(Luận văn thạc sĩ) Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Hiệp ước Basel Ii Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thƣơng Việt Nam

<span class="text_page_counter">Trang 1</span><div class="page_container" data-page="1">

<b>TR£âNG Đ¾I HâC NGÂN HÀNG THÀNH PHà Hâ CHÍ MINH</b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 2</span><div class="page_container" data-page="2">

<b>TR£âNG Đ¾I HâC NGÂN HÀNG THÀNH PHà Hâ CHÍ MINH </b>

</div><span class="text_page_counter">Trang 3</span><div class="page_container" data-page="3">

<b>LâI CAM ĐOAN </b>

Tôi xin cam đoan luÁn vn nghiên cąu vãi đà tài <QuÁn trá răi ro tín dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Ngõn hng ThÔÂng mi cỏ phn K ThÔÂng Viỏt Nam= chÔa tng Ôc nỏp<small>a</small> ly hc vỏ thc s ti bt c mỏt trÔồng i hc, hc viỏn no. Ln vn này là cơng trình nghiên cąu khoa học ca riờng bn thõn tụi v Ôc thc hiỏn vói s hÔóng dn khoa hc ca PGS.TS on Thanh H.

Thụng tin Ôc s dng v kt qu căa nghiên cąu là trung thāc, số liáu có nguòn gc rừ rng, khụng cú nỏi dung do ngÔồi khác thāc hián và vãi các phÁn nái dung tham kho t cỏc cụng trỡnh ó Ôc cụng b trÔóc õy u Ôc trớch dn nguòn y trong lun vn.

Thành phố Hß Chí Minh, ngày 10 tháng 03 nm 2023 NgÔồi cam đoan

TrÁn Minh Khoa

</div><span class="text_page_counter">Trang 4</span><div class="page_container" data-page="4">

<b>LâI CÀM ¡N </b>

LuÁn vn ny Ôc tụi thc hián và hoàn thành trong thồi gian hc tp ti trÔồng Đ¿i học ngân hàng Thành phố Hß Chí Minh, khóa 23 cao hc ngnh ti chớnh ngõn hng.

TrÔóc tiên, tơi xin gửi låi cÁm ¢n đÁn Ban lãnh o TrÔồng i hc ngõn hng Thnh ph Hò Chớ Minh, Khoa Sau i hc v quý Thy/Cụ ti trÔồng đã quan tâm, hß trÿ cho tơi trong suốt thåi gian học tÁp, nghiên cąu và thāc hián luÁn vn ti trÔồng. Tụi xin gi lồi tri õn sõu sc nh¿t đÁn PGS.TS Đồn Thanh Hà đã tÁn tình chß dy, hÔóng dn khoa hc, úng gúp ý kin chuyờn mơn trong suốt q trình thāc hián ln vn đÅ tơi có thÅ hồn thián đà tài mát cách tốt nh¿t.

Bên c¿nh đó, tơi cũng xin gửi låi cÁm ¢n căa mình đÁn Q lãnh đ¿o và các òng nghiỏp ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam chi nhánh Thă Đąc đã nhiát tình hß trÿ cho tôi trong giai đo¿n vća học vća công tác t¿i q ngân hàng. Nhÿng thơng tin thāc tißn và dÿ liáu tć quý ngân hàng chính là dÿ liáu hÿu ích giúp tơi hồn thián ln vn.

Låi cuối, tơi xin chân thành gửi låi cÁm ¢n đÁn vãi gia ỡnh, ngÔồi thõn bn bố ó luụn ng hỏ, tin tÔỗng v gi nhng lồi ỏng viờn n tụi trong suốt thåi gian qua.

NgÔồi thc hiỏn

TrÁn Minh Khoa

</div><span class="text_page_counter">Trang 5</span><div class="page_container" data-page="5">

Tć khóa: QuÁn trá răi ro tín dāng, Basel II, nguyên tÃc Basel II, Ngân hàng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

</div><span class="text_page_counter">Trang 6</span><div class="page_container" data-page="6">

Keywords: Credit risk management, Basel II, Basel II principles, Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank.

</div><span class="text_page_counter">Trang 7</span><div class="page_container" data-page="7">

<b>DANH MĀC TĀ VI¾T TÀT TI¾NG VIàT </b>

Agribank Ngân hàng Nơng nghiáp và Phát triÅn nông thôn Viát Nam BCTC Báo cáo tài chính

HĐQT Hái đßng qn trá

KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiỏp

MB Ngõn hng ThÔÂng mi Cỏ phn Quõn ỏi

NHTM Ngõn hng thÔÂng mi QTRR QuÁn trá răi ro

</div><span class="text_page_counter">Trang 8</span><div class="page_container" data-page="8">

<b>DANH MĀC TĀ VI¾T TÀT TI¾NG ANH </b>

<b>Tā vi¿t tÁt Cām tā ti¿ng Anh Cām tā ti¿ng Viát </b>

CAR Capital Aquadecy Ratio Tỷ lá an toàn vốn

CIC Credit Information Center Trung tâm Thơng tin Tín Dāng

EAD Exposure at Default Tỏng dÔ n căa KH t¿i thåi điÅm KH khụng tr Ôc n. EL Expected loss Tỏn th¿t dā kiÁn

GDP Gross domestic product Táng sÁn phẩm quốc nái ICAAP ^{Internal Capital Adequacy}

LGD Loss Given Default Tỷ trọng tán tht Ôóc tớnh M Effective Maturity K hn hiáu dāng

PD Probability of Default Xỏc sut khỏch hng khụng tr Ôc n

ROA Return On Assets Lÿi nhuÁn trên táng tài sÁn ROE Return On Equity Lÿi nhuÁn trên vốn ch sỗ hu

</div><span class="text_page_counter">Trang 9</span><div class="page_container" data-page="9">

DANH MC T VIÀT TÂT TIÀNG VIàT ... v

DANH MĀC TĆ VIÀT TÂT TIÀNG ANH ... vi

2. Tính c¿p thiÁt căa đà tài ... 2

3. Māc tiêu căa đà tài ... 3

4. Câu hỏi nghiên cąu ... 3

5. i tÔng v phm vi nghiờn cu ... 3

6. PhÔÂng phỏp nghiờn cu ... 4

7. Nỏi dung nghiờn cąu ... 4

8. Đóng góp căa đà tài ... 5

9. Các nghiên cąu liên quan ... 6

CH£¡NG 1: C¡ Sæ LÝ LUÀN V QUÀN TRà RĂI RO TÍN DĀNG THEO HIàP £âC BASEL II T¾I NGÂN HÀNG THÊĂNG MắI ... 9

1.1 Mỏt s vn c bÁn và răi ro tín dāng ... 9

1.1.1 Khái niám răi ro tín dāng ... 9

1.1.2 Nguyên nhân căa răi ro tín dāng ... 10

1.1.3 HÁu quÁ căa răi ro tín dāng ... 11

1.1.4 Các yÁu tốc tác đáng đÁn răi ro tín dāng ... 13

1.1.5 Tiờu chớ o lÔồng ri ro tớn dng ... 14

1.2 Táng quan và quÁn trá răi ro tín dng theo hiỏp Ôóc Basell II ... 15

1.2.1 Khỏi quát và quÁn trá răi ro tín dāng ... 15

1.2.2 Qun trỏ ri ro tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ... 15

</div><span class="text_page_counter">Trang 10</span><div class="page_container" data-page="10">

1.3 Kinh nghiám triÅn khai quÁn trá răi ro tín dāng theo hiỏp Ôóc Basel II ... 24

1.3.1 Kinh nghiỏm ti Vietcombank và MB ... 24

1.3.2 Bài học kinh nghiám cho Techcombank ... 27

Tỏng kt chÔÂng 1 ... 28

CH£¡NG 2: THĀC TR¾NG QN TRà RĂI RO TÍN DĀNG THEO HIàP £âC BASEL II T¾I TECHCOMBANK ... 29

2.1 Táng quan và Techcombank ... 29

2.1.1 Khái quát lách sử hình thành và phát triÅn ... 29

2.1.2 C¢ c¿u tá chąc căa Techcombank ... 32

2.1.3 Tình hình ho¿t đáng kinh doanh ... 35

2.2 Thāc tr¿ng ho¿t đáng tín dāng và răi ro tín dāng t¿i Techcombank trong giai đo¿n 2016-2021. ... 37

2.2.1 Thāc tr¿ng ho¿t đáng tín dāng ... 37

2.2.2 Thāc tr¿ng răi ro tín dāng ... 38

2.3 Thāc tr¿ng quÁn trá răi ro tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Techcombank ... 42

2.3.1 Các nguyên tÃc quÁn trá răi ro tớn dng ... 42

2.3.2 Chin lÔc v v khu vá răi ro tín dāng ... 49

2.3.3 Tá chąc bá máy quÁn trá răi ro tín dāng ... 51

2.3.4 Chính sách quÁn lý răi ro tín dāng... 53

2.3.5 Quy trình và thă tāc quÁn trá răi ro tín dāng ... 55

2.4 Đánh giá và thāc tr¿ng quÁn trá răi ro tín dāng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Techcombank... 63

3.1 ỏnh hÔóng qun trỏ ri ro tớn dng ti Techcombank ... 78

3.1.1 ỏnh hÔóng hot ỏng qun trỏ ri ro ... 78

3.1.2 ỏnh hÔóng qun trỏ răi ro tín dāng theo Basel II ... 80

</div><span class="text_page_counter">Trang 11</span><div class="page_container" data-page="11">

3.2 GiÁi pháp hoàn thián quÁn trá răi ro tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II t¿i

Techcombank... 81

3.3 Mát số kiÁn nghá ... 84

3.3.1 Đối vãi Ngân hàng Nh NÔóc ... 84

3.3.2 i vói Hiỏp hỏi ngõn hàng ... 85

3.3.3 Đối vãi Techcombank ... 85

</div><span class="text_page_counter">Trang 12</span><div class="page_container" data-page="12">

<b>DANH MĀC BÀNG BIÂU </b>

BÁng 2.1 Mát vài chß tiêu quy mơ căa Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&.35 BÁng 2.2 Mát vài chß số hiáu quÁ Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&&&36 BÁng 2.3 Mát số chß số quÁn trá răi ro căa TCB giai đo¿n 2016 -2021&&&&&&38 BÁng 2.4 Tỡnh hỡnh tỏng ti sn v dÔ n cho vay ca Techcombank&&&&&&.39 Bng 2.5 Phõn loi dÔ n cho vay nm 2021 căa TCB theo lo¿i hình tá chąc.&&...40 BÁng 2.6 Phõn loi dÔ n cho vay nm 2021 ca TCB theo nhúm ngnh.&&&&..40 Bng 2.7 Phõn loi cht lÔng nÿ t¿i Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&..41 BÁng 2.8 Trích lÁp dā phịng t¿i Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&&&..<small>i</small>42 BÁng 2.9 Tình hình tn thă các ngun tÃc QTRR tín dāng t¿i Techcombank&&...42 BÁng 2.10 KÁt quÁ xÁp h¿ng tín dāng t¿i Techcombank&&&&&&&&&&&...57 BÁng 2.11 Chß số an tồn trong ho¿t đáng c¿p tín dāng t¿i Techcombank&&&..&.64 BÁng 2.12 NIM, ROA, ROE căa Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&&&.64 BÁng 2.13 So sánh các cụng viỏc trÔóc v sau khi cú hỏ thng BCDE&&&&&&65 BÁng 2.14 So sánh tên miÃn truy cÁp internet&&&&&&&&&&&&&&&...68 BÁng 2.15 Nguyên nhân h¿n chÁ đÁn tć điÃu kián triÅn khai Basel II..&&&&&&73

</div><span class="text_page_counter">Trang 13</span><div class="page_container" data-page="13">

<b>DANH MĀC HÌNH ÀNH </b>

Hình 1.1 Táng quát và các trā cát căa Basel II.&&&&&&&&&&&&&&&16 Hình 1.2 Mơ hình 3 tun bÁo vá.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&.20 Hình 1.3 Quy trình qn trá răi ro tín dng theo hiỏp Ôóc Basel II.&&&&&&&..23 Hỡnh 2.1 S ò cỏc cụng ty con ca Techcombank.&&&&&&&&&&&&&.32 Hỡnh 2.2 S ò tỏ chc ca Techcombank...&&&&&&&&..&&32 Hỡnh 2.3 S ò bỏ mỏy qn trá răi ro tín dāng t¿i Techcombank...&&&&&.52 Hình 2.4 S ò phõn nhúm hot ỏng ti khi Qun trỏ răi ro.&&&&&&&&&<small>i</small>52

</div><span class="text_page_counter">Trang 14</span><div class="page_container" data-page="14">

<b>LâI PHÀN Mä ĐÀU 1. Đặt v¿n đÁ </b>

Trong nhÿng nm gÁn đây, nÃn kinh tÁ Viát Nam ghi nhÁn nhiÃu tín hiáu tích cāc căa mát nÃn kinh tÁ trẻ, nng đáng, ho¿t đáng sÁn xu¿t kinh doanh sôi nái, kim ng¿ch xu¿t nhp khu cao, nhu cu giao thÔÂng, giao dỏch v u tÔ tớch ly lón,& to nờn iu kiỏn thun lÿi cho sā phát triÅn căa há thống các ngân hng, c biỏt l cỏc ngõn hng thÔÂng mi ti Viát Nam.

