công ty cổ phần chứng khoán sài gòn bản thuyết minh báo cáo tài chính quý 2 năm 2012

CONG TY
cO
pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON
Elja chi: 72 Nguy~n Hu$ - Ou~n 1 - TP. HOChi Minh
BAa cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k{, toan k{,t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy{,t minh bao cao tai chinh
SAN THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH
Ban thuy{,t minh nay la mot bO ph~n khOngth{' tach ral va phal dll'qc doc kem val Bao cao tai chlnh quI' 02
nam 2012 (chll'a hqp nhat) clla COngty COphan Chung khoan Sal gOn (gol t~t la COng ty).
I. D~C £lI~M HO.o?-TDONG CUA DOANH NGHI~P
1. Hinh thfrc sa hiYu vOn
2. Linh v\l'c kinh doanh
COngty cOphan
Dich Vu
3. Nganh nghA kinh doanh : MOlglal chung khoan, tll' vfln dflU tll' chung khoan, Ill'u ky chung
khoan, II! doanh chung khoan, bao lanh phat hilnh chung khoan.
4. TOng
50
nhan vien
: 359
5. D~c di6m ho~t dOng cua doanh nghlqp trong ky c6 anh hll'ang dAn Bao cao tai chinh
Trong ky COngty cOg6p them 24 ty dOng vao Ouy Elau tll' thanh vlen SSI - COng ty con clla cOngty
KAt qua ho~t dong klnh doanh trll'ac thur. quI' 2/2012 clla COng ty lal 101.960.151.998 dOng, tang
dang k6 so val cling ky quI' 2/2011 (quI' 2/2011 10: 37.574.127.735 dOng) do cac nguyen nMn sau:
+
KhOIIll'qng giao djch va thj gla chung khoan tang nen doanh thu mOl gial va doanh thu tl,l' doanh
chung khoan tang.
+
Xu hll'ang tang lich Cl,l'Cclla thi trll'cmg nen chi phi dl,l' phOng thap hcm chi phi dll' ph6ng clla quI'
2/2011

Khl so sanh val quI' 1/2012 IIAnkAthl Iql nhu~n trll'ac thur. quI' 2/2012 glam chi bang 41% Iql nhu~n
trU'ac thur. quI' 1/2012 do t1nh hlnh thi trll'ang quI' 2/2012 giam manh so val quI' 1/2012 trong d6 chi
phi dl,l'ph6ng OTC chlr.m ty trong lan, va khoan hoan nh~p chi phi dl,l'phOng chung khoan nlem yr.t
trong quI' 2/2012 khOng dang ke nhll' quI' 1/2012.
II. NAM TAl CHiNH, DON
VI
TI~N T~
sO'
Dl,ING TRONG K~ ToAN
1. Nilm tal chinh
Nam tal chlnh clla COng ty b~t dau tv ngay 01 thang 01 va k{,t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
Nam tal chlnh kr.t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 la nam tai chlnh thu 12 clla COng ty.
2. £loonvi tiAn tq sfr d',mg trong kr. toan
ElO'nvi tiEInt$
Sll'
dung trong kr. toan la ElOngVi$t Nam (VND).
III. CHuAN Ml,J'CvA CH~ DO K~ ToAN Ap Dl,ING
1. ChA dO kA toan ap dung
COngty ap dung Chr. dOkr. toan doanh nghi$p VI$t Nam ap dung cho cac cOng ty chung khoan ban
hanh theo thOng tll' 95/2008ITT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ThOng tll' 162/2010ITT-BTC ngay
20 thang 10 nam 2010 clla BOTal chlnh thay thr. cho Ouyr.t dinh 50 99/2000/0El.BTC ngay 13 thang
6 nam 2000 clla BOTal chinh.
2. Tuyen bO vA viqc tuan thll chuan m\l'c kA toan va chA do kA toan
Ban TOng Giam dOc dam bao da tuan thll day dll yeu cau clla Chr. do Kr. toan Doanh nghl$p VI"t
Nam ap dung cho cac cOngty chung khoan va cac Chuan ml,l'Ck{, toan Vi"t nam ban hanh theo:
~ Ouyr.t dinh 50 149/2001/0El-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vr. vi"c ban hanh bOn Chuan
ml,l'cKr. toan VI$t Nam (El011);
Ban thuyet minh nay la mOtbOphGn h'lP tMnh va pM; cJwc
c1QC
cling vai Me cae tili chlnh

Trang 1
CONG TY
cO
pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
BAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuyet minh bao cao tai chinh (tiep theo)
~ Quyet <1inhs6 165/20021QEl-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh sau Chuan
ml,J'cKe toan Vi~t Nam (ElQ't2);
~ Quyet <1inhs6 234/2003/QEl-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi~c ban hanh sau Chuan
ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'13);
~ Quyet <1inhs6 1212005/QEl-BTCngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi~c ban hanh sau Chuan ml,J'C
Ke toan Vi~t Nam (ElQ'14);va
~ Quyet <1jnhs6 100/2005/QEl-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban hanh bOn Chuan
ml,J'CKe toan Vi~t Nam (ElQ'15).
Cho muc <1lchlaP va trlnh bay bolo cao tai chlnh ri~ng nay, COng ty khOng ap dung Chuan ml,J'CKe
toan Vi~t Nam 25 - Bolo cao tai chlnh hQ'pnhat va ke toan khoan <1autil VaGcOng ty con va Chuan
ml,J'cKe toan Vi~t Nam s6 07 - Ke toan cac khoan <1autil vaG cOng ty Ii~n kel. Cac chlnh sach ke
toan li~n quan <1envi~c ghi nMn va trlnh bay cac khoan <1autil VaGcOng ty con va cac cOng ty li~n
ket <111Q'Ctrlnh bay dllai
<1ay.
Tai thai <1iemlaP bolo colo, khoan muc tien gUi cua nha <1autil cho muc <1lchgiao dich chung khoan
<111Q'Ctrlnh bay tr~n bang can <10ike toan cua COng ty, Cu the la <111Q'Cbao g6m trong cac tai khoan
tien gfri ngan hang do COng ty van <1ungt~n cac tai khoan nay tai cac ngan hang thllang mal.
Bang can <10ike toan ri~ng, bolo cao ket qua hoat <1ongkinh doanh rieng, bolo colo IllU chuyen tien t~
ri~ng va thuyet minh bolo colo tai chlnh ri~ng <111Q'Ctrlnh bay kem theo va vi~c sfr dung cac bolo cao
nay khOngdanh cho cac <10itllQ'ng khOng <111Q'Ccung cap cac thOng tin ve cac thu tuCva nguy~n t~c

va thOng I~ ke toan tai Vi~t Nam va han ntra khOng <111Q'Cchu <1inhtrinh bay t1nh hlnh tai chlnh, ket
qua hoat <1ongkinh doanh va IllU chuyen tien t~ theo cac nguy~n t~c va thOng I~ ke toan <111Q'Cchap
nhan rong rai
a
cac nllaC va lanh th6 khac ngoai Vi~t Nam.
3. Hlnh thlrC ke toan ap dung
COngty sfr dung hlnh thuc nMt ky chung.
IV. cAc CHiNH SACH KIOToAN Ap DI,lNG
1. TiAn va cac khoan
tllang
<111O'ngtiAn
Tien va cac khoan tllang <111angtien bao gOmtiAn mat tai quy, tiAn gUoingan hang, tien gUoicua nha
<1autil vA giao dich chUng khoan, cac khoan <1autil ng~n han cO thai han thu hOi khOng qua ba
thang ke tlt ngay mua, cOt1nhthanh khoan cao, cOkha nang chuyen <16ide dang thanh cac IllQ'ng
tien xac <1jnhva khOng cO nhiAu rui ro trong chuyen <16ithanh tien.
2. Cac khoan pMi thu
Cac khoan phai thu <111Q'Ctrlnh bay tr~n bolocolotai chlnh ri~ng theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu
tlt khach hang va phai thu khac cung vai dl,J'phOng <111Q'ClaP cho cac khoan phai thu khO<101.
DI,J'phOngnQ'phai thu khO <10ithe hi~n phan gia tri cua cac khoan phai thu ma COngty dl,J'kien khOng
cO kha nang thu hOi tai ngay ket thuc ky ke toan. Tang hoac giam sO dll tai khoan dl,J'phOng <111Q'C
hach toan vao chi phi trong kyo
3. Tal san cO <1jnhhtru hinh
Tai san cO<1inhhtru hlnh <111Q'Cthe hi~n theo nguy~n gia trlt <1igia trj hao mOn lOy ke.
Nguy~n gia tai san c6 <1inhbao gOm gia mua va nhtrng chi phi cO li~n quan Wc tiep <1envi~c <111atai
san VaGhOat<10ngnhll dl,J'kien.
Cac chi phi mua s~m, nang cap va <16imai tai san c6 <1inh<111Q'Cghi tang nguy~n gia cua tai san va
chi phi bao trl, sUoachtra <111Q'Chach toan vao ket qua hoat <1ongkinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san <111Q'Cban hay thanh Iy, nguy~n gia va gia t~ hao mOn lOyke <111Q'CxOa s6 va cac khoan lai
10phat sinh do thanh 19tai san <1l1Q'Chach toan VaGket qua hoat <1ongkinh doanh.
8~n thuyel minh n~y I~ mOl

