công ty cổ phần đường kon tum bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính quý 3 năm 2012
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.44 MB, 23 trang )
Báo cáo tài chính
Quý III năm tài chính 2012
Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm
TÀI SẢN 0 0
A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 98.324.512.766 137.120.796.780
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 3.043.813.853 53.365.849.877
1. Tiền 111 3.043.813.853 2.265.849.877
2. Các khoản tương đương tiền 112 - 51.100.000.000
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 4.450.000.000 1.950.000.000
1. Đầu tư ngắn hạn 121 5 4.450.000.000 1.950.000.000
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - -
III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 45.091.875.552 21.677.515.646
1. Phải thu khách hàng 131 4.560.000.000 6.991.000.000
2. Trả trước cho người bán 132 42.176.431.166 15.890.878.635
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - -
5. Các khoản phải thu khác 135 6 491.001.109 931.193.734
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 7 (2.135.556.723) (2.135.556.723)
IV. Hàng tồn kho 140 42.841.289.862 53.786.253.815
1. Hàng tồn kho 141 8 42.841.289.862 53.786.253.815
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - -
V.Tài sản ngắn hạn khác 150 2.897.533.499 6.341.177.442
1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 9 2.484.153.164 4.075.269.294
2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 2.055.668.148
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 - -
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 10 413.380.335 210.240.000
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 43.692.635.576 39.345.959.488
I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - -
1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -
3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - -
4. Phải thu dài hạn khác 218 - -
5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 -
II.Tài sản cố định 220 42.858.188.798 38.613.532.536
1. Tài sản cố định hữu hình 221 11 33.614.952.652 37.063.506.847
- Nguyên giá 222 147.636.878.239 145.527.640.565
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (114.021.925.587) (108.464.133.718)
2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - -
- Nguyên giá 225 -
- Giá trị hao mòn lũy kế 226 -
3. Tài sản cố định vô hình 227 12 1.464.415.594 1.550.025.689
- Nguyên giá 228 1.669.190.000 1.669.190.000
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (204.774.406) (119.164.311)
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 13 7.778.820.552 -
III. Bất động sản đầu tư 240 0 0
- Nguyên giá 241 -
- Giá trị hao mòn lũy kế 242 -
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 0 0
1. Đầu tư vào công ty con 251 - -
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 -
3. Đầu tư dài hạn khác 258 - -
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 -
V. Tài sản dài hạn khác 260 834.446.778 732.426.952
1. Chi phí trả trước dài hạn 261 14 834.446.778 732.426.952
2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 -
3. Tài sản dài hạn khác 268 - -
VI. Lợi thế thương mại 269 0 0
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 142.017.148.342 176.466.756.268
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM
Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum
Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969
Mẫu số B01-DN
DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
NGUỒN VỐN 0 0
A. NỢ PHẢI TRẢ 300 22.978.484.943 66.105.857.636
I. Nợ ngắn hạn 310 21.503.484.943 63.111.278.675
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 15 9.651.738.665 17.869.823.966
2. Phải trả người bán 312 1.872.580.206 19.504.809.827
3. Người mua trả tiền trước 313 5.217.900 284.078.900
4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 16 4.669.615.571 14.656.295.698
5. Phải trả người lao động 315 3.985.951.050 5.066.953.429
6. Chi phí phải trả 316 17 219.537.124 -
7. Phải trả nội bộ 317 - -
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - -
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 18 1.087.844.427 1.404.654.863
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 11.000.000 4.324.661.992
II. Nợ dài hạn 330 1.475.000.000 2.994.578.961
1. Phải trả dài hạn người bán 331 - -
2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -
3. Phải trả dài hạn khác 333 - -
4. Vay và nợ dài hạn 334 19 1.475.000.000 2.900.000.000
5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - -
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 - 94.578.961
7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - -
8. Doanh thu chưa thực hiện 338
9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339
B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 119.038.663.399 110.360.898.632
I. Vốn chủ sở hữu 410 20 119.038.575.217 110.360.810.450
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 39.000.000.000 39.000.000.000
2. Thặng dư vốn cổ phần 412 2.609.812.512 2.609.812.512
3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -
4. Cổ phiếu quỹ 414 - -
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - -
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - -
7. Quỹ đầu tư phát triển 417 12.875.247.936 12.296.214.776
8. Quỹ dự phòng tài chính 418 3.900.000.000 3.900.000.000
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 3.900.000.000 3.925.000.000
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 56.753.514.769 48.629.783.162
11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 -
12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 88.182 88.182
1. Nguồn kinh phí 432 88.182 88.182
2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 -
C. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 0 0
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 142.017.148.342 176.466.756.268
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 0 0
1. Tài sản thuê ngoài 01 -
2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 02 0 0
3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 0 0
4. Nợ khó đòi đã xử lý 04 8.243.609.713 8.245.902.276
5. Tài sản nhận giữ hộ 05 2.732.408.425 2.954.595.710