KÁt thúc nm 2021, sau khi trÁi qua mát nm chąng kiÁn nÃn kinh tÁ cháu nhiÃu tác ỏng tiờu cc do i dỏch Covid 19 thỡ ngÔc l¿i vãi dā đoán, hàng lo¿t các NHTM t¿i Viát Nam đã công bố kÁt quÁ kinh doanh vãi mąc li nhun khng. iu ny Ôc xem l mỏt im sáng trong bąc tranh kinh tÁ 2021 có phÁn tẻ nh¿t căa hÁu hÁt các nhóm ngành, tuy nhiên tć quý 1/2022 tỷ lá các ngân hàng rao bán nÿ, thanh lý tài sÁn đÁm bÁo xử lý nÿ tng cao khiÁn chă đà và quÁn trá răi ro tín dng trong ngõn hng mỏt ln na cn Ôc ỏnh giá l¿i mát cách thÁn trọng. Có thÅ nói răi ro và tín dāng chính là mát lo¿i răi ro thÔồng trc nht trong hot ỏng kinh doanh căa các ngân hàng, là mát lo¿i răi ro mà nÁu ngân hàng khơng có nhÿng chính sách quÁn trá phù hÿp có thÅ gây ra hÁu quÁ nặng nà cho khơng chß mát ngân hàng mà có thÅ có nhÿng tác đáng tiêu cāc đÁn cÁ nÃn kinh tÁ.

Chính vì thÁ, đÅ nâng cao hiáu quÁ trong công tác quÁn trá răi ro và hái nhÁp vãi các thông lá quốc tÁ mà ngay tć cỏch õy hÂn 8 nm NHNN ó cú nhng chò o la chn hiỏp Ôóc Basel l chun mc quc t ỏnh hÔóng hỏ thng cỏc NHTM ti Viỏt Nam hÔóng n nhm tng cÔồng an ton v hiỏu quÁ ho¿t đáng.

Theo đó, Techcombank l mỏt trong mÔồi ngõn hng tiờn Ôc NHNN la chn triÅn khai thí điÅm Basel II t¿i Viát Nam. Trong thåi gian đó Techcombank đã thāc hián mát cách nghiêm túc và quyÁt tâm nh¿t thông qua viác Ôa mc tiờu v QTRR tớn dng vo chic lÔc trọng yÁu căa ngân hàng. KÁt quÁ là vào ngày 01/07/2019 Techcombank Ôc NHNN phờ duyỏt ỏp dng trÔóc hn thụng tÔ 41 v Basel II, iu ny s to iu kián r¿t lãn giúp Techcombank có c¢ hái tiám cÁn các chuẩn māc QTRR nói chung và QTRR tín dāng nói riêng căa mình theo các tiờu chun ca quc t. Nhn thy Ôc tm quan trọng này và mong muốn tìm hiÅu sâu h¢n và có thÅ đóng góp nhÿng giÁi pháp góp phÁn hồn thián h¢n cơng tác QTRR tín

</div><span class="text_page_counter">Trang 15</span><div class="page_container" data-page="15">

dāng t¿i Techcombank tć nhÿng h¿n chÁ mà tôi nhn thy Ôc trong quỏ trỡnh cụng tỏc. ú chớnh là lý do tôi lāa chọn đà tài <QuÁn trá ri ro tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti ngõn hng thÔÂng mi cỏ phn K ThÔÂng Viỏt Nam= làm đà tài cho luÁn vn th¿c sĩ căa mình.

<b>2. Tính c¿p thi¿t căa đÁ tài </b>

Techcombank là mỏt trong mÔồi ngõn hng u tiờu ti Viỏt Nam Ôc NHNN xem xột ch trÔÂng trin khai thớ im ỏp dng cỏc tiờu chun ca hiỏp Ôóc Basel II t thỏng 02/2016. Nhn thy Ôc tm quan trng ú mà ngay tć sãm Techcombank đã thành lÁp riêng mát nhóm dā án và Basel, phāc vā phân tích và lên kÁ ho¿ch và thāc thi triÅn khai áp dāng Basel II vào ho¿t đáng QTRR căa ngân hàng. Tuy nhiên, vãi mát bá máy và quy mô ho¿t đáng lón nhÔ ngõn hng thỡ chuyn ỏi mỏt mụ hình quÁn trá đÅ áp dāng mát tiêu chuẩn mãi thay cho phÔÂng thc qun lý ó hỡnh thnh t lâu thì ngân hàng cũng gặp khá nhiÃu khó khn, thách thąc nh¿t là trong giai đo¿n đÁu triÅn khai.

Sau thåi gian triÅn khai áp dāng, đÁn nay ngân hàng cũng đã có nhÿng thành cơng nh¿t đánh v cng ó Ôc NHNN ghi nhn, tuy nhiờn bờn c¿nh đó là khơng ít nhÿng khó khn, thách thąc buác ngân hàng phÁi tìm giÁi pháp và hồn thián tćng ngày đÅ có thÅ áp dāng mát cỏch ti Ôu nht Basel vo QTRR tớn dng ti ngân hàng. NÁu áp dāng tốt các yêu cÁu căa Basel II vào QTRR tín dāng s¿ giúp gia tng nng lāc phòng thă căa ngân hàng, bÁo vá ngân hng trÔóc nhng bin c, gia tng vỏ th cnh tranh m hÂn ht m bo Ôc thnh qu ó xõy dng Ôc t kinh doanh v t ú gia tng lÿi ích cho cá đơng. Đßng thåi, viác hồn thiỏn mỏt cỏch ti Ôu cỏc tiờu chun ca Basel II vào quÁn trá răi ro tín dāng cũng gúp phn to tin giỳp ngõn hng hÔóng n mc tiờu cao hÂn l Basel III theo xu hÔóng căa ngành ngân hàng trên thÁ giãi.

Chính vì sā quan trọng đó mà viác nghiên cąu v¿n đà <QuÁn trỏ ri ro tớn dng theo <b>hiỏp Ôóc Basel II ti Ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam= cú ý nghĩa thiÁt </b>

thāc cÁ và lý luÁn l¿n thāc tißn. Nghiờn cu Ôc thc hiỏn vói mong mun hon thiỏn lý lun chuyờn mụn, nghiờn cu Ôc thc trng ỏp dng v t ú Ôa ra nhng xut gúp phÁn hồn thián mơ hình qn trá răi ro tín dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Techcombank trong iu kiỏn v bi cnh hỏi nhp nhÔ hiỏn nay. To iu kiỏn cho

</div><span class="text_page_counter">Trang 16</span><div class="page_container" data-page="16">

Techcombank hÔóng n hon thiỏn phiờn bn nõng cao ca hiỏp Ôóc Basel II v tin hÔóng tói hiỏp Ôóc Basel III trong tÔÂng lai gn.

<b>3. Mc tiờu ca ti </b>

<i><b> Mục tiêu tổng quát </b></i>

Phân tích thāc tr¿ng QTRR tín dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viát Nam, tć đó đà xu¿t các giÁi pháp giúp ngân hàng hồn thián và triÅn khai tốt h¢n viác ỏp dng hiỏp Ôóc Basel II trong hot ỏng QTRR tín dāng.

<i><b> Mục tiêu cụ thể </b></i>

Nghiờn cu hÔóng n 3 mc tiờu c th nhÔ sau:

<i>Một là phân tích thāc tr¿ng ho¿t đáng QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti </i>

ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

<i>Hai l</i> ỏnh giỏ nhng kt qu t Ôc cng nhÔ hn ch trong viỏc thc hiỏn QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

<i>Ba là </i>đà xu¿t nhÿng giÁi pháp giúp ngân hàng hoàn thiỏn mụ hỡnh QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

<b>4. Câu hßi nghiên cÿu </b>

LuÁn vn đặt ra 3 câu hỏi nghiên cąu đÅ giÁi quyÁt māc tiêu nghiên cąu:

- Thāc tr¿ng ho¿t đáng QTRR tín dāng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam hiỏn nay nhÔ th no?

- Trong bối cÁnh áp dāng Basel II vào QTRR tín dng thỡ ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam ó t Ôc nhng thnh tu v hn ch no?

- Nhÿng giÁi pháp nào giúp hồn thián QTRR tín dāng theo hiỏp Ôóc Basel II ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam?

<b>5. ỏi tÔng v phm vi nghiờn cu </b>

i tÔng nghiờn cu ca lun vn l: Cụng tỏc QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

Phm vi nghiờn cu:

- Khụng gian: Ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

- Thåi gian: Giai đo¿n 2016-2021 nhằm nghiên cąu thāc tr¿ng viác QTRR tín dāng t¿i ngân hàng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam.

</div><span class="text_page_counter">Trang 17</span><div class="page_container" data-page="17">

<b>6. PhÔÂng phỏp nghiờn cu </b>

Lun vn s thc hiỏn phÔÂng phỏp nghiên cąu đánh tính đÅ giÁi đáp cho các câu hỏi nghiên cąu đã đặt ra xoay quanh viác QTRR tín dāng theo tiêu chuẩn Basel II t¿i Techcombank. LuÁn vn s tp trung s dng cỏc phÔÂng phỏp tỏng hp, phõn tớch, so sỏnh, mụ t v tÔ duy logic đÅ làm rõ nhÿng quan điÅm, nhÿng v¿n đà t ra. Trong ú:

- PhÔÂng phỏp tỏng hp, phõn tích: Tác giÁ thāc hián thu thÁp và táng hÿp dÿ liáu tć các ngn thơng tin cơng khai căa ngân hàng và các dÿ liáu đáng tin cÁy (Báo chí, internet, nái bá t¿i c¢ quan cơng tác,&). Táng hÿp dÿ liáu và các nghiên cąu đÅ t¿o ra há thống lý thuyÁt chuẩn cho chă đà nghiên cąu. Phân tích rõ thāc tr¿ng viác QTRR tín dāng trong thồi gian qua ti Techcombank cng nhÔ nhÔng thnh qu t Ôc v khú khn gp phi.

- PhÔÂng phỏp mơ tÁ: Mơ tÁ và thāc tÁ mơ hình áp dng Basel II trong QTRR tớn dng ti Techcombank nhÔ là mơ hình c¿p và qn lý tín dāng, mơ hình xÁp h¿ng nái bá, mơ hình phê dut và c¢ chÁ qn lý kiÅm sốt sau,&. giúp làm rõ cā thÅ hóa quy trình và mơ hình căa Techcombank trong QTRR tớn dng.

- PhÔÂng phỏp so sỏnh: Phõn tớch nhng im tÔÂng òng v tỡm hiu s khỏc biỏt t nguòn d liỏu thu thp Ôc ỏnh giá mąc đá phù hÿp, phát hián sā đát biÁn đÅ bóc tách rõ nguyên nhân tć đó là sáng tỏ chă đà nghiên cąu. So sánh và đối chiÅu mơ hình QTRR ro tín dāng t¿i Techcombank vãi nhÿng tiêu chuẩn căa Basel II và tham chiÁu mát số ngân hàng khác đÅ có góc nhìn ráng hÂn v i tÔng nghiờn cu.

- PhÔÂng phỏp suy luÁn, logic: Táng hÿp v¿n đà tć nhÿng dÿ liáu, quan sát và thāc tißn, tć đó rút ra kÁt luÁn làm rõ chă đà và māc tiêu nghiên cąu.