bC
pMn hClPthBnh v~ pMi c1l.f1lC
c1QC
cllng va;
Ma
c~a
tai
chlnh
Trang 2
CONG TY
cO
pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
£lia chi: 72 Nguyl!n Hue - Qu~n
1 -
TP. HO Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH RIt=NG
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay
30
thang
06
nam
2012
Ban thuy6t minh bao cao tai chinh (ti~p theo)
4. Tai san cO "inh vo hinh
Tili san cOc1jnhvo hlnh "l1c;1Cghi nh~n theo nguyen gia trir "i gia t~ khau hao lOy k~.
Nguyen gia tai san cO"inh vOhlnh bao gOm gia mua va nhO'ngchi phi c6 lien quan tn,l'cti~p "~n viec
"l1a tai san vao sil' dung nhl1 dl,l'ki~n.
Cac chi phi nang cap va "Oi moi tai san cO"inh vOhlnh "l1c;1Cghi tang nguyen gia cua tai san va cac

chi phi khac "U'c;1Chach toan vao k~t qua hoat "ong kinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san cO"inh vO hlnh "l1c;1Cban hay thanh Iy. nguyen gia va gia tri khau hao lOy k~ "l1c;1Cx6a
50
va cac khoan lai
10
phat sinh do thanh Iy tai san "U'c;1Chach toan vao k~t qua hOat"ong kinh doanh.
5. KhAu hao va khAu triP
Khau hao va khau tr(r tai san cO "inh hO'uhlnh va tai san cO "inh vo hlnh "l1c;1Ctrlch theo phl1cmg
phap khau hao "liang thang trong suot thai gian hO'udung 110Ctlnh cua cac tai san nhl1 sau:
May m6c thi~t bi 3 nam
Phl10ng tien v~n tai 6 nam
Thi~t bj. dung Cuquan Iy 3 - 5 nam
Phtm m~m 3 - 5 nam
Quy~n sil' dung "at vOthai han khOngkhau hao
6. Thue tai san
Cac khoan ti~n thue thee hc;1P"Ong thue hoat "ong "l1c;1Chach toan vao bao cao k~t qua hOat "ong
kinh doanh rieng trong ky theo phl1C1ngphap "U'ang thang trong thai han cua hc;1P"Ong thue.
7. £lau tIPvao chiPng khoim va dU' phang giam gia chiPng khoan
ThOng tl1
95/200affi
-BTC cho philp cac COngty chung khoan thl,l'c hien hach toan k~ toan cac
khoan "au tl1 chung khoan theo mot trong hai nguyen tac la gia gOc ho~c gia trj hc;1PIy. Theo "6.
COngty "a lI,1'achon phl1C1ngphap gia gOc"~ ghi nMn cac khoan "au tl1 chung khoan.
ChiPng khoan kinh doanh va chiPng khoan "au tIP dili han
Chung khoan kinh doanh va chung khoan "au tU' dai han "U'c;1Cghi nMn ban "au theo gia gOc. Cac
khoan cOtuc bang ti~n va trai tuc nh~n "l1c;1Ctrong ky "l1c;1Cghi nh~n giam gia vOn chung khoan "Oi
voi khoan lai dOntlch truoc ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu "au tl1 "6i voi phan lai k~ t(r ngay
mua.
DU'ph6ng giilm giil chiPng khoan
01,1'phang giam gia chung khoan "l1c;1CI~p cho tung loai chung khoan "l1c;1Cmua ban tren thi truang

va c6 gia trj thi trl1ang thap hC1ngia trj ghi
50.
Gia t~ thi trl1ang cua chung khoan vOn niem y~t "l1c;1Cxac "inh tren CC1sa tham khao gia khop le
nh
(gia blnh quiln "Oi voi Sa Giao dich chung khoan Ha NOi,gia "6ng cil'a "Oi voi Sa giao dich cherng
khoan He'>Chi Minh) tai ngay
30
thang
06
nam
2012.
Gia trj thi trl1cmg cua cac chung khoan vOn chl1a niem y~t "U'c;1Cxac "inh tren CC1sa gia giao dich
blnh quan tren thi trucmg giao dich cua cac cOng ty "ai chung chl1a niem y~t (UPCom) "Oi voi cac
COng ty "a "ang ky giao djch tren thi trl1ang giao dich cua cac cOng ty "ai chung chl1a niem y~t,
hoa
c
gia trung blnh tren CC1sa gia giao dich "l1c;1Ccung cap tOi thi~u bai ba cOng ty chung khoan tai
thai "i~m
30
thang
06
nam
2012
"Oi voi cac COngty chl1a "ang ky giao dich tren thi trl1ang giao dich
cGacac COngty "ai chung.
Cac chung khoan khOng c6 gia tham khao t(r cac ngue'>ntren se "U'c;1C"anh gia kha nang va muc "0
giam gia dl,l'a tren viec xem xilt tlnh hlnh tai chinh va gia tri
50
sach cGa to chuc phat hanh tai ngay
30

thang
06
nam
2012.
B~n thuy6tminh n~y
f~
m~t b~ pMn hClPtMnh v~ pMi
<1U'<;TC
c1QC
cung va;
Mo
c~o
fBi
chlnh
Trang
3
Q
CCNG TY
cO
pHAN CHl1NG KHOAN sAl GON
Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. Hii Chi Minh
sAo cAo
TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ toan k~t thuc
ngay
30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t mlnh bolo colo tal chinh (ti~p theo)
8. Dau tll' vao cac c6ng ty con
Cac khoan "au tll' vao cac cOng
ty

con "ll'9'C ghl nMn theo phll'cmg phap gla g6c tren cac bao cao tal
chlnh rleng cua COng
ty.
c6 tlrC "ll'9'C chla tll' 19'1nhu~n sau thu~ cua cac cOng
ty
con "ll'9'C ghl nh~n
la thu nh~p tren bao cao k~t qua hoat "ong kinh doanh rleng.
9. nau tll' vao cac quy "au tll' trong "0 COng ty cO imh hll'ang "ang k6
Cac khoan "au tll' vao cac quy "au tll' trong "0 COng
ty
cO anh hll'6ng "ang k6 "ll'9'C ghl nMn theo
phll'ong phap gla g6c tren cac bao cao tai chlnh rieng cua COng ty. co tlrC "ll'9'C chia tll' 19'1nhuan
cua cac quy "au tll' "ll'9'C ghi nh~n la thu nh~p tren bao cao k~t qua hoat "ong klnh doanh rleng.
COngty thl,fc hl~n trlch I~p dl,f ph6ng n~u khoan "au tll' bi tOnthat do khoan "au tll' bi 10.
10. Cac hQ'p"ling mua lal va ban 1,,1
Nhfrng tal san "ll'9'C ban "ling thai cam k~t se mua lai vao mot thai "i6m nhat "inh trong tll'ong lai
(cac h9'P "ling mua lal) khOng "ll'9'C ghi giam tren bolo cao tai chlnh rleng. Khoan tll>n nh~n "ll'9'C
theo cac h9'P "ling mua lal
nay
"ll'9'C ghl nMn la khoan n9' phal tra tren bang can ,,6i k~ toan rieng
va phan chenh I~ch gifra gia ban va gla cam k6t mua lai trong tll'ong lal "ll'9'C ghi nMn la tal san,
ho;ic chi phi. cho k6t chuy6n va "ll'9'C phan bO vao k6t qua hoat "ong kinh doanh rieng trong suOt
thOl glan hl~u Il,fc cua h9'P "ling mua la!'
Nhfrng tal san "ll'9'C mua "ling thai cam k6t se ban lal vao mot thai "i6m nhat "inh trong tll'ong lal
(cac h9'P "ling ban lal) khOng "ll'9'C ghl tang tren bao cao tal chlnh rleng. Khoan tll>n thanh toan theo
cac h9'P "ling ban lal
nay
"ll'9'C ghi nMn la tai san tren bang can ,,6i k6 toan rleng va phan chenh
I~ch ~ifra gla mua va gla cam k6t ban lal "ll'9'C ghi nhan la doanh thu, ho;ic khoan phal tra. chO k6t
chuyen va "ll'9'C phan bO vao k6t qua hOat "ong kinh doanh rleng trong su6t thOl glan hi~u Il,fc cua