- Nguyên giá 6.885.051.359 13.325.342.956
- Khấu hao lúy kế (4.152.642.934) (10.370.747.246)
6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án 06 0 0
- -
Tổng Giám đốc
Kon Tum, ngày tháng năm 2012
Ngư
ời lập biểu Kế toán trư
ởng
TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG
Báo cáo tài chính
Quý III năm tài chính 2012
Chỉ tiêu
Mã chỉ
tiêu
Thuyết
minh
Quý này năm
nay
Quý này năm
trước
Số lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý
này (Năm nay)
Số lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý
này (Năm trước)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 21 29.352.751.445 43.781.768.676 217.961.328.433 272.083.347.704
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 0 0 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 29.352.751.445 43.781.768.676 217.961.328.433 272.083.347.704
4. Giá vốn hàng bán 11 22 24.128.772.688 29.015.570.498 177.330.738.691 181.783.143.591
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 5.223.978.757 14.766.198.178 40.630.589.742 90.300.204.113
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 -1.435.658 2.241.728.733 861.320.795 3.306.828.528
7. Chi phí tài chính 22 24 307.623.454 179.490.286 1.657.266.021 1.121.251.219
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 307.623.454 179.490.286 1.657.266.021 1.121.251.219
8. Chi phí bán hàng 24 210.122.081 452.437.991 1.495.102.401 1.679.068.387
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.124.533.117 2.288.865.199 10.123.474.640 8.552.819.888
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 1.580.264.447 14.087.133.435 28.216.067.475 82.253.893.147
11. Thu nhập khác 31 0 10.909.085 84.145.449 10.909.085
12. Chi phí khác 32 25 70.376.806 75.600.000 381.707.056 508.778.177
13. Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 -70.376.806 -64.690.915 -297.561.607 -497.869.092
14. Phần lãi lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 1.509.887.641 14.022.442.520 27.918.505.868 81.756.024.055
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 26 1.930.509.485 2.379.082.341 6.593.445.468 19.420.772.269
17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 0 0 0
18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 -420.621.844 11.643.360.179 21.325.060.400 62.335.251.786
18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 0 0 0 0
18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 62 0 0 0 0
19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*) 70 27 -108 3881 5468 20778
Tổng Giám đốc
Ngư
ời lập biểu Kế toán trư
ởng
TR
ẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯ
ỜNG
Kon Tum, ngày tháng năm 2012
DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM
Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum
Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969
Mẫu số B02-DN
Báo cáo tài chính
Quý III năm tài chính 2012
Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu
Thuyết
minh
Lũy kế từ đầu năm đến
cuối quý này(Năm nay)
L
ũy kế từ đầu năm đến
cuối quý này(Năm
trư
ớc)
I. Lưu chuy
ển tiền từ hoạt động kinh doanh
0
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 230.564.796.336 269.078.383.000
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (197.416.637.696) (170.551.656.890)
3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (18.937.679.457) (15.450.066.895)
4. Tiền chi trả lãi vay 04 (1.657.266.021) (4.008.560.451)
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (17.153.454.922) (9.313.123.183)
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2.497.448.608 2.136.231.400
7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (23.672.301.238) (26.114.550.196)
Lưu chuy
ển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
20
(25.775.094.390)
45.776.656.785
II. Lưu chuy
ển tiền từ hoạt động đầu t
ư
0
0
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (1.983.087.674) -
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 - -
3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (2.500.000.000) (2.886.000.000)
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - 1.250.000.000
5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - -
6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - -
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.279.231.341 3.162.145.198
Lưu chuy
ển tiền thuần từ hoạt động đầu t
ư
30
(3.203.856.333)
1.526.145.198
III. Lưu chuy
ển tiền từ hoạt động t
ài chính
0
0
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - -
2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - -
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 46.618.591.612 30.000.000.000
4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (56.261.676.913) (32.849.000.000)
5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - -
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (11.700.000.000) (8.999.310.000)
Lưu chuy
ển tiền thuần từ hoạt động t
ài chính
40
(21.343.085.301)
(11.848.310.000)
Lưu chuy
ển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
50
(50.322.036.024)
35.454.491.983
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 53.365.849.877 43.325.728.859
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 0
Ti
ền v
à tương đương ti
ền cuối kỳ (70 = 50+60+61)
70
3.043.813.853
78.780.220.842
Tổng Giám đốc
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM
Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum
Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969
Mẫu số B01-DN
Kon Tum, ngày tháng năm 2012
Người lập biểu Kế toán trưởng
TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG
DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 8
1. Đặc điểm hoạt động
Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là Công ty Cổ phần được thành lập
trên cơ sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số
1459/QĐ-BNN-ĐMDN ngày 12/05/2008 của Bộ Nông nghiệp và phát triển Nông thôn. Công ty là đơn
vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3803000111 (số này đã
điều chỉnh là 6100228104) cấp ngày 01/07/2008 (đã đăng ký thay đổi lần thứ 4 ngày 19/12/2011) của
Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kon Tum, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý
hiện hành có liên quan.
