun
f)

Công
ty
N

mun
mua
theo

giá
FOB.Southampton
nhng
mun
thanh toán ht1 ln duy nht. Theo anh/ch, công ty N phi thanh
toán vào thi gian nào đ cty X có th chpnhn đ ngh này?