h9'P"ling ban la!'
11. Cac khoan phal tra va chi phi trich trll'ac
Cac khoan phal tra va chi phi trlch trll'oc "ll'9'C ghi nhan cho s6 til>n phal tra trong
tll'ong
lal lien quan
"6n hang hOa va dich Vu "a nhan "ll'9'C khOng phu thuoc vao vi~c COng
ty
"a nMn "ll'9'C h6a
"on
cua nha cung cap
hay
chll'a.
12. TrQ'cap th6i vl~c pMi tra
Tr9' cap thOI vl~c cho nhan vien "ll'9'C trlch trll'6c vao cu61mOl ky bao cao cho toan bO ngll'ol lao
"ong "a lam vl~c tal cOng
ty
"ll'9'C
hon
12 thang cho "6n
ngay
31 tMng 12 nam 2008 v61 mlrC trlch
cho mOinam lam vi~c t1nh"6n ngay 31 thang 12 nam 2008 bang mot nLra mlrc Ill'ong blnh quan cua
giai "oan sau thang t1nh "6n thai "iem cham dlr1 h9'P "ling lao "ong theo LUat Lao "ong, Lu~t Sao
hiem xa hOiva cac van ban hll'6ng dAn cO lien quan. TlI' ngay 1 tMng 1 nam 2009, mlrc Ill'ong blnh
quan thang "6 tinh tr9' cap thOIvi~c se "ll'9'C "il>u chinh vao cu61mOlky bao colothe0 mlrc blnh quan
cua sau thang gan nhat tlnh "6n thai "iem I~p bolo colo. Tang
hay
glam cua khoan trlch trU'6c se
"ll'9'C ghl nMn vao bolocao k6t qua klnh doanh.
13. Cac nghi~p vI! bang ngoal tq

Cac nghi~p Vu phat sinh bang cac
"on
vi tll>n t~ khac v61
"on
vi tll>n t~ k6 toan cua COng
ty
"ll'9'C
ha
ch
toan theo ty gla giao dich cua n~an Mng thll'ong mal vao ngay phat sinh nghi~p vu. Tai ngay
k6t thuc ky k6 toan, cac khoan muc tien t~ cO g6c ngoai t~ "ll'9'C "anh gia lal theo ty gia blnh quan
lien ngan hang tal thai "16m
nay.
Tat ca cac khoan chenh I~ch ty gla thl,fc t6 phat sinh trong ky va
chenh I~ch do "anh gia lal sOdll' tll>n t~ cOgOc ngoal t~ cu61ky "ll'9'C hach toan vao bolo cao k6t qua
hoat "ong klnh doanh rleng.
14. COphi6u ngan quy
Cac cOng Cu vOnchu s6 hfru "ll'9'C COng
ty
mua lal (cO phl6u ngan quy) "ll'9'C ghi nhan theo nguyen
gia va trll' vao vOn chu s6 hfru. COng ty khOng ghl nhan cac khoan lal/(IO) khl mua, ban, pMt hanh
ho;ic huy cac cOng CuvOnchu s6 hfru cua mlnh.
15. Phan chla lQ'i nhuan
Ban thuy~t minh nay
la
m6t b6 philn hop thilnh va phili
c!U'r;1C c1QC
cimg vai bila caa lai chlnh
Trang 4
CONG TV

cO
pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
Elja chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
sAo cAo
TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ loan k~t Ihuc ngay 30 Ihang 06 nam 2012
San Ihuy~1 minh bao clio tai chlnh (Ii~p Iheo)
Lc;rinhu~n thu~n sau Ihue thu nh~p doanh nghi~p sau khi ~a Irlch I~p cac quy Iheo Elieu I~ COng ty
vII cac quy ~inh clla phap lu~1Vi~t Nam se phan chia Iheo Nghl quy~t clla El"i hOicO~Ong.
16. Ghl nh~n doanh Ihu
Doanh Ihu ~U'c;rcghi nMn khi COng ty cO kha nang nh~n ~U'c;rccac Ic;riIch klnh Ie cO Ihe xac ~inh
~U'c;rcmot cach choic choin. Doanh thu ~U'c;rcxllc ~inh theo gill tri hc;rp19clla cac khoan ~a Ihu ho~c
se thu ~U'c;rcsau khi IrLr ~i cac khoan chiet khau IhU'ong m"i, giam gill hang ban va hang ban bi tra
1,,1.Cac ~ieu ki~n ghl nh~n cv Ihe sau ~ay cOng phai ~U'c;rc~ap ling khi ghi nh~n doanh Ihu:
Doanh thu cung cAp d;ch
Vll
Khi cO Ihe xac ~inh ~U'c;rckel qua hc;rp~Ong mOl cach choic choin. doanh Ihu se ~U'c;rcghi nMn dl,l'a
vao mlic ~O.hoan.lhanh cOng vi~c. Trong IrU'ang hc;rpkhOng the xac ~inh ~U'c;rckel qua hc;rp~Ong
mot cach chac cMn, doanh Ihu se chi ~U'c;rcghi nh~n
a
mlic cOIhe Ihu hOi ~U'c;rcclla cac chi phi ~a
~U'c;rcghi nMn.
Thu nh~p t& kinh doanh chting khotm
Thu nMp ILr kinh doanh chling khoan ~U'c;rcxac ~inh dl,l'a Iren mlic chenh I~ch gia ban va gia vOn
binh quan clla chling khoan.
Tien
/ti;
Doanh Ihu ~U'c;rcghi nh~n khi lien lai phal sinh Iren co

sa
dOntlch (cOtlnh ~en Ic;rillic ma lai san ~em
I"i) trLrkhi kha nang thu hOilien lai khOng choicchoin.
e6
tOt:
Doanh Ihu ~U'c;rcghi nh~n khi quyen ~U'c;rcnMn khoan Ihanh toan cOllic bang lien clla COngIy ~U'c;rc
xac I~p.
Tien cho thue
Thu nh~p ILr lien cho Ihue tai san Iheo hc;rp~OngIhue ho,,1 dong ~U'c;rch"ch toan vao kel qua ho,,1
~ong klnh doanh Iheo phU'ong phap ~U'ang Ihoing Irong suOtIhai gian cho Ihue.
17. Phll'ong philp Iinh gill vOn chfrng khoan II!' doanh blln ra
COngIy ap dVng phU'ong phap binh quan gia quyen di ~ong ~e tlnh gill vOn cO phieu 11,1'doanh ban ra
va phU'ong philp blnh quan gia quyen ~e tlnh gia vOnIrai phieu ban ra.
18. Thu~ Ihu nh~p doanh nghi~p
Thue Ihu nh~p hl~n hanh
Tai san thue Ihu nh~p va thue thu nh~p phal nop cho nam hi~n hanh va cac nam IrU'ac ~U'c;rcxac
~inh bang sOlien dl!' kien phai nop cho (ho~c ~U'c;rcIhu hOiILr) co quan thue, dl,l'a Iren cac mlic thue
sUi11va cac lu~1Ihue cOhi~u Il,I'c~en ngay kel Ihuc ky ke loan.
Thue Ihu nh~p hi~n hanh ~U'c;rcghi nMn vao ket qua ho,,1 ~ong kinh doanh ngo,,1Irlr IrU'ang hc;rp
Ihue Ihu nh~p phal sinh lien quan ~en mOl khoan mvc ~U'c;rcghi Ihoing vao vOn chU
sa
hfru, Irong
tfU'ang hc;rpnay, Ihue Ihu nh~p hien hanh cOng~U'c;rcghi nh~n If\l'c liep vao vOn chll
sa
hfru.
COngIy chi ~ll'c;rcbu IrLr cac lai san Ihue Ihu nMp hi~n hanh va Ihue Ihu nMp hi~n hanh phai Ira khi
doanh nghi~p cO quyen hc;rpphap ~U'c;rcbu IrLr gifra lai san Ihue Ihu nh~p hi~n hanh val Ihue thu
nMp hi~n hanh phai nop va doanh nghi~p dl,l'~inh Ihanh toan Ihue Ihu nh~p hi~n hanh phai Ira va tal
san Ihue thu nh~p hi~n hanh Iren co
sa

