bài tập và bài giải ngân hàng thương mại 2

Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


1
BÀI TP NHTM 2

Bài 1:
Xác đnh thu nhp ròng ca Ngân hàng (xác đnh s thay đi ca chi phí) trong các
trng hp sau:
a/ GAP= 100 t đ. Nu lãi sut gim t 12% nm xung 10% nm;
b/ GAP= - 60 t đng. Nu lãi sut gim t 10% xung còn 8%
Bài làm:

- Trng hp GAP > 0, thu nhp ròng ca NH s t l thun vi s tng, gim ca LS
- Trng hp GAP <0, thu nhp ròng ca NH s t l nghch vi s bin đng ca
LS.
a/ GAP = 100 t , LS gim 2% => Thu nhp ròng gim: 100*-2% = - 2 t
=>Lãi sut gim làm chi phí và thu nhp đu gim, nhng tc đ gim ca chi phí ít hn
thu nhp gim (do TS có ln hn TS n) làm cho thu nhp ròng gim
b/ GAP = - 60 t, LS gim 2% => Thu nhp ròng tng: -60*-2%= 1,2 t
=>Lãi sut gim làm chi phí gim nhng tc đ gim ca chi phí nhiu hn thu nhp
gim (do TS n ln hn TS có) làm cho thu nhp ròng tng.
Bài 2:

Mt ngân hàng thng mi duy trì trng thái ngoi hi đi vi USD và GBP nh sau:

STT
Ngoi t
Lng mua vào
Lng bán ra
Trng thái n.t

1
USD
2,800,000
2,300,000
+500,000
2
GBP
2,540,000
3,200,000
-660,000

Tính thu nhp Ngân hàng khi t giá USD/VND, và t giá GBP/VND thay đi, bit
rng:
T giá So ngày 31/6/06 (gi đnh) T giá Si ngày 31/12/06
USD/VND = 15.528 USD/VND = 16.028
GBP/VND = 28.000 GBP/VND = 29.000
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


2


Bài làm

Khi t giá thay đi, trng thái ngoi t s nh hng đn thu nhp cua Ngân hàng:
- Trng thái ngoi t dng: T giá tng -> thu nhp tng, t giá gim -> thu nhp
gim
- Trng thái ngoi t âm: T giá tng -> thu nhp gim, t giá gim -> thu nhp
tng
=> Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh USD:

500,000*(16028 - 15528) = 250.000.000 VND
=> Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh GBP:
- 660,000*(29.000 – 28.000) = - 660.000.000 VND
=> Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh ngoi t:
- 600.000.000 – 250.000.000 = - 410.000.000 VND
Bài 3:
Mt ngân hàng thng mi duy trì trng thái ngoi hi đi vi USD, GBP và EUR
nh sau:
STT
Ngoi t
Tài sn Có
Tài sn N
Lng mua vào
Lng bán ra
1
USD
35,000,000
36,000,000
2,000,000
1,500,000
2
GBP
28,000,000
27,500,000
1,000,000
1,200,000
3
EUR
33,800,000
34,000,000

1,800,000
1,950,000
Tính thu nhp ròng ca Ngân hàng khi t giá USD/VND, EUR/VND và GBP/VND
thay đi, bit rng:
T giá Si ngày 31/01/09 (gi đnh) T giá Si ngày 30/06/09
USD/VND = 15.550 USD/VND = 16.450
GBP/VND = 26.345 GBP/VND = 27.845
EUR/VND = 29.728 EUR/VND = 30.128
Bài làm

- Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh USD:
(35,000,000 – 36,000,000 + 2,000,000 – 1,500,000)*(16450 - 15550) = - 450,000,000 VND
- Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh GBP:
(28,000,000 – 27,500,000 + 1,000,000 – 1,200,000)*(27845 - 26345) = 450,000,000 VND
- Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh EUR:
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


3
(33,800,000 – 34,000,000 + 1,800,000 – 1,950,000)* (30128 - 29728) = 140,000,000 VND
=> Thu nhp ròng ca ngân hàng t vic kinh doanh ngoi t: lãi 140,000,000
VND
Bài 4:

Mt Ngân hàng thng mi có s liu nh sau:
n v tính: t đng
Tài sn

S d

Ngun vn

S d

Khách hàng np tin mt

Trái phiu CP ngn hn

Cho vay ngn hn

Cho vay trung & dài hn

Tài sn c đnh.

