chuyên đề 3 phân tích hoạt động tín dụng cho vay từng lần theo món và cho vay theo hạn mức tín dụng

CHUYÊN ĐỀ 3:
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY TỪNG LẦN
THEO MÓN VÀ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG
I. Phân tích hoạt động tín dụng cho vay từng lần theo món:
1. Khái niệm:
Cho vay từng lần (từng món) là hình thức cấp TD của NHTM mà theo đó làm
1 bộ hồ sơ vay 1 lần nhất định với mức TD NHvà KH thoả thuận.
2. Đặc điểm:
Mỗi lần khách hàng vay món nào thì phải làm hồ sơ vay món đó. Như vậy
nếu trong 1 khách hàng có bao nhiêu món vay, thì khách hàng phải làm bấy
nhiêu hồ sơ xin vay. Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay va xem
xét cho vay đối với từng bộ hồ sơ cụ thể.
- Phát tiền vay:
Dựa vào hợp đồng tín dụng, ngân hàng phát đần tiền vay theo yêu cầu của
khách hàng. Quá trình phát tiền vay còn gọi là giải ngân. Về mặt hạch toán khi
giải ngân, khoản tiền vay được chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp hoặc ghi Có
vào tài khoản tiền gửi của khách hàng nếu khách hàng có yêu cầu chính đáng và
ghi Nợ số tiền vay vào tài khoản cho vay của ngân hàng.
- Thu nợ và lãi:
Nợ gốc và lãi thu cùng một thời điểm. Khi đến ngày trả nợ ghi trên hợp đồng
tín dụn, khách hàng phải chủ động lập giấy trả nợ cho ngân hàng. Ngân hàng sẽ
trích tiền gửi của khách hàng để thu nợ bằng cách ghi Nợ vào tài
khoản tiền gửi của khách hàng và ghi Có vào tài khoản cho vay của ngân hàng.
Còn tiền lãi ngân hàng sẽ thu sau khi tính toán trên số dư ổn định.
Ngân hàng thu lãi vay bằng cách ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng
và ghi Có vào tài khoản thu nhập của ngân hàng. Trường hợp tài khoản tiền gửi
của khách hàng không có đủ số dư để ngân hàng có thể thu nợ và lãi, ngân hàng
có thẻ xem xét gia hạn nợ cho khách hàng. Nếu khách hàng không được gia hạn
nợ, ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ gốc hoặc lãi sang nợ quá hạn và áp dụng hình
thức chế tài bằng lãi suất nợ quá hạn để thúc giục khách hàng trả nợ.
- Phạm vi áp dụng

Cho vay từng lần theo món được áp dụng trong các trường hợp sau:
+ Khách hàng vay không thường xuyên
+ Khách hàng vay thường xuyên nhưng chưa được ngân hàng tín nhiệm cho
áp dụng hạn mức tín dụng.
+ Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho vay các dự án
+ Thường yêu cầu khách hàng phải có đảm bảo
II. Cho vay theo hạn mức tín dụng:
1. Khái niệm:
Cho vay theo hạn mức tín dụng ( HMTD) là hình thức cấp tín dụng của
NHTM mà theo đó, KH chỉ việc làm 1 bộ hồ sơ để vay trong 1 kì nhất định với
mức tín dụng mà KH và NH đã thoả thuận.
2. Đặc điểm:
Đặc điểm cơ bản của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng là khách
hàng chỉ cần lập một bộ hồ sơ vay vào đầu kỳ kế hoạch có thể sử dụng cho nhiều
món vay
- Phát tiền vay:
Ngân hàng sẽ căn cứ vào bảng kê chứng từ xin vay của khách để giải ngân
bằng cách ghi Nợ vào tài khoản cho vay luân chuyển vầ chuyển trả thẳng cho
nhà cung cấp hoặc ghi Có vào tài khoản tiền gửi theo yêu cầu hợp pháp của
khách hàng.
- Thu nợ
Việc thu nợ theo tài khoản cho vay luân chuyển, nghĩa là toàn bộ tiền thu bán
hàng, tiền thu dịch vụ của khách hàng được dùng ưu tiên để trả nợ vay, khi đó về
mặt kế toán ngân hàng ghi Có vào tài khoản cho vay luân chuyển và như vạy dư
nợ của khách sẽ giảm. Nếu tài khoản cho vay luân chuyển có dư nợ bằng không
(bên nợ tài khoản cho vay luân chuyển phản ánh số tiền khách hàng đã vay) tức
là vào thời điểm đó khách hàng đã trả hết nợ ngân hàng. Khi đó nếu có tiền thu
bán hàng, tiền thu dịch vụ hoặc thu khác thì ngân hàng sẽ chuyển vào bên Có tài
khoản tiền gửi của khách hàng.
- Thu lãi:

Cuối mỗi tháng ngân hàng sẽ tính lãi theo phương pháp tích số. Nếu hạn mức
vẫn còn, ngân hàng sẽ thu lãi bằng cách ghi Nợ tài khaonr cho vay luân chuyển.
Nếu hạn mức tín dụng đã hết thì ngân hàng sẽ trích tiền từ tài khoản tiền gửi của
khách hàng để thu lãi.
- Phạm vi áp dụng:
Áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và được ngân
hàng tín nhiệm. Thường khi cho vay loại này, ngân hàng không yêu cầu đảm bảo
tín dụng.