thu~n.
Thull Ihu nh~p hoan I"i
Thue thu nhaP hoan 1,,1~ll'c;rcxac ~inh cho cac khoan chenh I~ch I"m IMi 1,,1ngay kel thuc ky ke
loan gifra co
sa
tlnh thue Ihu nh~p clla cac tai san va nc;rphai Ira va gia I~ ghi sOclla chung cho mvc
arch I~p bao cao lai chinh rieng.
Thue Ihu nh~p hoan I"i phal tra ~U'c;rcghi nMn cho lal ca cac khoan cMnh I~ch I"m Ihai chiu Ihue,
ngo"i IrLr:
Ban thuydt minh nay la
mOt bO
ph{)n h'7P thilnh va phil; r1wc
l1Qc
cling va;
bilo
cao lai chlnh
Trang
5
CONG TY
cO
pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. H6 Chi Minh
BAD CAD TAl CHfNH RI~NG
Cho ky k~ toan k~llhuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t minh bao cao
tal
chinh (li~p theo)
~ Thu~ lhu nh~p hoiln lal phal tra phal sinh tll ghi nh~n ban "flU cua m~llal san hay n9' phal Ira III
m~l giao djch mol glao djch nay khOng c6 anh hU'o-ng"~n 19'1nhuM k~ toan hoac 19'1nhuan t1nh
thu~ lhu nhaP ( hOac 10t1nhlhu~) lal thai "I~m phal sinh glao dich;

~ Cac cMnh I~ch lam lhoi chju thu~ g~n II~n val cac khoan ,,~u tU' VaGcOng ly con, chi nhanh,
cOngty II~n k~l va cac khoan v6n g6p Ii~n doanh khl c6 kha nang ki~m soal thai glan hoan nMp
khoan chenh I~nh tam lhol va ch~c ch~n khoan ch~nh I~ch tam lhal s~ khOng "U'9'C hoan nhap
trang tuang lal c6 lh~ dl,l'"oan.
Tal san thu~ thu nhaP hoan lai c~n "U'9'Cghl nMn cho lal colcac chenh I~ch lam lhoi "u9'C khau trll,
gla lrj "U'9'Ckhau trll chuy~n sang cac nam sau cua cac khoan 10t1nhthu~ va cac khoan U'U"ili thu~
chU'a Slr dung, khl ch~c ch~n trong tU'ang lal s~ c6 19'1nhuan t1nhthu~ ,,~ Slr dung nhQ>ngch~nh I~ch
tam thai "u9'C khau trll, cac khoan 10linh lhu~ va cac U'U"ill thu~ chU'a Slr dung nay, ngoal IrlY :
~ Tai san thu~ hoan lal phal sinh tll ghl nhan ban ,,~u cua m~llai san hoac n9' phdl tra tll m~l glao
djch mol giao djch nay khOng c6 anh hU'o-ng"~n 19'inhuan k~ toan hOac 19'1nhuan t1nh thu~ thu
nMp (hoac 10t1nhthu~) tal thai "I~m phal sinh glao djch;
~ Tal col cac cMnh I~ch tam thai "U'9'Ckhau lrll phal sinh tll cac khoan ,,~u tU' vao cac cOng ly
con, chi nhanh, cOng ly II~n k~t va cac khoan v6n g6p Ii~n doanh khi ch~c ch~n la cMnh I~nh
tam lhol s~ "U'9'C holm nMp lrong tU'ang lal c6 th~ dl,l'"oan "U'9'Cva c6 19'1nhuan chiu thu~ ,,~
Slr dung "U'9'Ckhoan cMnh I~ch tam thai "6.
~ Gia l~ ghl s6 cua tal san thu~ thu nh;jp doanh nghl~p hoan lai phai "U'9'Cxem xellal vao ngay k~t
lhuc ky k~ loan va phai giam gia trj ghl sOcua tal san thu~ thu nh;jp hoiln lai "~n mu-c bolo "am
ch~c ch~n c6 "U 19'1nhuan t1nhlhu~ cho philp 19'1Ich cua m~t ph~n hoac toan b~ tai san thu~ lhu
nh;jp hoiln lai "U'9'C Slr dung. Cac tal san thu~ thu nh;jp doanh nghl~p hoan lal chU'a ghl nha
n
trU'ac "ay "U'9'Cxem xellai VaGngay k~t lhuc ky k~ toan va "U'9'Cghi nhan khl ch~c chan c6 "u
19'1nhuan t1nhthu~ ,,~ c6 th~ Slr dung cac loll san thu~ thu nhap hoan lal chU'a ghi nhan nay.
~ Tal san thu~ thu nh;jp hoan lal va thu~ lhu nh;jp hoiln lal phai tra "U'9'C xac "jnh theo thu~ suat
dl,l't1nh s~ ap dung cho nam tal san "U'9'Clhu hoi hay n9' phai tra "U'9'Clhanh loan, dl,l'atr~n cac
mu-clhu~ suat va luat thu~ c6 hl~u Il,l'cVaGngay k~l thUc ky k~ loan.
~ Thu~ thu nhaP hoiln lal "U'9'C ghl nhan VaGk~l qua hOat "~ng klnh doanh ngoai trll trU'ong h9'P
lhu~ thu nhaP phat sinh Ii~n quan "~n m~l khoan muc "U'9'Cghi th~ng VaGvOn chu 50-hQ>u,trong
lmong h9'P nay, thu~ lhu nhap hoan lal cOng"U'9'Cghl nh;jn trl,l'ctl~p VaGvOn chu sO-hQ>u.
Doanh nghl~p chi "U'9'Cbll trll cac lai san thu~ thu nh;jp hoiln lai va thu~ lhu nh;jp hoiln lal phal Ira
khl doanh nghl~p c6 quy~n h9'P phap "U'9'Cbll trll giQ>atal san thu~ thu nhaP hl~n hanh val lhu~ thu

nhap hi~n hanh phai nop va cac loll san thu~ lhu nh;jp hoiln lal va thu~ lhu nhaP hoiln lai phal tra II~n
quan tal thu~ thu nh~p doanh nghi~p "U'9'Cquan Iy bo-Icling mot ca quan thu~ ,,61val cling mOl "an
vi chju thu~ va doanh nghl~p dl,l'"jnh lhanh toan thu~ thu nhaP hi~n hanh phal Ira va loll san thu~ thu
nhaP hi~n hanh lren ca 50-lhu~n.
19. Gac quy
COng ty Slr dung 19'1nhuan sau thu~ hang nam ,,~ lrlch laP cac quy theo quy "inh lal ThOng tU'
11/2000ITT-BTC do BOTal chlnh ban hanh ngay 1 thang 2 nam 2000 nhU' sau:
Quy DI,l'IrQ>b6 sung vOn c1i~uI~
Quy DI,l'trQ>b~l bu~c
Mu-ctrlch laPtll 19'1nhuan sau lhu~
5%
5%
Mu-ctrlch laP 161"a
10% v6n "i~u I~
10% v6n "I~u I~
Cac quy khac "U'9'Clrlch laP theo Nghj quy~l cua £lal hOI"6ng CO"Ong.
Ban thuy~t minh
OIly
la
mot
bO
philn h<;1pthilnh va phil;
c1U'<;l'C c1QC
cung va; bilo cao tai chlnh
Trang 6
CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN sAl GON
€lja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
sAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k" toan k"t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
San thuy"t minh bao cao tai chinh (Ii"p theo)

V. THONG TIN sAo cAo BQ PH~N THEO LTNHVlIC KINH DOANH Qui 2 - 2012
Quy 2
nam
2012
1. Doanh thu In,rcti"p
2. Cac chi phi tn,l'cli"p
3. Kh~u hao va cac chi phi philn bO
L9'i nhu~n til' ho~t dQng kinh
doanh t'IP60cthu"
EJO'f1
vi
tinh: VNEJ
MOi gi60iva dich VI!
TI!' doanh
Kinh doa!,h nguOn
Ngiln hang d~u tIP va
TOng cQng
khach hang
vOn
kh3c
56.543.318.069
93.215.829.823
89.137.111.382
6.324.666.791
245.220.926.065
11.040.342.960
45.681.785.627
40.967.501.380 597.837.085
98.287.467.052
28.999.934.880