100

500

1000

800

100

TGTT

Tit kim ngn hn

TK trung & dài hn

VCSH

400

1400

600

100

Tng tài sn

2500

Tng ngun vn

2500

Tính: cung, cu, v th thanh khon và đa ra kin ngh vi v th thanh khon va
tính đc?
Bit rng:
- 20% các khon cho vay là sp đn hn và có kh nng thu hi cao?
- 35% các khon tit kim ngn hn có s bin đng cao
- Tit kim trung và dài hn là ngun tng đi n đnh, ít có s bin đng
Bài làm:

Cung thanh khon = TM + TP ngn hn + Thu n Tin vay
= 100 + 500+ (1000+800)*0,2 = 960
Cu thanh khon: Tin gi thanh toán + Tit kim ngn hn*35%
= 400 + 1400*0,35 = 890

 V th thanh khon = Cung thanh khon – cu thanh khon = 960 – 890 = 70
 V th thanh khon thng d => tìm đu ra cho ngun vn nhàn ri ca ngân
hàng: cho vay, đu t
 (Gii thích thêm cho SV: Trng hp ngc li, thâm ht thanh khon - v th
thanh khon âm – thì NH phi tìm ngun vn thanh toán b sung)
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


4




Bài 5:

Mt ngân hàng thng mi có các s liu nh sau:
(S liu bình quân nm, đvt: t đng, lãi sut
bình quân nm)
Tài sn Có
S d
Lãi
sut
Tài sn n
S d
Lãi
sut
D tr s cp
Trái phiu CP ngn hn
Cho vay ngn hn
Cho vay trung và dài

hn
u t dài hn khác
TSC
1300
2400
3800
2000
800
500
2%
5%
9%
10%
12%
Tin gi thanh toán
Tit kim ngn hn
Tit kim trung hn
Tit kim dài hn
Vay ngn hn
Vay T & D hn
Vn và qu
1000
4500
2300
1000
600
500
900
3%
5%

6%
8%
5%
7%
Tng tài sn
10800

Tng Ngun vn
10800

Yêu cu:
- Tính Tài sn Có nhy cm lãi sut
- Tính Tài sn N nhy cm lãi sut
- Tính ri ro lãi sut, gi s ngân hàng d đoán lãi sut s gim t 10%/nm
xung còn 8%
Bit rng:

- Các tài sn ngn hn là nhng ngun rt nhy cm vi s thay đi ca lãi sut
- Các khon tin gi tit kim trung và dài hn là ngun tng đi n đnh, ít
chu s bin đng ca lãi sut
- 25% các khon cho vay đc quy đnh có s điu chnh lãi sut theo s tng
gim do bin đng ca lãi sut trên th trng
Bài làm

- Tài sn Có nhy cm lãi sut: 1300 + 2400 + 25%* 5800 = 5150 t đng
- Tài sn N nhy cm lãi sut: 1000 + 4500 + 600 = 6100 t đng
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


5

- GAP = 5150 – 6100 = - 950 t đng
- Thu nhp ròng ca ngân hàng tng: - 950 * (8% - 10%) = 19 t đng
Bài 6:

NHTM A cho khách hàng B vay 2 khon:
- Khon 1 là 10 t đng, tài sn cm c là s tit kim, giá tr 10 t đ.
- Khon 2 là 50 t, tài sn th chp là bt đng sn tr giá 80 t đ.
- Gii ngân ngày 1.1.2010; lãi sut cho vay là 1%/tháng; thi hn cho vay 1 nm,
tr lãi theo quý.
- Ngày 01.04.2010 khách hàng không tr đc lãi nên b chuyn nhóm n.
- Ngun tài tr cho 2 khon cho vay trên là t tin gi tit kim, k hn 1 nm,
lãi sut 10%
Tính toán bin đng v li nhun ca ngân hàng v 2 món vay trên vào ngày
01.04.2010, sau trích lp d phòng ri ro. Bit t l d phòng chung theo quy đnh hin
hành là 0,75%, d phòng c th n nhóm 2 là 5%. Giá tr TSTC đc khu tr đi vi s
TK là 0% và đi vi TS là BS là 50%.
Bài làm:

- Thu nhp t cho vay khon là: 60 t * 12%/4 =1,8 t đ
- Lãi tin gi phi tr KH: 60 t *10%/4 = 1,5 t
- Trích lp d phòng chung cho khon 1và 2 là: (10 +50) * 0,75% = 0,45 t đ
- Trích lp d phòng c thê cho khon 2 là: (50 t - 40 t)* 5% = 0, 5 tđ
(khon 1 không phi trích lâp DP c th vì TSTC là s TK giá tr đc khâú tr là
100%)
- Thu nhp ca NH sau khi trích lp d phòng ri ro là:
1,8 tđ – 1,5 t - 0,95 t = - 0,65 t đng.
=> Thu nhp bin đng gim so vi d kin là 0,5 t do phi trích lp DP c th
khon 2 vì vy NH đã b b khi khon vay phi chuyn quá hn.
Ghi chú:

