tổng công ty công nghiệp xi măng việt nam công ty cổ phần vicem vật tư vận tải xi măng báo cáo tài chính cho kì kế toán từ 1 tháng 1 năm 2009 đến 30 tháng 6 năm 2009 đã được soát xét

1






















TNG CÔNG TY CÔNG NGHIP XI MNG VIT NAM
CÔNG TY C PHN VT T
VN TI XI MNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k toán t 01.01.2009 đn 30.06.2009
đã đc soát xét





CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG
a ch: 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni
2









NI DUNG

Trang

Báo cáo Soát xét

3-3

Báo cáo Tài chính đã đc soát xét

Bng cân đi k toán gia niên đ

4-6

Báo cáo kt qu hot đng kinh doanh gia niên đ

7-7

Báo cáo lu chuyn tin t gia niên đ

8-8

Bn thuyt minh Báo cáo tài chính gia niên đ

9-19


3






S : /BCKT/TC/NV7

BÁO CÁO SOÁT XÉT
V Báo cáo Tài chính cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009
ca Công ty c phn Vt t vn ti Xi mng

Kính gi: Hi đng qun tr,
Ban Giám đc Công ty c phn Vt t vn ti Xi mng
Chúng tôi đã thc hin soát xét Báo cáo tài chính ca Công ty c phn Vt t vn ti Xi mng đc lp
ngày 20 tháng 07 nm 2009 gm: Bng cân đi k toán ti ngày 30 tháng 06 nm 2009, Báo cáo kt qu
hot đng kinh doanh, Báo cáo lu chuyn tin t giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009 và Thuyt minh
báo cáo tài chính ti ngày 30.06.2009 đc trình bày t trang 04 đn trang 19 kèm theo.
Vic lp và trình bày Báo cáo tài chính này thuc trách nhim ca Giám đc Công ty. Trách nhim ca
chúng tôi là đa ra ý kin v các báo cáo này cn c trên kt qu soát xét ca chúng tôi.
C s ý kin:
Chúng tôi đã thc hin công vic soát xét theo các chun mc kim toán Vit Nam v công tác soát xét.
Các chun mc này yêu cu công vi
c soát xét phi lp k hoch và thc hin đ có s đm bo hp lý rng
các báo cáo tài chính không còn cha đng các sai sót trng yu. Công tác soát xét ch yu bao gm vic rà
soát h thng kim soát ni b và các th tc phân tích đi vi các thông tin tài chính. Do đó, công tác soát
xét này cung cp mt mc đ đm bo thp hn công vic kim toán. Chúng tôi không thc hin công vic
kim toán nên không đa ra ý kin kim toán.
Kt lun soát xét:
Theo ý kin ca chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phn ánh trung thc và hp lý trên các khía cnh trng yu
tình hình tài chính ca Công ty c phn Vt t vn ti Xi mng ti ngày 30 tháng 06 nm 2009, cng nh
kt qu kinh doanh và các lung lu chuyn tin t trong giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009, phù hp
vi chun mc và ch đ k toán Vit Nam hin hành và các quy đnh pháp lý có liên quan.

Hà Ni, ngày 24 tháng 07 nm 2009
CÔNG TY TNHH T VN K TOÁN
VÀ KIM TOÁN VIT NAM (AVA)

Giám đc Kim toán viên

Nguyn Minh Hi
Chng ch KTV s: 0287/KTV


Trn Trí Dng
Chng ch KTV s: 0895/KTV
CÔNG TY C PHN VT T
V
N TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a - Hà N
i
cho
g
iai đo

n t 01.01.2009 đn 30.06.2009
BNG CÂN I K TOÁN
Ti ngày 30 tháng 06 nm 2009
n v tính: VN

Mã s
TÀI SN
100
A. TÀI SN NGN HN
110
I. Tin và các khon tng đng tin
111
1. Tin
120
II. Các khon đu t tài chính ngn hn
130
III. Các khon phi thu ngn hn
131
1. Phi thu khách hàng
132
2. Tr trc cho ngi bán
133
3. Phi thu ni b ngn hn
134
4. Phi thu theo tin đ k hoch hp đng XD
135
5. Các khon phi thu khác
139
6. D phòng phi thu ngn hn khó đòi (*)
140
IV. Hàng tn kho
141
1. Hàng tn kho
149
2. D phòng gim giá hàng tn kho (*)

150
V. Tài sn ngn hn khác
151
1. Chi phí tr trc ngn hn
152
2. Thu GTGT đc khu tr
154
3. Thu và các khon khác phi thu Nhà nc
158
4. Tài sn ngn hn khác
200
B. TÀI SN DÀI HN
210
I. Các khon phi thu dài hn
220
II. Tài sn c đnh
221
1. Tài sn c đnh hu hình
222
- Nguyên giá
223
- Giá tr hao mòn ly k
224
2. Tài sn c đnh thuê tài chính
227
3. Tài sn c đnh vô hình
228
- Nguyên giá
229
- Giá tr hao mòn ly k

230
4. Chi phí xây dng c bn d dang
240
III. Bt đng sn đu t
250
IV. Các khon đu t tài chính dài hn
260
V. Tài sn dài hn khác
261
1. Chi phí tr trc dài hn
270 TNG CNG TÀI SN
4
5
9
-
303,813,844,814
78,934,811
157,593,360
431,702,590
-
14,411,529,520
431,702,590 476,078,563
8
7
6
Thuyt
minh
3
226,317,195,670
228,083,973,047

81,344,866,989
407,056,545
90,000,000
13,671,559,296
(120,248,500)
-
169,441,499
-
-
14,168,615,841
3,635,014,921
3,775,496,921
232,607,983
89,353,648,117
-
-
(141,248,500)
-
-
-
01.01.2009
285,025,210,071
103,739,047,887
250,735,455,494
-
18,356,932,153
228,560,051,610 18,788,634,743
140,482,000
89,353,648,117
85,432,676,563

