slike bai giảng môn tín dụng ngân hàng 2

9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 1
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2
Phần thứ nhất: Tín dụng ñối với doanh nghiệp
• Chương 1: TÍN DỤNG NGẮN HẠN
• Chương 2: TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN
• Chương 3: BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Phần thứ 2: Tín dụng ñối với các chủ thể ngoài
doanh nghiệp
• Chương 4: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG
• Chương 5: CHO VAY KINH DOANH CÁ THỂ
Phần thứ 3: Xử lý rủi ro tín dụng
• Chương 6: PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ CÓ
VẤN ðỀ
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 2
TÀI SẢN LƯU ðỘNG THƯỜNG XUYÊN
TÀI SẢN CỐ ðỊNH
TÀI SẢN LƯU ðỘNG THỜI VỤ
thoigian
giatri
Nguồn
vốn
dài
hạn
Nguồn
vốn
ngắn
hạn
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 3
Cách thức tạo nguồn của doanh nghiệp
1- Nguồn nội sinh
- Nguồn nội sinh dài hạn

- Nguồn nội sinh ngắn hạn
2- Nguồn ngoại sinh:
- Nguồn ngoại sinh dài hạn
- Nguồn ngoại sinh ngắn hạn
3- Cách thức tạo nguồn khác
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 4
Nhu cầu tín dụng
• Nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp
• Nhu cầu tín dụng ngắn hạn
• Nhu cầu tín dụng dài hạn
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 5
Chương 1: Tín dụng ngắn hạn
I- CHO VAY NGẮN HẠN
1- CHO VAY TỪNG LẦN
2- CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG
II- CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU
III- BAO THANH TOÁN
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 6
CHO VAY TỪNG LẦN
• KHÁI NIỆM
CHO VAY TỪNG LẦN LÀ TIẾN TRÌNH
CẤP TÍN DỤNG NGẮN HẠN ðỐI VỚI
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP, THEO
ðÓ NGÂN HÀNG TÀI TRỢ VỐN LƯU
ðỘNG CHO KHÁCH HÀNG CĂN CỨ
TRÊN TỪNG NHU CẦU VỐN VAY PHÁT
SINH TỪ HỢP ðỒNG HOẶC PHƯƠNG
ÁN VAY CỤ THỂ.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 7
Kỹ thuật Cho vay từng lần

• Xác ñịnh số tiền cho vay
1- Số tiền cho vay là gì?
2- Các yếu tố ảnh hưởng ñến số tiền cho
vay:
- Tổng nhu cầu vốn thực hiện phương
án/hợp ñồng.
- Các nguồn vốn tự tài trợ (tự có/ vốn ñối
ứng)
- Các yếu tố giới hạn tín dụng khác.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 8
Kỹ thuật cho vay từng lần
• Xác ñịnh thời hạn vay/ Kỳ hạn nợ
1- Thời hạn vay/ Kỳ hạn nợ?
2- Cách thức xác ñịnh thời hạn vay/ Kỳ hạn
nợ:
- Dựa vào nguyên tắc Chu kỳ ngân quỹ (số
ngày thiếu hụt vốn lưu ñộng);
- Dựa vào nguyên tắc dự toán dòng tiền
vào.
• Kỹ thuật tính lãi
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 9
CHO VAY HẠN MỨC TÍN DỤNG
• KHÁI NIỆM
CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG
LÀ TIẾN TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CHO
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP, THEO
ðÓ NGÂN HÀNG TÀI TRỢ VỐN CHO
KHÁCH HÀNG DỰA TRÊN ðỐI TƯỢNG
NHU CẦU TÀI SẢN LƯU ðỘNG GỘP
TRONG MỘT THỜI HẠN XÁC ðỊNH CỤ

THỂ.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 10
Kỹ thuật cho vay hạn mức tín dụng
• Xác ñịnh hạn mức tín dụng:
- Phương pháp chênh lệch nguồn và sử
dụng nguồn
Phương pháp lưu chuyển tiền tệ dự toán:
Bước 1: Dự toán Lưu chuyển tiền tệ;
Bước 2: Nguyên tắc xác ñịnh hạn mức
tín dụng trên dòng tiền dự toán.
• Kỹ thuật giải ngân-thu nợ;
• Kỹ thuật tính lãi.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 11
Xác ñịnh hạn mức tín dụng
Phương pháp
chênh lệch nguồn sử dụng nguồn
TỔNG
NHU CẦU
VỐN
LƯU ðỘNG
VỐN TỰ CÓ
VỐN KHÁC
HẠN MỨC
TÍN DỤNG
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 12
Xác ñịnh hạn mức tín dụng
Phương pháp dự toán LCTT
(1) LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ DỰ TOÁN:
- Ý NGHĨA
- NGUYÊN TẮC DỰ TOÁN