<b>7. Nßi dung nghiên cÿu </b>

Nái dung nghiên cąu căa ti hÔóng n hot ỏng QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viát Nam. LuÁn vn tÁp trung vào đánh giá thāc trng trin khai, nhng thnh tu t Ôc v c nhng hn ch cũn tòn ng t ú Ôa ra các kiÁn nghá giúp ngân hàng hồn thián h¢n, nõng cao cht lÔng QTRR phự hp vói thụng lỏ quốc tÁ nói chung và Basel II nói riêng. ĐÅ t Ôc mc tiờu nghiờn cu, nỏi dung lun vn Ôc chia lm 3 phn nhÔ sau:

</div><span class="text_page_counter">Trang 18</span><div class="page_container" data-page="18">

<b>ChÔÂng 1: CÂ sồ lý lun v qun trỏ ri ro tớn dng theo hiỏp Ôỏc Basel II ti NHTM. </b>

- Khái quát khung lý thuyÁt và răi ro tín dāng căa NHTM (Khái niám, nguyên nhân, hÁu quÁ , cỏc yờu t tỏc ỏng, tiờu chớ o lÔồng).

- Táng quan khung lý thuyÁt và răi ro tín dāng căa NHTM (Khái niám, nguyên nhân, hÁu quÁ , cỏc yờu t tỏc ỏng, tiờu chớ o lÔồng).

- Táng quan và Basel II và QTRR tín dāng theo hiỏp Ôóc Basel II (ỏnh ngha QTRR tớn dng trong NHTM và QTRR tín dāng theo Basel II, giãi thiáu v y ban Basel v hiỏp Ôóc Basel II, cỏc nguyờn tc QTRR, chin lÔc QTRR, tỏ chc bỏ mỏy QTRR, chính sách QTRR, quy trình và thă tāc QTRR).

- Kinh nghiỏm v viỏc trin khai hiỏp Ôóc Basel II trong QTRR tín dāng t¿i mát số NHTM t¿i Viát Nam và bài học kinh nghiám cho ngân hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam. Phõn tớch ly bi học kinh nghiám tć 2 ngân hàng là Vietcombank và MB (Hai ngân hàng cùng thåi gian triÅn khai và cú nhiu im chung vói Techcombank).

<b>ChÔÂng 2: Thc trng qun trỏ ri ro tớn dng theo hiỏp Ôỏc Basel II ti ngõn hng TMCP K ThÔÂng Viỏt Nam. </b>

Thc trng QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Techcombank trong giai đo¿n 2016-2021.

Đánh giá kÁt quÁ áp dāng Basel II vào QTRR tín dāng t¿i Techombank (Thành tu, hn ch v nguyờn nhõn).

<b>ChÔÂng 3: Gii pháp hoàn thián quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kā Th¤¢ng Viát Nam. </b>

ĐÃ xu¿t các giÁi pháp dāa trên nhÿng h¿n ch Ôc chò ra gúp phn hon thiỏn QTRR tớn dng theo hiỏp Ôóc Basel II ti Techcombank.

Ôa ra nhÿng kiÁn nghá liên quan đái vãi NHNN, vãi Hiáp hái ngân hàng và đối vãi Techcombank.

<b>8. Đóng góp căa đÁ tài </b>

Ln vn góp phÁn chß ra thāc tr¿ng, nhÿng h¿n chÁ và nguyên nhân căa nhÿng h¿n chÁ cịn tßn đọng trong q trình áp dāng hiáp ¤ãc Basel II trong QTRR tín dāng. Tć đó giúp Ôa ra nhng gii phỏp gúp phn hon thiỏn khung QTRR tớn dng theo

</div><span class="text_page_counter">Trang 19</span><div class="page_container" data-page="19">

hiỏp Ôóc Basel II t¿i Techcombank, qua đó giúp ngân hàng cân bng gia ti Ôu húa li nhun v mụi trÔồng QTRR to nờn s phỏt trin vÔt trỏi v mang tính bÃn vÿng.

<b>9. Các nghiên cÿu liên quan </b>

<i><b> Một số nghiên cứu của tác giả trong nước </b></i>

<i>Nghiên cąu căa TrÁn Thá Viát Th¿ch (2016) vãi đà tài nghiên cąu <Quản trị rāi </i>

<i>ro tín dÿng theo hiệp ước Basel II tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam=. Trong nghiên cąu này, tác giÁ đã há thống l¿i nhÿng v¿n đà c¢ bÁn và </i>

QTRR tín dāng theo Basel II t¿i NHTM và phân tích thāc tr¿ng trong cơng tác QTRR tín dāng t¿i Agribank đÅ đối chiÁu và đánh giá mąc đá đáp ąng căa ngân hàng theo Basel II. Tác giÁ đã thÅ hián mát cách chi tiÁt các nguyên tÃc QTRR tín dāng theo Basel II t chin lÔc, khu vỏ v ri ro, tỏ chc bá máy, chính sách, đÁn quy trình và thă tāc QTRR tớn dng. Trờn c sỗ khung lý thuyt, thc tÁ công tác quÁn trá và bài học kinh nghiám trong quá trình triÅn khai Basel II vào QTRR tín dāng t¿i mát số NHTM trong v ngoi nÔóc tỏc gi cng Ôa ra nhÿng đà xu¿t giÁi pháp triÅn khai QTRR tín dāng theo tiêu chuẩn Basel II t¿i Agribank trong thåi gian tć 2016-2020.

<i>Bài viÁt căa tác giÁ Vũ Ngọc Điáp (2017) vãi chă đà <Hiệp ước Basel và giải </i>

<i>pháp áp dÿng hiệp ước Basel II trong quản trị rāi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam= đng trờn tp chớ cụng thÔÂng s 10 thỏng 09/2017. Bi vit Ôc tỏc gi </i>

xoay quanh khung lý thuyt ca 3 hiỏp Ôóc Basel v nhng nguyờn tỏc ỏp dng c¢ bÁn. Liên há thāc tÁ, tác giÁ đã phân tích và hián tr¿ng áp dāng Basel II t¿i các NHTM t¿i Viát Nam và chß ra rằng các nghiáp v v cụng nghỏ giỏm sỏt ton bỏ thỏ trÔồng tài chính, cÁnh báo sãm và ngn ngća răi ro theo Basel II còn r¿t yÁu, vai trò và chąc nng thanh tra - giám sát NHTM t¿i Viát Nam cũng cịn có khng cách khá xa trong viác đáp ąng yêu cÁu căa các trā cát QTRR theo chuẩn Basel II. Thụng qua ú, tỏc gi cng Ôa ra mát số giÁi pháp, khuyÁn nghá đối vãi há thống các NHTM t¿i Viát Nam, Ăy ban giám sát tài chính quốc gia và NHNN đÅ gia tng hiáu quÁ và t¿o điÃu kián thuÁn lÿi trong viác áp dāng các tiêu chuẩn căa Basel II trong ho¿t đáng QTRR t¿i các NHTM Viát Nam. Tác giÁ cũng nh¿n m¿nh t¿i Viát Nam viỏc Ôa cỏc tiờu chuẩn Basel II, Basel III vào QTRR là hÁt sąc c¿p bách và quan trọng.

Bài viÁt căa tác gi Tụ Ngc HÔng v Phm Qunh Trang (2018) vói chă đÃ

<i><Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II trong quản trị rāi ro tín dÿng tại các </i>

</div><span class="text_page_counter">Trang 20</span><div class="page_container" data-page="20">

<i>NHTM Việt Nam= đng trên t¿p chí Khoa học và đào t¿o ngân hàng số 197 tháng </i>

10/2018. Nái dung căa bài nghiên cąu đã há thống l¿i các nguyên tÃc, yêu cÁu căa Basel II trong QTRR tín dāng theo Basel II đối vãi các NHTM và phân tích chß ra thāc tr¿ng QTRR tín dāng t¿i 10 ngõn hng Ôc la chn trin khai u tiờn, t ú nghiờn cu ó Ôa ra cỏc vn cÁn chú trọng nhằm nâng cao hiáu quÁ triÅn khai QTRR tín dāng theo Basel II trong há thống NHTM Viát Nam bao gßm: V¿n đà thiÁu vốn trong dài hn cn Ôc quan tõm gii quyt, nõng cp hỏ thng cụng nghỏ thụng tin, nõng cao cht lÔng nhõn sā, hồn thián há thống xÁp h¿ng tín dāng nái bỏ v cui cựng hon thiỏn nõng cp c sỗ h¿ tÁng, nâng cao khÁ nng tài chính hß trÿ cho quỏ trỡnh ng dng hiỏp Ôóc Basel II vo QTRR căa há thống ngân hàng.

<i>Bài viÁt căa Lê Thá Thu Trang (2020) vãi chă đà <Giải pháp đáp ứng tiêu </i>

<i>chuẩn Basel II về quản trị rāi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam= đng trên </i>

t¿p chí Tài chính doanh nghiáp số 12/2020. Nghiên cąu căa tác giÁ thāc hián nhằm đánh giá thāc tr¿ng đáp ąng yêu cÁu Basel II căa các NHTM Viát Nam, chß ra mát số khó khn trong thāc tÁ triÅn khai. Thơng qua đó, tác giÁ đà xu¿t mát số khuyÁn nghá và hai nhóm giÁi pháp bao gßm nhóm giÁi pháp đối vãi c quan qun lý Nh nÔóc v nhúm gii phỏp i vói cỏc ngõn hng thÔÂng mi nhm tng cÔồng mąc đá đ¿t chuẩn so vãi yêu cÁu căa Basel II theo chuẩn māc quốc tÁ.

Ngồi ra, cịn r¿t nhiu cụng trỡnh nghiờn cu khỏc liờn quan nhÔ: Nghiờn cąu

<i>căa tác giÁ Đinh Ngọc Linh (2017) vãi đà tài <Basel II ở Việt Nam: Thực trạng và giải </i>

<i>pháp= đng trên cáng thông tin đián tử Vián ChiÁn lÔc v chớnh sỏch ti chính; </i>

<i>Nghiên cąu căa tác giÁ Lê Thá H¿nh (2017) vãi đà tài <Quản trị rāi ro tín dÿng tại </i>

<i>Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II=; Nghiên cąu căa </i>

<i>tác giÁ Vũ Thá Vân Hßng (2020) vãi đà tài <Quản trị rāi ro tín dÿng theo Hiệp ước </i>

<i>Basel II tại Agribank= đng trên t¿p chí Tài chính kỳ 2 – Tháng 8/2020,& cũng đã thÅ </i>

hián đÁn nhiÃu v¿n đà và các khía c¿nh khác nhau trong viác triÅn khai các tiêu chuẩn Basel II trong QTRR tín dāng căa các NHTM.

<i><b> Một số nghiên cứu của các tác giả nước ngồi </b></i>

Nhóm tác giÁ Constantinos Stephanou và Juan Carlos Mendoza (2005) vãi đà tài <Credit Risk Measurement Under Basel II: An Overview and Implementation Issues

<i>for Developing Countries= (o lÔồng RRTD theo Basel II: Táng quan và các v¿n đà </i>

</div><span class="text_page_counter">Trang 21</span><div class="page_container" data-page="21">

trin khai i vói cỏc nÔóc đang phát triÅn) đng trên t¿p chí nghiên cąu chính sách căa World Bank số 3556. Nghiên cąu cung c¿p mát cái nhìn táng quan và nhÿng thay đái trong cách tính yêu cÁu vốn tối thiÅu (CAR) đối vãi ri ro tớn dng ó Ôc son tho bỗi y ban Basel và Giám sát Ngân hàng (Basel II) và s hỏ thng húa trong o lÔồng ri ro tớn dāng. Nghiên cąu cũng chß ra nhÿng v¿n đà cÁn quan tâm và h¿n chÁ trong triÅn khai quÁn trá RRTD theo Basel II ti cỏc NHTM ỗ cỏc nÔóc ang phỏt trin, c biỏt trong ú l cn Ôu tiờn hon thiỏn v c sỗ h tng.

<i>KPMG (2008) vói cơng trình nghiên cąu mang tên <Managing Credit Risk: </i>

<i>Beyond Basel II=. Nghiên cąu tÁp trung làm sáng tỏ các v¿n đà cốt lõi trong quÁn trá </i>

RRTD t¿i các NHTM theo hÔóng tip cn hiỏn i, bao gòm cỏc nỏi dung: dÿ liáu ho¿t đáng tín dāng, há thống xÁp h¿ng tín dāng nái bá, kiÅm tra sąc cháu đāng, quÁn lý danh māc tín dāng, xử lý nÿ x¿u, giÁm thiÅu răi ro& Đßng thåi nghiên cąu cũng chß ra nhÿng c¢ hái, thách thąc và lÿi ích cho các NHTM khi áp dāng Basel II vào mơ hình QTRR tín dāng.