 Vic trích lp d phòng và x lý ri ro ca các NHTM đc thc hin theo
Quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ngày 22/4/2005 ca Thng đc NHNN v/v
ban hành quy đnh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng đ x lý ri
ro TD trong HNH ca TCTD.
 Theo quy đnh hin hành thì:
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


6
* D phòng chung đc áp dng cho mi khon n c ni bng và ngoi bng (tr
n nhóm 5)
* D phòng c th đc quy đnh t l trích cho tng nhóm n. S d đ trích đc
quy đnh:
= (D n tng nhóm n phi trích ri ro – giá tr tài sn đm bo cho nhóm n
đó * t l khu tr ca khon mc tài sn đm bo đó) * T l trích lp Rro tng
nhóm n.

Bài 7:
Xác đnh yêu cu thanh khon bng phng pháp cu trúc qu.
- Ngân hàng thng mi A có ngun vn đc phân thành:
o Vn nóng: 10 t.
o Vn kém n đnh: 20 t.
o Vn n đnh: 30 t.
- D tr bt buc đi vi các ngun vn nói trên là 5%.
- D n cho vay hin ti là 40 t; nhu cu ca khách hàng là 45 t.
- Ngân hàng A mun đáp ng nhu cu ca khách hàng.
- Ngân hàng có nhu cu d tr thanh khon: đi vi vn nóng là 90%; vn kém n
đnh là 50%; vn n đnh là 10%
Bài làm:

Nhu cu d tr thanh khon ca ngân hàng:
10*(5%+90%) + 20*(5%+50%) + 30*(5%+10%) + 5 =30 t đng
Ghi chú:

=> ây là trng hp NH có nhu cu d tr thanh khon vt quá mc quy đnh.
Phng pháp tính nhu cu thanh khon theo PP cu trúc qu đc thc hin theo công
thc:
Nhu cu DT = Vn* (t l DTBB + t l DTvt quá) + nhu cu gii ngân gia tng
Bài 8:

- Ngân hàng thng mi A có s liu sau:
o Ngun TG KKH (vn nóng): 30 t.
o Ngun TG có KH di 12 tháng (vn kém n đnh): 20 t.
o Ngun TG t 12 tháng tr lên (vn n đnh): 10 t.
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


7
- D tr bt buc đi vi các ngun vn nói trên là 5%.
- D tr thanh toán gi s vi quy đnh hin ti là: Vn nóng 20%, vn kém n đnh
là 10% và vn n đnh là 5%
- D n cho vay hin ti là 50 t; nhu cu ca khách hàng là 55 t.
- Ngân hàng A mun đáp ng nhu cu ca khách hàng
Yêu cu:
Xác đnh ngun đc phép s dng đ đu t sau khi đã trích lp các qu
theo quy đnh.
 đáp ng nhu cu gii ngân ca KH thì NH phi huy đng thêm ngun là bao nhiêu?


Bài làm:

D tr bt buc = (10 + 20 + 30)* 5% = 3 t
D tr thanh toán = 30 *20% + 20*10% + 10* 5% = 8,5 t.
 Ngun đc phép s dng đ đu t là: 60 – 11,5 t = 48,5 t -> thiu ngun
6,5 t
  có ngun đu t NH phi huy đng thêm s ngun thiu + phn trích lp các
qu DTBB và DTTT theo quy đnh ca ngun huy đng đó:
=> Nu là ngun vn nóng thì cn phi huy đng: (DTBB 5%, DTTT 20%)
6,5 + 6,5*5% + 6,5* 20% + (6,5*25%)*25% + (6,5*25%*25%)*25% = 8,66t
=> Vn kém n đnh thì cn phi huy đng: (DTBB 5%, DTTT 10%)
6,5 + 6,5* 15% + (6,5* 15%)*15% + (6,5* 15%)*15% *15% = 7,65 t
=> Vn n đnh cn phi huy đng: (DTBB 5%, DTTT 5%)
6,5 + 6,5*10% + (6,5*10%)*10% + (6,5*10%*10%)*10% = 7,22 t .
KL:
 đáp ng nhu cu ca KH thì chi nhánh phi huy đng 8,66 t ngun
vn nóng; 7,65 t ngun vn kém n đnh và 7,22 ngun vn ôn đnh.
Ghi chú:

=> ây là trng hp NH không có nhu cu d tr thanh khon vt quá mc quy
đnh. Phng pháp tính nhu cu thanh khon theo PP cu trúc qu vn đc thc hin
theo công thc trên nhng thay n s là Ngun vn
cn phi có đ đu t nên công thc
đc xác đnh:
Ngun vn đc phép gii ngân = NVH ậ DTBB và DTTT theo quy đnh
=> NVH = D n đc phép gii ngân + DTBB và DTTT theo quy đnh
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


8
=> NV còn đc gii ngân = Ngun đc phép gii ngân - D n hên ti

(KQ chênh lch dng -> tha vn, chênh lch âm -> thiu vn)
=> Ngun vn phi huy đng = NV thiu + NV thiu * (t l DTBB và
DTTT)^n
(n là s ln nhân t l DTBB và DTTTT đn khi có đc kt qu nh nht > 0)







Bài 9:

Mt NH có s liu sau:
Tt
K hn
Tài sn có(t đ)
Tài sn n(t đ)
1
Mt ngày
20
40
2
7 ngày
60
15
3
Trên 7 ngày- 30 ngày
10
20

4
Trên 30 ngày
30
45
Xác đnh thay đi thu nhp ngân hàng đó, nu lãi sut th trng tng lên 2%; bit
rng tài sn trên 30 ngày áp dng lãi sut đc c đnh.
Bài làm:

- Xác đnh khe h nhy cm vi LS = TSC nhy cm vi LS – TSN nhy cm vi LS
= (20 + 60 + 10) – ( 40 + 15 + 20) = 15
- Thu nhp ca ngân hàng thay đi là: 15* 2% = 0,3 t đng
Bài 10:

Ngân hàng TM A huy đng 2000 t đng; lãi sut 8% nm, thi hn 1 nm. Ngân
hàng TM A s dng ngun vn 2000 t đó đ cho vay khách hàng nh sau:
- Khách hàng xut khu vay ngoi t usd vi tng tr giá là 1000 t đ; k hn 1 nm,
lãi sut cho vay usd là 12%;
- Cho khách hàng trong nc vay 1000 t đng, lãi sut 10%, k hn 1 nm.
- T giá giao ngay vào ngày cho vay là 15000 đ/usd.
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


9
- Tính tóan bin đng thu nhp ca ngân hàng, nu vào thi đim thu hi n t giá a/
t1 = 15000 đ/usd; b/ 16000 đ/usd; c/ 14000đ/usd.
Bài làm

i vn huy đng sang USD: 1000t đng/15000 VND/USD = 66,67tr usd
a/ Tính thu nhp ca NH ti thi đim thu n vi t giá 15.000đ/USD:
- Thu lãi t cho vay USD: 66,67*0,12=8,0004 tr USD (tng đng 120 t đng)

- Thu lãi t vay trong nc: 1.000 * 10% = 100 t
- Tr lãi tin gi: 2.000 * 8% = 160 t
=> thu nhp ròng là: 120 + 100 – 160 = 60 t
b/ Tính thu nhp ca NH ti thi đim thu n vi t giá 16.000đ/USD:
- Thu lãi t cho vay USD: 8,0004 * 16.000 = 128 t đng
-> Thu nhp t chênh lch t giá tng khi chuyn đi 66,67 USD ra tin VND:
66,67 * 16 – 1000 = 66,72 t
- Thu lãi t vay trong nc: 1.000 * 10% = 100 t
- Tr lãi tin gi: 2.000 * 8% = 160 t
=> thu nhp ròng là: 128 + 66,72 + 100 – 160 = 134,72 t t
c/ Tính thu nhp ca NH ti thi đim thu n vi t giá 14.000đ/USD:
- Thu lãi t cho vay USD: 8,0004 * 14.000 = 112,0056 t đng
- Thu lãi t vay trong nc: 1.000 * 10% = 100 t
- Tr lãi tin gi: 2.000 * 8% = 160 t
-> Chi phí bù l cho vic chênh lch t giá gim khi chuyn đi 66,67 USD ra tin
VND:
66,67 * 14 – 1000 = 66,62 t
=> thu nhp ròng là: 112,0056 + 100 – 160 – 66,62 = -14,61 t
Nhn xét v s bin đng thu nhp ca NH:
- Trng hp (a) NH thu nhp đúng nh d kin do t giá không thay đi lãi 60 t
- Trng hp (b) thu nhp ròng ca NH tng lên 74,72 t đng do t giá tng
1000đ/usd. NH đc li 66,72 t do chênh lch t giá khi chuyn đi s gc USD ra VND
và 8 t khi chuyn đi s lãi ra VN.
- Trng hp (c) Ngc li vi trng hp (b) NH đã không thu đc lãi nh d
kin 60 t mà còn b l 14,61 t nên thu nhp ròng ca NH thc cht gim 74,61 t do t
giá gim 1000đ/usd. => NH s gp ri ro ln nu t giá gim mnh.
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


