BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Bài tập1:
Ngày 5/3/x khách hàng đề nghị chuyển 100 trd từ tiền gửi không kỳ hạn để mở sổ tiết kiệm kỳ
hạn 3 tháng lĩnh lãi cuối kỳ, lãi xuất 0,7%/tháng
Đến hạn khách hàng đến tất toán và nhận tất cả bằng tiền mặt
Yêu cầu: xử lý và định khoản theo dõi sổ tiết kiệm trên
Biết ngân hàng thực hiện dự chi ngày cuối tháng
Bài tập 2:
Ngày 25/5/x bà vân anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin như sau:
- Số tiền trên sổ tiết kiệm là 100 trd
- Kỳ hạn 3 tháng
- Lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ
- Ngày mở sổ: 10/3/x
Theo qui định của ngân hàng khách hàng đến rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất bằng 70% lãi
suất ghi trên sổ tiết kiệm
Yêu cầu: định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 25/5/x của sổ tiết kiệm trên, ngân hàng dự
chi ngày cuối tháng
Bài tập 3:
Ngày 10/2/x bà nguyễn hải anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin sau:
- số tiền trên stk: 200trd
- kỳ hạn 3 tháng
- lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi hàng tháng
- ngày mở sổ: 15/8/x
1
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
theo qui định của ngân hàng khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất 0,3%/tháng
yêu cầu:
định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 10/12/x của sổ tiết kiệm trên
biết ngân hàng dự chi vào ngày cuối tháng, khách hàng đã lãnh lãi được 3 tháng

Bài tập 4:
Ngày 17/5/x ông văn cao đề nghị tất toán stk mở ngày 8/3/x-1, thời hạn 1 năm với số tiền
100trd, lãi suất ngân hàng áp dung là 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Theo qui định của ngân hàng:
- khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng
- khách hàng không đến tất toán stk vào ngày đến hạn, ngân hàng tự động tái tục vốn và lãi
một kỳ hạn tương ứng
yêu cầu
định khoản các ngiệp vụ xảy ra vào ngày 17/5/x của stk trên
biết ngân hàng dự chi theo ngày cuối tháng
Bài tập 5:
Ngày 18/6/x tại ngân hàng kiên long- cn tphcm xảy ra các nghiệp vụ sau:
1. công ty abc lập unc đề nghị trích 50 trd chuyển trả cho công ty bột mì có tài khoản tại
ngân hàng á châu-cn đồng nai.
2. công ty tnhh vạn xuân nọp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền dịch vụ của công ty thiết kế kiến
tường số tiền 40trd
2
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
3. nhận đươch lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng TM quân đội- CN TPHCM kèm unt có
nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty abc số tiền 20 trd
4. nhận được từ ngân hàng phương đông – cn cộng hòa unt kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền
công ty vincom số tiền 100trd
5. nhận được từ ngân hàng nhà nước – cn tphcm bảng kê thanh toán qua nhnn kèm nội dung
unc có số tiền 200trd của công ty xây lắp vũng tàu (tài khoản tại NHTM ngoại thương chi
nhánh vũng tàu) chuyển trả công ty vincom
6. công ty điện lực tân thuận nộp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền điện của công ty phú mỹ
hưng có tài khoản tại NH ngoại thương- CN tân thuận
yêu cầu:
Xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh trên theo trình tự thời gian

Biết rằng:
1. đầu ngày 18/6/x số dư của một số tài khoản như sau:
công ty abc 20trd
công ty kiến tường 50trd
công ty vạn xuân 50trd
công ty vincom 30trd
các tài khoản khác đủ số dư thanh toán
2. Bên trả tiền thanh toán phí chuyển tiền theo biểu phí của ngân hàng
cùng ngân hàng không thu phí
Cùng hệ thống địa bàn 20000
Khác hệ thống địa bàn 30000
3
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Khác địa bàn: tỷ lệ 0,3% trên số chuyển tiền( tối thiểu 20000 đồng, tối đa 500000)
3. phí dịch vụ nhờ thu 10000/món
4. biểu phí trên chưa bao gồm vat 10%
5. các NHTM tại TPHCM tham gia thanh toán bù trừ
bài tập 6:
ngày 18/6/x tại NHTM đông á – CN TPHCM xảy ra các nghiệp vụ kinh tế sau:
1. công ty gia huy lập UNC đề nghị trích 50trd chuyển trả cho công ty ánh dương
2. nhận từ ngân hàng á châu – CN TPHCM các liên UNT kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền
công ty ánh dương số tiền 40trd
3. nhận được lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng quân đội TPHCM kèm UNT có nội dung
thanh toán tiền hàng cho công ty bình minh số tiền 200trd
4. nhận được từ NHTM phương đông cn đà nẵng kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền công ty
hoàng quân số tiền 100 trd
5. nhận được lệnh chuyển có từ ngân hàng đông á cn quận 7 kèm nội dung UNC có số tiền
200trd của công ty xây lấp vũng tàu chuyển trả cho công ty hoàng quân
6. công ty cấp nước nhà bè