5.532.117.095
3.046.127.623 7.395.127.417
44.973.307.015
16.503.040.229
42.001.927.101
45.123.482.379
(1.668.297.711) 101.960.151.998
T~i ngay 30 thang 6 nam 2012
1. Tai san b<)ph~n
I,vc
li"p
2. Tai san b<)ph~n philn bO
3. Tai san khOng philn bO
TOng tili san
1. NQ'phai I,a bOph~n t,vc li"p
2. NQ'phai tra b<)ph~n philn bO
3. NQ'phai Ira khOngphan bO
TOng cOng n9'
1.361.463.126.777
132.083.603.682
1.493.546.730.459
846.058.496.692
64.357.512.159
910.416.008.851
3.964.182.126.062
17.093.172.241
3.981.275.298.303
353.327.621.218
8.328.619.221
361.656.240.439

2.411.828.397.496
4.661.774.248
2.416.490.171.744
1.443.427.768.708
2.271.441.606
1.445.699.210.314
4.389.620.686
24.085.833.613
28.475.454.299
5.216.569.750
11.735.781.629
16.952.351.379
7.741.863.271.021
177 .924.383. 784
82.805.840.121
8.002.593.494.926
2.648.030.456.368
86.693.354.614
403.666.173.496
3.138.389.984.478
Ban Ihuy~1minh nay
/a
mOl bO
phSn hl)'p lhilnh va phili
(JUflC (Joe
cung vai
Mo
cao lai chinh
Trang 7
CONG TY

cO
pHAN CHO'NG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. Hb Chi Minh
BAa cAo TAl cHINH RI~NG
Cha ky k~ taan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t m;nh baa cao tal chlnh (ti~p thea)
VI. cAc CHI TIEU CHiNH TREN BAo cAo TAl cHiNH
1. Tilm va twang dwO'ng tlAn (dan vi tlnh: VND)
SO cuO; ky
so
dau nam
TiAn mat
232.942.376
88.763.043
TiAn gui ngan hang
855.214.097.122
608.819.556.093
Trang d6: Ti~n gill cua
nM
d~u
Ill'
v~
853.619.192.609
601.838.543.283
giaa d;ch chUng khoan
Cae kho;;n tuang duang tiAn
1.397.000.000.000
1.010.930.000.000
CQng
2.252.447.039.498

1.619.838.319.136
2. Tinh hinh dau tw tal chlnh (dan vi tlnh: VND)
Gla t'j thea sO k~
So val gia thj t,wang
TOng gla t'j thea
Chi lieu
toan
gia thj t,wang
Tang
Glam
I. ChCrng khoan thwO'ng
163.343.803.678
(45.340.838.065)
118.002.965.613
m~i
COphi~u Nitim
y~1
31.020.803.679
(4.555.488.065)
26.465.315.614
COphi~u ChU'BNitim
y~1
93.172.999.999
(40.785.350.000)
52.387.649.999
Trai phi~u
39.150.000.000
-
39.150.000.000
II. Dau tw ngAn h~n kh3c

856.526.649.028
-
856.526.649.028
- TiAn gui cOky h,m tren 3
856.526.649.028
-
856.526.649.028
thang
III. ChCrng khoan dau tw
1.047.304.020.143
(90.193.959.150)
957.110.060.993
- Ch(rng khaan san sang
1.047.304.020.143
(90.193.959.150)
957.110.060.993
d~ ban
COphi~u Nitim
y~1
270.525.105.651
(39.465.680.891)
231.059.424.760
COphi~u ChU'BNitim
y~1
81.854.814.397
(19.078.845.382)
62.775.969.015
Trai phi~u
694.924.100.095
(31.649.432.877)

663.274.667.218
- Ch(rng khaan nAm giO'
-
-
-
d~n ngay daa h~n
IV. Dau tw gOp vOn
937.496.200.557
(100.523.200.560)
836.972.999.997
- £lau tu vaa cOngty can
342.000.000.000
-
342.000.000.000
- VOn gOplien daanh, lien
595.496.200.557
(100.523.200.560)
494.972.999.997
k~t
V. Dau tw tal chinh kh3c
749.788.390.000
(77.718.100.000)
672.070.290.000
- D~u
Ill'
dai him kMc
749.788.390.000
(77.718.100.000)
672.070.290.000
Ban thuy~t minh nay la

mOt bO
pMn h<;rptMnh va pMi c1wc c1Qccling vai
Ma
caa I8i chlnh
Trang 8
CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
Dia chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n
1 -
TP. HOChi Minh
BAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k€lloan k€llthuc ngay 30 thang 06 nilm 2012
Ban thuy~t minh bilo cao tai chinh (ti€lplheo)
Chi ti~t dlt phong chlrng khoan ng~n h~n cuOi ky
CO ph" Gia theo 50 kA
I.U
~an
Chi ti~t dlt phong giam gia chlrng khoan dai h~n cuOi ky:
c6 h'~ Gia theo 56 k~
P
I U
toan
DTL
DAC
NSP
COphi€lu khac
CQng niam
y~t
CO phi€lu chU'a nlam y€lt

T6ng cQng
PAN
DCC
LAF
HAG
PDN
CQng niam
y~t
Chung chi quy lam nhln
COngty CP Cao Su Hoang Anh
Cac cOphi€lukhac
CQng chU'a niem
y~t
Trai phi€lu
Trai phi€luVinashin
CQng trai phl~u
T6ng cQng
126.486.424
2.251.325.570
4.182.730.000
691.516.969
7.252.058.963
62.918.000.000
70.170.058.963
26.514.575.101
11.324.672.774
10.931.943.924
58.955.812.524
38.486.340.864
146.213.345.187

595.496.200.557
523.617.000.000
91.854.814.400
1.210.968.014.957
Gia theo 56 k~
toan
63.298.865.753
63.298.865.753
1.420.480.225.897
Giam gia so
T6ng theo
vai thj trU'cl'ng
gia thj trU'cl'ng
(69.984.425)
56.501.999
(1.446.103.570)
805.222.000
(2.593.292.600)
1.589.437.400
(446.107.470)
245.409.499
(4.555.488.065)
2.696.570.898
(40.785.350.000)
22.132.650.000
(45.340.838.065)
24.829.220.898
Giam gia so
T6ng theo
vai thj trU'cl'ng

gia thj trU'cl'ng
(1.128.815.100)
25.385.760.001
(7.539.207.774)
3.785.465.000
(2.295.803.124 )
8.636.140.800
(12.369.517.729)
46.586.294.795
(16.132.337.164)
22.354.003.700
(39.465.680.891)
106.747.664.296
(100.523.200.560)
494.972.999.997
(77.002.500.000)
446.614.500.000
(19.794.445.382)
72.060.369.018
(197.320.145.942)
1.013.647.869.015
Glam gia so
T6ng theo
vai thj trU'cmg
gia thj trU'cl'ng
(31.649.432.877)
31.649.432.876
(31.649.432.877)
31.649.432.876
(268.435.259.710)

1.152.044.966.187
3. Chi phi tra trU'ac dai h~n (dan vj tinh: VND)
56 cuOi ky
s6 dau nam
Chi phi III van Ira trl1&c
10.660.972.580
14.423.668.784
Chi phi cai t~o viln phong va cOng Cudung Cu
3.395.292.125
5.858.762.426
T6ng CQng
14.056.264.705
20.282.431.210
B~n thuyet minh n~y la mCt bC ph;jn hc;rptMnh va pM; duvc doc cimg vai
Mo
cao tal chlnh
Trang 9
CONG TY
cO
pHAN CHUNG KHOAN
sAl
GON
Ella chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
sAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~l minh bao cao tai chinh (tiep theo)
4. Tai san cO dinh hfru hinh (dO'n vi tinh: VND)
Khoan m~c
Nha
ClPa.

v;,t
May moc thi~t
PhU'O'ngti~n
Thi~t bj vim
Tongc9ng
ki~n
truc
bj
v;,n tfIj phong
Nguyen gia:
Ngay 31 thang 12
2.609.391.520
76.460.915.559
16.875.816.403
203.174.200
96.149.297.682
nam 2011
Tang trong ky
293.126.000
293.126.000
Mua lrong
ky
293.126.000
293.126.000
Giam trong nam
(1.174.801.018)
(3.707.609.000)
(31.900.000)
(4.914.310.018)
Ban thanh 19