10

Bài 11:

Ngân hàng B có các s liu nh sau: (S d bình quân nm, lsbq nm)
n v tính: T đng
Tài sn
S d
LS
(%)
HSRR
Ngun vn
S d
LS
(%)
Tin mt
Tin gi NHNN

TG ti các TCTD khác
Tín phiu KB ngn hn
Cho vay ngn hn
Cho vay trung hn
Cho vay dài hn
TS khác
200
500
200
350
850
900
1350
50

3,0
6,5
8,0
15,0
17,5
18,5
0
0
0,2
0
0,5
0,5
1
1
TGTT

TK ngn hn
TK trung, dài hn
Vay Ngn hn
Vay trung, dài hn
VCSH
800
1200
1700
200
300
200
3,5
10,0
12,0
13,5
15,0
Tng Tài sn
4400


Tng ngun vn
4400

Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


11
• Bit thu khác = 94, chi khác = 43, Thu sut TNDN = 25%, TS ngoi bng = 2500
t đng, h s ri ro = 0,7
• Trong tng d n: N nhóm 1 chim 70%, n nhóm 2 chim 15%, N nhóm 3 là

10%, còn li là n nhóm 4
• Giá tr TSB (đã đc khu tr theo ty l quy đnh) ca n nhóm 2 là 350 t đng,
N nhóm 3 là 300 t đng, n nhóm 4 là 100 t đng. T l trích lp d phòng theo
quy đnh hin ti là: D phòng chung 0,75%, d phòng c th nhóm 2 là 5%,
nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%.
• Tính:
• H s ROE, ROA
• T l an toàn vn. Nhn xét v t l này, đa ra chính sách điu chnh cho
ngân hàng.
Bài làm

1/ Tính ROE, ROA
ROE (t sut li nhun vn CSH) = Li nhun sau thu / Tng vn CSH bq
ROA (t sut li nhun /Tng TS) = Li nhun sau thu / Tng TS bq
- Thu lãi cho vay và đu t:
500*3% + 200*6,5% + 350*8% + 850*15% + 900* 17,5% + 1350*18,5% =
590,75 t đng
- Chi lãi: 800*3,5% + 1200*10% + 1700*12% + 200*13,5% + 300*15% = 424
t đng
- D phòng ri ro = D phòng chung + D phòng c th
-> D phòng chung: (850 + 900 + 1350 + 2500)*0,75% = 42 t đng (gm c
ngoi bng)
-> D phòng c th: 3100*70%*0% + (3100*15% - 350)*5% + (3100*10% -
300)*20% + (3100*5% - 100)*50% = 35,25 t đng
- D phòng ri ro = 42 + 35,25 = 77,25 t
- LNTT = 590,75 – 424 + 94 – 43 – 77,25 = 140,5 t đng
- LNST = 140,5 – 140,5*25% = 105,375 t đng
=> ROE = 105,375/200 = 52,6875%
=> ROA = 105,375/4400 = 2,39%
2/ Tính t l an toàn vn:

Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


12
- H s Car = VCSH/Tng tài sn Có ri ro
- Tài sn Có ri ro = TS Có ni bng* h s ri ro ni bng + TS ngoi bng * h
s ri ro
=> TS Có ri ro ni bng:
= 200*0 + 500*0 + 200* 0,2 + 350*0 + 850*0,5 + 900*0,5 + 1350*1 + 50*1=
2.315
=> TS Có ri ro ngoi bng: = 2500*0,7 = 1.750 t đng
=> Tng TS Có ri ro = 2.315 + 1.750 = 4.065 t đng
=> H s Car = 200/4065 = 4,9% < 8%
- Nhn xét: H s an toàn vn ca chi nhánh nh hn mc quy đnh ti thiu các
NHTM cn phi đt đc. Nh vy có ngha là chi nhánh s rt khó khn trong
vic chng đ các ri ro có th xy ra. Chính vì vy, Ngân hàng có th thc hin
điu chnh theo hng sau:
- Tng vn ch s hu bng cách: phát hành thêm c phiu, huy đng thêm vn
góp, tng li nhun gi li, phát hành trái phiu chuyn đi
- Gim Tài sn Có ri ro bng cách c cu li tài sn ca ngân hàng: tng giá tr
ca các khon mc tài sn có h s ri ro thp và gim các khon mc có h s
ri ro cao. Ví d: tng tin mt, tin gi NHNN, tin gi ti các TCTD khác,
gim t trng cho vay dài hn
Bài 12:
(Bài 38 _ Câu hi và bài tp Nghip v Ngân hàng thng mi)
Tình hình ca mt s ngân hàng thng mi nh sau:
n v: triu đng
Ch tiêu
NH A
NH B