Nghiên cąu căa nhóm tác giÁ Apanga, M. A.-N., Appiah, K. O., & Arthur, J. (2016). Credit risk management of Ghanaian listed banks. International Journal of Law and Management (Ho¿t đáng quÁn lý răi ro tín dāng căa cỏc ngõn hng niờm yt ỗ Ghana). Nghiờn cu phân tích thāc tr¿ng quÁn lý RRTD t¿i các ngân hng niờm yt ỗ Ghana trong giai on t 2006-2013 và cho th¿y mơ hình QTRR tín dāng căa nhóm ngân hàng khÁo sát là phù hÿp theo tiêu chuẩn căa Basel II. Đßng thåi bài nghiên cąu cũng chß ra nhng khú khn thỏch thc v t ú Ôa ra mỏt s khuyn nghỏ nhÔ: Cỏc ngõn hng nờn xem xét nghiên cąu sử dāng các công cā phái sinh tín dāng, c¢ chÁ kiÅm sốt ho¿t đáng c¿p tín dāng và thu hßi nÿ thơng qua điÅm tín dāng hoặc xác su¿t vỡ nÿ. Ngoài ra, các ngân hàng nên điÃu chßnh các nguyên tÃc theo yêu cÁu ca hiỏp Ôóc Basel II phự hp vói quy mơ, tính ch¿t và mąc đá phąc t¿p căa ho¿t đáng cho vay căa tćng ngân hàng.

<i>Nghiên cąu căa tác giÁ Manlagnit, M. C. V. (2015). <Basel regulations and </i>

<i>banks’ efficiency: The case of the Philippines= (Nhÿng quy đánh căa Basel và hiáu quÁ </i>

căa ngân hng: TrÔồng hp ti Philippines) ng trờn tp chớ Kinh tÁ Châu Á (journal of asian economics). Nghiên cąu đã phân tích viác áp dāng triÅn khai các tiêu chuẩn căa Basel II và phân tích nhÿng tác đáng căa chúng đÁn chi phí và hiáu quÁ căa các

</div><span class="text_page_counter">Trang 22</span><div class="page_container" data-page="22">

ngân hàng t¿i Philippines giai đo¿n 2001-2011 nhÔ yờu cu tng vn (tr cỏt 1), yờu cu giám sát (trā cát 2) và yêu cÁu minh b¿ch thơng tin (trā cát 3) và phân tích các mối tÔÂng quan khỏc v QTRR v cht lÔng ti sn căa ngân hàng. Nghiên cąu cũng đánh giá mąc đá sẵn sàng căa các NHTM t¿i Philippines hÔóng tói trin khai tiêu chuẩn Basel III.

<b>CH£¡NG 1: C¡ Sä LÝ LU¾N VÀ QUÀN TRà RĂI RO TÍN DĀNG THEO HIàP £àC BASEL II T¾I NGÂN HÀNG TH£¡NG MắI </b>

<b>1.1 Mòt sỏ vn c bn v ri ro tín dāng 1.1.1 Khái niám răi ro tín dāng </b>

Khái niám răi ro tín dāng trong ho¿t đáng kinh doanh ca cỏc NHTM, ó Ôc nhiu nh nghiờn cu, qun lý v kinh doanh cp ỗ nhiu khía c¿nh khác nhau.

Theo nghiên cąu căa Joel Besis (2015) thì cho rằng RRTD chính là răi ro phát sinh khi bên đi vay không thÅ thāc hián các nghĩa vā tín dāng đÁn h¿n căa mình. Đây chính là lo¿i răi ro chiÁm tỷ lá lãn nh¿t trong hot ỏng ca cỏc NHTM bỗi c thự ca ngân hàng là kinh doanh trên răi ro. Bên c¿nh đó tác giÁ A.Saunders (2008) cho rằng RRTD chính là nhÿng biÁn đáng và dòng tiÃn và thu nhÁp căa bờn vay dn n ngÔồi vay khụng cú kh nng thanh tốn hoặc thanh tốn khơng đúng nghĩa vā nÿ đÁn h¿n bao gßm cÁ gốc và lãi.

Theo thơng tÔ 02/2013/TT-NHNN cú ỏnh ngha v RRTD nhÔ sau: <Ri ro tín

<i>dÿng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ cāa tổ chức tín dÿng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vÿ cāa mình theo cam kết=. </i>

Cịn theo thơng tÔ 57/2019/TT-BTC ca Bỏ Ti chính thì có đánh nghĩa v

<i>RRTD ca NHTM nhÔ sau: <Ri ro tớn dÿng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt </i>

<i>động cāa các ngân hàng thương mại do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vÿ theo cam kết=. </i>

Táng quát l¿i tuy khái niám răi ro tín dāng cú th Ôc phỏt biu, ỏnh ngha v biu hiỏn dÔói nhiu gúc ỏ khác tuy nhiên chúng đÃu có điÅm chung đó chính là RRTD chính là sā khơng chÃc chÃn và khÁ nng và thián chí thāc hián nghĩa vā tớn dng n hn gia ngÔồi i vay v bờn cho vay. V õy Ôc xem l ri ro c thù trong ho¿t đáng căa các NHTM, khơng có cách nào xóa bỏ mà chß có thÅ giÁm thiÅu

</div><span class="text_page_counter">Trang 23</span><div class="page_container" data-page="23">

nó thơng qua c¢ chÁ qn trá v kim soỏt bỗi kinh doanh ca ngõn hng vn Ôc xem l ngnh kinh doanh trờn ri ro. Nờn nhiám vā chính căa ngân hàng là cÁn có chính sách và tiêu chuẩn quÁn lý phù hÿp đÅ tối ¤u hóa giÿa lÿi nhuÁn và răi ro.

<b>1.1.2 Nguyên nhân căa răi ro tín dāng </b>

<i><b> Nguyên nhân bờn ngoi ngõn hng </b></i>

- Nguyờn nhõn mụi trÔồng t nhiên: Đây là nhóm nguyên nhân đÁn tć các yÁu t bt li ca t nhiờn nhÔ dỏch bỏnh, thiờn tai, thồi tit, khớ hu,& cú nh hÔỗng trc tip hoặc gián tiÁp đÁn ho¿t đáng kinh doanh và thu nhp ca i tÔng Ôc ngõn hng cp tớn dng. õy l nguyờn nhõn mang tớnh cht tht thÔồng v khú lÔồng trÔóc Ôc, khi xy ra cú th đÅ l¿i hÁu quÁ và há lāy lãn cho cÁ nÃn kinh tÁ nói chung và lĩnh vāc ngân hàng núi riờng.

- Nguyờn nhõn n t mụi trÔồng phỏp lý: Bt nguòn t viỏc mụi trÔồng phỏp lý thiu s òng bỏ v chÔa hon thiỏn gõy ra nhng rào cÁn cho ho¿t đáng căa các KH và ngân hng (bao gòm cỏc vn nhÔ th tc, quy trỡnh, iu kiỏn, c ch,&). S chÔa thụng thoỏng v pháp lý và đßng nh¿t này có thÅ là ngun nhân gây ra sā khó khn cho mát số nhóm KH t ú nh hÔỗng n kh nng tr n và thanh toán căa họ đối vãi ngân hàng.

- Nguyờn nhõn mụi trÔồng chớnh trỏ - xó hỏi: õy nhúm nguyờn nhõn chung, mang tớnh cht nhÔ ri ro quốc gia. Ví dā: khăng hoÁng kinh tÁ, khăng hoÁng quân sā, xung đát, nái chiÁn,&

- Nguyên nhân đÁn tć khách hàng: Khách hàng sử dāng vốn vay không hiáu quÁ và yÁu kém trong công tác quÁn lý khi sử dāng vốn vay đÅ kinh doanh (KHDN) hoặc i vói KHCN thỡ n t nh hÔỗng nguòn thu nhp do mt viỏc, bỏnh tt, kinh doanh u tÔ thua lß d¿n đÁn m¿t khÁ nng trÁ nÿ cho ngân hàng. Ngồi ra, cịn mát số lý do đÁn t s c ý, trc li ca ngÔồi i vay nhÔ: cung cp hò s gi, khai bỏo thụng tin khụng trung thc, to cỏc phÔÂng ỏn kinh doanh gi, cố ý sử dāng vốn sai māc đích hoặc đ¢n giÁn là khách khơng có thián chí trÁ nÿ.

<i><b> Nguyên nhân bên trong ngân hàng </b></i>

- Mąc đá tp trung quỏ cao vo 1 nhúm i tÔng: Da vo th mnh, am hiu v ỏnh hÔóng phỏt trin mà mát số ngân hàng hay mát số chi nhánh thÔồng tp trung tớn dng vo mỏt nhóm KH, nhóm ngành nghà hay lĩnh vāc hay khu vāc nào đó.

</div><span class="text_page_counter">Trang 24</span><div class="page_container" data-page="24">

Chính sā tÁp trung này, mà khi có răi ro xÁy ra liên quan đÁn răi ro ngành hay nhóm KH đó thì s¿ tác đáng trāc tiÁp đÁn ch¿t lÔng tớn dng ca c nhúm.

- Chớnh sách tín dāng: Nguyên nhân này đÁn tć viác ngõn hng ban hnh cỏc chớnh sỏch tớn dng chÔa phự hp, rÔồm r v thiu cht ch. To ra nhng k hỗ n KH thc hiỏn nhng hnh vi gian lÁn, thiÁu trung thāc hoặc nhân viên c¿u kÁt to iu kiỏn cho cỏc hò s khụng phự hp v yu kộm Ôc cp tớn dng.

- Nng lāc chuyên môn và đ¿o đąc nghà nghiáp căa nhân viên tín dāng: Do ho¿t đáng c¿p tín dāng ph thuỏc khỏ nhiu vo yu t con ngÔồi trong viỏc thu thp hò s KH, thm ỏnh, gii ngõn, kiÅm tra sử dāng vốn, thu nÿ,& nên răi ro r¿t dß phát sinh đÁn tć sā thiÁu chuyên nghiáp và nng lāc nghiáp vā yÁu kém nhân viên tín dāng hoặc u tố chă quan khác đó chính là đ¿o đąc nghà nghiáp. Chính vì thÁ mà ho¿t đáng ngân hàng địi hỏi ngn nhân lāc phÁi đáp ąng đă trình đá chun mơn và quan trọng là yÁu tố và tuân thă và đ¿o đąc nghà nghiáp.

- Thiu hoc chÔa giỏm sỏt sau vay phự hp: Bên c¿nh viác c¿p tín dāng thì ho¿t đáng kiÅm tra, giám sát sau căa ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong viác nhÁn dián cÁnh báo và phát hián các gian lÁn, sử dāng vốn sai māc đích căa KH.

<b>1.1.3 H¿u quÁ căa răi ro tín dāng </b>

Khi răi ro tín dāng xÁy ra thì hÁu qu ụi khi khụng chò nh hÔỗng riờng l n NHTM (Bên c¿p tín dāng) và Bên vay vốn mà thÁm chí nhÿng hÁu quÁ tiêu cāc đÁn tć răi ro tớn dng cú th nh hÔỗng n c hỏ thống nÃn kinh tÁ.

<i><b> Hậu quả đối với ngân hàng thương mại </b></i>

Thą nh¿t, khi xÁy ra RRTD, cỏc NHTM i mt nguy c khụng th nhn Ôc tiÃn gốc đã phát vay và tiÃn lãi trong khi ngân hàng v¿n phÁi thanh tốn chi phí lãi su¿t huy đáng đÁu vào vào theo cam kÁt tć đó trāc tiÁp làm âm vào thu nhÁp căa ngân hàng. RRTD có thÅ kéo theo hàng lo¿t v¿n đà kèm theo nhÔ lm gim uy tớn ca ngõn hng, mt thanh khn, giÁm niÃm tin căa cơng chúng,... tć khó gây khó cho ho¿t đáng huy đáng vốn và tiÃn gửi căa ngân hàng đÅ c¿p vốn cho ho¿t đáng. Ngoài ra, ngân hàng cũng gia tng thêm các chi phớ nhÔ: t tng, i li, ỏn phớ, vn hnh xử lý nÿ,....

Thą hai, khi đối mặt RRTD thì bÃt bc NHTM phÁi trích lÁp dā phịng và bù đÃp giÁm trć vào phÁn lÿi nhuÁn căa ngân hàng. RRTD có thÅ phá vỡ hÁt mọi thành quÁ kinh doanh ca ngõn hng, nh hÔỗng trc tip n li nhuÁn thāc tÁ căa ngân

</div><span class="text_page_counter">Trang 25</span><div class="page_container" data-page="25">

hàng. iu ny lm vn lÔu ỏng ca ngõn hng gim xuống nÁu đÁn mąc thiát h¿i tć răi ro tín dng quỏ lón vÔt quỏ kh nng t bòi thÔồng căa ngân hàng thì có thÅ làm ngân hàng bá phá sÁn.