Bài tập1:
Ngày 5/3/x khách hàng đề nghị chuyển 100 trd từ tiền gửi không kỳ hạn để mở sổ tiết kiệm kỳ
hạn 3 tháng lĩnh lãi cuối kỳ, lãi xuất 0,7%/tháng
Đến hạn khách hàng đến tất toán và nhận tất cả bằng tiền mặt
4
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Yêu cầu: xử lý và định khoản theo dõi sổ tiết kiệm trên
Biết ngân hàng thực hiện dự chi ngày cuối tháng
Bài tập 2:
Ngày 25/5/x bà vân anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin như sau:
- Số tiền trên sổ tiết kiệm là 100 trd
- Kỳ hạn 3 tháng
- Lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ
- Ngày mở sổ: 10/3/x
Theo qui định của ngân hàng khách hàng đến rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất bằng 70% lãi
suất ghi trên sổ tiết kiệm
Yêu cầu: định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 25/5/x của sổ tiết kiệm trên, ngân hàng dự
chi ngày cuối tháng
Bài tập 3:
Ngày 10/2/x bà nguyễn hải anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin sau:
- số tiền trên stk: 200trd
- kỳ hạn 3 tháng
- lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi hàng tháng
- ngày mở sổ: 15/8/x
theo qui định của ngân hàng khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất 0,3%/tháng
yêu cầu:
định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 10/12/x của sổ tiết kiệm trên
biết ngân hàng dự chi vào ngày cuối tháng, khách hàng đã lãnh lãi được 3 tháng
5

BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Bài tập 4:
Ngày 17/5/x ông văn cao đề nghị tất toán stk mở ngày 8/3/x-1, thời hạn 1 năm với số tiền
100trd, lãi suất ngân hàng áp dung là 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Theo qui định của ngân hàng:
- khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng
- khách hàng không đến tất toán stk vào ngày đến hạn, ngân hàng tự động tái tục vốn và lãi
một kỳ hạn tương ứng
yêu cầu
định khoản các ngiệp vụ xảy ra vào ngày 17/5/x của stk trên
biết ngân hàng dự chi theo ngày cuối tháng
Bài tập 5:
Ngày 18/6/x tại ngân hàng kiên long- cn tphcm xảy ra các nghiệp vụ sau:
7. công ty abc lập unc đề nghị trích 50 trd chuyển trả cho công ty bột mì có tài khoản tại
ngân hàng á châu-cn đồng nai.
8. công ty tnhh vạn xuân nọp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền dịch vụ của công ty thiết kế kiến
tường số tiền 40trd
9. nhận đươch lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng TM quân đội- CN TPHCM kèm unt có
nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty abc số tiền 20 trd
10. nhận được từ ngân hàng phương đông – cn cộng hòa unt kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty vincom số tiền 100trd
6
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
11. nhận được từ ngân hàng nhà nước – cn tphcm bảng kê thanh toán qua nhnn kèm nội
dung unc có số tiền 200trd của công ty xây lắp vũng tàu (tài khoản tại NHTM ngoại
thương chi nhánh vũng tàu) chuyển trả công ty vincom
12. công ty điện lực tân thuận nộp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền điện của công ty phú
mỹ hưng có tài khoản tại NH ngoại thương- CN tân thuận