NH C
1. Tng tài sn
2. Vn t có
3. Vn huy đng
4. Tng d n
5. N quá hn
6. N xu
7. N đã XL ri ro
8. DS thu n
2.050.000
160.000
1.400.000
1.090.000
42.500
25.000
10.000
1.543.000
1.180.000
68.000
680.000
450.000
7.100
6.500
12.000
440.000
250.000
55.000
180.000
160.000
9.000

7.000
5.000
135.000
Yêu cu:
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


13
ánh giá cht lng tín dng ca các ngân hàng trên
Bài làm:

* Bng tính toán các ch tiêu đ đánh giá:
Ch tiêu
NH A
NH B
NH C
Ghi chú
- NQH/Tng
DN
3,9%
1,58%
5,63%

- N xu/TDN
2,75%
1,44%
4,375

- N QH có KN
thu hi/TDN

1,6%
0,13%
1,25%
= (NQH - n
xu)/TDN
- N khó thu
hi/Tng d n
3,21%
4,1%
7,5
N xu + n đã
XL ri ro/TDN
- N QH/TTS
2,07%
0,6%
3,6%

- Vòng quay
VTD
1,42 vòng
0,97 vòng
0,84 vòng

- Kh nng bù
đp ri ro

- T l n quá hn/Tng d n:
+ NH A là 42.500/1.090.000*100 = 3,9%
+ NH B là: 7.100/450.000*100 = 1,58%
+ NH C là: 9.000/160.000*100 = 5,63%
- T l n quá hn/Tng tài sn:
+ NH A là 42.500/2.050.000*100 = 2,07%
+ NH B là: 7.100/1.180.000*100 = 0,6%
+ NH C là: 9.000/250.000*100 = 3,6%
 ánh giá : NH A có NQH ln nht nhng t l NQH ch đng th 2 sau NH C.
T l NQH cha vt quá t l cho phép. Vì vy có th kt lun cht lng TD
ca NH này là khá tt.
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


14
 NH C có s d n quá hn đng th hai trong 3 NH nhng t l n quá hn /
tng d n và trên Tng TS đu cao nht. c bit là t l NQH/Tng d n li
vt quá t l cho phép 5%. Vì vy có th KL cht lng tín dng ca NH C là
không tt kh nng ri ro ln.
 NH B có NQH thp nht và t l NQH / Tng d n cng nh NQH/ Tng TS
thp nht hn na t l NQH / Tng d n còn thp hn t l cho phép. Vì vy
có th KL cht lng TD ca NH B là tt nht trong 3 NH trên
Bài 13:
(Bài 39_ Câu hi và bài tp Nghip v Ngân hàng thng mi)
Tình hình li nhun hot đng ca 2 ngân hàng thng mi c phn nh sau:
n v: Triu đng
Ch tiêu

NH X
NH Y
1. Tng thu nhp
2. Tng chi phí
3. Tng li nhun
4. Li nhun ròng
5. Tng tài sn Có
6. Vn t có
72.000
45.000
26.000
17.000
1.800.000
150.000
25.000
20.000
6.000
4.000
240.000
65.000
Yêu cu:
Nhn xét v tình hình li nhun ca 2 ngân hàng thng mi trên




Bài làm:
Ch tiêu
Ngân hàng X
Ngân hàng Y

- T sut li nhun vn CSH:
(ROE)
17.000/150.000 = 11,33%
4.000/65.000 = 6,15%
- T sut LN trên Tng TS:
(ROA)
17.000/1.800.000 = 0,94%
4.000/240.000 = 1,67%
- Tng thu nhp / Tng chi phí
72.000/25.000 = 2,88
25.000 / 20.000 = 1,25
Tng li nhun / tng TS
26.000/1.800.000 = 0,014
6.000/240.000 = 0,025
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