2,632,981,100

88,157,017,146
-
64,118,548,259
63,192,316,681
-
877,038,579
81,344,866,989
30.06.2009
223,856,057,562
64,224,026,473
64,224,026,473
-
103,739,047,887
316,192,545
(24,418,259,824)
421,093,360
452,416,109,172
31,090,639,378
(16,679,109,858)
1,450,584,832
476,078,563
(104,900,815)
- -
-
-
-
(78,658,549)
3,866,467,822

4
CÔNG TY C PHN VT T
V
N TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a - Hà N
i
cho
g
iai đo

n t 01.01.2009 đn 30.06.2009
BNG CÂN I K TOÁN
Ti ngày 30 tháng 06 nm 2009
n v tính: VN
Mã s
NGUN VN
300
A. N PHI TR
310
I. N ngn hn
311
1. Vay và n ngn hn
312
2. Phi tr ngi bán
313
3. Ngi mua tr tin trc
314
4. Thu và các khon phi np Nhà nc

315
5. Phi tr ngi lao đng
316
6. Chi phí phi tr
317
7. Phi tr ni b
318
8. Phi tr theo tin đ k hoch hp đng
xây dng
319
9. Các khon phi tr, phi np khác
320
10. D phòng phi tr ngn hn
330
II. N dài hn
331
1. Phi tr dài hn ngi bán
332
2. Phi tr dài hn ni b
333
3. Phi tr dài hn khác
334
4. Vay và n dài hn
335
5. Thu thu nhp hoãn li phi tr
336
6. D phòng tr cp mt vic làm
337
7. D phòng phi tr dài hn
400

B. VN CH S HU
410
I. Vn ch s hu
411
1. Vn đu t ca ch s hu
412
2. Thng d vn c phn
413
3. Vn khác ca ch s hu
414
4. C phiu qu (*)
415
5. Chênh lch đánh giá li tài sn
416
6. Chênh lch t giá hi đoái
417
7. Qu đu t phát trin
418
8. Qu d phòng tài chính
419
9. Qu khác thuc vn ch s hu
420
10. Li nhun sau thu cha phân phi
421
11. Ngun vn đu t xây dng c bn
430
II. Ngun kinh phí và qu khác
431
1. Qu khen thng, phúc li
432

2. Ngun kinh phí
433
3. Ngun kinh phí đã hình thành TSC
440 TNG CNG NGUN VN
1,014,870,969
-
-
-
-
1,604,089,969
-
1,604,089,969
-
158,854,801,437
22,826,241,363
1,678,405,576
15
-
-
12
142,000,506,623
-
2,778,392,490
-
129,955,525,462
131,559,615,431
-
-
65,000,000,000
-

117,944,047,159
-
-
-
-
40,000,000,000
140,985,635,654
-
-
65,000,000,000
151,395,034,018
159,020,568,531
10,059,756,841
-
5,693,275,737
26,403,284,395
-
32,000,000,000
4,295,339,834
7,665,553,155
-
-
01.01.2009
11
40,000,000,000
15
15
14
13
10

Thuyt
minh
15
-
-
-
1,014,870,969
2,778,392,490
22,826,241,363
303,813,844,814
84,820,670,993
32,000,000,000
15,020,000
716,397,252
1,746,385,641
1,478,405,576
-
289,532,394
172,254,229,383
171,964,696,989
(2,327,513,967)
-
165,767,094
-
452,416,109,172
11,230,110,192
-
289,532,394
-
-

(2,327,513,967)
310,415,602,549
30.06.2009
5
CÔNG TY C PHN VT T
V
N TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a - Hà N
i
cho
g
iai đo

n t 01.01.2009 đn 30.06.2009
CH TIÊU NGOÀI BNG CÂN I K TOÁN
Ti ngày 30 tháng 06 nm 2009
Mã s
Ch tiêu
1 Tài sn thuê ngoài
2Vt t, hàng hóa nhn gi h, nhn gia công
3 Hàng hóa nhn bán h, nhn ký gi, ký cc
4N khó đòi đã x lý
5 Ngoi t các loi
6D toán chi s nghip, d án
Hà Ni, ngày 20 tháng 07 nm 2009
Ngi lpK toán trng Giám đc
Trnh Th Hng Hunh Trung Hiu Nguyn Th Thuý Mai
Thuyt

minh
880,916,365
01.01.2009
-
880,916,365
-
-
-
-
30.06.2009
-
-
-
-
-
6
CÔNG TY C PHN VT T
V
N TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a - Hà N
i
cho
g
iai đo

n t 01.01.2009 đn 30.06.2009
BÁO CÁO KT QU KINH DOANH
Giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

n v tính: VN
Mã s
Ch tiêu
01 1. Doanh thu bán hàng và cung cp dch v
02 2. Các khon gim tr doanh thu
10 3. Doanh thu thun bán hàng và cung cp dch v
11 4. Giá vn hàng bán
20 5. Li nhun gp v bán hàng và cung cp dch v
21 6. Doanh thu hot đng tài chính
22 7. Chi phí tài chính
23 - Trong đó: Chi phí lãi vay
24 8. Chi phí bán hàng
25 9. Chi phí qun lý doanh nghip
30 10. Li nhun thun t hot đng kinh doanh
31 11. Thu nhp khác
32 12. Chi phí khác
40 13. Li nhun khác
50 14. Tng li nhun k toán trc thu
51 15. Chi phí thu TNDN hin hành
52 16. Chi phí thu TNDN hoãn li
60 17. Li nhun sau thu TNDN
70 18. Lãi c bn trên c phiu (*)
Hà Ni, ngày 20 tháng 07 nm 2009
Ngi lpK toán trng Giám đc
Trnh Th Hng Hunh Trung Hiu Nguyn Th Thuý Mai
16
17
18
11,632,254,798
1,202,156,850

