Dự báo tài chính doanh nghiệp docx

Dự báo tài chính
doanh nghiệp


Hoạt động kinh doanh này có thể là một doanh
nghiệp, một dự án mới, một phương án đầu tư
Lập kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch tài chính của công ty hàng
năm là một công việc quan trọng đối với hầu hết những nhà quản
trị doanh nghiệp . Thậm chí, kết quả cuối cùng của kế hoạch tài
chính này đôi khi lại không quan trọng bằng quá trình ta th
ực hiện
việc tính toán và dự báo .
Lập kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch tài chính của công ty hàng
năm là một công việc quan trọng đối với hầu hết những nhà quản
trị doanh nghiệp . Thậm chí, kết quả cuối cùng của kế hoạch tài
chính này đôi khi lại không quan trọng bằng quá trình ta th
ực hiện
việc tính toán và dự báo . Bởi, trong quá trình chuẩn bị kế hoạch
này bạn cũng tự nhận thức được những vấn đề bạn có thể sẽ đối
mặt trong tương lai và xác định cho mình một lộ trình để đi tiếp.
Ta có thể tự xây dựng một kế hoạch tài chính bằng các tính toán
thủ công hoặc cũng có thể nhờ sự trợ giúp của các phần mềm và
công việc duy nhất của người lập là cung cấp số liệu. Thông
thường các kế hoạch tài chính tồn tại ở dạng bảng excel. Người
ta cùng thường tự làm các bảng này hơn là sử dụng máy móc,
nguyên nhân như đã nói ở trên, quá trình chuẩn bị, tính toán
thường mang lại nhiều giá trị và hiểu biết hơn là kết quả cuối
cùng.
Hiện nay những tổ chức tài chính, các trường đại học và các đơn
vị hỗ trợ kinh doanh thường phát triển các bảng tính toán mẫu,
trong đó đã thiết lập khung, các liên kết thông số và hệ thống giả

định có khả năng điều chỉnh để người sử dụng có thể tham khảo,
thậm chí điều chỉnh những hệ số bên trong và sử dụng chính cho
mình.
Những mục tiêu cần nhắm đến khi ta tiến hành xây d
ựng một bản
kế hoạch tài chính:
- Đầu tiên, kế hoạch tài chính cần truyền đạt được mục đích vận
hành của công ty thành những mục tiêu c
ụ thể. Nói cách khác, nó
phải định nghĩa được rõ những kết quả cụ thể n
ào (bao nhiêu) thì
được coi là đạt mục đích. Nhiều người nghĩ kế hoạch là dạng dự
báo, điều này không sai, tuy nhiên nếu được xây dựng tốt với
toàn bộ tâm huyết, kế hoạch tài chính còn mang ý nghĩa quan
trọng hơn - nó là một sự cam kết nhắm đến đạt mục tiêu đã đề ra
trên cơ sở những mốc cụ thể đã thiết lập qua kế hoạch.

- Thứ hai, bản kế hoạch tài chính cho ta một công cụ nhận phản
hồi và điều chỉnh. Bản chất của kế hoạch là d
ự báo, sai lệch, điều
chỉnh là không thể tránh khỏi, thậm chí những sai lệch còn tốt ở
khía c
ạnh nó cung cấp những tín hiệu cảnh báo cho ta về các vấn
đề tiềm tàng có khả năng phát sinh. Khi có sai lệch khỏi các
thông số đã tính toán, kế hoạch tài chính cho phép ta xác định
chính xác tác động tài chính của những sai lệch cũng như ảnh
hưởng của các hành động điều chỉnh.
- Thứ ba, kế hoạch được chuẩn bị tốt là công cụ để dự báo vấn
đề có thể phát sinh. Chẳng hạn nếu doanh nghiệp tăng trưởng
quá nhanh làm phát sinh hiện tượng thiếu hụt tiền mặt do có

nhiều hàng trong kho hoặc do lượng tiền bị ứ trong các tài khoản
phải thu quá lớn, những điểm này sẽ được phản ánh toàn bộ v
à
chi tiết trong kế hoạch kinh doanh. Nếu doanh thu hay chi phí
năm sau phụ thuộc vào một thông số quan trọng trong năm trước
đó thì quan hệ này sẽ được mô tả chi tiết trong phần giả thiết mô
hình.
Có nhiều dạng kế hoạch tài chính khác nhau, tùy thuộc nhu cầu
và tính huống lên kế hoạch. Chẳng hạn:
Kế hoạch ngắn hạn 12 tháng, phục vụ hoạt động kinh doanh
ngắn hạn và mang tính chiến thuật.
Kế hoạch dài hạn, cho ba đến năm năm hoặc lâu hơn, mang tính
chiến lược dài hạn, gắn liền và thích ứng với chiến lược chung
của toàn doanh nghiệp.
Lập dự toán ngân sách, thường cho một năm.
Dự báo tiền mặt. Bản kế hoạch này chẻ nhỏ kế hoạch ngân sách
và dự báo 12 tháng thành các chỉ tiêu cụ thể hơn, tập trung vào
dòng tiền.
Kế hoạch tài chính thường bao hàm cả các bảng dự báo cân đối
kế toán và dự báo kết quả kinh doanh cho các năm lên kế hoạch.
Với người khởi nghiệp , nhà quản trị doanh nghiệp, kế hoạch tài
chính có vai trò rất quan trọng trong việc hoạch định và quản trị
hoạt động vận hành của doanh nghiệp, đảm bảo doanh nghiệp đi
đúng hướng và hạn chế rủi ro đối mặt với những khó khăn tài
chính có khả năng lường trước.
Ở góc độ ngược lại, kế hoạch tài chính cũng có ý nghĩa với nhà
đầu tư. Với những thông tin công bố của một doanh nghiệp cùng
những thông tin chung về ngành và những giả thiết hợp lý, nhà
đầu tư cũng có thể thiết lập kế hoạch tài chính cho doanh nghi
ệp.

Ở đây, nó nên được gọi là dự báo tài chính có lẽ sẽ chính xác
hơn. Với bản dự báo tài chính này, một nhà đầu tư với đầy đủ
kiến thức sẽ có cái nhìn sâu và chi tiết vào năng lực hiện tại cũng
như tiềm năng kinh doanh của doanh nghiệp. Hơn thế nữa, kết
quả tính toán tốt trong bản dự báo là những thông số rất tốt cho
các phân tích mở rộng về doanh nghiệp, cụ thể hơn là về cổ
phiếu, trái phiếu của doanh nghiệp.