Cuối cùng, răi ro tín dāng có tác đáng lãn đÁn xÁp h¿ng tín nhiám căa mát ngân hàng thông qua yÁu tố và nÿ x¿u. Ngân hàng xÁp h¿ng tín nhiám càng th¿p thì càng khó hái nhÁp và hÿp tác trong kinh doanh, luôn yÁu thÁ trong khâu đàm phán, sn phm s ớt Ôc cnh tranh v luụn gp khó trong q trình huy đáng vốn hoặc phÁi huy đáng vốn vãi mát chi phí cao h¢n. ĐiÃu này nhÔ mỏt trỗ ngi cho cỏc ngõn hng cú th cú vn v vÔÂn lờn hot ỏng mnh m. ChÔa dng li ú, chò s n xu cao cng nh hÔỗng n viỏc NHTM cú th bỏ kim soỏt c biỏt, kim soỏt giói hn tng trÔỗng tớn dng ç mąc r¿t th¿p hay có thÅ bá giãi h¿n mỏt s hot ỏng cho n khi ỏn ỏnh trỗ l¿i.

<i><b> Hậu quả đối với bên đi vay </b></i>

Thą nh¿t, khi bên đi vay khơng thÅ thanh tốn đúng h¿n gốc/lãi căa khoÁn vay khi đÁn h¿n (B¿t kÅ ngun nhân căa viác khơng thanh tốn hoặc thanh tốn khơng đúng h¿n đÁn tć u tố chă quan hay khỏch quan) thỡ uy tớn ca ngÔồi vay s bá suy giÁm nghiêm trọng. Tùy thuác vào hình thąc c¿p tín dāng, thåi gian chÁm thanh tốn mà bên i vay cú th bỏ nh hÔỗng lÔu vt cht lÔng dng khụng tt trờn cỏng thụng tin tớn dng quốc gia (CIC). Bên c¿nh đó, cn cą vào mąc đá nÿ x¿u theo quy đánh, thián chí hÿp tác mà KH có thÅ đối mặt vãi các nguy c¢ nhÔ: bỏ ngõn hng kiỏn tng, ti sn m bo (nÁu có) bá tách thu và phát m¿i đÅ thāc hián nghĩa vā trÁ nÿ,.... điÃu này có thÅ làm bên đi vay bá phá sÁn, tán h¿i uy tín nghiêm trọng hay ít nh¿t bên đi vay s¿ bá lÔu li thụng tin tớn dng xu trờn CIC, nh hÔỗng n KH s khụng vay Ôc hoc rt khú tiÁp cÁn tín dāng t¿i b¿t kỳ ngân hàng nào khác.

<i><b> Hậu quả đối với nền kinh tế </b></i>

Có thÅ nói ho¿t đáng c¿p tín dāng căa NHTM nhÔ mỏt mt xớch trung gian trong quá trình luân chuyÅn tiÃn tá phāc vā cho ho¿t đáng căa nên kinh tÁ. Ngân hàng thÔÂng mi lm vai trũ huy ỏng tin gi t n¢i thća và thāc hiáp c¿p tín dāng cho n¢i thiÁu đÅ phāc vā cho nhiÃu nhu cÁu khác nhau nhÔ: tiờu dựng, u tÔ, sn xut kinh doanh,.... t ú thỳc y tng trÔỗng kinh t Ôc thun lÿi. NÁu RRTD xÁy ra thì

</div><span class="text_page_counter">Trang 26</span><div class="page_container" data-page="26">

dũng lÔu thụng ny cng s bá gián đo¿n, tć đó có thÅ tác đáng kìm hãm hay thÁm chí là làm giÁm sā phát triÅn ca nn kinh t.

Ngoi ra, nhÔ ó phõn tớch răi ro tín dāng có nguy c¢ làm cho ngân hng bỏ phỏ sn m ngõn hng li Ôc vớ nhÔ l nÂi cha tin nhn ròi lón v an ton trong cụng chỳng nờn nu xy ra hiỏn tÔng ngân hàng phá sÁn thì có thÅ d¿n đÁn tâm lý hoan man trong công chúng và xÁy ra hiáu ąng dây chuyÃn đÁn cÁ há thống ngân hàng, KH òng lot rỳt tin lm cho cỏc ngõn hng rÂi vào tình tr¿ng m¿t thanh khn và có thÅ gây ra hiáu ąng đá vỡ hàng lo¿t ngân hàng, tć ú nh hÔỗng rt tiờu cc n nn kinh t và thÁm chí là an ninh, xã hái.

<b>1.1.4 Các y¿u tác tác đßng đ¿n răi ro tín dāng </b>

Lê Thanh Tâm, Đồn Minh Ngọc (2021) răi ro tín dāng có liên quan chă yÁu đÁn các yÁu tố có nguòn gc v mụ nhÔ: Mc ỏ tng trÔỗng ca thỏ trÔồng bt ỏng sn, lói sut thc, bin ỏng tỷ giá, & Nghiên cąu cho th¿y, các yÁu tố này có tác đáng cùng chiÃu đÁn RRTD t¿i cỏc NHTM ỗ Viỏt Nam trong giai on t 2012-2020. Trong ú, tng trÔỗng núng ca thỏ trÔồng bt ỏng sÁn t¿o nên c¢n sốt đ¿t Áo đÁn khi thá trÔồng nh t suy gim khin ngÔồi kinh doanh bt ỏng sn v ngÔồi vay tin mua nh t gp nhiÃu khó khn, há quÁ là đÅ l¿i các khoÁn nÿ x¿u lãn phát sinh trong các NHTM. Và yÁu tố lãi su¿t thāc thì khi lãi su¿t thāc căa KH tng d¿n đÁn viác tng chi phí các khoÁn vay căa KH và đßng thåi cũng gia tng áp lāc trÁ nÿ trong khi khÁ nng tài chính căa KH thì khơng thÅ áp ąng káp nên d¿n đÁn quá h¿n và phát sinh nÿ x¿u. ĐiÃu này cũng phự hp vói cỏc nghiờn cu trÔóc ú ca cỏc tỏc gi nhÔ Lờ Bỏ Trc (2015) v Nguyòn Thựy DÔÂng & Trn Thỏ Thu HÔÂng (2017). Cui cựng l các yÁu tố vĩ mô và biÁn đáng căa tỷ giá cũng có tác đáng đÁn răi ro tín dāng, kÁt luÁn này phù hÿp vãi kÁt quÁ nghiên cąu căa Castro, Vítor (2013) và Lê Bá Trāc (2018). BiÁn đáng tỷ giá tng chă yÁu có tác đáng đối vãi các doanh nghiáp nhÁp khẩu, làm cho chi phí căa các doanh nghiáp tng cao, lÿi nhuÁn giÁm và kéo theo đó là m¿t khÁ nng thanh tốn theo cam kÁt t¿i các ngân hàng. Ngoài ra, trong nghiên cąu căa mình tác giÁ cũng chß ra mát u vi mơ duy nh¿t có tác đáng cùng chiÃu vãi RRTD đó chính là lãi su¿t vay danh nghĩa. Viác tng lãi su¿t căa ngân hàng nằm bù đÃp các khoÁn răi ro dā kiÁn, tuy nhiên lãi su¿t tng có thÅ gây ra tng áp lāc trÁ nÿ cho KH tć đó làm tng RRTD.

</div><span class="text_page_counter">Trang 27</span><div class="page_container" data-page="27">

<b>1.1.5 Tiờu chớ o lÔóng ri ro tớn dng </b>

<i><b> Ch tiờu n quỏ hn </b></i>

Theo thụng tÔ 02/2013/TT-NHNN thì <Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một

<i>phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hn=. Khỏi niỏm ny Ôc ỏnh ngha bỏ </i>

sung lm rừ hÂn trong Thụng tÔ 11/2021/TT-NHNN nhÔng v bn cht thì v¿n khơng có thay đái. Theo Ngun Vn TiÁn (2010) thì <Tỷ lệ nợ quá hạn hiện tại được duy trì

<i>ở mức dưới 2 đang được đánh giá là quản trị nợ quá hạn rất tốt, tỷ lệ 2% đến 5% được cho là tốt, từ 5% đến 10% là chấp nhận được và trên 10% là có vn .= </i>

Cụng thc tớnh toỏn NPL nhÔ sau:

Ý nghĩa căa viác sử dāng thang đo tỷ lá nÿ x¿u là giúp th¿y rõ bÁn ch¿t và ch¿t lÔng danh mc tớn dng ca mỏt ngõn hng v tÔÂng t hỏ s ny cú th tớnh cho ton há thống ngân hàng. Há số này tỷ lá ngách vói cht lÔng phờ duyỏt v qun lý tớn dng t¿i nhà bng, nÁu càng cao thì đỏi hỏi ngân hàng phÁi xem xét và đánh giá l¿i và quy trình và quy chÁ qn lý.

<i><b> Trích lập d phũng theo nhúm n </b></i>

<i>Theo Thụng tÔ 02/2013/TT-NHNN v Thụng tÔ 11/2021/TT-NHNN thỡ <D </i>

<i>phũng ri ro l số tiền được trích lập và hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng </i>

</div><span class="text_page_counter">Trang 28</span><div class="page_container" data-page="28">

<i>cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ cāa tổ chức tín dÿng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi. Dự phịng rāi ro gồm dự phịng cÿ thể và dự phòng chung.= </i>

<i>dāng trong mát ph¿m vi các tham số phù hÿp. Māc tiêu căa QTRR tín dāng là tối đa </i>

hóa lÿi su¿t và hiáu quÁ căa ngân hàng bằng viác kiÅm soát mąc đá răi ro ỗ mỏt t lỏ phự hp v chp nhn Ôc.

CÂ quan tin tỏ thuỏc chớnh ph Singapore (Moneytary Authority of Singapore)

<i>đánh nghĩa <Quản trị rāi ro tín dÿng là thiết lập quá trình quản trị rāi ro tín dÿng để </i>

<i>nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm sốt và báo cáo rāi ro tín dÿng trong một khoảng thời gian nhất định, đảm bảo đā vốn để chống đỡ rāi ro tín dÿng=. </i>

T¿i Viỏt Nam, thụng tÔ 13/2018/TT-NHNN cng cú quan im tÔÂng đßng

<i><Quản lý rāi ro là việc nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rāi ro trong hoạt động cāa ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nc ngoi=. </i>

NhÔ vy, cú th tỏng quỏt QTRR tớn dāng chính là viác xây dāng, thāc thi và quÁn lý mơ hình, chính sách đÅ kiÅm sốt răi ro tín dāng trong ho¿t đáng c¿p tín dāng căa ngân hàng theo mát tiêu chuẩn hoặc chuẩn māc nh¿t đánh phự hp nhm ti Ôu húa li nhun trờn c sỗ iu tit v gi cỏc giói hn v RRTD ç mąc đá phù hÿp, nhÁn dián các d¿u hiáu răi ro và xử lý giÁm thiÅu thiát h¿i khi RRTD phát sinh.

<b>1.2.2 QuÁn trá răi ro tín dng theo hiỏp Ôỏc Basel II 1.2.2.1 Vi nột v y ban Basel v Hiỏp Ôỏc Basel II </b>

Nm 1974, y ban Basel Ôc thnh lp ti thnh ph cựng tờn ỗ Thy s vói s mỏnh đÁu tiên là giúp ngn chặn sā sāp đá căa hàng lo¿t các ngân hàng trong khng hong ỗ thp k 80 v gii cu thỏ trÔồng ti chớnh ti 10 quc gia thnh viờn. Māc tiêu ho¿t đáng căa Ăy ban Basel là nâng cao cht lÔng giỏm sỏt hot ỏng ngõn hng trờn ton cu, trỗ thnh 1 tỏ chc vói nhng tiờu chuẩn riêng trong lĩnh vāc ngân

</div><span class="text_page_counter">Trang 29</span><div class="page_container" data-page="29">

hng v Ôc cụng nhn trờn trÔồng quc t. Tớnh đÁn cuối nm 2022 thì Ăy ban Basel có 45 thành viên căa và giỏm sỏt ngõn hng.

Hiỏp Ôóc Basel I Ôc y ban Basel giãi thiáu lÁn đÁu vào nm 1998, sửa ỏi vo nm 1999 tuy nhiờn do l hiỏp Ôóc đÁu tiên và cịn s¢ khai nên Basel I sãm bác lá nhÿng h¿n chÁ không đă sąc chống đỡ vãi các cc khăng hng tài chính tồn cÁu. Chính vỡ th, ngy 26/06/2004 hiỏp Ôóc Basel II chớnh thc Ôc ban hnh. õy l phiờn bn nõng cp ca Hiỏp Ôóc Basel phự hp hÂn vói thồi th, trong ú Ôa ra cỏc nguyờn tc chung v cỏc luÁt ngân hàng căa ăy ban Basel và giám sát ngõn hng.