1,763
-
11,230,110,192
12,834,411,648
1,223,029,579
20,872,729
19
20 9,102,969,450
111,599,430,972
85,428,569,504
6,309,493,780
6,436,731,404
599,539,959,484
-
599,539,959,484
873,856,560
487,940,528,512
T 01.01.2009 đn
30.06.2009
Thuyt
minh
1,604,301,456
7
CÔNG TY C PHN VT T
V
N TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a - Hà N
i

cho
g
iai đo

n t 01.01.2009 đn 30.06.2009
BÁO CÁO LU CHUYN TIN T
(Theo phng pháp trc tip)
Giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009
n v tính: VN
Mã s Ch tiêu
I. Lu chuyn tin t hot đng kinh doanh
01 1. Tin thu t bán hàng, cung cp dch v và doanh thu khác
02 2. Tin chi tr cho ngi cung cp hàng hóa và dch v
03 3. Tin chi tr cho ngi lao đng
04 4. Tin chi tr lãi vay
05 5. Tin chi np thu thu nhp doanh nghip
06 6. Tin thu khác t hot đng kinh doanh
07 7. Tin chi khác cho hot đng kinh doanh
20
Lu chuyn tin thun t hot đng kinh doanh
II. Lu chuyn tin t hot đng đu t
21 1. Tin chi đ mua sm, xây dng TSC và các tài sn dài hn khác
22 2. Tin thu t thanh lý, nhng bán TSC và các tài sn dài hn khác
23 3. Tin chi cho vay, mua các công c n ca đn v khác
24 4. Tin thu hi cho vay, bán li các công c n ca đn v khác
25 5. Tin chi đu t
góp vn vào đn v khác
26 6. Tin thu hi đu t góp vn vào đn v khác
27 7. Tin thu lãi cho vay, c tc và li nhun đc chia
20

Lu chuyn tin thun t hot đng đu t
III. Lu chuyn tin t hot đng tài chính
31 1. Tin thu t phát hành c phiu, nhn vn góp ca ch s hu
32 2.
33 3. Tin vay ngn hn, dài hn nhn đc
34 4. Tin chi tr n gc vay
35 5. Tin chi tr n thuê tài chính
36 6. C tc, li nhun đã tr cho ch s hu
40
Lu chuyn tin thun t hot đng tài chính
50
Lu chuyn tin thun trong k
60
Tin và tng đng tin đu k
61 nh hng ca thay đi t giá hi đoái quy đi ngoi t
70
Tin và t
ng đng tin cui k
Hà Ni, ngày 20 tháng 07 nm 2009
Ngi lpK toán trng Giám đc
Trnh Th Hng Hunh Trung Hiu Nguyn Th Thuý Mai
64,224,026,473
(39,515,021,414)
103,739,047,887
186,744,371,000
(5,998,480)
158,848,802,957
(27,889,569,563)
-
(216,078,631,965)

-
Tin chi tr vn góp, mua li c phiu ca đã phát hành -
-
-
-
768,583,666
(216,847,215,631)
-
-
17,714,807,594
(889,982,164)
25,792,600,193
(588,884,592,441)
(7,355,639,588)
-
(6,467,630,962)
T 01.01.2009 đn
30.06.2009
595,520,052,556
8
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch: S 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

9



BN THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

1. C IM HOT NG DOANH NGHIP

Hình thc s hu vn

Công ty C phn Vt t Vn ti Xi mng là Công ty c phn đc chuyn đi s hu t doanh
nghip nhà nc theo Quyt đnh s 280/Q-BXD ngày 22/02/2006 ca B trng B Xây dng và
iu l Công ty do i hi đng c
 đông thông qua ln đu ngày 29/03/2006. Công ty là thành viên
ca Tng Công ty Xi mng Vit Nam chính thc hot đng di hình thc Công ty c phn t ngày
24 tháng 04 nm 2006.

Theo giy chng nhn đng ký kinh doanh s 013011963 ngày 24 tháng 04 nm 2006, đng ký kinh
doanh thay đi ln th nht ngày 28 tháng 09 nm 2006, đng ký kinh doanh thay đi ln th 2 ngày
06 tháng 04 nm 2007, đng ký kinh doanh thay đi kinh doanh ln th 3 ngày 14 tháng 11 nm
2007. Vn điu l ca Công ty theo Giy đng ký kinh doanh là: 65.000.000.000 đng
(Sáu mi
nm t đng)./.

Tr s chính ca Công ty ti s 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni.

Lnh vc kinh doanh

Lnh vc kinh doanh ca Công ty là thng mi, vn ti.

Ngành ngh kinh doanh
̇ Kinh doanh các loi vt t dùng cho ngành Xi mng;
̇ Kinh doanh vt liu xây dng, nhiên liu (xng du, khí đt );
̇ Kinh doanh vn ti và dch v vn ti;
̇ Kinh doanh ph
 tùng ô tô và bo dng sa cha ô tô;

̇ Kinh doanh khai thác, ch bin các loi ph gia và x thi phc v cho sn xut xi mng và
các nhu cu khác ca xã hi;
̇ Lp d án đu t, xây dng các d án nhà , vn phòng, trung tâm thng mi, siêu th, khu
đô th mi, khu công nghip, khu kinh t, khu công ngh cao, khu gii trí cao cp (Không
bao gm dch v thit k công trình);
̇ Kinh doanh bt đng sn; dch v t vn, qun lý nhà hàng, qung cáo bt đng sn;
̇ Kinh doanh vn ti bin trong nc và quc t;
̇ Cung ng và cho thuê tàu bin;
̇ Kinh doanh dch v vui chi, gii trí, nhà hàng, khách sn (Không bao gm kinh doanh quán
bar, phòng hát Karaoke, v trng)./.

