Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp và đánh giá dòng tiền của công ty

<span class="text_page_counter">Trang 1</span><div class="page_container" data-page="1">

<i>Tín dụng </i>

<i>ngân hàng II</i>

Nhóm Cake

</div><span class="text_page_counter">Trang 4</span><div class="page_container" data-page="4">

Nguồn vốn ngắn hạn là những nguồn tài trợ doanh nghiệp có thể huy động đưa vào sử dụng trong thời gian ngắn dưới 1 năm.

Doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạch tài chính ngắn hạn. Kế hoạch dòng tiền giúp doanh nghiệp dự đoán trước những khoảng thời gian mà doanh nghiệp có thể gặp phải tình trạng thiếu hụt tiền mặt.

</div><span class="text_page_counter">Trang 5</span><div class="page_container" data-page="5">

XÂY DỰNG NGÂN SÁCH TIỀN HÀNG THÁNG CỦA DOANH NGHIỆP VÀ ĐÁNH GIÁ DÒNG

TIỀN CỦA CÔNG TY

01

</div><span class="text_page_counter">Trang 6</span><div class="page_container" data-page="6">

<b>1. Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp</b>

<b>Ngân sách tiền hàng tháng Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 7</span><div class="page_container" data-page="7">

<b>1. Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp</b>

<b>Doanh thu</b>

<b> Doanh thu của Cơng ty gồm có doanh thu chính từ 4 đại lý cấp 1 tại khu vực miền Trung, chuyên cung cấp các loại nước uống đóng chai, đóng bình, bia và nước giải khát. Các khoản doanh thu này thường có đến 35%-40% là các khoản trả chậm. Ở các tháng cao điểm, doanh thu chính đạt 4500 triệu đồng mỗi tháng, nhưng chỉ có 65% là thanh tốn ngay, cịn lại 25% là các khoản bán chịu 1 tháng, 10% là khoản bán chịu 2 tháng. Các tháng thấp điểm, doanh thu chính đạt 2475 triệu đồng, và có 70% là doanh thu bằng tiền, 20% là doanh thu bán chịu 1 tháng, 10% là doanh thu bán chịu 2 tháng. Bên cạnh đó, Cơng ty cịn có doanh thu khác thừ việc cung cấp sản phẩm gạo, các khoản thu này đều là khoản thanh toán ngay trong tháng.</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 8</span><div class="page_container" data-page="8">

<b>1. Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp</b>

<b>Chi Phí</b>

Chi mua sắm hàng tồn kho

 70% tổng doanh thu dự kiến của tháng đó. Trong đó, 80% chi phí mua sắm hàng tồn kho phải thanh toán ngay, 20% cịn lại được thanh tốn sau 1 tháng. Như vậy, chi tiền mua hàng tồn kho sẽ bằng 80% chi phí mua sắm hàng tồn kho của tháng này và 20% chi phí mua sắm hàng tồn kho của tháng trước.

Chi phí lương của một nhóm nhân viên

 162 triệu đồng. Ở các tháng cao điểm, Cơng ty cần 4 nhóm nhân viên, các nhóm thấp điểm là 2 nhóm nhân viên. Chi phí lương được thanh tốn ngay trong tháng.

Chi phí th đất

 175 triệu đồng/tháng và được thanh toán hàng tháng

</div><span class="text_page_counter">Trang 9</span><div class="page_container" data-page="9">

<b>1. Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp</b>

<b>Chi Phí</b>

Chi phí bảo hiểm và các khoản y tế tương đương

 23% chi phí lương của tháng đó. Các khoản chi phí này được đóng 4 lần vào tháng 3, tháng 6, tháng 9 và tháng 12.

Chi phí quản lý doanh nghiệp

 250 triệu đồng/tháng, và được thanh tốn hàng tháng Chi phí đi lại

</div><span class="text_page_counter">Trang 10</span><div class="page_container" data-page="10">

<b>1. Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng của doanh nghiệp</b>

Tiền tại quỹ đầu kỳ

• _{Tổng tiền hiện có - Tổng chi tiền}

• Tiền tại quỹ cuối kỳ trước (Thặng dư/Thâm hụt tiền)  350 triệu đồng/năm, được thanh toán vào tháng 3

 15 triệu đồng/tháng, thanh toán ngay hàng tháng

</div><span class="text_page_counter">Trang 11</span><div class="page_container" data-page="11">

<b>2. Đánh giá dịng tiền của Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 12</span><div class="page_container" data-page="12">

Cả 12 tháng trong năm, dòng tiền của Cơng ty đều bị thâm hụt, dịng tiền đều ở mức âm. Điều này cho thấy tiền hiện có khơng đủ thanh tốn cho các khoản chi phí hàng tháng.