Basel II Ôa ra mỏt chuòi cỏc cách tiÁp cÁn RRTD phąc t¿p và tÁp trung mãi vào răi ro vÁn hành. Basel II sử dāng khái niám <3 trā cát=.

<i><b>Hình 1.1 Tång quát vÁ các trā cßt căa Basel II </b></i>

<i>(Nguồn: Tác giả tổng hợp) </i>

<b> Trā cßt 1: Yêu cÁu vốn tối thiÅu </b>

Trā cát 1 quy đánh 1 tỷ lá an tồn vốn (CAR- Capital Aquadecy Ratio) 8%. Cơng thc:

Trong ú ri ro Ôc cp ti Basel II bao gßm: Răi ro tín dāng, răi ro vÁn hnh v ri ro thỏ trÔồng. Trng s ri ro ca Basel II chia lm 5 mc tÔÂng ng vói 5 nhóm nÿ: 0%, 20%, 50%, 100% và 150%.

</div><span class="text_page_counter">Trang 30</span><div class="page_container" data-page="30">

Ti sn cú ri ro (RWA) Ôc xỏc ỏnh bng phÔÂng trỡnh:

RWA = Tỏng Tỏng (Ti sÁn Mąc răi ro phân đánh cho tćng tài sÁn trong bng cõn i k toỏn) + Tỏng (N tÔÂng ÔÂng x Ri ro ngoi bng).

ỏnh giỏ RRTD tć đó xác đánh há số răi ro tài sÁn, Basel II giãi thiáu và cho phép 3 cách tiÁp cn ú chớnh l: PhÔÂng phỏp tip cn tiờu chun húa (SA); PhÔÂng phỏp tip cn c bn da vo xp hng tớn dng nỏi bỏ (FIRB) v phÔÂng phỏp tiÁp cÁn nâng cao dāa vào xÁp h¿ng tín dāng nái bá (AIRB).

<b> Trā cßt 2: KiÅm tra và giám sát ngân hàng </b>

Trā cát 2 đà cÁp đÁn q trình rà sốt giám sát căa khung QTRR căa tá chąc và cuối cùng là an toàn vốn. Nú Ôa ra trỏch nhiỏm giỏm sỏt c th i vãi HĐQT và quÁn lý c¿p cao, do đó tng cÔồng nguyờn tc ca kim soỏt nỏi bỏ v qun trỏ doanh nghiỏp khỏc do c quan qun lý ỗ các quốc gia khác nhau trên toàn thÁ giãi thāc hián.

Liên quan đÁn viác ho¿ch đánh chính sách thì Basel II cũng giãi thiáu cho các nhà ho¿ch đánh chính sách ngân hàng nhÿng <cơng cā= tốt h¢n so vói phiờn bn trÔóc ú v òng thồi cng cung c¿p mát khung giÁi pháp cho các răi ro mà ngân hàng phÁi đối mặt bao gßm: răi ro hỏ thng, ri ro danh ting, ri ro chin lÔc, răi ro thanh khoÁn và cÁ răi ro và pháp lý.

Basel II cũng giãi thiáu và quy trình đánh giá tính đÁy đă vốn nái bá (ICAAP) và õy cng Ôc xem l mỏt trong nhng vn trọng tâm trọng trā cát 2 nhằm bÁo đÁm án đánh tài chính. Theo đó nó u cÁu các NHTM nờn thit lp quy trỡnh o lÔồng vn m bo viỏc xỏc ỏnh, o lÔồng ri ro tỏng, ri ro cá biát tć đó tính số vốn kinh tÁ cÁn thiÁt đÅ bù đÃp răi ro đó.

<b> Tr còt 3: Nguyờn tc thỏ trÔồng </b>

Nguyờn tc thỏ trÔồng cng c cỏc nò lc thỳc y an tồn và minh b¿ch trong các ngân hàng. Cơng khai các thơng tin c¢ bÁn và các thơng tin liên quan ó lm cho nguyờn tc thỏ trÔồng hiỏu qu h¢n. Trā cát 3 cũng yêu cÁu ngân hàng phÁi cơng khai và c¢ c¿u vốn tā có, mąc đá răi ro ho¿t đáng, chính sách quÁn lý răi ro và các bián pháp h¿n chÁ răi ro&

<b>1.2.2.2 Nguyên tÁc quÁn trá răi ro tín dāng </b>

<i>Ăy ban Basel Ôa ra bỏ nguyờn tÃc QTRR tín dāng bao gòm 17 nguyờn tc </i>

Ôc khỏi quỏt vo 5 nhúm nỏi dung c bn nhÔ sau:

</div><span class="text_page_counter">Trang 31</span><div class="page_container" data-page="31">

- Nhóm thą nh¿t là nhúm cỏc nguyờn tc v <Thit lp mụi trÔồng ri ro tín dāng phù hÿp= (Bao gßm ngun tÃc: 1,2,3)

- Nhóm thą hai là nhóm các nguyên tÃc và <Ho¿t đáng theo mát quy trình c¿p tín dāng lành m¿nh= (Bao gßm ngun tÃc: 4,5,6,7)

- Nhóm thą ba là nhóm các ngun tÃc <Duy trì viác c¿p tín dāng hiáu q= (Bao gßm ngun tÃc: 8,9,10,11,12,13)

- Nhúm th tÔ l nhúm cỏc nguyờn tc v <Hỏ thống kiÅm sốt răi ro tín dāng= (Bao gßm ngun tÃc: 14,15,16)

- Nhóm thą nm là nguyên tÃc và <Giám sát răi ro tín dāng= (Nguyên tÃc 17). Chi tit v nỏi dung 17 nguyờn tc Ôc th hián t¿i phā lāc 1 căa luÁn vn.

<b>1.2.2.3 Chin lÔc qun trỏ ri ro tớn dng v khu vá răi ro tín dāng </b>

<i><b> Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng </b></i>

ChiÁn QTRR tín dāng đà cÁp đÁn các nái dung bao gßm: māc tiêu, nguyên tÃc và các lĩnh vāc kinh doanh trọng yÁu. Theo ú chin lÔc QTRR t chun phi th hiỏn Ôc cỏc mc tiờu tỏng quỏt v ỏnh hÔóng phỏt trin tín dāng căa ngân hàng bao gßm các nái dung c th v: Loi hỡnh cho vay, i tÔng KH mc tiờu, tp ngnh trng tõm Ôu tiờn, ỏa bn (đáa lý), đ¢n vá tiÃn tá c¿p tín dāng, kỳ h¿n khoÁn vay, biên lÿi nhuÁn, tỷ su¿t sinh låi kỳ vọng và đặc điÅm và răi ro căa danh mc tớn dng. Chin lÔc QTRR tớn dng phi Ôc xõy dng trờn c sỗ kh nng vn t cú căa ngân hàng, māc tiêu phát triÅn tín dāng, ch¿t lÔng tớn dng, li nhun d kin, s bin ỏng ca mụi trÔồng kinh t v mụ, chu k nn kinh tÁ và sā tác đáng căa chúng đÁn các t lỏ thnh phn v cht lÔng ca danh mc tín dāng.

<i><b> Khẩu vị rủi ro tín dụng </b></i>

Khẩu vá RRTD là khÁ nng, cách thąc, mąc đá, ph¿m vi ch¿p nhÁn răi ro tín dāng căa mát ngõn hng nhm t Ôc mc tiờu trong hot ỏng tớn dng.

Xỏc ỏnh khu vỏ ri ro Ôc coi là v¿n đà có ý nghĩa quyÁt đánh cÁ quá trình và kÁt quÁ quÁn trá RRTD căa mát ngân hng. Khu vỏ RRTD ca ngõn hng Ôc xỏc ỏnh và tính tốn phā thc vào nng lāc qn lý răi ro căa ngân hàng, kỳ vọng căa cá đông, c quan qun lý nh nÔóc v cỏc bờn cú lÿi ích liên quan khác. Khi xác đánh khẩu vá RRTD, cÁn tuân thă các nguyên tÃc c¢ bÁn: (1) đÁm bÁo tính tồn dián, bao hàm mọi răi ro ngân hàng có thÅ gặp phÁi trong ho¿t đáng tín dng, (2) Phi o lÔồng

</div><span class="text_page_counter">Trang 32</span><div class="page_container" data-page="32">

Ôc s tỏc ỏng ca RRTD: mụ t c th hÔóng tỏc ỏng v mc ỏ nh hÔỗng ca RRTD lờn ho¿t đáng kinh doanh căa ngân hàng, (3) phÁi phù hp vói chin lÔc kinh doanh ca ngõn hng, (4) Phi thÔồng xuyờn ỏnh giỏ li, m bo khu vỏ luôn phù hÿp vãi sā biÁn đáng căa các yÁu t bờn ngoi cng nhÔ tỡnh hỡnh hiỏn ti ca ngõn hng. Khu vỏ RRTD phi Ôc c th húa thơng qua: (i) Tiêu chuẩn thāc hián c¿p tín dāng cho tćng phân nhóm KH, lo¿i sÁn phẩm tín dāng, đáa bàn cung ąng dách vā, nhóm ngành lĩnh vāc kinh tÁ trọng tâm, lo¿i đ¢n vá tiÃn tá, thåi h¿n khn tín dng, (ii) Nhúm i tÔng mc tiờu trong mòi phõn on thỏ trÔồng, mc ỏ tp trung, mỗ rỏng s a dng ca danh mc tớn dng, (iii) Chin lÔc và giá (lãi su¿t tín dāng).

<b>1.2.2.4 Tå chÿc bß máy quÁn trá răi ro tín dāng </b>

Ho¿t đáng QTRR tớn dng cn phi Ôc tỏ chc theo mỏt bỏ máy hồn chßnh vãi đÁy đă các bá phÁn chąc nng và mßi bá phÁn ¿y đÃu có vai trị kim soỏt, qun lý RRTD ỗ nhng khớa cnh khỏc nhau. Mc tiờu hÔóng n ca viỏc tỏ chc ny là giúp ngân hàng kiÅm soát RRTD mát cách đác lÁp, khách quan và hiáu q nh¿t, chính l¿ đó mà viác xây dāng bá máy QTRR tín dāng cÁn phân rõ quyÃn h¿n, trách nhiám và chąc nng đÅ tránh sā trùng lặp, chßng chéo và nh¿t là gây xung đát đÁn quyên và lÿi ích giÿa các bá phÁn thāc hián chąc nng kiÅm soát. Cùng vãi bá <17 nguyên tÃc QTRR tớn dng=, Tr cỏt 1 v 2 ca hiỏp Ôóc Basel II ó bỏ sung thờm 1 bÔóc c th hóa các chąc nng kiÅm sốt RRTD. Theo đó mà yêu cÁu quan trọng nh¿t căa mát bá máy QTRR tín dāng hồn thián và tn thă theo Basel II đó chính là cÁn đÁm bÁo sā đác lÁp giÿa 3 nhóm kiÅm sốt, cā thÅ là: thą nh¿t đác lÁp giÿa bá phÁn điÃu hành – bá phÁn giám sát, thą hai là đác lÁp giÿa bá phÁn kinh doanh – bá phÁn thẩm đánh, tái thẩm đánh l¿i và cuối cùng là sā đác lÁp giÿa bá phÁn kinh doanh, bá phÁn quÁn lý RRTD – bá phÁn kiÅm toán nái bá.

ĐÅ đáp ąng theo các yêu cÁu căa Basel, hÁu hÁt các NHTM đÃu lāa chọn mơ hình tá chąc thāc hián ho¿t đáng QTRR tín dāng theo <Mơ hình 3 vịng kiÅm sốt= hay tên gọi khác là <Mơ hình 3 tun bÁo vá= căa NHTM.