Ngành nghề kinh doanh chính
Sản xuất đường;
Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống;
Sản xuất, truyền tải và phân phối điện;
Trồng cây mía;
Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác sử dụng trong nông nghiệp; Sản xuất bao bì; Lắp
đặt máy móc, thiết bị; Gia công, sản xuất các sản phẩm cơ khí.
2. Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm.
Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng Đồng Việt Nam (VND).
3. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày
20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định về sửa đổi, bổ sung có liên quan
do Bộ Tài chính ban hành.
Hình thức kế toán: Nhật ký chung.
4. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu
4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển.
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá
3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có
nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền.
4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam công bố trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh. Các tài
khoản có số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên
ngân hàng tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán.
Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ
được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ.
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 9
4.3 Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách
hàng và phải thu khác.
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được
khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán.
Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009
của Bộ Tài chính.
4.4 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá
gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh
để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước
tính trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ
chúng.
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương
pháp kê khai thường xuyên.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho
nhỏ hơn giá gốc. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC
ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính.
4.5 Các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tài chính
khác được ghi nhận theo giá gốc. Dự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại
ngày kết thúc kỳ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số
228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính.
4.6 Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế.
Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính
đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận
ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh
tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi
phí trong kỳ.
Khấu hao
Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản.
Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài
chính. Công ty thực hiện khấu hao nhanh gấp 2 lần đối với máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và
thiết bị dụng cụ quản lý.
Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm)
Nhà cửa, vật kiến trúc 6 - 25
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 10
Máy móc, thiết bị 7 - 12
Phương tiện vận tải 6 - 10
Thiết bị dụng cụ quản lý 3 - 8
4.7 Tài sản cố định vô hình
Quyền sử dụng đất
Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà nước giao đất có thu
tiền sử dụng đất hoặc nhận được quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) và được cấp giấy chứng
nhận quyền sử dụng đất.
Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiền chi ra
để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng,
lệ phí trước bạ,
Quyền sử dụng đất không có thời hạn thì không thực hiện khấu hao.
Các tài sản cố định vô hình khác
Các tài sản cố định vô hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế.
Khấu hao của tài sản cố định vô hình khác được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian
hữu dụng ước tính của tài sản. Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20
tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính.
4.8 Chi phí trả trước dài hạn
Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt
động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán. Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong
khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra.
4.9 Các khoản phải trả và chi phí trích trước
Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan
đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của
nhà cung cấp hay chưa.
4.10 Chi phí vay
Chi phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang được tính vào
giá trị của tài sản đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong
kỳ.
Tất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh.
4.11 Phân phối lợi nhuận thuần
Lợi nhuận thuần sau thuế trích lập các quỹ và chia cho các cổ đông theo Nghị quyết của Đại hội Cổ
đông.
4.12 Ghi nhận doanh thu
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 11
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế
và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã
được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của
hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.
Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được
thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ
vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính.
Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và
có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.
Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.
Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được
quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn.
4.13 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn
lại.
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có
hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do
điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập
và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ.
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán
giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích
báo cáo tài chính. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm
thời. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính
thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được
tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa
trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán.
Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc
niên độ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc
chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn
lại được sử dụng.
4.14 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng
Thuế GTGT: Đường và các phụ phẩm từ đường áp dụng mức thuế suất 5%, các hàng hóa khác áp
dụng mức thuế suất 10%.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%.
Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy định hiện hành.
4.15 Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 12
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có
liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó. Tài sản tài chính của Công ty bao gồm: tiền
mặt, tiền gởi ngắn hạn, các khoản cho vay, các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác.
Nợ phải trả tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng với các chi phí giao
dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó. Nợ phải trả tài chính của Công
ty bao gồm các khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả và phải trả khác.
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.
4.16 Các bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với
bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động.