(1.174.801.018)
(3.707.609.000)
(31.900.000)
(4.914.310.018)
Philn loai lai
Ngay 30 thang 06
2.609.391.520 75.579.240.541
13.168.207.403
171.274.200
91.528.113.664
nam 2012
Gia lri hao mon:
Ngay 31 thang 12
1.304.380.617
47.932.951.186
11.432.710.893
71.910.946
60.741.953.642
nam 2011
Tang trong ky
224.634.576
6.445.383.722
1.025.212.963
14.063.916
7.709.295.177
Kh~u hao
224.634.576
6.445.383.722
1.025.212.963
14.063.916

7.709.295.177
Giam trong ky
(894.588.101)
(3.338.023.922)
(31.900.000)
(4.264.512.023)
Ban thanh 19
(894.588.101)
(3.338.023.922)
(31.900.000)
(4.264.512.023)
Philn loai lai
Ngay 30 thang 06
1.529.015.193
53.483.746.807
9.119.899.934
54.074.862
64.186.736.796
nam 2012
Gia lri con I~i:
Ngay 31 thang 12
1.305.010.903
28.527.964.373
5.443.105.510
131.263.254
35.407.344.040
nam 2011
Ngay 30 thang 06
1.080.376.327
22.095.493.734

4.048.307.469
117.199.338
27.341.376.868
nam 2012
••
•
Ban Ihuy61 minh nay la mOl bO phan hO'P Ihtlnh va phtli duve doc cung vai baa cao tai chlnh
Trang 10'
CONG TV cO pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
£Jiachi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
sAo cAo
TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ toan k~tthuc ngay 30 tMng 06 nam 2012
San thuyilt minh bilo cao tai chinh (ti~p thea)
5. Tal san cO djnh vo hinh (dO'n vi tinh: VNEl)
Kho{m mllc
Phanmem
Quyen SIP dllng
Till san vo hlnh
T6ngc9n
9
d~t
khac
Nguyen gia:
Ngay 31 thang 12 nam
42.465.028.956
109.671.558.000
1.656.576.688
153.793.163.644
2011

Tang trong ky
168.000.000
168.000.000
Mua mai
168.000.000
168.000.000
Phtln loai lai
Giam trong ky
Ban thanh
If'
Ngay 30 tMng 06 nam
42.633.028.956
109.671.558.000
1.656.576.688
153.961.163.644
2012
Hao mon liiy kil:
Ngay 31 thang 12 nam
23.840.225.972
1.554.075.004
25.394.300.976
2011
Tang trong ky
4.952.719.028
20.660.448
4.973.379.4 76
Khau hao
4.952.719.028
20.660.448
4.973.379.476

PMn /oal 'al
Giam trong ky
Ngay 30 thang 06 nam
28.792.945.000
1.574.735.452
30.367.680.452
2012
Gia trj con lai:
Ngay 31 thang 12 nam
18.624.802.984
109.671.558.000
102.501.684
128.398.862.668
2011
Ngay 30 thang 06 nam
13.840.083.956
109.671.558.000
81.841.236
123.593.483.192
2012
6. Tilln nQp Quy hO trQ' thanh toan (dO'n vi tinh: VNEl)
Tilln nQpban "flu va bOsung hang nam
12.513.859.767
Ti/;n lai phtln bOhang nam
2.469.052.029
TOng CQng
14.982.911.796
'.1
\
Ban thuy~t minh nay la mCt bC phiJn hQ'ptMnh va pM;

dUflC
c1Qccling vai
Mo
cao
fiJi
chlnh
Trang 11
CONG TV
cO
pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
£lja chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n
1 -
TP. HOChi Minh
sAo cAo TAl CHINH Rft:NG
Che ky k~ tean k~t thuc ngay
30
thang
06
nam
2012
Ban thuyllt minh bae cao tal chinh (ti~p thee)
7. Cae khoan phai thu ("an vi tinh: VND)
Chi ti6u 56 cu6i ky
56 "au nam
1.
Phai thu khach hang
492.718.915.360
290.428.656.010

- Phili thu KH v~ nghi~p
Vu
hl,l'ptac "au tll
75.980.681.815 157.185.719.632
- Phili thu KH vl\ nghi~p
Vu
ky quy
233.814.989.823 103.770.474.680
- Phai thu cae kheiln ll'ng tr1l6c til\n ban chll'ng
176.724.626.580
26.751.833.547
khean che ng1l6; (lau tll
- Phili thu phi tll vAn
4.389.620.686
2.323.014.127
- Phili thu khac
1.808.996.456
397.614.024
2.
Phai thu ho~t "Qng giae djch ChiPng khoan
8.486.893
677.728
- Phili thu khach hang vll giae djch chll'ng khean
8.486.893 677.728
3.
Thull GTGT khAu triP
77.527.905
85.921.890
4.
Phili thu khac

858.473.698.072
933.626.740.684
- Phili thu thee cam k~t mua va ban fai chll'ng khean
-
30.000.000.000
- Phili thu to chll'c phat Mnh
56.082.032.065
43.307.019.523
- Phil; thu v6n va fai uy thac (lau tll ngan han
637.575.493.596
844.798.443.162
- Phil; thu fai hl,l'p(lOng tilln gu-i
38.301.748.468
5.457.601.753
- Phili thu hl,l'p(lOng mOigi6i trai phi~u
120.000.000.000
-
- Phili thu fal hl,l'pc:lOnghl,l'ptac c:lautll
804.598.000
4.755.760.362
- Phil; thu SHXH
.
75.982.084
- Phili thu khac
5.709.825.943
5.231.933.800
8. lrng t"rOc che nglPOoiban:
Chi ti6u
56 cu6i ky
56 c:launam

• lJng tr1l6c che ng1l6i ban
11.245.506.411
2.035.922.828
9. Phai thu dai h~n khac:
Chi ti6u
56 cu6i ky
56 c:launam
- Phili thu vOn uy thac c:lflUtll dai han
842.466.439.013
627.762.339.907
- Phili thu fai H£l UT£lT dai han
62.395.211.270
14.550.542.974
CQng
904.861.650.283
642.312.882.881
".:
-
t
B~nIhuy~t minh n~y I~ mCtbCph~n h<;1pIMnh v~ pMi
dl1<;1C
dQccling vai
Ma
c~a t~i chlnh
Trang 12
CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
£lia chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 • TP. HOChi Minh
sAO cAo TAl

CHINH RIt=NG
Cho ki' ke loan kel lhuc ngay 30 lhang 06 nilm 2012
San thuyel minh bao cao tai chinh (liep lheo)
10.
0lf
ph6ng cac khoan phai lhu (dan vi tinh: VN£l)
Chi lieu
so
cuOi ky
so
dau nilm
- DI,PphOng phai lhu kh6 d6i (Iililrai phieu)
(5.934.246.575)
(5.934.246.575)
• DI,Pph6ng giam gia cMng khoan uy lhac ngan
(170.503.433.642)
(277.617.926.669)
han
• Dl,fph6ng giam gfa chung khoan uy lhac dai h;;m
(42.055.686.269)
(156.743.408.494 )
CQng
(218.493.366.486)
(440.295.581.738)
11. Cac khoan chi phi phai tra (dan vi tinh: VN£l)
SO cuOi ky
so
dau nam
Chi phi phai Ira SGDCK & TTLKCK
2.101.857.129

2.159.660.934
Phai Ira SSIAM lien phi quan Ii' danh muc
3.202.805.218
231.249.365
Chi phi lai h\Yp"Ong ban va cam kel mua lai chung
khoan, h\Yp "Ong h\Yl lac kinh doanh phai Ira, h\Yp
22.655.468.542
1.579.498.264
"Ona "~l coc Irai' ohi u
Chi phi dao lao, hOilhao, III van
7.989.844.004
260.000.000
Chi phi phai Ira khac
4.770.140.905
1.977.047.555
TOng CQng
40.720.115.798
6.207.456.118
12. Ngllai mua tra tien IrU'ac (dan vj tinh: VND)
Chi lieu
SO cuOi ky
SO dau nam
- lrng Irll6'c phi III van cua khach hang
4.166.569.750
4.995.842.440
- lrng 1rl1&Clien mua chung khoan cua khach hang
340.395.300.000
65.009.400.000
TOng CQng
344.561.869.750