yêu cầu:
Xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh trên theo trình tự thời gian
Biết rằng:
2. đầu ngày 18/6/x số dư của một số tài khoản như sau:
công ty abc 20trd
công ty kiến tường 50trd
công ty vạn xuân 50trd
công ty vincom 30trd
các tài khoản khác đủ số dư thanh toán
2. Bên trả tiền thanh toán phí chuyển tiền theo biểu phí của ngân hàng
cùng ngân hàng không thu phí
Cùng hệ thống địa bàn 20000
Khác hệ thống địa bàn 30000
Khác địa bàn: tỷ lệ 0,3% trên số chuyển tiền( tối thiểu 20000 đồng, tối đa 500000)
6. phí dịch vụ nhờ thu 10000/món
7. biểu phí trên chưa bao gồm vat 10%
8. các NHTM tại TPHCM tham gia thanh toán bù trừ
7
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
bài tập 6:
ngày 18/6/x tại NHTM đông á – CN TPHCM xảy ra các nghiệp vụ kinh tế sau:
7. công ty gia huy lập UNC đề nghị trích 50trd chuyển trả cho công ty ánh dương
8. nhận từ ngân hàng á châu – CN TPHCM các liên UNT kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền
công ty ánh dương số tiền 40trd
9. nhận được lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng quân đội TPHCM kèm UNT có nội dung
thanh toán tiền hàng cho công ty bình minh số tiền 200trd
10. nhận được từ NHTM phương đông cn đà nẵng kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền công
ty hoàng quân số tiền 100 trd
11. nhận được lệnh chuyển có từ ngân hàng đông á cn quận 7 kèm nội dung UNC có số

tiền 200trd của công ty xây lấp vũng tàu chuyển trả cho công ty hoàng quân
12. công ty cấp nước nhà bè
Bài tập1:
Ngày 5/3/x khách hàng đề nghị chuyển 100 trd từ tiền gửi không kỳ hạn để mở sổ tiết kiệm kỳ
hạn 3 tháng lĩnh lãi cuối kỳ, lãi xuất 0,7%/tháng
Đến hạn khách hàng đến tất toán và nhận tất cả bằng tiền mặt
Yêu cầu: xử lý và định khoản theo dõi sổ tiết kiệm trên
Biết ngân hàng thực hiện dự chi ngày cuối tháng
Bài tập 2:
Ngày 25/5/x bà vân anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin như sau:
8
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
- Số tiền trên sổ tiết kiệm là 100 trd
- Kỳ hạn 3 tháng
- Lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ
- Ngày mở sổ: 10/3/x
Theo qui định của ngân hàng khách hàng đến rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất bằng 70% lãi
suất ghi trên sổ tiết kiệm
Yêu cầu: định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 25/5/x của sổ tiết kiệm trên, ngân hàng dự
chi ngày cuối tháng
Bài tập 3:
Ngày 10/2/x bà nguyễn hải anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin sau:
- số tiền trên stk: 200trd
- kỳ hạn 3 tháng
- lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi hàng tháng
- ngày mở sổ: 15/8/x
theo qui định của ngân hàng khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất 0,3%/tháng
yêu cầu:
định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 10/12/x của sổ tiết kiệm trên

biết ngân hàng dự chi vào ngày cuối tháng, khách hàng đã lãnh lãi được 3 tháng
Bài tập 4:
Ngày 17/5/x ông văn cao đề nghị tất toán stk mở ngày 8/3/x-1, thời hạn 1 năm với số tiền
100trd, lãi suất ngân hàng áp dung là 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Theo qui định của ngân hàng:
9
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
- khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng
- khách hàng không đến tất toán stk vào ngày đến hạn, ngân hàng tự động tái tục vốn và lãi
một kỳ hạn tương ứng
yêu cầu
định khoản các ngiệp vụ xảy ra vào ngày 17/5/x của stk trên
biết ngân hàng dự chi theo ngày cuối tháng
Bài tập 5:
Ngày 18/6/x tại ngân hàng kiên long- cn tphcm xảy ra các nghiệp vụ sau:
13. công ty abc lập unc đề nghị trích 50 trd chuyển trả cho công ty bột mì có tài khoản
tại ngân hàng á châu-cn đồng nai.
14. công ty tnhh vạn xuân nọp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền dịch vụ của công ty thiết kế
kiến tường số tiền 40trd
15. nhận đươch lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng TM quân đội- CN TPHCM kèm
unt có nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty abc số tiền 20 trd
16. nhận được từ ngân hàng phương đông – cn cộng hòa unt kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty vincom số tiền 100trd
17. nhận được từ ngân hàng nhà nước – cn tphcm bảng kê thanh toán qua nhnn kèm nội
dung unc có số tiền 200trd của công ty xây lắp vũng tàu (tài khoản tại NHTM ngoại
thương chi nhánh vũng tàu) chuyển trả công ty vincom
18. công ty điện lực tân thuận nộp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền điện của công ty phú
mỹ hưng có tài khoản tại NH ngoại thương- CN tân thuận
10

BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
yêu cầu:
Xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh trên theo trình tự thời gian
Biết rằng:
3. đầu ngày 18/6/x số dư của một số tài khoản như sau:
công ty abc 20trd
công ty kiến tường 50trd
công ty vạn xuân 50trd
công ty vincom 30trd
các tài khoản khác đủ số dư thanh toán
2. Bên trả tiền thanh toán phí chuyển tiền theo biểu phí của ngân hàng
cùng ngân hàng không thu phí
Cùng hệ thống địa bàn 20000
Khác hệ thống địa bàn 30000
Khác địa bàn: tỷ lệ 0,3% trên số chuyển tiền( tối thiểu 20000 đồng, tối đa 500000)
9. phí dịch vụ nhờ thu 10000/món
10. biểu phí trên chưa bao gồm vat 10%
11. các NHTM tại TPHCM tham gia thanh toán bù trừ
bài tập 6:
ngày 18/6/x tại NHTM đông á – CN TPHCM xảy ra các nghiệp vụ kinh tế sau:
13. công ty gia huy lập UNC đề nghị trích 50trd chuyển trả cho công ty ánh dương
14. nhận từ ngân hàng á châu – CN TPHCM các liên UNT kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty ánh dương số tiền 40trd
11
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
15. nhận được lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng quân đội TPHCM kèm UNT có nội
dung thanh toán tiền hàng cho công ty bình minh số tiền 200trd
16. nhận được từ NHTM phương đông cn đà nẵng kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền công

ty hoàng quân số tiền 100 trd
17. nhận được lệnh chuyển có từ ngân hàng đông á cn quận 7 kèm nội dung UNC có số
tiền 200trd của công ty xây lấp vũng tàu chuyển trả cho công ty hoàng quân
18. công ty cấp nước nhà bè
Bài tập1:
Ngày 5/3/x khách hàng đề nghị chuyển 100 trd từ tiền gửi không kỳ hạn để mở sổ tiết kiệm kỳ
hạn 3 tháng lĩnh lãi cuối kỳ, lãi xuất 0,7%/tháng
Đến hạn khách hàng đến tất toán và nhận tất cả bằng tiền mặt
Yêu cầu: xử lý và định khoản theo dõi sổ tiết kiệm trên
Biết ngân hàng thực hiện dự chi ngày cuối tháng
Bài tập 2:
Ngày 25/5/x bà vân anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin như sau:
- Số tiền trên sổ tiết kiệm là 100 trd
- Kỳ hạn 3 tháng
- Lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ
- Ngày mở sổ: 10/3/x
Theo qui định của ngân hàng khách hàng đến rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất bằng 70% lãi
suất ghi trên sổ tiết kiệm
12
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Yêu cầu: định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 25/5/x của sổ tiết kiệm trên, ngân hàng dự
chi ngày cuối tháng
Bài tập 3:
Ngày 10/2/x bà nguyễn hải anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin sau:
- số tiền trên stk: 200trd
- kỳ hạn 3 tháng
- lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi hàng tháng
- ngày mở sổ: 15/8/x
theo qui định của ngân hàng khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất 0,3%/tháng

yêu cầu:
định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 10/12/x của sổ tiết kiệm trên
biết ngân hàng dự chi vào ngày cuối tháng, khách hàng đã lãnh lãi được 3 tháng
Bài tập 4:
Ngày 17/5/x ông văn cao đề nghị tất toán stk mở ngày 8/3/x-1, thời hạn 1 năm với số tiền
100trd, lãi suất ngân hàng áp dung là 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Theo qui định của ngân hàng:
- khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng
- khách hàng không đến tất toán stk vào ngày đến hạn, ngân hàng tự động tái tục vốn và lãi
một kỳ hạn tương ứng
yêu cầu
định khoản các ngiệp vụ xảy ra vào ngày 17/5/x của stk trên
13
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
biết ngân hàng dự chi theo ngày cuối tháng
Bài tập 5:
Ngày 18/6/x tại ngân hàng kiên long- cn tphcm xảy ra các nghiệp vụ sau:
19. công ty abc lập unc đề nghị trích 50 trd chuyển trả cho công ty bột mì có tài khoản
tại ngân hàng á châu-cn đồng nai.
20. công ty tnhh vạn xuân nọp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền dịch vụ của công ty thiết kế
kiến tường số tiền 40trd
21. nhận đươch lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng TM quân đội- CN TPHCM kèm
unt có nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty abc số tiền 20 trd
22. nhận được từ ngân hàng phương đông – cn cộng hòa unt kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty vincom số tiền 100trd
23. nhận được từ ngân hàng nhà nước – cn tphcm bảng kê thanh toán qua nhnn kèm nội
dung unc có số tiền 200trd của công ty xây lắp vũng tàu (tài khoản tại NHTM ngoại
thương chi nhánh vũng tàu) chuyển trả công ty vincom
24. công ty điện lực tân thuận nộp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền điện của công ty phú