15
Tng li nhun / vn CSH
26.000/150.000 = 0,173
6.000/65.000 = 0,092
Nhn xét:
- NH X có t sut li nhun và tng li nhun/ vn ch s hu cao hn NH Y
- T sut li nhun và tng li nhun/Tng TS ca NH X thp hn NH Y nhng
thp hn không đáng k (có th do m rng kinh doanh, quy mô hot đng ln)
- Tng thu nhp / Tông chi phí NH X cao hn NH Y
=> KL: Ngân hàng X kinh doanh hiu qu hn NH Y
Bài 14:
(Bài 40 _ Câu hi và bài tp Nghip v Ngân hàng thng mi)
Tình hình s liu ca mt NHTM nh sau:

n v: Triu đng
Ch tiêu
31/12/2004
31/12/2006
S d
T trng
(%)
S d
T trng
(%)
1. Vn t có
2. Vn huy đng
a. Tin gi TCKT
- Không k hn
- Có k hn
b. Tin gi tit kim
- Không k hn
- Có k hn
c. Tin gi TCTD khác
3. Vn khác
176.000
4.176.790
3.432.178
2.076.568
1.355.610
459.109
57.060
402.049
285.503
0

100
84,27
49,72
32,45
10,99
1,36
9,63
6,74
179.000
5.126.152
3.787.386
1.597.622
2.189.724
1.103.813
100.687
1.003.126
234.953
0

100
73,88
31,17
42,71
21,53
1,96
19,57
4,59
Yêu cu:
Phân tích và nhn xét v tình hình huy đng vn ca NH này

Bài làm:

* Xét v tc đ tng trng
- Vn t có tng 1,7% => NH kinh doanh có lãi
- Vn huy đng tng 22,73% => Tng quy mô huy đng vn
- TG TCKT tng 10,34% => Tc đ tng chm
- TG tit kim tng 140,4% => Tc đ tng nhanh
- TG TCTD khác gim 17,7% => NH Hn ch H ngun vn này
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


16
* Xét v t trng và c cu ngun vn
- Ngun TG TCKT chim 73,88%/tng ngun vn H, gim 10,39% so vi nm
2004
- Ngun TG dân c chim 21,53% so tng ngun vn H, tng 10,54% so 2004
- Ngun TG TCTD khác chim 4,59% so tng ngun vn H, gim 2,15% so vi
nm 2004
* Xét v k hn gi:
- TG không k hn gim 20,4%
- TG có k hn tng 81,65%
=> n v c cu li ngun vn, gim ngun không n đnh và tng ngun n đnh.
* Nhn xét:
1. V tc đ tng trng: Ngun TG tit kim dân c là ngun n đnh, ngun TG
TCTD khác là ngun không n đnh, ngun TG TCKT không n đnh bng ngun dân c
nhng cng không quá bin đng nh ngun TG TCTD khác. NHTM trên có tc đ tng
trng ngun TGTK tng mnh và TCTCTD khác gim là hp lý => điu này hp lý vi
c NH tha vn và thiu vn. Tuy nhiên, vi NH tha vn không b đng trong vic gim
ngun thì có th tng cng huy đng các ngun vn ln vì mc tiêu li nhun trong tng
thi k.

2. V t trng và c cu ngun: T trng ngun vn dân c đc tng lên còn t
trng ngun vn ca TCTD và TCKT gim điu này chng t chi nhánh đang chú trng
vic gi ngun tng trng n đnh. iu này là hp lý cho c NH tha vn và thiu vn
đ NH có th ch đng trong kinh doanh khi có ngun n đnh.
3. V k hn gi: Ngun TG có k hn là ngun n đnh. Vì vy gim ngun TG
không n đnh và tng ngun TG n đnh là tt đ đu t dài hn trong tng lai tuy
nhiên, điu này s làm cho thu nhp ca NH gim (vì ngun TG ko k hn thng có lãi
sut thp). i vi NH tha vn không chu nh hng nhiu do s bin đng gim ngun
thì có th tng cng huy đng ngun KKH hoc có KH lãi sut tháp đ tng thu nhp
trong tng thi k.
Kt lun => Chi nhánh huy đng vn có hiu qu
Bài 15:
Bng cân đi ca ngân hàng nh sau. vt: (T đng)

TT
Ch tiêu
31.12.2007
31.12.2006
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


17
I
Tng ngun vn
1470
1114
1.
Vn ch s hu
108
75

1.1.
Vn điu l
75
51
1.2.
Vn khác (bao gm cp I, cp II)
33
24
2.
Vn huy đng
1223
906
2.1.
Huy đng t th trng I
1007
755
2.1.1.
Tit kim bng đng VN
331
230
2.1.2.
Tit kim bng ngoi t (usd quy đi)
96
94
2.1.3.
Vn khác
580
431
2.2
Huy đng t th trng II

216
151
3.
Vn vay
29
53
3.1
Vay NHNN
5
23
3.2
Vay các ngân hàng khác
24
30
4
Vn và các qu khác
110
80
II
Tng tài sn
1470
1114
1
Tin mt và tin gi
355
298
1.1.
Tin mt.
31
23