70.005.242.440
Ban thuy~t mlnh nay
la
m~t b~ pMn hr;rpthanh va phal
c1U'(1C
rJoc
cimg val bao CaDtal chlnh
Trang 13
CONG TY
cO
pHAN CHlfNG KHOAN
sAl
GON
flja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
BAo cAo TAl CHINH RIIONG
Cho ky k@loan k@llhuengay 30 Ihang 06 nam 2012
Ban Ihuy@1mlnh bao eao tal ehinh (Ii@pIheo)
13. Cae khoan phai Ira, pMi nQp khae (dCl'nvi linh: VND)
SO euOi ky
so
dau nam
Bolohi~m x1l hQi,bolo hi~m y I~, bolohi~m IMI
35.216.502
-
nghi~p
Hc;rpdOngmua ban ehll>ngkhoan
411.392.760.000
155.589.925.000
Phai Ira Hfl Hc;rplac kinh doanh
91.477.121.774

204.905.766.183
Phai Ira eho khaeh hang
nlfae
ngoai 11.283.175.890
13.175.868.406
Phai Ira eOngty con
1.149.750.000
1.044.750.000
Phai Ira NflT - ky quy ngan han
760.367.200.000
4.685.000.000
Cae khoan khae
1.627.559.602
1.601.603.936
TOng CQng
1.277.332.783.768
381.002.913.525
14. Thu(, va cae khoan phai nQp nha nU'60e(dan vi linh: VND)
Cae khoan thu(,
SO euOi ky
SO dau nam
Thue Gia Irj gia lang
256.949.888
378.513.020
Thue Thu nMp doanh nghi~p
37.756.954.512
-
Thu@Thu nh~p ea nh1ln
968.913.606
2.606.870.123

Thu@Thu nMp ea nhan nQp hQ
941.715.738
411.411.930
Cae loai Ihue khae
1.180.893.959
2.102.335.876
CQng
41.105.427.703
5.499.130.949
i
"
1
I
•
Ban Ihuy61minh nay
113
mOl bO
phan hc;rpIMnh va pM; duvc dQccling vai
Mo
cao la; chlnh
Trang 14
CONG TY
c6
pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
Elia chi: 72 Nguyen Hu~ • Qu~n 1 • TP. HO Chi Minh
sAo CAO TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t mlnh bao cao tal chinh (ti~p theo)

Bang lJ'OoCtlnh thu6 Thu nh~p doanh nghlqp hiqn hanh 6 thang nam 2012: (dO'n vi tinh: VND)
TOng lQ'i nhuan k6 toan trU'6'c thu~
Cac
khoan dieu chinh lang giam:
- Cac khoan thu nMp cO t(rc khOng chiu thu~
- Hoan nMp dl,J'phOng giam gia ch(rng khoan chU'a
niem y~t 31.12.11
• DI,J'phong giam gia ch(rng khoan chU'a niem y~t
30.06.12
• Chuy~n 115nam 2011 vao nam 2012
TOng lQ'i nhuan tinh thu~ theo thu6 suat 25%
Thue thu nh~p doanh nghi~p
U'6'c
tinh ph;;; n9P
6 thang nllm 2012
15. VOn chil
so
hfFu (dO'n vi tinh: VND)
348.424.587.945
(86.964.118.880)
(153.223.965.206)
269.754.928.816
(90.322.087.227)
287.669.345.448
71.917.336.362
VOn dilu tU'
Thang d,!, vOn
co
phi6u
Quy dY' trfF

L,!lnhu~n
TOng cQng
cila chil
so
phap dinh
chU'a phan
cO pMn
Quy va dl" phOng
hfFu
tili chlnh
phOi
T~I ngay 31 thang
3.526.117.420.000
340.921.476.378
(88.591.286.000)
289.383.181.436
815.491.595.383
4.883.322.387.197
12 nam 2011
Trlch c6 ttic nam
2011 - thea Nghi
Quy~t 56
,
-
-
,
(349.564.842.000)
(349.564.842.000)
01/20121NQ £>HDCD
noav2014/2012

Di~u chlnh lai thu~
TNDN phlii nap thee
,
,
-
-
(182.594.264)
(182.594.264)
quy~t toan thu~ nam
2010
c6 phi~u quy
,
.
(654.900.000)
,
,
(654.900.000)
LQ'inhu$n sau thu~
,
,
,
,
331.283.459.615
331.283.459.515
d~n 30.06.2012
T~i ngay 30 thang
3.526.117.420.000
340.921.476.378 (89.246.186.000)
289.383.181.436
797.027.618.634

4.864.203.510.448
06 nam 2012
Sa
Giao Dich Ch(rng Khoan TP.HCM chap thuan cho cOng ty CP Ch(rng Khoan Sai GOn mua lai 3.000.000
CO Phi~u SSIIam c6 phi~u quy theo COng van 50 2235/2010/SGDHCM-NY ngay 01/12/2010 va theo cOng
van sO 434/2012/SGDHCM.NY ngay 14/3/2012 cho philp cOng ty mua lai cO phi6u cua can bO nhan vien
theo chU'o-ng trinh Il,J'aChC;lOcho n!jU'oi lao dong trong cOng ty va sera Ic5igiao dich tOng cong la 46.900 cO
phi~u . El6n thai di~m 30/06/2012 t6ng cong 50 1U'Q'ngcO phi~u quy la 3.046.900 cO phi~u.
/
.\
J
~
,
"
,
~
Ban thuy~1minh nay
fil 1001
bO
philn hClPIhBnh
vil
pMi
dU()'Cdoc cimg vai
bile
cilO lili
chfnh
Trang 15
CONG TY
cO
pHAN CHUNG KHOAN sAl GON

Ella chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
BAo cAo TAl CHINH Rlt=NG
Cho ky k~ toan ket thuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban thuy~t minh bao cao tal chinh (ti~p theo)
16. Tai san thui> TNDN hoan I\li
SO cuOi ky
so
dau nam
Tai san thu~ TNDN hoan lai
67.741.303.684
12.965.095.752
Ci,ing
67.741.303.684
12.965.095.752
17. Chi
tii>t
doanh thu hO\lt di,ing dau tlJ' chfrng khoan, g6p vOn (dan vi tinh: VND)
Quy 2-2012
Quy 2-2011
COllic
59.231.815.180
24.942.443.177
Trai tfrc
18.073.404.789
19.505.544.367
Lai ban cOphi~u, tral phi~u
7.735.734.328
18.512.468.234
Doanh thu tl,J'doanh tCJ>UTDM tai SSIAM
8.171.541.749

12.284.609.988
Doanh thu hOatd(mg "au tll' khac
3.333.777
37.672.601
TOng ci,ing
93.215.829.823
75.282.738.367
18. Chi ti~t doanh thu khac ("an vi tinh: VNEl)
Quy 2-2012
Quy 2-2011
Lai tien gui
88.588.956.557
68.163.703.552
Doanh thu phi frng trll'ac
3.377. 782.576
1.105.595.825
Doanh thu tCJ>nghi~p vu ky qu9
9.180.375.450
-
Doanh thu phi tCJ>dlch Vu tai chlnh
6.057.013.436
28.331.503.831
Doanh thu khac
548.441.179
467.072.851
TOng ci,ing
107.752.569.198
98.067.876.059
Ban thuy~t minh nay la m~t b~ pMn h'lP thilnh va phili
rJuvc rJQc

cung vai
bila
cao tai chinh
Trang 16
CONG TV
cO
pHAN CHLrNG KHOAN sAl GON
£lia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
BAa cAo TAl CHINH RIt=NG
Cho ky k~ loan k~llhuc ngay 30 lhang 06 nam 2012
Ban thuy6t mlnh bilo cao tal chinh (li6p lheo)
19. Chi phi ho~t <1~ngkinh doanh ch(Png khoan (<1O'nvi tinh: VN£l)
auy 2-2012
auy 2-2011
Chi phi mOigi61ch(Pngkhoan
8.207.940.921 5.976.516.788
Chi phi 11,1doanh ch(Pngkhoan
19.774.145.376
12.179.512.954
Chi phi hoat <10ngllf van
-
109.800.000
Chi phi d1,1phOng
25.873.285.949
150.880.373.042
Chi phi vOn kinh doanh ch(Pngkhoan
40.860.099.299
15.260.990.425
Chi phllll,J'c ti~p hoal<10ng kinh doanh ch(Png
48.797.182.152