2. CH  VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP DNG TI CÔNG TY

K k toán, đn v tin t s dng trong k toán

K k
toán ca Công ty bt đu t ngày 01/01 và kt thúc vào ngày 31/12 hàng nm.

n v tin t s dng trong ghi chép k toán là đng Vit Nam (VND)
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch: S 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

10



Chun mc và Ch đ k toán áp dng

Ch đ k toán áp dng

Công ty áp dng Ch đ K toán doanh nghip ban hành theo Quyt đnh s 15/2006/Q-BTC ngày
20/3/2006 ca B trng B Tài chính.

Tuyên b v vic tuân th Chun mc k toán và Ch đ k toán

Công ty đã áp dng các Chun mc k toán Vit Nam và các vn bn hng dn Chun mc do Nhà
nc đã ban hành. Báo cáo tài chính đc lp và trình bày theo đúng mi quy đnh ca tng chun
mc, thông t hng dn thc hin chun mc và Ch đ k toán hin hành đang áp dng.

Hình thc k toán áp dng

Công ty áp dng hình thc k toán Nht ký chung.

Nguyên tc ghi nhn các khon tin và các khon tng đng tin


Các nghip v kinh t phát sinh bng ngoi t
đc quy đi ra đng Vit Nam theo t giá giao dch
thc t ti thi đim phát sinh nghip v. Ti thi đim cui nm các khon mc tin t có gc ngoi
t đc quy đi theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nc Vit Nam công b vào
ngày kt thúc niên đ k toán.

Chênh lch t giá thc t phát sinh trong k và chênh lch t giá do đánh giá li s d các kho
n
mc tin t ti thi đim cui nm đc kt chuyn vào doanh thu hoc chi phí tài chính trong nm
tài chính.

Các khon đu t ngn hn không quá 3 tháng có kh nng chuyn đi d dàng thành tin và không
có nhiu ri ro trong chuyn đi thành tin k t ngày mua khon đu t đó ti thi đim báo cáo.

Nguyên tc ghi nhn hàng tn kho

Hàng tn kho đc tính theo giá g
c. Trng hp giá tr thun có th thc hin đc thp hn giá
gc thì phi tính theo giá tr thun có th thc hin đc. Giá gc hàng tn kho bao gm chi phí
mua, chi phí ch bin và các chi phí liên quan trc tip khác phát sinh đ có đc hàng tn kho  đa
đim và trng thái hin ti.

Giá tr hàng tn kho đc xác đnh theo phng pháp bình quân gia quyn.

Hàng tn kho đc hch toán theo phng pháp kê khai thng xuyên.

D
 phòng gim giá hàng tn kho đc lp vào thi đim cui nm là s chênh lch gia giá gc ca
hàng tn kho ln hn giá tr thun có th thc hin đc ca chúng.

Nguyên tc ghi nhn và khu hao tài sn c đnh

Tài sn c đnh hu hình, tài sn c đnh vô hình đc ghi nhn theo giá gc. Trong quá trình s
dng, tài sn c đnh hu hình, tài s
n c đnh vô hình đc ghi nhn theo nguyên giá, hao mòn lu
k và giá tr còn li.



CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch: S 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

11

Khu hao đc trích theo phng pháp đng thng. Thi gian khu hao đc c tính nh sau :

Nhà ca, vt kin trúc 06-25 nm
Máy móc thit b 05-14 nm
Phng tin vn ti 06-15 nm
Thit b vn phòng 03-10 nm
Phn mm qun lý 03 nm

Nguyên tc ghi nhn và phân b chi phí tr trc

Các chi phí tr trc ch liên quan đn chi phí sn xut kinh doanh nm tài chính hin ti đc ghi
nhn là chi phí tr trc ngn hn và đuc tính vào chi phí sn xut kinh doanh trong nm tài chính

Các chi phí sau đây đã phát sinh trong nm tài chính nhng đc hch toán vào chi phí tr trc dài
hn đ phân b dn vào kt qu hot đng kinh doanh trong nhiu nm:
̇ Công c dng c xut dùng có giá tr ln;
̇ Chi phí tr trc dài hn khác.

Vic tính và phân b chi phí tr trc dài hn vào chi phí sn xut kinh doanh t
ng k hch toán
đc cn c vào tính cht, mc đ tng loi chi phí đ chn phng pháp và tiêu thc phân b hp
lý. Chi phí tr trc đc phân b dn vào chi phí sn xut kinh doanh theo phng pháp đng
thng.


Nguyên tc ghi nhn và vn hoá các khon chi phí đi vay

Chi phí đi vay đc ghi nhn vào chi phí sn xut, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi
vay liên quan trc tip đn vic đu t xây d
ng hoc sn xut tài sn d dang đc tính vào giá tr
ca tài sn đó (đc vn hoá) khi có đ các điu kin quy đnh trong Chun mc K toán Vit Nam
s 16 “Chi phí đi vay”.

Chi phí đi vay liên quan trc tip đn vic đu t xây dng hoc sn xut tài sn d dang đc tính
vào giá tr ca tài sn đó (đc vn hoá), bao gm các khon lãi tin vay, phân b các kho
n chit
khu hoc ph tri khi phát hành trái phiu, các khon chi phí ph phát sinh liên quan ti quá trình
làm th tc vay.