Tỷ số Tổng tiền hiện có/Tổng tiền chi ln ở mức nhỏ hơn 1. Điều này có nghĩa, dịng tiền vào của Cơng ty đang thấp hơn dịng tiền ra. Như vậy, dịng tiền hoạt động khơng đủ khả năng trang trải các chi phí hoạt động.

</div><span class="text_page_counter">Trang 13</span><div class="page_container" data-page="13">

<b>2. Đánh giá dịng tiền của Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

•_{Hoạt động kinh doanh của Công ty không hiệu quả. Tổng doanh thu thấp hơn tổng} chi phí.

•_{Hoạt động kinh doanh của Cơng ty Cooler có tính chất thời vụ. Doanh thu vào các} tháng cao điểm cao hơn nhiều so với các tháng thấp điểm.

•_{Doanh thu của Cơng ty có đến 30-40% là các khoản phải thu có thời hạn 1-2 tháng.} Trong khi chi phí chỉ có 20% là các khoản phải trả có thời hạn 1 tháng, cịn 80% phải thanh tốn ngay.

•_{Các chi phí duy trì sửa chữa, chi phí bảo hiểm được thanh toán theo kỳ 3 đến 6} tháng 1 lần.

<b>Nguyên nhân</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 14</span><div class="page_container" data-page="14">

<b>3. Phân tích nhu cầu cấp tín dụng</b>

Thơng qua bản ngân sách kế hoạch của Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler, ta có thể thấy Cơng ty đang thiếu thụt vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh năm tới. Do đó, Cơng ty có nhu cầu vay vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh.

<i><b>Đánh giá nhu cầu vay vốn</b></i>

</div><span class="text_page_counter">Trang 15</span><div class="page_container" data-page="15">

<b>3. Phân tích nhu cầu cấp tín dụng</b>

Cơng ty TNHH nước đóng chai Cooler là một khách hàng truyền thống của ngân hàng. Cơng ty có thời gian hoạt động lâu dài trong lĩnh vực cung cấp, phân phối nước đóng chai, nước giải khát. Cơng ty có lịch sử tín dụng tốt, chưa từng có nợ xấu, nợ quá hạn.

<i><b>Đánh giá về năng lực pháp lý và uy tín</b></i>

Quan hệ với các tổ chức tín dụng: Cơng ty có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Bên cạnh đó, Cơng ty thường xun sử dụng các dịch vụ thanh toán hay ngân quỹ được cung cấp bởi ngân hàng.

</div><span class="text_page_counter">Trang 16</span><div class="page_container" data-page="16">

<b>3. Phân tích nhu cầu cấp tín dụng</b>

<i><b>Đánh giá kế hoạch kinh doanh</b></i>

<small>Chi trả cho những dịch vụ cơng cộng600Chi phí duy trì và sửa chữa400</small>

<small>Chi phí quản lý doanh nghiệp3.000Chi phí hành chính khác180Lợi nhuận trước thuế-858,36</small>

</div><span class="text_page_counter">Trang 17</span><div class="page_container" data-page="17">

<b>3. Phân tích nhu cầu cấp tín dụng</b>

<i><b>Đánh giá kế hoạch kinh doanh</b></i>

Kế hoạch kinh doanh trong năm tới của Công ty không khả thi, do lợi nhuận trước thuế của Cơng ty ở mức âm, Cơng ty khơng có lãi. Nguyên nhân là do biên lợi nhuận gộp của Cơng ty ở mức thấp, chi phí hàng tồn kho chiếm đến 70% doanh thu

Cơng ty cịn tốn nhiều chi phí cho hoạt động kinh doanh như chi phí lương, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí đi lại…

cơng tác quản lý chi phí của Cơng ty không hiệu quả, dẫn

đến kết quả kinh doanh khơng có lãi.