(2) NGUYÊN TẮC XÁC ðỊNH HMTD
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 13
3- Chiết khấu
Khái niệm:
• CHIẾT KHẤU LÀ VIỆC TỔ CHỨC
TÍN DỤNG MUA THƯƠNG
PHIẾU, GIẤY TỜ CÓ GIÁ KHÁC
CỦA NGƯỜI THỤ HƯỞNG
TRƯỚC KHI ðẾN HẠN THANH
TOÁN
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 14
3- Chiết khấu
Kỹ thuật chiết khấu:
• THẨM ðỊNH TÍNH XÁC THỰC
CỦA GIẤY TỜ CÓ GIÁ;
• THẨM ðỊNH NĂNG LỰC CỦA
NGƯỜI THỤ LỆNH;
• TÍNH SỐ TIỀN KHÁCH HÀNG
NHẬN ðƯỢC KHI CHIẾT KHẤU
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 15
3- Chiết khấu
Các sản phẩm chiết khấu phổ biến:
- Chiết khấu thương phiếu;
- Chiết khấu bộ chứng từ hàng
hóa;
- Chiết khấu các giấy tờ có giá (chủ
yếu dành cho ñối tượng cá nhân).
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 16
4- BAO THANH TOÁN
KHÁI NIỆM:

• Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng
của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc
mua bán các khoản phải thu phát sinh từ việc
mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và bên
mua hàng thỏa thuận trong hợp ñồng mua bán.
(Theo quyết ñịnh số 1096/2004/QD-NHNN ngày
06/09/2004 ban hành Quy chế hoạt ñộng bao
thanh toán cho các TCTD của Thống ñốc NHNN)
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 17
4- BAO THANH TOÁN
TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN
NGƯỜI MUANGƯỜI BÁN
NGÂN HÀNG BTT
(1)
(4)
(3)
(2)
(8)
(6)
(5)
(7)
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 18
4- BAO THANH TOÁN
Chức năng của bao thanh toán:
• Tài trợ/ ứng trước vốn cho người bán;
• Quản lý thu nợ ñối với người mua;
• ðảm ñương/ chia sẻ rủi ro tín dụng
thương mại ñối với người bán.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 19
4- BAO THANH TOÁN

CÁC HÌNH THỨC BAO THANH TOÁN
Căn cứ vào phạm vi thực hiện bao thanh toán:
- Bao thanh toán quốc tế;
- Bao thanh toán nội ñịa.
Căn cứ vào tính chất rủi ro:
- Bao thanh toán có truy ñòi;
- Bao thanh toán không truy ñòi.
Căn cứ vào kỹ thuật bao thanh toán:
- Bao thanh toán từng lần;
- Bao thanh toán hạn mức.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 20
4- BAO THANH TOÁN
KỸ THUẬT BAO THANH TOÁN
• XÁC ðỊNH SỐ TIỀN ỨNG TRƯỚC;
• XÁC ðỊNH PHÍ VÀ LÃI NGÂN HÀNG
NHẬN ðƯỢC;
• XÁC ðỊNH TRÁCH NHIỆM TÀI CHÍNH
GIỮA NGÂN HÀNG VÀ KHÁCH HÀNG
KHI TẤT TOÁN KHOẢN BAO THANH
TOÁN.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 21
Chương 2: Tín dụng trung dài hạn
1- Cho vay trung dài hạn
A- ðặc trưng và sản phẩm
B- Kỹ thuật cấp tín dụng
2- Cho thuê tài chính
A- Khái niệm và ñặc trưng
B- Các mô hình cho thuê tài chính
C- Kỹ thuật cho thuê tài chính
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 22

Sản phẩm Cho vay trung dài hạn
• Cho vay hợp vốn (ñọc tóm tắt
văn bản)
• Cho vay ñầu tư MMTB
• Cho vay nhà xưởng
• Cho vay dự án
• Tài trợ dự án
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 23
Kỹ thuật cấp tin dụng ñối với cho
vay trung dài hạn
• Xác ñịnh lãi suất cấp tín dụng
• Lập lịch trả nợ
• Thẩm ñịnh dự án
• Nguồn trả nợ khả dụng
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 24
Cho thuê tài chính
A- Khái niệm và ñặc trưng (ñã trình bày ở
TDNH 1).
B- Các mô hình cho thuê (ñọc tài liệu)
C- Kỹ thuật cho thuê tài chính:
- Tính số tiền cho thuê;
- Xác ñịnh thời hạn cho thuê;
- Xử lý khi người ñi thuê vi phạm nghĩa vụ
thanh toán trong thời hạn thuê.
9/25/2009 BankingUniversity_BinhAn 25
Cho thuê tài chính
ðẶC TRƯNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH:
- THỜI HẠN CHO THUÊ: TRUNG DÀI HẠN
- BÊN CHO THUÊ VÀ BÊN ðI THUÊ KHÔNG CÓ
QUYỀN HỦY NGANG HỢP ðỒNG THUÊ

TRƯỚC THỜI HẠN CAM KẾT BAN ðẦU
- QUYỀN SỞ HỮU TÀI SẢN TÁCH BẠCH VỚI
QUYỀN SỬ DỤNG TÀI SẢN DO ðÓ:
+ BÊN ðI THUÊ CÓ TRÁCH NHIỆM VỀ PHÍ
BẢO TRÌ, BẢO HIỂM VÀ THUẾ TÀI SẢN
+ BÊN ðI THUÊ CHỊU PHẦN LỚN RỦI RO
VỀ TÍNH KỸ THUẬT CỦA TÀI SẢN