5. Tiền
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Tiền mặt
3.700.205 342.017.038
Tiền gởi ngân hàng
3.040.113.648 1.923.832.839
Các khoản tương đương tiền
51.100.000.000
Cộng
3.043.813.853 53.365.849.877
6. Đầu tư ngắn hạn
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Tiền cho vay
Công ty CP chế biến thực phẩm XK Kiên Giang
500.000.000 500.000.000
Công ty CP Xây dựng giao thông thủy lợi Kiên Giang
450.000.000 450.000.000
Công ty CP sứ Cosani
3.000.000.000 1.000.000.000
Công Ty CP Bắc Trung Bộ
500.000.000
Cộng
4.450.000.000 1.950.000.000
7. Các khoản phải thu khác
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Lãi tiền cho vay dự thu
263.641.663 677.824.303
Phải thu người lao động
4.000.750 5.150.735
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 13
Phải thu khác
223.358.696 248.218.696
Cộng
491.001.109 931.193.734
8. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Dự phòng nợ phải thu quá hạn trên 3 năm
1.414.706.895 1.414.706.895
Dự phòng nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
416.807.907 416.807.907
Dự phòng nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
231.803.181 231.803.181
Dự phòng nợ phải thu quá hạn trên 6 tháng đến dưới 1 năm
72.238.740 72.238.740
Cộng
2.135.556.723 2.135.556.723
9. Hàng tồn kho
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Nguyên liệu, vật liệu
2.665.990.064 4.084.195.584
Công cụ, dụng cụ
5.172.339.802 4.231.175.550
Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
627.879.888 838.691.621
Thành phẩm
33.509.410.217 29.798.420.434
Hàng hóa
865.669.891 1.076.471.279
Hàng gởi đi bán
13.757.299.347
Cộng
42.841.289.862 53.786.253.815
10. Chi phí trả trước ngắn hạn
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Chi phí trả trước CBCNV
1.627.197.373
Chi phí trả trước sản xuất chung
143.228.700
Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định
713.727.091 4.075.269.294
Cộng
2.484.153.164 4.075.269.294
11. Tài sản ngắn hạn khác
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 14
Tạm ứng
413.380.335
210.240.000
Cộng
413.380.335
210.240.000
12. Tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa,
Máy móc
P.tiện vận tải
Thiết bị,
dụng
Cộng
v
ật kiến trúc
thiết bị
truyền dẫn
cụ quản lý
VND
VND
VND
VND
VND
Nguyên giá
Số đầu kỳ 45.335.518.747 96.889.424.213 2.692.326.304 610.371.301 145.527.640.565
Mua sắm trong
kỳ 0 1.775.437.674 92.000.000 241.800.000 2.109.237.674
Giảm trong kỳ 0 0 0 0 0
Số cuối kỳ 45.335.518.747 98.664.861.887 2.784.326.304 852.171.301 147.636.878.239
Khấu hao
0
Số đầu kỳ 34.465.833.616 72.460.532.032 1.304.391.473 233.376.597 108.464.133.718
Khấu hao trong
kỳ 1.083.487.859 4.065.291.568 301.452.149 107.560.293 5.557.791.869
Giảm trong kỳ 0 0 0 0 0
Số cuối kỳ 35.549.321.475 76.525.823.600 1.605.843.622 340.936.890 114.021.925.587
Giá trị còn lại
Số đầu kỳ 10.869.685.131 24.428.892.181 1.387.934.831 376.994.704 37.063.506.847
Số cuối kỳ 9.786.197.272 22.139.038.287 1.178.482.682 511.234.411 33.614.952.652
Nguyên giá tài sản cố định đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 30/06/2012 là 85.442.183.275 đồng.
13. Tài sản cố định vô hình
Quyền sử
Phần mềm
Cộng
dụng đất
máy tính
VND
VND
VND
Nguyên giá
Số đầu kỳ
1.180.000.000 489.190.000 1.669.190.000
Tăng trong kỳ
0 0 0
Giảm trong kỳ
0 0 0
Số cuối kỳ
1.180.000.000 489.190.000 1.669.190.000
Khấu hao
Số đầu kỳ
0 119.164.311 119.164.311
Khấu hao trong kỳ
0 85.610.095 85.610.095
Giảm trong kỳ
0 0 0
Số cuối kỳ
0
204.774.406 204.774.406
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 15
Giá trị còn lại
Số đầu kỳ
1.180.000.000 370.025.689 1.550.025.689
Số cuối kỳ
1.180.000.000 284.415.594 1.464.415.594
14. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Chi phí thực hiện dự án bảo vệ môi trường
59.235.455
-
Thay thế, nâng cấp thiết bị sản xuất
2.515.729.251
-
Sửa chữa lớn TSCĐ
5.203.855.846
-
Cộng
7.778.820.552
-
15. Chi phí trả trước dài hạn
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Chi phí bảo hiểm tài sản, phương tiện vận tải
224.903.975 226.355.589
Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ
609.542.803 506.071.363
Cộng
834.446.778 732.426.952
16. Vay và nợ ngắn hạn
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Vay ngắn hạn
6.801.738.665 15.019.823.966
- Ngân hàng Vietcombank - Kon Tum
6.801.738.665 15.019.823.966
Vay và nợ dài hạn đến hạn trả
2.850.000.000 2.850.000.000
- Quỹ đầu tư phát triển Kon Tum
2.850.000.000 2.850.000.000
Cộng
9.651.738.665 17.869.823.966
17. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Thuế thu nhập doanh nhiệp
3.965.891.659
14.525.901.113
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2011
8.859.836.124
Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa năm 2012
-4.893.944.465
0
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 16
Thuế thu nhập cá nhân
64.523.397
130.394.585
Thuế GTGT
639.200.515
Cộng
4.669.615.571
14.656.295.698
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan thuế, số thuế được trình bày trên các báo cáo
tài chính này có thể sẽ thay đổi theo quyết định của Cơ quan thuế.