mỹ hưng có tài khoản tại NH ngoại thương- CN tân thuận
yêu cầu:
Xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh trên theo trình tự thời gian
Biết rằng:
4. đầu ngày 18/6/x số dư của một số tài khoản như sau:
công ty abc 20trd
công ty kiến tường 50trd
14
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
công ty vạn xuân 50trd
công ty vincom 30trd
các tài khoản khác đủ số dư thanh toán
2. Bên trả tiền thanh toán phí chuyển tiền theo biểu phí của ngân hàng
cùng ngân hàng không thu phí
Cùng hệ thống địa bàn 20000
Khác hệ thống địa bàn 30000
Khác địa bàn: tỷ lệ 0,3% trên số chuyển tiền( tối thiểu 20000 đồng, tối đa 500000)
12. phí dịch vụ nhờ thu 10000/món
13. biểu phí trên chưa bao gồm vat 10%
14. các NHTM tại TPHCM tham gia thanh toán bù trừ
bài tập 6:
ngày 18/6/x tại NHTM đông á – CN TPHCM xảy ra các nghiệp vụ kinh tế sau:
19. công ty gia huy lập UNC đề nghị trích 50trd chuyển trả cho công ty ánh dương
20. nhận từ ngân hàng á châu – CN TPHCM các liên UNT kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty ánh dương số tiền 40trd
21. nhận được lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng quân đội TPHCM kèm UNT có nội
dung thanh toán tiền hàng cho công ty bình minh số tiền 200trd
22. nhận được từ NHTM phương đông cn đà nẵng kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền công
ty hoàng quân số tiền 100 trd

23. nhận được lệnh chuyển có từ ngân hàng đông á cn quận 7 kèm nội dung UNC có số
tiền 200trd của công ty xây lấp vũng tàu chuyển trả cho công ty hoàng quân
15
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
24. công ty cấp nước nhà bè
Bài tập1:
Ngày 5/3/x khách hàng đề nghị chuyển 100 trd từ tiền gửi không kỳ hạn để mở sổ tiết kiệm kỳ
hạn 3 tháng lĩnh lãi cuối kỳ, lãi xuất 0,7%/tháng
Đến hạn khách hàng đến tất toán và nhận tất cả bằng tiền mặt
Yêu cầu: xử lý và định khoản theo dõi sổ tiết kiệm trên
Biết ngân hàng thực hiện dự chi ngày cuối tháng
Bài tập 2:
Ngày 25/5/x bà vân anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin như sau:
- Số tiền trên sổ tiết kiệm là 100 trd
- Kỳ hạn 3 tháng
- Lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ
- Ngày mở sổ: 10/3/x
Theo qui định của ngân hàng khách hàng đến rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất bằng 70% lãi
suất ghi trên sổ tiết kiệm
Yêu cầu: định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 25/5/x của sổ tiết kiệm trên, ngân hàng dự
chi ngày cuối tháng
Bài tập 3:
Ngày 10/2/x bà nguyễn hải anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin sau:
- số tiền trên stk: 200trd
- kỳ hạn 3 tháng
16
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
- lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi hàng tháng