Nguyên tc ghi nhn chi phí phi tr

Các khon chi phí thc t cha phát sinh nhng đc trích trc vào chi phí sn xut, kinh doanh
trong k đ đm bo khi chi phí phát sinh thc t không gây đt bin cho chi phí sn xut kinh
doanh trên c s đm bo nguyên tc phù hp gia doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát
sinh, nu có chênh lch vi s đã trích, k toán tin hành ghi b sung hoc ghi gim chi phí tng
ng vi phn chênh lch. Chi phí phi tr phát sinh trong kú là chi phí lãi vay phi tr, chi phí vn
chuyn, chi phí s
a cha ln và Chi phí phi tr khác.

Nguyên tc ghi nhn vn ch s hu

Vn đu t ca ch s hu đc ghi nhn theo s vn thc góp ca ch s hu.

Thng d vn c phn đc ghi nhn theo s chênh lch ln hn/ hoc nh hn gia giá thc t phát
hành và mnh giá c phiu khi phát hành c
phiu ln đu, phát hành b sung hoc tái phát hành c
phiu qu.

CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
a ch: S 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

12



Vn khác ca ch s hu đc ghi theo giá tr còn li gia giá tr hp lý ca các tài sn mà doanh
nghip đc các t chc, cá nhân khác tng, biu sau khi tr (-) các khon thu phi np (nu có)
liên quan đn các tài sn đc tng, biu này; và khon b sung t kt qu hot đng kinh doanh

Li nhun sau thu cha phân phi là s li nhun t các hot đng c
a doanh nghip sau khi tr (-)
các khon điu chnh do áp dng hi t thay đi chính sách k toán và điu chnh hi t sai sót trng
yu ca các nm trc.

Nguyên tc và phng pháp ghi nhn doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng đc ghi nhn khi đng thi tha mãn các điu kin sau:
̇ Phn ln ri ro và li ích gn lin vi quyn s hu sn ph
m hoc hàng hóa đã đc
chuyn giao cho ngi mua;
̇ Công ty không còn nm gi quyn qun lý hàng hóa nh ngi s hu hàng hóa hoc quyn
kim soát hàng hóa;
̇ Doanh thu đc xác đnh tng đi chc chn;
̇ Công ty đã thu đc hoc s thu đc li ích kinh t t giao dch bán hàng;
̇ Xác đnh đc chi phí liên quan đn giao dch bán hàng

Doanh thu cung cp dch v

Doanh thu cung cp dch v đc ghi nhn khi kt qu ca giao dch đó đc xác đnh mt cách
đáng tin cy. Trng hp vic cung cp dch v liên quan đn nhiu k thì doanh thu đc ghi nhn
trong k theo kt qu phn công vic đã hoàn thành vào ngày lp Bng Cân đi k toán ca k đó.
Kt qu ca giao dch cung cp dch v đc xác đnh khi tha mãn các điu kin sau:
̇
Doanh thu đc xác đnh tng đi chc chn;
̇ Có kh nng thu đc li ích kinh t t giao dch cung cp dch v đó;
̇ Xác đnh đc phn công vic đã hoàn thành vào ngày lp Bng cân đi k toán;
̇ Xác đnh đc chi phí phát sinh cho giao dch và chi phí đ hoàn thành giao dch cung cp
dch v đó
Phn công vic cung cp dch v đã hoàn thành đc xác đnh theo phng pháp
đánh giá công vic
hoàn thành.


Doanh thu hot đng tài chính

Doanh thu phát sinh t tin lãi, tin bn quyn, c tc, li nhun đc chia và các khon doanh thu
hot đng tài chính khác đc ghi nhn khi tha mãn đng thi hai (2) điu kin sau:
̇ Có kh nng thu đc li ích kinh t t giao dch đó;
̇ Doanh thu đc xác đnh tng đi chc chn.
̇ C tc, li nhun đc chia đc ghi nhn khi Công ty đc quyn nhn c tc hoc đc
quyn nhn li nhun t vic góp vn.

Nguyên tc và phng pháp ghi nhn chi phí tài chính

Các khon chi phí đc ghi nhn vào chi phí tài chính gm:
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch: S 21B - Cát Linh - ng a - Hà Ni cho giai đon t 01.01.2009 đn 30.06.2009

13



̇ Chi phí hoc các khon l liên quan đn các hot đng đu t tài chính;
̇ Chi phí cho vay và đi vay vn;
̇ Các khon l do thay đi t giá hi đoái ca các nghip v phát sinh liên quan đn ngoi t;
̇ D phòng gim giá đu t chng khoán.
Các khon trên đc ghi nhn theo tng s phát sinh trong k, không bù tr vi doanh thu hot đng
tài chính.

Nguyên tc và phng pháp ghi nhn chi phí thu thu nhp doanh nghi
p hin hành, chi phí
thu thu nhp doanh nghip hoãn li

Chi phí thu thu nhp doanh nghip hin hành đc xác đnh trên c s thu nhp chu thu và thu
sut thu TNDN trong nm hin hành (25%). Nm 2009, Công ty đang đc hng u đãi gim
50% thu TNDN phi np.

Chi phí thu thu nhp doanh nghip hoãn li đc xác đnh trên c s s chênh lch tm thi đc
khu tr, s
 chênh lch tm thi chu thu và thu sut thu TNDN.
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a -
H
à N

i
cho
g
iai đ
o

n t 01.01.2009 đn 30.06.200
9
3
.
TIN
VN VN
Tin mt
Tin gi ngân h àng
Cng
4
.
CÁC KHON PHI THU NGN H

N KHÁC
VN VN
Phi thu khác
Cng
5
.
HÀNG TN KHO
VN VN
Nguyên liu, vt liu
Công c, dng c
Thành phm

Hàng hóa (ch yu là than cám)
D phòng gim giá hàng tn kho (*)
Cng giá gc ca hàng tn kho
6
.
TNG
,
GIM TÀI SN C 