18. Chi phí phải trả
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Chi phí thu mua
219.537.124 0
Trích trước chi phí lãi vay
Cộng
219.537.124 0
19. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Kinh phí trích nộp
221.008.685 268.059.684
Phải trả về cổ phần hóa
774.387.742 772.095.179
Cược cáp và thế chân xe
39.500.000 364.500.000
Các khoản phải trả khác
52.948.000 0
Cộng
1.087.844.427 1.404.654.863
20. Vay và nợ dài hạn
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Vay dài hạn
1.475.000.000 2.900.000.000
- Quỹ đầu tư phát triển Kon Tum
1.475.000.000 2.900.000.000
Cộng
1.475.000.000 2.900.000.000
Vay Quỹ đầu tư Phát triển Kon Tum theo hợp đồng số 01/HĐTD-ĐTPT ngày 24/10/2007. Theo đó, thời hạn vay
là 7 năm kể từ ngày 01/02/2007, lãi suất vay là 5,4%/năm. Mục đích vay để phục vụ dự án Nhà máy đường Kon
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 17
Tum và vùng nguyên liệu mía. Hình thức vay vốn là tín chấp nên không có tài sản đảm bảo.
21. Vốn chủ sở hữu
a. Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư
của
chủ sở hữu
Thặng dư vốn
cổ phần
Quỹ đầu tư
phát triển
Quỹ dự phòng
tài chính
Quỹ khác
thuộc vốn chủ
sở hữu
Lợi nhuận
sau thuế
chưa phân phối
VND VND
VND VND VND VND
Số tại 01/01/2011
30.000.000.000 2.609.812.512 6.186.177.827 2.418.350.493 1.670.908.389 25.269.897.087
Tăng trong năm
9.000.000.000 0 6.110.036.949 1.481.649.507 2.329.091.611 66.890.701.091
Giảm trong năm
0 0 0 0 75.000.000 43.530.815.016
Số tại 31/12/2011
39.000.000.000 2.609.812.512 12.296.214.776 3.900.000.000 3.925.000.000
48.629.783.162
Số tại 01/01/2012
39.000.000.000 2.609.812.512 12.296.214.776 3.900.000.000 3.925.000.000
48.629.783.162
Tăng trong kỳ
0 579.033.160
0
200.000.000 23.421.655.284
Giảm trong kỳ
0 0 0
0
225.000.000 15.297.923.677
Số tại 30/09/2012
39.000.000.000 2.609.812.512 12.875.247.936 3.900.000.000 3.900.000.000
56.753.514.769
b. Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Công ty mua bán nợ và TS tồn đọng của DN
25.768.300.000 25.768.300.000
Công ty CP Sản xuất thương mại Thành Thành Công
0 65.000.000
Công ty CP chứng khoán TP. Hồ Chí Minh
500.000 0
Công ty TNHH Kim Hà Việt
5.850.000.000 5.850.000.000
Vốn góp của các cổ đông khác
7.381.200.000 7.316.700.000
Cộng
39.000.000.000 39.000.000.000
c. Cổ phiếu
30/09/2012
31/12/2011
Cổ phiếu
Cổ phiếu
Số lượng cổ phiếu được phép phát hành 3.900.000
3.900.000
- Cổ phiếu thường 3.900.000
3.900.000
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 18
- Cổ phiếu ưu đãi -
-
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 3.900.000
3.900.000
- Cổ phiếu thường 3.900.000
3.900.000
- Cổ phiếu ưu đãi -
-
Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND
d. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
30/09/2012
31/12/2011
VND
VND
Lợi nhuận năm trước chuyển sang
48.629.783.162 25.269.897.087
Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp
21.325.060.400 66.890.701.091
Hoàn nhập quỹ khen thưởng, phúc lợi đã trích năm trước
2.096.594.884 0
Phân phối lợi nhuận năm trước
12.979.033.160 43.530.815.016
- Trích quỹ đầu tư phát triển
579.033.160 6.110.036.949
- Trích quỹ dự phòng tài chính
0 1.481.649.507
- Trích quỹ KTQL, quỹ khen thưởng Ban điều hành
500.000.000 500.000.000
- Trả cổ tức bằng cổ phiếu
0 9.000.000.000
- Trích quỹ xã hội từ thiện
200.000.000 100.000.000
- Chia cổ tức bằng tiền
11.700.000.000 18.000.000.000
- Trích quỹ khen thưởng phúc lợi
0 6.110.036.949
- Trích quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo điều lệ công ty
0 2.229.091.611
Phân phối lợi nhuận năm nay
0 0
- Tạm trích quỹ khen thưởng phúc lợi
2.318.890.517 0
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
56.753.514.769 48.629.783.162
Công ty phân phối lợi nhuận năm 2011 theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2012 ngày
16/04/2012 và tạm ứng cổ tức bằng tiền mặt đợt I năm 2012 (tỉ lệ 30% vốn điều lệ) theo Nghị quyết Hội đồng
quản trị số 16/NQ-HĐQT ngày 14/05/2012.
22. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Tổng doanh thu
29.352.751.445 43.781.768.676
Doanh thu bán đường
28.828.571.429 43.451.952.379
Doanh thu bán mật
Doanh thu bán hom mía
Doanh thu bán phân bón
524.180.016 329.816.297
Doanh thu khác
0
Các khoản giảm trừ doanh thu
0 0
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 19
Doanh thu thuần về bán hàng và cc dịch vụ 29.352.751.445 43.781.768.676
23. Giá vốn hàng bán
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Giá vốn đường
23.606.701.563 28.689.583.640
Giá vốn mật
Giá vốn hom mía
Giá vốn phân bón
522.071.125 325.986.858
Giá vốn hàng bán khác
0
Cộng
24.128.772.688 29.015.570.498
24. Doanh thu hoạt động tài chính
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
-1.435.658 2.241.728.733
Cộng
-1.435.658 2.241.728.733
25. Chi phí tài chính
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Lãi tiền vay
307.623.454 179.490.286
Cộng
307.623.454 179.490.286
26. Thu nhập khác
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 20
Thu tiền bán hồ sơ mời thầu
10.909.085
Doanh thu lịch tặng cho khách hàng, nhân viên
0
Thu tiền bán thanh lý tài sản xe Ford Everest 7 chỗ
Thu nhập khác
Cộng
0 10.909.085
27. Chi phí khác
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Thù lao HĐQT không trực tiếp kinh doanh
57.000.000 74.100.000
Phạt hành chính, chậm nộp thuế
0
Lịch xuân biếu tặng khách hàng, nhân viên
Chi phí niêm yết, quản lý chứng khoán
13.211.000
Chi phí khác
165.806 1.500.000
Cộng
70.376.806 75.600.000
28. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành và lợi nhuận sau thuế trong kỳ
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
1.509.887.641 14.022.442.520
Điều chỉnh các khoản thu nhập chịu thuế
70.376.806 75.600.000
Điều chỉnh tăng (chi phí không hợp lệ)
70.376.806 75.600.000
- Thù lao HĐQT không trực tiếp điều hành
57.000.000 74.100.000
- Chi nộp phạt hành chính
0 0
- Phí quản lý niêm yết, không hợp lệ khác
13.376.806 1.500.000
Điều chỉnh giảm
0 0
Tổng thu nhập chịu thuế
1.580.264.447 14.098.042.520
Thuế thu nhập doanh nghiệp
1.930.509.485 2.379.082.341
Giảm 30% thuế TNDN theo Nghị Quyết số 29/2012/QH13
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
1.930.509.485 2.379.082.341
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 21
Lợi nhuận sau thuế TNDN
-420.621.844 11.643.360.179
29. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp
-420.621.844
11.643.360.179
Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán
- Các khoản điều chỉnh tăng
0
0
- Các khoản điều chỉnh giảm
0
0
LN hoặc Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông
-420.621.844
11.643.360.179
Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ
3.900.000
3.900.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
-108 2.985
30. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Giai đoạn từ
01/07/2012 đến
30/09/2012
Giai đoạn từ
01/07/2011 đến
30/09/2011
VND
VND
Chi phí nguyên liệu, vật liệu
2.442.018.703 2.705.164.848
Chi phí nhân công
3.772.450.636 3.042.417.936
Chi phí khấu hao tài sản cố định
0
Chi phí dịch vụ mua ngoài
274.610.980 278.076.300
Chi phí khác bằng tiền
873.109.106 603.495.779
Cộng
7.362.189.425 6.629.154.863
31. Công cụ tài chính
a. Quản lý rủi ro vốn
Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, quyết định duy trì số dư nguồn vốn và nợ phải
trả thích hợp trong từng thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cổ
đông.
b. Quản lý rủi ro tài chính
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 22
Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro về giá hàng hóa),
rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản.