* Những điểm khác nhau cơ bản giữa 2 phương thức cho vay theo hạn mức tín
dụng và cho vay từng lần theo món:
Phân biệt *Cho vay theo hạn mức tín
dụng(Cho vay luân chuyển):
*Cho vay từng lần (Cho vay
theo món)
Khái niệm -Cho vay theo hạn mức tín
dụng ( HMTD) là hình thức cấp
tín dụng của NHTM mà theo
đó, KH chỉ việc làm 1 bộ hồ sơ
để vay trong 1 kì nhất định với
mức tín dụng mà KH và NH đã
thoả thuận.
- Cho vay từng lần (từng món)
là hình thức cấp TD của NHTM
mà theo đó làm 1 bộ hồ sơ vay
1 lần nhất định với mức TD NH
và KH thoả thuận.
Cách lập hồ
sơ
- Người vay chỉ lập hồ sơ 1 lần

cho nhiều khoản vay, ngân
hàng cấp cho khách 1 hạn mức,
chỉ giới hạn dư nợ, không giới
hạn doanh số.
(Ví dụ: Vay hạn mức 50tr 1
tháng, bạn có thể vay tối đa
50tr, nếu trả 20tr trong tháng có
thể vay tiếp 30tr,có thể giải
ngân làm nhiều lần theo nhu
cầu vay vốn của mình miễn sao
số dư cuối tháng không vượt
quá hạn mức 50tr.)
-Người vay sẽ phải làm hồ sơ
vay vốn cho từng lần vay với
lãi suất, thời hạn trả tiền và số
tiền vay xác định.
(Ví dụ: Giả sử 1/1/09 bạn có
nhu cầu mua NVL bạn lập hồ
sơ vay 300tr trong thời hạn 4
tháng .Tới tháng sau 12/2/09
bạn cần mua một thiết bị và bạn
lại lập một hồ sơ mới xin vay
150tr trong thời hạn 2 tháng
chẳng hạn. Nếu NH đồng ý cho
bạn vay thì họ sẽ giải ngân
cũng như theo dõi hai khoản nợ
này riêng,tính lãi riêng và thu
nợ riêng.)
Ưu
điểm

- Đây là hình thức vay tiên tiến,
có nhiều ưu điểm, lợi ích cho
doanh nghiệp như chủ động
vốn, thủ tục đơn giản…
-Ưu điểm của hình thức này là
thủ tục rõ ràng,ngân hàng chủ
động trong việc cho vay.
-Phổ biến ở Việt Nam vì doanh
nghiệp hoạt động không hiệu
quả,không cần vốn thường
xuyên, trong khi ngân hàng với
nghiệp vụ chưa cao nên cho
vay theo hình thức này ít rủi ro
hơn.
Nhược điểm -Không phổ biến ở Việt nam do
các doanh nghiệp không có nhu
cầu vốn thường xuyên, hành
lang pháp lí chưa chặt chẽ dẫn
đến việc ngân hàng khó xử lí
trong việc phạt nợ quá hạn… vì
vậy ngân hàng ít cung cấp dịch
vụ này.
-Thủ tục rườm rà, doanh nghiệp
không linh động trong việc sử
dụng vốn do phải lập hồ sơ cho
từng lần vay, chỉ thích hợp với
doanh nghiệp có nhu cầu vốn
không định kì.
Phạm vi áp
dụng

-Chỉ áp dụng cho các khách
hàng vay có nhu cầu vay vốn
thường xuyên, mục đích sử
dụng vốn rõ ràng và có tín
nhiệm với Ngân hàng ( có khả
năng tài chính, sản xuất kinh
doanh ổn định, có lãi, trong
thời gian một năm trước đó
không có nợ quá hạn tại các tổ
-Chỉ áp dụng cho các khách
hàng có nhu cầu vốn không
thường xuyên, hoặc vay có tính
chất thời vụ.
chức tín dụng).
Kỳ hạn vay - Không định kỳ hạn nợ cụ thể
cho từng lần giải ngân nhưng
kiểm soát chặt chẽ hạn mức tín
dụng còn thực hiện.
- Định kỳ hạn nợ cụ thể cho
khoản cho vay; Người vay trả
nợ một lần khi đáo hạn.
Lãi suất - Thông thường lãi suất vay
HM cao hơn vay từng món do
NH lúc nào cũng phải chuẩn bị
tiền cho KH.
- Lãi suất thấp hơn so với cho
vay theo HMTD.
Cách
giải ngân
-Có thể giải ngân làm nhiều lần

trong hạn mức cho phép.
- Giải ngân một lần toàn bộ hạn
mức tín dụng.