NH HU HÌNH
n v tính: VN
N
g
u
y
ên
g
iá
S
d
 01.01.2009
S tn
g
tron
g
k

- Mua sm
- u t XDCB h.thành
S

g
im tron
g
k

- Thanh l
ý,
nh

n
g
bán
- G
i
m khác
S
d
 t

i 30.06.2009
Giá tr

hao
m
òn
l

y
k


S
d
 01.01.2009
S tn
g
tron
g
k

- Khu hao
- Tn
g
khác
S
g
im tron
g
k

- Thanh l
ý,
nh

n
g
bán
- G
i
m khác
S

d
 t

i 30.06.2009
Giá tr

còn
l

i
Ti ngày 01.01.2009
Ti ngày 30.06.2009
-
-
Nguyên giá TSC cui nm đã khu hao ht nh ng vn còn s dng:
218,376,902
8.607.066.087 đng
220,789,669,019 85,639,596
-
01.01.2009
7
,
344
,
362
,
198
234,050,716,395
203,440,448
103,535,607,439

232
,
607
,
983
30.06.2009
190,989,784
64,033,036,689
2
,
570
,
099
,
002
140
,
913
,
612
-
1,275,940,180
11,914,700
30.06.2009
01.01.2009
169,441,499
64
,
224
,

026
,
473
78,680,282,491
169
,
441
,
499
103
,
739
,
047
,
887
30.06.2009
7
,
344
,
362
,
198
5
,
916
,
685
,

178
31
,
090
,
639
,
378
7
,
721
,
489
,
589
3,986,952,794
140
,
913
,
612
- -
7,941,725,247
4,386,182,533 14,411,529,520 1,416,853,792 96,817,142
-
-
12,107,672,122
220
,
235

,
658
220
,
235
,
658
-
-
33
,
638
,
498 7
,
739
,
149
,
966
7
,
739
,
149
,
966


470

,
836
,
089
-
250,735,455,494
-
219,622,355,164
22
,
460
,
952
-
v

t kin trúc
v

n ti
219,622,355,164
-
thit b

3
,
986
,
952
,

794
Thit b

d

n
g
c

-
12,107,672,122
-
81
,
344
,
866
,
989
14
,
428
,
361
,
231 567
,
653
,
231

Má
y
mócNhà ca
89
,
353
,
648
,
117
Phn
g
t
i

n
Cng
qu
n l
ý
33
,
638
,
498
590,114,183
16
,
679
,

109
,
858
219
,
644
,
816
,
116
219
,
644
,
816
,
116 22
,
460
,
952
-
2,711,012,614 504,474,58713,261,047,376 24,418,259,824
226,317,195,670 4,165,946,875
8,511,676,053
01.01.2009
41,099,974
12,397,400
61,986,723
232,607,983

89,060,887,092
-
2,611,569,824
Trong
k

Công t
y
đãti

n hành đ

ut v
à
đavà
o
s
d
ng 01 t

u
v
ntibi

n Comatc
e
Star
v
it


ng nguyê
n
giá: 216.765.212.307 đng, giá tr còn li đn 30.06.2009 là: 210.141.830.821 đng. Hinti, tu Comatce
Star đang là tài sn đmbo cho khon vay 148.744.371.000 đng (trong k Công ty đãtr 27.889.569.563
đng n gc, s d ti 30.06.2009 là 120.854.801.437 đng) nhm mua tuti Ngân hàng ut và Phát
trin Vi

t Nam - Chi nhánh
Q
uan
g
Trun
g
.
14
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a -
H
à N
i
cho
g
iai đ
o

n t 01.01.2009 đn 30.06.200
9
7

.
TNG, GIM TÀI SN C NH VÔ HÌNH
n v tính: VN
N
g
u
y
ên
g
iá
S d 01.01.2009
S tng trong k
- Mua sm
S gim trong k
S d ti 30.06.2009
Giá tr

hao mòn
l

y
k
S d 01.01.2009
S tng trong k
- Khu hao
S gim trong k
S d ti 30.06.2009
Giá tr còn li
Ti ngày 01.01.2009
Ti ngày 30.06.2009

.
(
*
)
:
Q
u
y
n s d

n
g
đt lâu dài t

i Th

xã Kiên Gian
g
- Tnh Kiên Gian
g
8
.
CHI PHÍ XÂY D

NG C BN D DANG
VN VN
Xây dng c bn d dang
- Công trình tuyn x Ph Li
- Công trình oàn xà lan 700 tn
- Công trình tu vn ti bin

- Côn
g
trình d án
T
òa nhà Nhân Chính
- Dây chuyn sy
Cng
9
.
CHI PHÍ TR TR

C DÀI H

N
VN VN
Chi phí tr trc v công c dng c
Chi phí tr trc dài hn khác
Cng
10
.
VAY VÀ N

NGN H

N
VN VN
Vay ngn hn
- Vay Tng Công ty Công nghip Xi mng Vit Nam (1)
N dài hn đn hn tr
Cng

.
(
1
)
Vay ngn hn Tng công ty Công nghip Xi mng Vit Nam mc đích b sung vn l u đng
Trong đó:
Hp đng 163/XMVN/KTTC ngày 02.04.2008, có lãi sut 8,4%/nm, s d ti 30/06/2009 là: 17 t đng.
H

p
đn
g
417/XMVN/KTTC n
g
à
y
02.04.2008, có lãi sut 10,8%/nm, s d ti 30/06/2009 là: 15 t

đn
g
.
104,900,815
29,921,000 29,921,000
3,866,467,822
01.01.2009
78,934,811
421,093,360
-
26,242,266
263,500,000 -

