LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN ppt

FAA.EDU.VN
Chương 8-9-10-11:
LẬP SỔ SÁCH KẾ TOÁN
GV: NGUYỄN THANH TÙNG
FAA
Lập sổ sách kế toán
Lập sổ sách kế toán
Lập các bảng tổng
hợp
Lập các bảng tổng
hợp
In chứng từ kế toán
In chứng từ kế toán
Mục tiêu chương 8,9,10,11
2
FAA
1
1
•
Kế toán tiền mặt
2
2
•
Kế toán hàng tồn kho
3
3
•
Kế toán công nợ
4
4
•

Kế toán tổng hợp
5
5
•
Tóm tắt quy trình xử lý
6
6
•
Hướng dẫn thực hành
Nội dung chương 5
3
FAA
1. Kế toán tiền mặt

Sổ sách kế toán

Sổ quỹ tiền mặt

Sổ nhật ký thu, chi

Báo cáo tổng hợp

Báo cáo tổng hợp thu chi tháng

In chứng từ

Phiếu thu

Phiếu chi
4

NHẬT KÝ DỮ LIỆU
FAA
2. Kế toán hàng tồn kho

Sổ sách kế toán

Sổ chi tiết vật tư – hàng hóa

Sổ nhật ký nhập, xuất

Thẻ kho

Báo cáo tổng hợp

Báo cáo N-X-T

In chứng từ

Phiếu nhập

Phiếu xuất
5
FAA
2. Kế toán hàng tồn kho

Hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên:
6
151,152,153,154,155,156,157
Số dư DK
111,112,141,

311,331,411…
Nhập trong kỳ
Xuất trong kỳ
621,627,632,
641,642,411…
Số dư CK
FAA
2. Kế toán hàng tồn kho

Hạch toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ
7
Trị giá xuất = Trị giá tồn DK + Trị giá nhập – Trị giá tồn CK
TK 611 – Mua hàng
Nhập: ghi kịp thời
Xuất: ghi cuối kỳ
FAA
2. Kế toán hàng tồn kho

Phương pháp tính giá nhập kho: theo nguyên tắc giá gốc (giá phí thực tế)

Phương pháp tính giá xuất kho:

Bình quân gia quyền

Nhập trước, xuất trước (FIFO)

Nhập sau, xuất trước (LIFO)

Thực tế đích danh
8

FAA
2. Kế toán hàng tồn kho

Kế toán chi tiết hàng tồn kho (3 PP)

Phương pháp thẻ song song

Phương pháp sổ số dư

Phương pháp sổ đối chiếu luân chuyển
9
FAA
2. Kế toán hàng tồn kho

Phương pháp thẻ song song
10
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN
Sổ cái TK 152156
Báo cáo Nhập–Xuất–Tồn
Sổ chi tiết VT-HH
Bộ thẻ kho
Phiếu nhập kho…
Phiếu xuất kho…
Phiếu nhập kho…
Phiếu xuất kho…
Kế toán hàng tồn kho Thủ kho
Ghi hằng ngày
Ghi hằng tháng
Đối chiếu
FAA

2. Kế toán hàng tồn kho

Phương pháp sổ số dư
11
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC KẾ TOÁN
Sổ cái TK 152156
Bảng kê số dư
Bộ thẻ kho
Phiếu nhập kho…
Phiếu xuất kho…
Phiếu nhập kho…
Phiếu xuất kho…
Kế toán hàng tồn kho Thủ kho
Ghi hằng ngày
Ghi hằng tháng
Đối chiếu
Kiểm tra định kỳ
ngắn 3,5,7 ngày/lần
FAA
3. Kế toán công nợ

Sổ sách kế toán

Sổ chi tiết công nợ KH, NCC

Báo cáo tổng hợp

Bảng tổng hợp công nợ KH, NCC
12
NHẬT KÝ DỮ LIỆU

FAA
4. Kế toán tổng hợp

Sổ sách kế toán

Sổ nhật ký chung

Sổ cái

Báo cáo tổng hợp

Bảng CDSPS

Chứng từ sử dụng

Phiếu nhập, xuất

Phiếu thu, chi

Phiếu kế toán
13
NHẬT KÝ DỮ LIỆU
FAA
5. Tóm tắt quy trình xử lý
Thu thập chứng từ Hạch toán Xử lý Excel
•
Bảng lương
•
Bảng tính khấu hao
•

