Câu 7 Chương 2_Đông Anh.docx
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (51.24 KB, 1 trang )
1.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuần ròng
$
Khấu hao
$
Thay đổi trong tài sản và nợ
Thay đổi trong tài sản
ngắn hạn
$
Thay đổi trong nợ phải
trả
$
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh
$
95,00
90,00
-5,00
10,00
190,00
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư
Mua tài sản cố định
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư
$ -110,00
$ -110,00
Dịng tiền từ hoạt động tài chính
Tiền thu được từ phát hành nợ
dài hạn
Cổ tức
Dòng tiền từ hoạt động tài chính
$
5,00
$ -75,00
$ -70,00
2.
Dịng tiền tạo ra từ tài sản [CF(A)] của cơng ty.
Dịng tiền hoạt động (OCF)= $95,00 + $90,00 + $0 = $185,00
Chi tiêu vốn = Tài sản cố định cuối kì – Tài sản cố định đầu kỳ + Khấu hao
= $390,00 - $370,00 + $ 90,00 = $110,00
Vốn lưu chuyển ròng = ($ 65,00 + $ 170,00 - $ 125,00) –( $ 55,00 + $165,00 - $115,00)
= $ 5,00
Dòng tiền tạo ra từ tài sản của công ty CF(A) = $185,00 - $110,00 - $ 5,00 = $ 70,00