- ngày mở sổ: 15/8/x
theo qui định của ngân hàng khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất 0,3%/tháng
yêu cầu:
định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 10/12/x của sổ tiết kiệm trên
biết ngân hàng dự chi vào ngày cuối tháng, khách hàng đã lãnh lãi được 3 tháng
Bài tập 4:
Ngày 17/5/x ông văn cao đề nghị tất toán stk mở ngày 8/3/x-1, thời hạn 1 năm với số tiền
100trd, lãi suất ngân hàng áp dung là 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Theo qui định của ngân hàng:
- khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng
- khách hàng không đến tất toán stk vào ngày đến hạn, ngân hàng tự động tái tục vốn và lãi
một kỳ hạn tương ứng
yêu cầu
định khoản các ngiệp vụ xảy ra vào ngày 17/5/x của stk trên
biết ngân hàng dự chi theo ngày cuối tháng
Bài tập 5:
Ngày 18/6/x tại ngân hàng kiên long- cn tphcm xảy ra các nghiệp vụ sau:
25. công ty abc lập unc đề nghị trích 50 trd chuyển trả cho công ty bột mì có tài khoản
tại ngân hàng á châu-cn đồng nai.
17
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
26. công ty tnhh vạn xuân nọp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền dịch vụ của công ty thiết kế
kiến tường số tiền 40trd
27. nhận đươch lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng TM quân đội- CN TPHCM kèm
unt có nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty abc số tiền 20 trd
28. nhận được từ ngân hàng phương đông – cn cộng hòa unt kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty vincom số tiền 100trd
29. nhận được từ ngân hàng nhà nước – cn tphcm bảng kê thanh toán qua nhnn kèm nội
dung unc có số tiền 200trd của công ty xây lắp vũng tàu (tài khoản tại NHTM ngoại

thương chi nhánh vũng tàu) chuyển trả công ty vincom
30. công ty điện lực tân thuận nộp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền điện của công ty phú
mỹ hưng có tài khoản tại NH ngoại thương- CN tân thuận
yêu cầu:
Xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh trên theo trình tự thời gian
Biết rằng:
5. đầu ngày 18/6/x số dư của một số tài khoản như sau:
công ty abc 20trd
công ty kiến tường 50trd
công ty vạn xuân 50trd
công ty vincom 30trd
các tài khoản khác đủ số dư thanh toán
2. Bên trả tiền thanh toán phí chuyển tiền theo biểu phí của ngân hàng
cùng ngân hàng không thu phí
18
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Cùng hệ thống địa bàn 20000
Khác hệ thống địa bàn 30000
Khác địa bàn: tỷ lệ 0,3% trên số chuyển tiền( tối thiểu 20000 đồng, tối đa 500000)
15. phí dịch vụ nhờ thu 10000/món
16. biểu phí trên chưa bao gồm vat 10%
17. các NHTM tại TPHCM tham gia thanh toán bù trừ
bài tập 6:
ngày 18/6/x tại NHTM đông á – CN TPHCM xảy ra các nghiệp vụ kinh tế sau:
25. công ty gia huy lập UNC đề nghị trích 50trd chuyển trả cho công ty ánh dương
26. nhận từ ngân hàng á châu – CN TPHCM các liên UNT kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty ánh dương số tiền 40trd
27. nhận được lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng quân đội TPHCM kèm UNT có nội
dung thanh toán tiền hàng cho công ty bình minh số tiền 200trd

28. nhận được từ NHTM phương đông cn đà nẵng kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền công
ty hoàng quân số tiền 100 trd
29. nhận được lệnh chuyển có từ ngân hàng đông á cn quận 7 kèm nội dung UNC có số
tiền 200trd của công ty xây lấp vũng tàu chuyển trả cho công ty hoàng quân
30. công ty cấp nước nhà bè
Bài tập1:
Ngày 5/3/x khách hàng đề nghị chuyển 100 trd từ tiền gửi không kỳ hạn để mở sổ tiết kiệm kỳ
hạn 3 tháng lĩnh lãi cuối kỳ, lãi xuất 0,7%/tháng
19
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
Đến hạn khách hàng đến tất toán và nhận tất cả bằng tiền mặt
Yêu cầu: xử lý và định khoản theo dõi sổ tiết kiệm trên
Biết ngân hàng thực hiện dự chi ngày cuối tháng
Bài tập 2:
Ngày 25/5/x bà vân anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin như sau:
- Số tiền trên sổ tiết kiệm là 100 trd
- Kỳ hạn 3 tháng
- Lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ
- Ngày mở sổ: 10/3/x
Theo qui định của ngân hàng khách hàng đến rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất bằng 70% lãi
suất ghi trên sổ tiết kiệm
Yêu cầu: định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 25/5/x của sổ tiết kiệm trên, ngân hàng dự
chi ngày cuối tháng
Bài tập 3:
Ngày 10/2/x bà nguyễn hải anh đến ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm có các thông tin sau:
- số tiền trên stk: 200trd
- kỳ hạn 3 tháng
- lãi suất 9%/năm, lĩnh lãi hàng tháng
- ngày mở sổ: 15/8/x