</div><span class="text_page_counter">Trang 18</span><div class="page_container" data-page="18">

TỔ CHỨC CẤP TÍN DỤNG CHO CƠNG TY TNHH NƯỚC ĐĨNG CHAI COOLER

02

</div><span class="text_page_counter">Trang 19</span><div class="page_container" data-page="19">

<b>2.1. Xây dựng ngân sách tiền hàng tháng khi vay vốn ngân hàng</b>

<small>Đơn vị: triệu đồng</small>

</div><span class="text_page_counter">Trang 20</span><div class="page_container" data-page="20">

Nguyên tắc

- Công ty vay vốn ngân hàng để bù đắp thiếu hụt dòng tiền, nhằm đảm bảo nhu cầu chi phí bằng tiền trong tháng, và duy trì số dư tiền tối thiểu 5% doanh thu.

- Công ty sẽ thanh toán lãi vay hàng tháng, lãi vay tháng này sẽ được thanh toán vào tháng sau.

- Công ty sẽ trả nợ gốc khi thăng dư tiền, và tiền tại quỹ lớn hơn mức duy trì tối thiểu.

</div><span class="text_page_counter">Trang 21</span><div class="page_container" data-page="21">

<b>2.2. Tổ chức cấp tín dụng cho Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 22</span><div class="page_container" data-page="22">

<b>2.2. Tổ chức cấp tín dụng cho Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 23</span><div class="page_container" data-page="23">

<b>2.2. Tổ chức cấp tín dụng cho Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

Tháng 3: Vay 203 triệu đồng để bù đắp thâm hụt tiền 56 triệu đồng, thanh toán lãi vay 8,9 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 139 triệu đồng

Tháng 4: Vay 332 triệu đồng để bù đắp thâm hụt tiền 60 triệu đồng, thanh toán lãi vay 9,7 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 263 triệu đồng

Tháng 5: Vay 332 triệu đồng để bù đắp thâm hụt tiền 60 triệu đồng, thanh toán lãi vay 9,7 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 263 triệu đồng

Tháng 6: Vay 501 triệu đồng để bù đắp thâm hụt tiền 226 triệu đồng, thanh toán lãi vay 12,4 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 263 triệu đồng

</div><span class="text_page_counter">Trang 24</span><div class="page_container" data-page="24">

<b>2.2.Tổ chức cấp tín dụng cho Cơng ty TNHH Nước đóng chai Cooler</b>

<i><b>Xác định số tiền vay hàng tháng</b></i>

Tháng 11: Vay 91 triệu đồng để thanh toán lãi vay 10,0 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 139 triệu đồng

Tháng 12: Vay 316 triệu đồng để bù đắp thâm hụt tiền 166 triệu đồng, thanh toán lãi vay 10,7 triệu đồng và đảm bảo dư tiền mặt tối thiểu 139 triệu đồng

Hạn mức tín dụng cịn lại vào cuối tháng 12 là 390 triệu đồng.

</div><span class="text_page_counter">Trang 25</span><div class="page_container" data-page="25">

<b>Các khoản vay mới</b>

Công ty vay nhiều nhất vào tháng 1, số tiền vay là 896 triệu đồng. Nguyên nhân là do tháng 1 Công ty chỉ thu về 65% doanh thu bằng tiền. Trong khi đó, Cơng ty phải trả ngay 80% chi phí mua hàng tồn kho, thanh tốn ngay chi phí lương, chi phí thuê đất, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí sửa chữa…

Doanh thu trả chậm, trong khi phần lớn các khoản chi phí phải trả ngay, khiến cho dịng tiền tháng 1 thiếu hụt nhiều nhất, và Công ty phải vay vốn nhiều nhất.

</div><span class="text_page_counter">Trang 29</span><div class="page_container" data-page="29">

Kết Luận

Công việc lập kế hoạch tài chính và xác định nhu cầu vay vốn là vô cùng cần thiết đối với các doanh nghiệp ở góc độ người đi vay, cũng như ngân hàng ở góc độ người cho vay.

Kết quả phân tích phương án kinh doanh cho thấy hoạt động kinh doanh của Cooler có kết quả thua lỗ. Do đó, phương án kinh doanh khơng khả thi về mặt kinh tế, ngân hàng cần cân nhắc khi đưa ra quyết định cấp tín dụng.

</div>