</div><span class="text_page_counter">Trang 33</span><div class="page_container" data-page="33">

<i><b>Hình 1.2: Mơ hình 3 tuy¿n bÁo vá </b></i>

<i>(Nguồn: Tổng hợp cāa tác giả) </i>

Anil Kuma Parimoo (2014) có táng quÁn và khái niám và chąc nng, nhiám vā căa tćng tun trong mơ hình 3 tuyÁn bÁo vá trong ho¿t đáng căa các NHTM nhÔ sau:

Tuyn bo vỏ th nht l tp hp bao gòm cỏc lc lÔng trc tip kinh doanh, vn hành và quÁn lý ho¿t đáng kinh doanh hàng ngày t¿i ngân hàng. TuyÁn 1 t¿i các NHTM bao gßm: Các chuyên viên quan há khách hàng, bá phÁn bán hàng, giao dách viên, kiÅm sốt qn lý t¿i đ¢n vá kinh doanh, các đ¢n vá vÁn hành t¿i hái sỗ, &.. Cỏc Ân vỏ ny Ôc xem l Ân vá tiÃn tuyÁn căa ngân hàng, trāc tiÁp xúc và làm viác vãi khách hàng, có nhiám vā chính là nhÁn dián, đánh giá, phòng ngća, báo cáo và theo dõi các răi ro phát sinh trong ho¿t đáng kinh doanh (cho vay) và các quy trình vÁn hành khác; māc đích là bÁo vá lÿi ích căa ngân hàng thơng qua tā đánh giá răi ro và kiÅm sốt tính hiáu q căa tćng đ¢n vá.

Tun bÁo vá thą hai bao gßm các bá phÁn, phịng ban chun mơn có chąc nng và qn lý răi ro, trong đó đąng đÁu là khối quÁn trá răi ro và cỏc bỏ phn chuyờn mụn khỏc nhÔ: bỏ phn tuõn thă và quÁn trá răi ro ho¿t đáng, bá phÁn cÁnh báo sãm, bá phÁn giÁm thiÅu răi ro, pháp chÁ, phòng chống rửa tiÃn, gian lÁn & và các bỏ phn liờn quan khỏc nhÔ m bo cht lÔng, đÁm bÁo ho¿t đáng, an ninh,&. Nhiám vā

</div><span class="text_page_counter">Trang 34</span><div class="page_container" data-page="34">

quan trọng nh¿t căa tuyÁn này chính là viác đác lÁp đánh giá và kiÅm soát (kiÅm tra và cân đối) tính hiáu quÁ và ho¿t đáng căa tuyÁn phòng thă 1; TuyÁn 2 thāc hián quÁn lý răi ro thơng qua viác thiÁt lÁp chính sách cho vay, khu vỏ ri ro, xõy dng quy trỡnh, hÔóng d¿n tín dāng và cho vay, theo dõi, quÁn trá danh māc, cÁnh báo sãm&; giám sát công tác các ho¿t đáng kiÅm sốt nái bá, tn thă& Đßng thåi, các đ¢n vá t¿i tun 2 s¿ chính là bá phn trc tip hò tr x lý vÔóng mc, tÔ vn, ỏnh hÔóng cho tuyn 1 khi tuyn 1 gp khó khn.

TuyÁn bÁo vá thą ba là bá phÁn kiÅm toán nái bá. Bá phÁn kiÅm toán nái bá Ôc tỏ chc trc thuỏc HQT hoc Ban kim soỏt và đác lÁp vãi Ban điÃu hành căa ngân hàng vãi māc tiêu đánh giá mát cách khách quan, đác lÁp và trung thāc nh¿t ho¿t đáng quÁn trá căa ngân hàng. Đây cũng là tuyÁn cuối cùng vói chąc nng chốt chặn quan trọng trong mơ hình phịng thă căa ngân hàng.

<b>1.2.2.5 Chính sách quÁn trá răi ro tín dāng </b>

Chính sách QTRR tín dāng là khung chính sỏch Ôc ban hnh vói mc tiờu ỏnh hÔóng, hÔóng d¿n cơng tác QTRR tín dāng t¿i ngân hàng. Chính sách QTRR tín dāng bao gßm các quy đánh, quy trỡnh cp tớn dng, hÔóng dn v viỏc QTRR tớn dng v chỳng Ôc thit lp mỏt cỏch y , rõ ràng, dß dàng tiÁp cÁn vãi cán bá nhân viờn dÔói dng l vn bn. õy Ôc xem chớnh là mát phiên bÁn sau, mát phiên bÁn cā thÅ húa cỏc ỏnh hÔóng trong chin lÔc QTRR tớn dng cho nên có thÅ xem đây là mát cơng cā giỳp thc thi chin lÔc QTRR tớn dng. Thụng thÔồng các nái dung c¢ bÁn căa sách QTRR tín dāng bao gßm các c¿u phÁn:

<i><b> Tiêu chuẩn cấp tín dụng: </b></i>

Đây chính là bá các tiêu chí tối thiÅu theo chính sách và mąc đá ch¿p nhÁn răi ro căa tćng ngân hàng mà bÃt buác khách hng i vay phi ỏp ng Ôc ngõn hng xem xét c¿p tín dāng. Ngồi mąc đá ch¿p nhÁn răi ro tć phía ngân hàng thì các tiêu chí này cÁn đáp ąng theo quy đánh pháp luÁt và ho¿t đáng kinh doanh ngân hàng. Mát bá tiêu chí cp tớn dng thụng thÔồng phi cú cỏc nỏi dung chớnh nhÔ sau: Nng lc hnh vi dõn s v nng lāc pháp lý dân sā căa bên đà nghá c¿p tín dāng, tình hình tài chính, ngn trÁ nÿ v kh nng tr n ca ngÔồi i vay, mc ớch vay vn, phÔÂng ỏn s dng vn v tớnh kh thi ca phÔÂng ỏn s dng vn vay v tài sÁn đÁm bÁo cho khoÁn tín dāng. Các điÃu kiỏn v tiờu chun phi Ôc thit k phự hp vãi tćng sÁn

</div><span class="text_page_counter">Trang 35</span><div class="page_container" data-page="35">

phẩm tín dāng, lo¿i hình tín dāng và theo tćng lo¿i khách hàng khác nhau. Viác xây dāng bá tiêu chuẩn này r¿t quan trng bỗi nu xõy dng Ôc mỏt bỏ tiờu chí kiÅm duyát đÁu vào tốt s¿ giúp t¿o điÃu kián đÅ có thÅ ra qut đánh phê dut tín dng tt v an ton. Bỗi vỡ, õy khụng chò đ¢n giÁn là xác đánh lo¿i KH hay đặc điÅm ca KH m nú cũn quyt ỏnh n cht lÔng răi ro căa món tín dāng và lãn h¢n là cÁ danh

<i>māc tín dāng. </i>

<i><b> Giới hạn cấp tín dụng: </b></i>

Giãi h¿n c¿p tín dāng là cơng cā Ôc xõy dng nhm giỳp ngõn hng cú th kim sốt RRTD thơng qua viác đặt ra các giãi h¿n tối đa và ph¿m vi, quy mơ và qun h¿n c¿p tín dāng. Cā thÅ là các giãi h¿n tín dāng và quyÃn quyÁt tín dāng.

+ Giãi h¿n tín dāng: là viác chặn trÁn mąc c¿p tín dāng cho mát KH nht ỏnh. Giói hn ny cn phi Ôc xem xột, thit lp c th cho tng i tÔng KH v nhóm KH liên quan, tćng lo¿i hình tín dāng, tćng kỳ h¿n, tćng lĩnh vāc kinh doanh, tćng nhóm ngành, tćng đ¢n vá tiÃn tá và cÁ giãi h¿n theo khu vāc đáa lý.

+ Giãi h¿n quyÃn quyÁt tín dāng: là giãi h¿n trong công tác giao quyÃn và viác thāc hián ho¿t đáng phê duyát tín dāng t¿i ngân hàng (Trong đó bao gßm cÁ qun phê dut các yÁu tố khác biát và ngo¿i lá và tín dng). Giói hn quyn quyt ỏnh tớn dng phi Ôc ban hành dāa vào: Nng lāc chuyên môn, kinh nghiỏm v kh nng ca ngÔồi Ôc giao thc thi cơng tác phê dut tín dāng; vai trị, vá trớ, cụng viỏc chuyờn mụn ca ngÔồi ú ti ngõn hàng, bá máy QTRR tín dāng căa ngân hàng, giá trá phê duyát và mąc đá răi ro căa khoÁn vay v cỏc trÔồng hp cỏ biỏt khỏc theo tng KH.

<b>1.2.2.6 Quy trình và thă tāc quÁn trá răi ro tín dāng </b>

Theo TrÁn Thá Viát Th¿ch (2016) quy trình QTRR tín dāng gßm 4 khâu: NhÁn biÁt RRTD, o lÔồng ri ro, kim soỏt ri ro, giỏm sỏt và báo cáo RRTD. YÁu tố mang đÁn sā hiáu q cho quy trình đó chính là sā phối hÿp nhỏp nhng gia cỏc cụng on t bÔóc phỏt hiỏn mát cách káp thåi, đÁn xác đánh răi ro, sau ú tin hnh phõn tớch, ỏnh lÔng t ú Ôa ra nhng gii phỏp x lý kỏp thồi, phự hÿp. Sā kÁt hÿp căa 4 khâu s¿ t¿o ra mát chu trình khép kín và liên tāc giúp kiÅm soỏt, qun lý m bo cht lÔng danh mc tớn dāng trong ngân hàng

</div><span class="text_page_counter">Trang 36</span><div class="page_container" data-page="36">

<i><b>Hình 1.3 Quy trình qn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II </b></i>

<i>(Nguồn: Tổng hợp cāa tác giả) Nhận bit RRTD: õy l bÔóc u tiờn trong quỏ trỡnh QTRR tín dāng nhằm </i>

đánh giá răi ro đối vãi các khoÁn nÿ. Công viác nhÁn biÁt răi ro cÁn Ôc thc hiỏn liờn tc v cú hỏ thng. Cụng tác nhÁn biÁt răi ro đóng vai trị vơ cùng quan trng bỗi õy l bÔóc u tiờn trong quy trình nên nÁu có sai sót, chÁm trß hoặc khơng nhn diỏn ỳng, s nh hÔỗng n cỏc bÔóc sau căa quy trình.

<i>Đo lường RRTD: Là viác sử dng cỏc cụng c, k thut, phÔÂng phỏp nhm </i>

ỏnh mąc đá căa răi ro sau khi nhÁn dián, tć ú giỳp ngõn hng cú c sỗ tớnh toỏn cho tán th¿t có thÅ gây ra do răi ro tín dāng này, tć đó giúp ngân hàng xây dāng ho¿ch ąng phó và có bián pháp xử lý káp thåi nhm gim tỏn tht ỗ mc thp nht cho ngõn hng. Theo ú y ban Basel (06/2004) ó Ôa ra 3 sā lāa chọn và cách tiÁp cÁn đÅ đo lÔồng v tớnh toỏn hỏ s ri ro i vói khoÁn māc tài sÁn có khi xem xét RRTD đó l:

+ PhÔÂng phỏp chun húa: õy l phÔÂng pháp tiÁp cÁn đ¢n giÁn và khá giống Basel I khi cho phép ngân hàng dùng kÁt quÁ xÁp h¿ng tín dāng căa các tá chąc xÁp h¿ng tín dāng ỏc lp bờn ngoi.

+ PhÔÂng phỏp tip cn xp hng nỏi bỏ - c bn (FIRB): PhÔÂng phỏp ny sử dāng dÿ liáu nái bá đÅ xây dāng mô hình xác su¿t KH vỡ nÿ - PD, và các tham s

</div><span class="text_page_counter">Trang 37</span><div class="page_container" data-page="37">

khỏc nhÔ t trng tn tht Ôóc tớnh - LGD, tỏng dÔ n ca KH t¿i thåi điÅm KH vỡ nÿ - EAD do NHNN cung c¿p đÅ tính tốn vốn

+ PhÔÂng phỏp tip cn xp hng nỏi bỏ - nõng cao (AIRB): Ngân hàng tā xây dāng các mơ hình PD, LGD, EAD đÅ tính tốn vốn cho RRTD.

<i>Kiểm sốt RRTD: Ngân hàng sử dāng các cơng cā, bián pháp, kỹ thuÁt nhằm </i>

māc đích là đÁm bÁo RRTD luôn nằm trong giãi h¿n khẩu vá răi ro bng cỏch ban hnh khung chớnh sỏch, chin lÔc v QTRR tín dāng mà cā thÅ là sử dāng tiêu chuẩn

<i>đÅ sàn lọc KH hoặc các bián pháp kỹ tht giúp giÁm thiÅu răi ro. Cơng tác kiÅm sốt </i>

RRTD Ôc bt u ngay khi quyt ỏnh cp tớn dng Ôc thụng qua v cn thc hiỏn mỏt cỏch thÔồng xuyờn. Theo y ban Basel, hot ỏng kim soỏt Ôc thc hiỏn hiỏu qu thỡ ngõn hng cn thiÁt lÁp quy trình đÁy đă, rõ ràng và ngân hàng cÁn có đă vốn, dā phịng RRTD đÅ đÁm bÁo ngußn trÁ nÿ khi RRTD xÁy ra.