theo qui định của ngân hàng khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất 0,3%/tháng
yêu cầu:
định khoản các nghiệp vụ xảy ra vào ngày 10/12/x của sổ tiết kiệm trên
20
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
biết ngân hàng dự chi vào ngày cuối tháng, khách hàng đã lãnh lãi được 3 tháng
Bài tập 4:
Ngày 17/5/x ông văn cao đề nghị tất toán stk mở ngày 8/3/x-1, thời hạn 1 năm với số tiền
100trd, lãi suất ngân hàng áp dung là 9%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ.
Theo qui định của ngân hàng:
- khách hàng rút vốn trước hạn áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng
- khách hàng không đến tất toán stk vào ngày đến hạn, ngân hàng tự động tái tục vốn và lãi
một kỳ hạn tương ứng
yêu cầu
định khoản các ngiệp vụ xảy ra vào ngày 17/5/x của stk trên
biết ngân hàng dự chi theo ngày cuối tháng
Bài tập 5:
Ngày 18/6/x tại ngân hàng kiên long- cn tphcm xảy ra các nghiệp vụ sau:
31. công ty abc lập unc đề nghị trích 50 trd chuyển trả cho công ty bột mì có tài khoản
tại ngân hàng á châu-cn đồng nai.
32. công ty tnhh vạn xuân nọp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền dịch vụ của công ty thiết kế
kiến tường số tiền 40trd
33. nhận đươch lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng TM quân đội- CN TPHCM kèm
unt có nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty abc số tiền 20 trd
34. nhận được từ ngân hàng phương đông – cn cộng hòa unt kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty vincom số tiền 100trd
21
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646

35. nhận được từ ngân hàng nhà nước – cn tphcm bảng kê thanh toán qua nhnn kèm nội
dung unc có số tiền 200trd của công ty xây lắp vũng tàu (tài khoản tại NHTM ngoại
thương chi nhánh vũng tàu) chuyển trả công ty vincom
36. công ty điện lực tân thuận nộp unt nhờ ngân hàng thu hộ tiền điện của công ty phú
mỹ hưng có tài khoản tại NH ngoại thương- CN tân thuận
yêu cầu:
Xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh trên theo trình tự thời gian
Biết rằng:
6. đầu ngày 18/6/x số dư của một số tài khoản như sau:
công ty abc 20trd
công ty kiến tường 50trd
công ty vạn xuân 50trd
công ty vincom 30trd
các tài khoản khác đủ số dư thanh toán
2. Bên trả tiền thanh toán phí chuyển tiền theo biểu phí của ngân hàng
cùng ngân hàng không thu phí
Cùng hệ thống địa bàn 20000
Khác hệ thống địa bàn 30000
Khác địa bàn: tỷ lệ 0,3% trên số chuyển tiền( tối thiểu 20000 đồng, tối đa 500000)
18. phí dịch vụ nhờ thu 10000/món
19. biểu phí trên chưa bao gồm vat 10%
20. các NHTM tại TPHCM tham gia thanh toán bù trừ
22
BÀI TẬP VÀ BÀI GIẢI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG
PRODUCT BY: VŨ VIẾT CHỈNH TELL;0947680646
bài tập 6:
ngày 18/6/x tại NHTM đông á – CN TPHCM xảy ra các nghiệp vụ kinh tế sau:
31. công ty gia huy lập UNC đề nghị trích 50trd chuyển trả cho công ty ánh dương
32. nhận từ ngân hàng á châu – CN TPHCM các liên UNT kèm hóa đơn bán hàng đòi
tiền công ty ánh dương số tiền 40trd

33. nhận được lệnh chuyển có TTBT của ngân hàng quân đội TPHCM kèm UNT có nội
dung thanh toán tiền hàng cho công ty bình minh số tiền 200trd
34. nhận được từ NHTM phương đông cn đà nẵng kèm hóa đơn bán hàng đòi tiền công
ty hoàng quân số tiền 100 trd
35. nhận được lệnh chuyển có từ ngân hàng đông á cn quận 7 kèm nội dung UNC có số
tiền 200trd của công ty xây lấp vũng tàu chuyển trả cho công ty hoàng quân
36. công ty cấp nước nhà bè
23