Quản lý rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự biến động lớn về tỷ giá, lãi suất và
giá.
Quản lý rủi ro về tỷ giá
Do công ty không phát sinh các giao dịch có gốc ngoại tệ, do đó Ban Giám đốc Công ty đánh giá Công
ty sẽ không chịu rủi ro khi có biến động về tỷ giá.
Quản lý rủi ro về lãi suất
Rủi ro lãi suất của Công ty phát sinh chủ yếu từ các khoản vay đã ký kết. Để giảm thiểu rủi ro này, Công
ty đã ước tính ảnh hưởng của chi phí lãi vay đến kết quả kinh doanh từng thời kỳ cũng như phân tích, dự
báo để lựa chọn các thời điểm trả nợ thích hợp. Ban Giám đốc cho rằng rủi ro về biến động lãi suất ngoài
dự tính của Công ty ở mức thấp.
Quản lý rủi ro về nguồn nguyên liệu
Công ty mua nguyên vật liệu chính từ nông dân trồng mía để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
thông qua chính sách hỗ trợ cho nông dân ứng tiền trước đồng thời người nông dân phải ký kết hợp đồng
cung cấp mía cho Công ty với đơn giá đã xác định ngay từ đầu mùa vụ. Vì vậy, Công ty có thể quản lý
được nguồn cung cấp cũng như giá nguyên vật liệu từ những người nông dân mà Công ty đã cho ứng
tiền. Ban Giám đốc cho rằng rủi ro về nguồn và giá nguyên liệu của Công ty ở mức thấp và có kiểm soát.
Quản lý rủi ro tín dụng
Khách hàng chính của Công ty là Công ty TNHH Kim Hà Việt chiếm tỷ trọng hơn 90% trên tổng doanh
thu của Công ty, là một trong các bên có liên quan với Công ty. Công ty có chính sách tín dụng phù hợp
hoặc thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá Công ty có rủi ro tín dung với khách hàng hay không.
Tại ngày kết thúc kỳ kế toán này, Ban Giám đốc Công ty cho rằng Công ty không có rủi ro tín dụng
trọng yếu với khách hàng.
Quản lý rủi ro thanh khoản
Để quản lý rủi ro thanh khoản, đáp ứng các nhu cầu về vốn, nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai,
Công ty thường xuyên theo dõi và duy trì đủ mức dự phòng tiền, tối ưu hóa các dòng tiền nhàn rỗi, tận dụng
được tín dụng từ khách hàng và đối tác, chủ động kiểm soát các khoản nợ đến hạn, sắp đến hạn trong sự tương
quan với tài sản đến hạn và nguồn thu có thể tạo ra trong thời kỳ đó,…
Tổng hợp các khoản nợ tài chính của Công ty theo thời hạn thanh toán như sau:
Đơn vị tính: VND
30/09/2012
Không quá 1 năm
Trên 1 năm
Cộng
Các khoản vay và nợ
9.651.738.665 1.475.000.000 11.126.738.665
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 23
Phải trả người bán
1.872.580.206 0 1.872.580.206
Chi phí phải trả
219.537.124 0 219.537.124
Phải trả khác
92.448.000 0 92.448.000
Cộng
11.836.303.995 1.475.000.000 13.311.303.995
31/12/2011
Không quá 1 năm
Trên 1 năm
Cộng
Các khoản vay và nợ
17.869.823.966 2.900.000.000 20.769.823.966
Phải trả người bán
19.504.809.827 0 19.504.809.827
Chi phí phải trả
0 0
Phải trả khác
364.500.000 0 364.500.000
Cộng
37.739.133.793 2.900.000.000 40.639.133.793
Ban Tổng Giám đốc cho rằng Công ty hầu như không có rủi ro thanh khoản và tin tưởng rằng Công ty có thể
tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn.
Tổng hợp các tài sản tài chính hiện có tại Công ty được trình bày trên cơ sở tài sản thuần như sau:
Đơn vị tính: VND
30/09/2012
Không quá 1 năm
Trên 1 năm
Cộng
Tiền và tương đương tiền
3.043.813.853 0 3.043.813.853
Cho vay
4.450.000.000 0 4.450.000.000
Phải thu khách hàng
4.560.000.000 0 4.560.000.000
Phải thu khác
491.001.109 0 491.001.109
Cộng
12.544.814.962 0 12.544.814.962
31/12/2011
Không quá 1 năm
Trên 1 năm
Cộng
Tiền và tương đương tiền
53.365.849.877 0 53.365.849.877
Cho vay
1.950.000.000 0 1.950.000.000
Phải thu khách hàng
6.991.000.000 0 6.991.000.000
Phải thu khác
931.193.734 0 931.193.734
Cộng
63.238.043.611 0 63.238.043.611
32. Báo cáo bộ phận
Theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 28 và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực này thì Công ty cần lập
báo cáo bộ phận. Theo đó, bộ phận là một phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 24
cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) hoặc cung cấp sản
phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), mỗi bộ phận này
chịu rủi ro và thu được lợi ích kinh tế khác với các bộ phận khác. Ban tổng Giám đốc Công ty đánh giá
rằng Công ty hoạt động trong một bộ phận kinh doanh duy nhất là sản xuất đường và các sản phẩm liên
quan đến đường và một bộ phận địa lý chính là Tỉnh Kon Tum, Việt Nam.