<i>Giám sát và báo cáo RRTD:</i> Theo Basel II, thì các NHTM cÁn phÁi xây dāng mát há thống giám sát và báo cáo RRTD. Viác giám sát và báo cáo phÁi Ôc thc hiỏn thÔồng xuyờn trờn cỏc thụng tin chớnh xác, đÁy đă và káp thåi đÅ xác đánh các mąc đá răi ro, phát hián các cÁnh báo hay d¿u hiáu có thÅ d¿n đÁn răi ro. Chính vì th, hot ỏng giỏm sỏt RRTD thÔồng xuyờn cũn vai trò quan trọng trong viác phát hián, nhÁn dián RRTD v quỏ trỡnh ny li tip tc xoay vũng nhÔ mát chu trình khép tín. Thơng qua các báo cáo và kÁt quÁ căa công tác giám sát s¿ giúp nhà quÁn lý, ban điÃu hành căa ngân hàng có đă thông tin mát cách káp thåi và đă am hiÅu và thāc tr¿ng căa mąc đá RRTD đÅ tć ú cú phÔÂng ỏn hnh ỏng kim soỏt mỏt cách phù hÿp.

<b>1.3 Kinh nghiám triÃn khai quÁn trá ri ro tớn dng theo hiỏp Ôỏc Basel II 1.3.1 Kinh nghiám t¿i Vietcombank và MB </b>

<b>a) Kinh nghiám ti Vietcombank </b>

TÔÂng t nhÔ Techcombank, Vietcombank (VCB) l 1 trong 10 ngõn hng u tiờn ti Viỏt Nam Ôc NHNN chò o thớ im Basel II. Trờn c sỗ ú Vietcombank cng ó cú nhng chò o, hnh đáng tć r¿t sãm trong thāc thi chuẩn māc căa hiỏp Ôóc Basel II trong qun trỏ hot ỏng núi chung và qn trá răi ro tín dāng nói riêng vãi māc tiêu giúp ngân hàng sãm hái nhÁp xu thÁ vãi ngành ngân hàng trên toàn thÁ giãi.

</div><span class="text_page_counter">Trang 38</span><div class="page_container" data-page="38">

Ngay tć nm 2014, Vietcombank đã triÅn khai dā án phân tích chênh lách giÿa yêu cu ca Basel II v Vietcombank. ChÔÂng trỡnh Basel II ó Ôa ra tỏng cỏng 82 sỏng kin vói mc tiờu giỳp ngõn hng hÔóng n 2 mc tiờu:

+ Vietcombank có thÅ c¢ bÁn đáp ąng các tiêu chí c bn theo phÔÂng phỏp tiờu chun ca Basel II trong nm 2018.

+ Hoàn thián và đ¿t mąc nâng cao trong nm 2020.

Vói quỏ trỡnh thc thi Ôc Vietcombank chia ra làm 2 giai đo¿n:

GĐ 1 ^{02/2016 đÁn}2018

Thāc hián thí điÅm trong áp dāng cỏc tiờu chun ca hiỏp Ôóc Basel II vo QTRR.

Hồn thành c¢ bÁn

GĐ 2 Tć nm 2019 ^{TiÁn tãi thāc thi các phÔÂng}phỏp nõng cao theo Basel II

ỏp ng yờu cu cỏc phÔÂng phỏp nâng cao

Đßng thåi, ngay tć đÁu giai đo¿n 1 HĐQT căa Vietcombank cũng đã thành lÁp bá máy riêng phāc vā cho triÅn khai Basel II t¿i ngân hàng vói s tham gia ca lÔng lón nhõn s (hÂn 160 ngÔồi) t cỏc phũng ban ti hỏi sỗ n đ¢n vá kinh doanh và có cÁ sā tham gia căa HĐQT và cử riêng 1 phó táng giám đốc lm trÔỗng ban v Basel.

<b>Kt qu: Vietcombank ó ỏp ąng t¿t cÁ các trā cát trong Basel II theo quy </b>

ỏnh ti thụng tÔ 41/2016/TT-NHNN v thụng tÔ 13/2018/TT-NHNN. Trong đó trā cát 1 và trā cát 3 hoàn thành tć tháng 11/2018, trā cát 2 hoàn thành tć 7/2020.

- Trā cát 1: Tỷ lá an toàn vốn tối thiÅu (CAR):

Vietcombank đã thāc hiỏn cỏch tớnh CAR theo cỏc vn bn hÔóng dn trong tćng thåi kỳ căa NHNN. Trong giai đo¿n 2015-2017, CAR Ôc Vietcombank tớnh toỏn theo quyt ỏnh s 475/2055/Q-NHNN, sang giai on t 2018-2020 viỏc tớnh CAR Ôc Vietcombank thc hiỏn theo thụng tÔ 41/2016/TT-NHNN v cho thy cỏch tớnh CAR theo Basel II quy ỏnh trong thụng tÔ 41 s¿ phù hÿp h¢n khi phÁn ánh thêm 2 ri ro l ri ro thỏ trÔồng v ri ro ho¿t đáng. Trong giai đo¿n 2016-2021 thì tỷ lá CAR căa Vietcombank luôn đ¿t mąc yêu cÁu cẩu Basel II và quy đánh căa NHNN.

- Trā cát 2: Công tác thanh tra giám sát:

Vietcombank đã phối hÿp vãi đối tác Ernst & Young (Big4 kiÅm toán) đÅ thāc hián và xây dāng lá trình nâng cao nng lāc QTRR cho ngân hàng. Vietcombank cũng

</div><span class="text_page_counter">Trang 39</span><div class="page_container" data-page="39">

cho thành lÁp các bá phÁn quÁn lý răi ro chuyên biát, chuyÅn tć quÁn lý răi ro thā đáng sang quÁn lý răi ro mát cách chă đáng. Qua ú, cht lÔng ti sÁn và nÿ x¿u căa Vietcombank luụn Ôc kim soỏt tt qua cỏc nm. N xu giÁm tć mąc 1,5% nm 2016 xuống chß cịn mąc 0,63% trong nm 2021 thuác nhóm tốt nh¿t ngành.

- Trā cát 3: Minh b¿ch thông tin:

Vietcombank thāc hián công tác công bố thông tin theo nguyên tÃc minh b¿ch, rõ ràng và đÃu đặn tuân thă theo đúng quy đánh căa NHNN và pháp luÁt. Tỷ lá báo cáo xu¿t tā đáng tng thay vì phÁi xử lý thă cơng tć đó giúp gia tng đá chính xác cho dÿ liáu và thông tin công bố.

<b>b) Kinh nghiám t¿i Ngân hàng TMCP Quân đßi (MB) </b>

Ngân hàng TMCP Quân đái (MB) cũng chính là 1 trong 10 ngân hàng đÁu tiên cùng nhóm vãi Vietcombank và Techcombank trong danh sách thí điÅm Basel II t¿i Viát Nam căa NHNN tć 02/2016.

Theo BCTC căa MB trong nm 2020, cho th¿y ngân hàng đã hoàn thành sãm các trā cát căa Basel II theo quy đánh ca NHNN. (Bỏo cỏo Ôc kim ỏnh v ỏnh giỏ đác lÁp tć c¢ quan kiÅm tốn uy tín hàng đÁu Ernst & Young. Ho¿t ỏng tng trÔỗng tớn dng nhanh v kim soát răi ro tốt căa ngân hàng trong thåi gian qua là do ngân hàng chú trọng và đã xây dng Ôc cho riờng mỡnh hỏ thng kim soỏt nỏi bỏ, QTRR thụng minh v khoa hc. PhÔÂng thc trin khai t¿i MB là thống nh¿t, đßng bá, tồn dián và chă đáng nghiên cąu vća làm vća thử nghiám đÅ rút kinh nghiám tć thāc tißn.

Basel II đã gúp phn giỳp MB t Ôc cỏc kt qu v chò s hiỏu qu kinh doanh khỏ n tÔng vói mc tng trÔỗng tớn dng trờn 20% trong nhng nm gn õy, t lỏ n xu Ôc ngõn hng kim soỏt ỗ mc nh hÂn 1%, t lỏ bao phă nÿ x¿u cao: 300%, tỷ lá an toàn vốn x¿p xß 11%.

MB thāc hián tính tốn tỷ lá an tồn vốn CAR và xác đánh tài sÁn có ri ro (RWA) theo thụng tÔ 41/2016/TT-NHNN. MB thc hián đặt mąc an toàn vốn māc tiêu căa ngân hng ỗ mc 11% (>10% phn ỏnh mc ỏ mc đÁm bÁo an toàn cao cho ngân hang theo Basel II). MB Ôu tiờn cp tớn dng vo nhúm cỏc i tÔng v lnh vc Ôc Chớnh ph Ôu tiờn phỏt trin nhÔ: Cỏc doanh nghiỏp va v nh, phỏt trin nụng nghiỏp nụng thụn, nng lÔng sch v tỏi to,... v cỏc i tÔng cú hỏ s ri ro thp

</div><span class="text_page_counter">Trang 40</span><div class="page_container" data-page="40">

nhÔ KH cỏ nhõn, mng bán lẻ tiêu dùng, doanh nghiáp vća và nhỏ có há số đòn bẩy th¿p.

Ngân hàng cũng lāa chọn đối tác đáng tin cÁy là Ernst & Young trong cụng tỏc kim toỏn hot ỏng v tÔ vn QTRR cho nhà bng. MB cũng cho ąng dāng mô hình xÁp h¿ng.

MB xây dāng và cho ąng dāng mơ hình ch¿m điÅm tín dāng (Scoring) đối vãi KH cá nhân và doanh nghiáp có đá tin cÁy cao, Ôc kim nghiỏm, tng cÔồng tā đáng hóa quy trình c¿p tín dāng cho KH. KÁt q căa q trình này là có đÁn 30% s lÔng khon vay ca cỏc sn phm ch lc ca MB Ôc ỏp dng phờ duyỏt t ỏng, gim đÁn 42% thåi gian so vãi cách làm truyÃn thông trong khi ri ro vn Ôc kim soỏt phự hp. (Nÿ x¿u danh māc này chß 0,04%).

MB cũng cho ra mÃt mơ hình cÁnh báo sãm tín dāng giúp ngõn hng nhn diỏn sóm Ôc cỏc KH cú du hiáu răi ro, suy giÁm khÁ nng trÁ nÿ đÅ kỏp thồi co phÔóng ỏn ng x phự hp (Giỳp KH tái c¿u trúc hoặc thu hßi nÿ), tć đó giÁm bãt răi ro cho ngân hàng. KÁt quÁ là hỏ thng cú th nhn diỏn 40% dÔ n cú vn trÔóc 6 thỏng v hò tr qun trỏ cht lÔng danh mc tớn dng.

<b>1.3.2 Bi hóc kinh nghiỏm cho Techcombank </b>

Trờn c sỗ la chn 2 ngõn hng cú nhiu nột tÔÂng òng v nhiu im chung vói Techcombank nhÔ Vietcombank v MB trong cụng tỏc trin khai ỏp dng hiỏp Ôóc Basel II vào QTRR tín dāng, có th rỳt ra Ôc mỏt số bài học kinh nghiám cho Techcombank nhÔ sau:

- Mỏt l, cỏc NHTM cn phi ỏnh hÔóng v xõy dng lỏ trỡnh trin khai Basel II mát cách rõ ràng tć ban đÁu, cā thÅ đÁn tćng māc tiêu và hành đáng trong nhÿng giai đo¿n nh¿t đánh đÅ káp thåi đánh giá, rút kinh nghiám triÅn khai phù hÿp. Viác xõy dng chin lÔc v lỏ trỡnh ca mòi ngân hàng là khác nhau, cÁn phù hÿp vãi hián tr¿ng và nng lāc đáp ąng căa mßi ngân hàng.

- Hai l, nỏi dung Basel II ó Ôa ra 3 tr cỏt v cú nhiu phÔÂng phỏp tip cn s dng o lÔồng vn cho QTRR tớn dng, do đó mßi ngân hàng cÁn phÁi cn cą vào nng lāc, quy mô cung khÁ nng quÁn lý căa mình đÅ có thÅ lāa chọn cách tiÁp cÁn phù hÿp nh¿t. Tuy nhiên, cÁn tránh viác gián đo¿n khi chuyÅn đái qua l¿i nhiÃu phÔÂng phỏp khỏc nhau.

</div>