-
-
263,500,000
32,000,000,000
-
-
3,006,444,205
Qu
y
n s
316,192,545
241,977,256
hàn
g
hó
a
52,692,545
131,092,680
d

n
g
đt
(
*
)
263,500,000
L

i th

32,000,000,000
72,638,961
749,644,656
-
26,242,266
390,805,136
32,000,000,000
476
,
078
,
563
-
Nhãn h
i

u
Cng
m
Phn m
m
157,593,360
má
y
tính
32
,
000
,
000

,
000
-
263,500,000
157,593,360
263,500,000
26,242,266
- 157,593,360
-
-
26,242,266
-
-
- -
-
-
- 78,934,811
104,900,815
-
78,658,549
-
78,658,549
263,500,000
-
-
-
-
139,559,415
30.06.2009
32

,
000
,
000
,
000
30.06.2009 01.01.2009
32,000,000,000
-
30.06.2009
-
1,450,584,832
1,047,593,896
3
,
866
,
467
,
822
01.01.2009
1
,
450
,
584
,
832
292,143,175
431

,
702
,
590
85,273,427
7,819,000
15
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a -
H
à N
i
cho
g
iai đ
o

n t 01.01.2009 đn 30.06.200
9
11
.
THU VÀ CÁC KHON PHI N

P N
H
À N

C

VN VN
Thu giá tr gia tng
Thu xut, nh
p
khu
Thu thu nh
p
doanh n
g
hi
p
Cng
12
.
CHI PHÍ PHI TR

VN VN
Chi phí sa cha ln TSC
Lãi vay phi tr
Trích trc chi phí vn chuyn
Chi phí phi tr khác
Cng
13
.
CÁC KHON PHI TR
,
PHI N

P NGN H


N KHÁC
VN VN
Tài sn tha ch x lý
Kinh phí công đoàn
Bo him tht nghip
Bo him y t
C tc
p
hi tr
Các khon phi tr, phi np khác
Cng
14
.
VAY DÀI H

N
V
À N

DÀI H

N
VN VN
Vay dài hn
- Vay ngân hàng (1)
- Va
y
đi tn
g
khác

(
2
)
N dài hn
- Thuê tài chính
- N dài hn khác
Cng
5
,
693
,
275
,
737
-
30.06.2009
38,000,000,000
01.01.2009
-
- -
120,854,801,437
158,854,801,437
-
3,000,000,000
- Thu thu nhp doanh nghip đc tính theo thu sutcóhiulct nm 2009 là 25% tính trên thu nhp
chu thu. Theo quy đnh hin hành, Công ty đcmin thu thu nhp doanh nghip khi chuyn Công ty Nhà
nc thành Công ty C phn trong 2 nmk t khi có thu nhpchu thu và gim 50% s thu phinp cho 2
nm tip theo. Nm 2009 là nm đu tiên Công ty đc gim 50% thu thu nhp doanh nghip.
-
- Quyt toán thu ca Công ty s chus kim tra cac quan thu.Dovicápdng lut và các quy đnh v

thuđivi nhiuloi giao dch khác nhau có thđcgii thích theo nhiu cách khác nhau, s thuđc
trình bày trên Báo cáo tài chính có th  b thay đi theo quyt đnh ca c quan thu.
30.06.2009 01.01.2009
158
,
854
,
801
,
437 -
-
78,819,231
15,841,531
81,182,873
7,529,484
816,000,000
-
3,000,000,000
-
01.01.2009
-
-
7,475,292,323
7
,
665
,
553
,
155

-
-
01.01.2009
714,319,292 -
30.06.2009
- -
7,144,571,441
- 716
,
397
,
252
-
2,077,960
7,546,876,084
5,496,297,397
6,243,756,841 8,711,836,870
109,077,959
36,836,960
57,951,134
10
,
059
,
756
,
841 26
,
403
,

284
,
395
30.06.2009
.(1) Vay Ngân hàng ut và Phát trinVit Nam chi nhánh Quang Trung, lãi sut vay áp dng tithi đim
hinti là 10,5%/nm. Mc đích vay đ mua tu Comatce Star. Thi gian vay là 8,5 nm. Tài sn đmbolà
tài sn hình thành t  khon vay. Thi gian bt đu phi tr n gc l à tháng 9 nm 2009
.(2) Vay Tng công ty Công nghipXimng Vit Nam, lãi sut vay áp dng tithi đimhintilà
10,8%/nm. Mc đích vay đ mua tu Comatce Star. Thi gian vay là 8,5 nm. Thi gian bt đuphitr n
gc là tháng 9 nm 2012
16
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a -
H
à N
i
cho
g
iai đ
o

n t 01.01.2009 đn 30.06.200
9
15
.
VN CH S HU
a
)

Bn
g
đi chiu bin đ

n
g
ca vn ch s hu
(
xem Ph

l

c 01
)
`
17
Ph lc 01
VN CH S HU
a
)
Bn
g
đi chiu bin đ

n
g
ca vn ch s hu

n v tính: VN
Vn góp Thng d vn

C phiu qu
(@)
Qu đu t, phát
trin
Qu d phòng tài
chính
Qu khác thuc
vn ch s hu
Li nhun sau thu
cha phân phi
S d đu nm trc
65
,
000
,
000
,
000
40,000,000,000 942,727,551 314,242,517 296,330,589 2,444,108,466
Tng vn trong nm trc
Lãi trong nm trc
34,224,305,186
Tng khác
(2,327,513,967) 21,883,513,812 2,464,149,973 1,432,074,987
Gim vn trong nm trc
Gim khác
50,000,000 36,668,413,652
S d cui nm trc
65,000,000,000 40,000,000,000 (2,327,513,967) 22,826,241,363 2,778,392,490 1,678,405,576 -
Tng vn trong k