33. Thông tin các bên liên quan
Các bên liên quan
Tên tổ chức, cá nhân Mối quan hệ
Công ty TNHH Kim Hà Việt Bà Trần Thị Thái - TV HĐQT của Công ty làm Giám đốc
Công ty CP XD GT Thủy lợi Kiên Giang Chung nhà đầu tư
Công ty CP CB thực phẩm XK Kiên Giang Chung nhà đầu tư
Giao dịch trọng yếu với bên liên quan
Bên liên quan Giao dịch
30/09/2012
VND
31/12/2011
VND
Công ty TNHH Kim Hà Việt Doanh thu bán hàng
202.816.666.669
98.355.238.094
Công ty CP XD GT Thủy lợi Kiên Giang Tiền lãi cho vay
16.295.139
96.967.360
Công ty CP CB thực phẩm XK Kiên Giang Tiền lãi cho vay
10.590.277
134.895.832
Số dư với các bên liên quan
Phải thu các bên liên quan
30/09/2012
VND
31/12/2011
VND
Công ty TNHH Kim Hà Việt
4.560.000.000 6.991.000.000
Công ty CP XD GT Thủy lợi Kiên Giang
563.262.499 546.967.360
Công ty CP CB thực phẩm XK Kiên Giang
645.486.109 634.895.832
34. Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán
Không có sự kiện quan trọng nào khác xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh hoặc
công bố trong các Báo cáo tài chính.
35. Số liệu so sánh
Số liệu so sánh của Bảng cân đối kế toán là số liệu trên báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày
31/12/2011, số liệu so sánh của Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là số liệu trên
báo cáo tài chính của kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2011. Các báo cáo tài chính này đã được kiểm toán và
soát xét bởi Công ty kiểm toán khác.
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)
Trang 25
Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu
Lê Quang Trưởng Hồ Minh Tường Trần Trường Giang
Kon Tum, ngày tháng năm 2012
CÔNG TY CỔ PHẦN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
ĐƯỜNG KON TUM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số … /CV–KTS/TCKT Kon Tum, ngày tháng 10 năm 2012
“V/v giải trình kết quả hoạt động
kinh doanh Quý III/2012”
Kính gửi: ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC(SSC)
SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI(HNX)
CÁC NHÀ ĐẦU TƯ
- Căn cứ Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05 tháng 04 năm 2012 của Bộ tài
chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.
- Căn cứ Báo cáo kết quả kinh doanh quý III năm 2011
- Căn cứ Báo cáo kết quả kinh doanh quý III năm 2012
Công ty cổ phần đường Kon Tum xin giải trình về sự biến động giảm của kết
quả kinh doanh quý III/2012 so với kết quả kinh doanh quý III/2011 như sau:
Đơn vị tính: VNĐ
Nội dung Quý III/2012 Quý III/2011 Tăng/giảm (+/-)
Lợi nhuận sau thuế -420.621.844 11.643.360.179 - 12.063.982.023
Nguyên nhân lợi nhuận sau thuế Quý III/2012 giảm 12.063 triệu đồng so với
cùng kỳ năm trước 103,61% là do sự sụt giảm của các yếu tố sản lượng, giá bán và
doanh thu cụ thể như sau :
STT
Nội dung ĐVT
Quý
III/2012
Quý
III/2011
Giảm tuyệt
đối
% Giảm
1 Sản lượng Tấn 1.950 2.646,25 696,25 26,31%
2 Giá bán bình quân(*)
Đồng/kg 14.784 16.420 1.636 9,96%
3 Doanh thu Triệu đồng 28.828 43.452 14.624 33,65%
Ghi chú: (*) Giá bán trên chưa bao gồm VAT
Chính những yếu tố trên đã góp phần làm lợi nhuận sau thuế trong Quý III/2012
giảm cao so với cùng kỳ năm 2011. Công ty cổ phần đường Kon Tum xin gửi công văn
này đến quý cơ quan và các nhà đầu tư để giải trình về kết quả kinh doanh của đơn vị.
Nơi nhận: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM
- Như trên
- Lưu VT.KTS