67.288.036.668
khoan
Chi phI nMn vien
23.977.640.070
30.081.268.598
Chi phI v<ltlieu. VPP. cOng
CI,I
647.908.751
640.379.866
Chi phI khllu hao va pMn b6
6.631.699.769
7.213.890.073
Chi phI thue van phc'Jng
6.438.080.504
8.449.920.691
Chi phI djch
VI,I
mua ngoai
11.039.519.332
20.822.439.832
Chi phi khilc
62.333.726
80.137.608
TOng c~ng
143.512.653.697
251.695.229.877
20. Chi phi qmln Iy doanh nghl~p (<1O'nvi tlnh: VN£l)
auy 2-2012
auy 2-2011
Chi phi nhan vi~n

2.516.149.320
2.312.621.297
Chi phi khau hao va philn bO
83.606.250
83.606.250
Chi phi dich
Vu
mua ngoal
380.096.000
331.075.000
TOng C~ng
2.979.851.570
2.727.302.547
,
,
Ban Ihuy~1minh nay
la
mOl bO philn hr;rpIMnh va pMi
c1U'(lC
dQccling vai Mo cilo lili chlnh
Trang 17
CONG TV
cO
pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
Elja chi: 72 Nguy~n Hu~ - Ou~n 1 - TP. HO Ghl Minh
sAo cAo TAl CHINH R!IONG
Gho ky k~ loan k~llhuc ngay 30 lhang 06 nam 2012
Sim thuy~t minh bao cao tal chlnh (li~p lheo)

21. Nghlqp
V\l
val
cac ben c6 lien quan:
Ben lien quan
Molquan
hf
Ouy TAm nhln 551
GOngly lien k~l
Quy "Au lllihanh vien 551
GOngly con 80% sO'hO'u
GOngly TNHH NDH Media
Ghu l;ch H(>i"Ong quan lr; 551 cQng la chu
"Au III vOnvao GOngty TNHH
GOngty TNHH Quan
Iy
Ouy 55!
GOngly con 100% sO'hO'u
GOngty GP ElAuIII Sal "(>ng san 551
GOngly nh~n vOn "au tll va c6 Chu lich
HElOT la em cua Ghu ljch HElOT 551
Ngan Hang ANZ
GO"Ong chi~n 11I0'c
GOngly GP Xuyen Thai Sinh
TOng Giam "Oc GOngly GP Xuylm Thai Sinh
la TrllO'ng San Ki~m soal cua 551
,
I
)
.~

,
~
Ban thuy~t minh nay la mOt bO philn h<;1pthilnh va phil;
<1lX)C
c1QC
cling va; bile cae tai chlnh
Trang 18
CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN
sAl
GON
£lia chi: 72 Nguy~n Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
BAa cAo TAl CHINH RII:NG
Cho ky k~ loan k~1Ihuc ngay 30 Ihang 06 nam 2012
Ban thuy~t minh bao cao till chinh (Ii~p Iheo)
Cae khoan phai Ihu:
Cong ty lien quan
50 <TAuquy
Tang trong quy Giam trong quy
50 cuOi quy
Phai thu
Ph3i thu
Quy TAm nhin 551
Phi moi alai
-
702.957.878 702.957.878
-
Quy dau til' thanh vien
GOPvOn<TAuIlf
288.000.000.000 24.000.000.000
-

312.000.000.000
Cong ty CP £lAu
too
Bat
<TQngsan 551
GOpvOn <TAuIlf 14.999.990.000
.
-
14.999.990.000
£lal cc;>cmOigial mua ban
Irai phi~u
-
120.000.000.000
100.000.000.000 20.000.000.000
cty CP Xuyen Thai Binh
Phi mOl gial va phi ung
-
344.986.496
344.986.496
-
Iflfac
£lal cc;>cmOi giai mua ban
Ira; phi~u
-
200.000.000.000
100.000.000.000
100.000.000.000
Phi Ilf van mOl giai mua
ban TP
.

3.387.500.000
2.387.500.000
1.000.000.000
Cong
ty
TNHH
Quan Iy
Quy 551
GOpvOn<TauIlf
30.000.000.000
-
-
30.000.000.000
Uv
Ihac danh muc <TauIlf
1.484.626.503.469
33.208.684.928
-
1.484.626.503.469
NH ANZ Viqt Nam
Ti~n alii cua nha <TauIlf
215.128.171
3.503.175.039
3.712.621.716
5.681.494
Cae khoan phiii
Ira:
Cong ty lien quan
50 <Tauquy
Tang trong quy

Giam trong quy
50 cuOi quy
Phai tra
Phal tra
Cong ty CP £lAu tlf Bat
<TQngsan 551
HO'Plac kinh doanh
1.200.000.000
102.457.746.944
103.657.746.944
.
Uli hO'Plac kinh doanh
5.200,000
17.608.823
22.808.823
.
£lal cc;>cmOi giai mua
ban Irai phi~u
36.730.000.000
-
36.730.000.000
-
La; li~n ,MI coc moi aiai
468.908.334
357.535.639
826.443.973
-
Cong ty TNHH NOH Media
HO'Plac kinh doanh
-

507.232.795
-
507.232.795
Lai hao lac kinh doanh
.
31.318.729
27.232.687
4.086.042
Cong ty CP Xuyen Thai
Binh
Lrng mua chung khoan
50.100.000.000
-
.
50.100.000.000
Chi phi Ihue kho va djch
-
279.850.300
210.362.200
69.488.100
vu
Cong
ty
TNHH
Quan Iy
Bsn thuy6t minh mly la met W pMn h"p thilnh va phSi c1uvc c1QCeling va; Mo cso tai chlnh
Trang 19
CQNG TY cO pHAN CHLrNG KHOAN
sAl
GON

Elia chi: 72 Nguyen Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh
BAo cAo TAl CHINH RI~NG
Cho ky k~ toan k~t lhuc ngay 30 thang 06 nam 2012
Ban IhuyAI minh bao cao tal chlnh (ti~p theo)
Quy 551
Phi uan I' danh m c 1.567.273.775
Cac giao dich va; cac Mn Mn quan kMc
3.790.050.897 2.154.519.454 3.202.805.218
Thu nMp cua cac thanh vi~n cua H(\i <10ngquan t~, Ban TOng Giam <10ctrang Quy 2/2012 la
2.467.221.000 <10ng(bao gOm ca thu~ Thu nMp ca nhan va cac khoan bao hi~m bat bu(\c).
22.
56
liqu so sanh
Bao cao tai chfnh quy 212012 <111Q'Ctrlnh bay theo ThOngtll sO9512008/TT-BTC ngay 24thang 10 nam
2008 cua B(\ Tai Chlnh, c6 sua <10ibOsung theo ThOngIII sO 16212010ffi-BTC ngay 20 thang 10 nam
2010 cua B(\ Tai Chlnh va cac hllang dan sua <10ibO sung cua ThOng tll 244/2009ffi-BTC ngay 31
thang 12 nam 2009 cua B(\ Tili Chlnh. Do <10m(\t sO sO li~u <1aunam <1a<111Q'Ctrlnh bay I"i cho pM
hQ'pvai hlnh lhirc lrlnh bay bao cao tai chlnh.
23. ThuyAI minh khilc
LQ'i nhu~n
trllac
thu~ Quy 2/2012 cua COng ly la 101.960.151.998 <10ng, trong <16 <1a c6
65.152.200.460 <10ng la chi phi hoan nhap dU' ph6ng cua ABT, HVG, PAN, NSC va <1a c6
24.635.501.000 <10n9la cOlirc nh~n <111Q'Clrong ky cua ABT, HVG, GIL,NSC. Cac kh!,an chi phi hoan
nhilp dU'phOngva cOlirc nay S6 khOng <111O'Ctinh vao kAI qua kinh doanh hQ'p nhill quy 2/2012 do
ABT, HVG, PAN, GIL, NSC, SSC la cac COng ly Ji~nk~ttrong bao cao tai chlnh hQ'pnhat cua SSI (do
nguy~n tac ghi nhiln lr~n bao cao tai chlnh hQ'pnhat 2011 khOng dU' phOng cho cac khoan <1autll vao
6 cOngty nay n~n quy nay khOng hoan nh~p dU'phOng). K~t qua ho"l <1(\ngkinh doanh quy 212012cua
6 COngty li~n k~t nay S6 <111Q'Cghi nh~n vao k~t qua kinh doanh hQ'pnhat quy 2/2012 cua COngty lheo
phllcmg phap vOn chu sa hCl'u.

Ngll6'i L~p Bi~u
K~ Toan
Trllang
TPHCM, ngay 14thang 07 nam 2012
BAn thuy6t minh mly la
mOt
b6 pMn hC'P IhIlnh va phil; dlJ'Q'Cc1<)ccllng v&i Mo cao tai chlnh
Trang 20