Lãi trong k
11,230,110,192
Tng khác
Gim vn trong k
-
Gim khác
200,000,000
S d ti 30/06.2009
65,000,000,000 40,000,000,000 (2,327,513,967) 22,826,241,363 2,778,392,490 1,478,405,576 11,230,110,192
(@): Công ty đã mua 128.600 c phiu làm c phiu qu
19
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a -
H
à N
i
cho
g
iai đ
o

n t 01.01.2009 đn 30.06.200
9
b
)
Chi tit vn đu
t
 ca ch s h

u
Vn góp ca Nhà nc
Vn
g
ó
p
ca các đi
t
n
g
khác
Cng
c
)
Các
g
iao d

ch v vn vi các ch s hu
v
à
p
hân
p
hi c tc
,
chia l

i nhu


n
Vn đu t ca ch s hu
- Vn góp đu nm
- Vn góp tng trong k
- Vn
g
ó
p

g
im tron
g
k

- Vn
g
ó
p
cui k

d
)
C tc
C tc đã công b sau ngày kt thúc k k toán nm 2008 là 15%/nm
C tc tm tính đt 1 nm 2009 đ ã đc công b là 10%
e
)
C
p
hi

u
S lng c phiu đng ký phát hành
S lng c phiu đã bán ra công chúng
- C phiu ph thông
- C
p
hiu u
đ
ãi
S lng c phiu đc mua li
- C phiu ph thông
- C
p
hiu u
đ
ãi
S lng c phiu đang lu hành
- C phiu ph thông
- C
p
hiu u
đ
ãi
* Mnh giá c phiu đang lu hành:
f
)
Các
q
u


ca côn
g
t
y
- Qu đu t phát trin
- Qu d phòng tài chính
- Qu khác thuc vn ch s hu
* Mc đích trích lp và s dng các qu ca doanh nghip
16
.
TNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CP D

CH V

T 01.01.2009 đn
30.06.2009
2,778,392,490
+ i mi, thay th hoàn chnh máy móc thit b, nghiên cu áp dng tin b khoa hc công ngh;
+ i mi trang thit b và điu kin làm vic trong Công ty;
+ Nghiên cu khoa hc, đào to nâng cao trình đ chuyên môn k thut nghip v cho ngi lao đng;
+ B xung vn điu l ca Công ty;
29,008,200,000
55.37%
65
,
000
,
000
,
000

44.63%44.63%
35,991,800,000 35,991,800,000
65,000,000,000
01.01.2009
+ u t ra ngoài bng các hình thc liên doanh, liên kt, góp c phn, mua c phiu.
1,478,405,576
-
-
65,000,000,000
65,000,000,000
30.06.2009
K này
6,500,000
01.01.2009
%
01.01.2009
55.37%
%
65
,
000
,
000
,
000
6,500,000
6,500,000
10.000 đn
g
T 01.01.2009 đn

30.06.2009
6,500,000 6,500,000
6,500,000
22,826,241,363
6,500,000
1,678,405,576
-Q
u

d

ph
òng tà
i
c
h
ín
h
: 

bù
đ

pt
hi

t
h

i

v

tà
i
sn, công n

kh
ông
đ
ò
i
đ
c trong quá trìn
h
ki
n
h
d
oan
h
,
sau khi tr bithng cat chc, cá nhân gây ra tnthtvàcat chcbohim. Bù đp các khonl ca
Côn
g
t
y
.
- Qu đu t phát trin dùng đ:
2,778,392,490
6,500,000

65,000,000,000
K này
22,826,241,363
30.06.2009
29,008,200,000
6,500,000 6,500,000
30.06.2009
6,500,000
6,500,000
18
CÔNG TY C PHN VT T VN TI XI MNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
S 21B - Cát Linh - n
g
a -
H
à N
i
cho
g
iai đ
o

n t 01.01.2009 đn 30.06.200
9
VND VN
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung cp dch v
Cng
17
.

DOANH THU THUN V BÁN HÀNG VÀ CUNG CP D

CH V

VND VN
Doanh thu thun bán hàng
Doanh thu thun dch v
Cng
18
.
GIÁ VN HÀNG BÁN
VND VN
Giá vn ca hàng hóa đã bán
Giá vn ca dch v đã cung cp
Cng
19
.
DOANH THU HO

T 

NG TÀI CHÍNH
VND VN
Lãi tin gi, tin cho vay
Cng
20
.
CHI PHÍ TÀI CHÍNH
VND VN
Lãi tin va

y
L chênh lch t giá đã thc hin
Chi phí tài chính khác
Cng
21
.
NHNG THÔNG TIN KHÁC
S li

u so sán
h
Hà Ni, ngày 20 tháng 07 nm 2009
N
g
i l
p
K toán tr

n
g
Giám đc
Tr

nh Th

Hn
g
Hu

nh Trun

g
Hi
u
N
g
u
y
n Th

Thu
ý
Mai
64,752,978
2,958,000,000
K này
593,228,946,781
9
,
102
,
969
,
450
6,436,731,404
873
,
856
,
560
T 01.01.2009 đn

30.06.2009
593,228,946,781
873
,
856
,
560
113,574,398
945,368,104,536
1,384,405,238
873,856,560
487
,
940
,
528
,
512
T 01.01.2009 đn
30.06.2009
416,309,091
1,154,914,689,637
599
,
539
,
959
,
484
487,524,219,421

T 01.01.2009 đn
30.06.2009
T 01.01.2009 đn
30.06.2009
6,311,012,703
1,630,552,981
K này
6,311,012,703
K này
3
,
071
,
574
,
398
946
,
752
,
509
,
774
1,154,914,689,637
599
,
539
,
959
,

484
S liu so sánh là s liu trên Báo cáo tài chính cho nm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 nm 2008 đã
đckim toán bi Công ty TNHH T vnK toán và Kim toán Vit Nam (AVA). Các ch tiêu trên báo cáo
kt qu kinh doanh và lu chuyn tin t không lp s liu so sánh.
873,856,560
1,153,284,136,656
K này
1,153,284,136,656
1,630,552,981
2,601,485,068
19