Bảng tính phân bổ chi phí
•
Hóa đơn
•
Phiếu thu/chi
•
Giấy báo nợ/có
•
Phiếu nhập/ xuất
•
Phiếu kế toán
SỔ TỔNG HỢP
SỔ CHI TIẾT
SỔ TỔNG HỢP
SỔ CHI TIẾT
BẢNG TH CHI TIẾT
BẢNG CDPS
BẢNG TH CHI TIẾT
BẢNG CDPS
BÁO CÁO THUẾ
BÁO CÁO THUẾ
NHẬT KÝ
DỮ LIỆU
NHẬT KÝ
DỮ LIỆU
HẠCH TOÁN
HẠCH TOÁN
BC TÀI CHÍNH
BC TÀI CHÍNH
14

BẢNG KÊ NX
BẢNG KÊ NX
BC NXT
SỔ CHI TIẾT VTHH
BC NXT
SỔ CHI TIẾT VTHH
HẠCH TOÁN
HẠCH TOÁN
FAA
1
1
•
Hướng dẫn lập sổ kế toán
•
Hướng dẫn lập sổ kế toán
2
2
•
Hướng dẫn lập các bảng tổng hợp
•
Hướng dẫn lập các bảng tổng hợp
3
3
•
Hướng dẫn lập chứng từ
•
Hướng dẫn lập chứng từ
6. Hướng dẫn thực hành
15
FAA

Sổ cái tài khoản
Sổ nhật ký chung
Sổ quỹ
Sổ nhật ký Thu/Chi
Sổ chi tiết VT-HH/THẺ KHO
Sổ chi tiết Công nợ
6.1. Hướng dẫn lập Sổ kế toán
16
FAA
6.1.1. Sổ cái tài khoản

Bước 1: Thiết kế theo mẫu QĐ15

Bước 2: Tạo hộp chọn tài khoản sổ cái

Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL

Bước 4: Lập công thức cho các cột

Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in.
17
FAA
Bước 1: Thiết kế theo mẫu
18
FAA
Bước 2: Tạo hộp chọn TK

Cách 1: Sử dụng Data Validation
19
FAA

Bước 2: Tạo hộp chọn TK

Cách 2: Sử dụng ComboBox
20
FAA
Cách 2: Sử dụng ComboBox

B1: Vẽ Combo Box ra
21
FAA
Cách 2: Sử dụng ComboBox

B2: Thiết lập thông số thuộc tính của ComboBox
22
FAA
Bước 3: Trích lọc dữ liệu từ sheet NKDL

Lập vùng tiêu đề trích lọc

Lập vùng điều kiện trích lọc
(chú ý: gán = ô TK sổ cái & “*”)

Trích lọc: bắt đầu bật Macro  lưu 1 thao tác trích lọc xong  tắt Macro

Tạo nút lệnh  gán Macro  chạy thử Macro
23
3 cột trung gian
FAA
Bước 4: Lập công thức cho các cột


Số hiệu TK đối ứng: =IF(LEFT(TKNo,3)=TKSoCai, TKCo, TKNo)

Số phát sinh Nợ: =IF(LEFT(TKNo,3)=TKSoCai, SoPS, 0)

Số phát sinh Có: =IF(LEFT(TKCo,3)=TKSoCai, SoPS, 0)
24
FAA
Bước 5: Hoàn thiện, định dạng trang in

Ẩn các cột trung gian

Ẩn vùng điều kiện

Ẩn dòng tiêu đề trích lọc

Căn chỉnh đường viền, màu nền

Bỏ đường lưới bảng tính : View/Show/Gridlines

Định dạng trang in: File/Print/Page Setup

Tạo AutoFilter  chọn không in ra các dòng trống
25