1.2.
Tin gi ti NHNN
86
62
1.3.
Tin gi ti ngân hàng khác
238
213
2.
Cho vay
818
641
2.1.
D n; trong đó
818
641
*
D n cho vay bng ngoi t
90
80
2.1.1
N nhóm 2
45
57
2.1.2.
N nhóm 3
6
8
2.1.3.
N nhóm 4

2
1
2.1.4.
N nhóm 5
8
6
2.2
Trích lp d phòng
-8
-4
3
u t giy t có giá
213
115
4.
Mua c phn
15
8
5.
Tài sn c đnh
10
9
6.
Tài sn khác
59
43
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


18

III
Chênh lch thu nhp chi phí
15
10
5.1.
Tng thu nhp
148
146
5.1.1
Thu nhp t lãi
128
131
5.1.2
Thu nhp ngoài lãi
20
15
5.2.
Tng chi phí
133
136
5.2.1
Chi tr lãi
100
100
5.2.2
Chi ngoài lãi
33
36

Yêu cu: Phân tích và đánh giá tình hình hot đng ngân hàng theo mô hình CAMEL (tr

ch tiêu M)
Bit rng:

- Thu thu nhp ngân hàng là 25% trên chênh lch thu chi.
- H s ri ro ca các khon mc tài sn Có: Tin mt và tin gi ti NHNN: 0; tin
gi ti ngân hàng khác: 0,2; các khon cho vay nói chung: 0,3; u t giy t có
giá: 0,5; Mua c phn: 0, 7; tài sn c đnh: 0,8 và tài sn khác: 1
- Vn n ngn hn chim 65% tng vn n ca ngân hàng, Tài sn Có ngn hn
chim 40% tng tài sn Có
- Tài sn Có có th thanh toán ngay bng 28% tng tài sn Có, tài sn N có th
thanh toán ngay bng 27% tng vn n ca ngân hàng.
Bài làm
1/ Phân tích ch tiêu Vn t có ca ngân hàng thng mi
Ch tiêu
2006
2007
VCSH/Tng tin gi
=75*100%/906= 8,28%
= 108*100%/1223= 8,83%
VCSH/ Tng TS
= 75*100%/1114= 6,73%
=108*100%/1470= 7,35%
Car = VCSH/ Tng TS Có
ri ro
=75*100%/(213*0,2+641*0,3
+115*0,5+8*0,7+9*0,8+43)
= 21,54%
=108*100%/(238*0,2+818*0,3+213*0,5
+15*0,7+10*0,8+59) = 22,64%
- H s VCSH/ Tng tin gi nm 2007 tng 0.55% so vi nm 2006 trong khi tng TG

ca NH tng tng ng điu đó cho thy ngân hàng đã gia tng tính tính t ch v mt tài
chính và nâng cao đ an toàn cho hot đng ca ngân hàng, đm bo quyn li cho ngi
gi tin.
- H s VCSH/ tng TS tng 0,62% so vi nm 2006. ng thi h s này đã ln hn
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


19
mc quy đnh ti thiu 5,5%  M => iu đó là tt th hin s gia tng tính t ch v mt
tài chính ca ngân hàng.
- H s Car = VCSH/ tng TS Có ri ro tng 1,1% so vi nm trc. => h s an toàn
vn ti thiu ca ngân hàng ln hn 8% điu đó chng t ngân hàng thc hin chin lc
kinh doanh thn trng, đm bo an toàn cho hot đng ca mình.
2/ Phân tích cht lng tài sn Có
Ch tiêu
2006
2007
N quá
hn/tng mc
d n
=(57+8+1+6)/641=72/641=11,23%
=(45+6+8+2)/818=61/818=7,46%
N xu/ tng
mc d n
=(8+1+6)/641=15/641=2,34%
=(6+8+2)/818=16/818=1,96%
N xu/ n
quá hn
=15/72=20,83%
=16/61=26,23%

D phòng/
Tng mc d
n
=4/641=0,62%
=8/818=0,98%



- H s n quá hn/ tng mc d n gim 3.77% so vi nm trc, s tuyt đi cng
gim 11 điu này chng t cht lng tài sn có ca chi nhánh đang dn đc ci thin.
- H s n xu/tng mc d n => đây là mt ch tiêu quan trng đ đánh giá cht lng
TS có vì n xu là các khon n có nhiu kha nng dn đn ri ro. Theo quy đnh hin hành
thì các NHTM không đc phép có n xu trên 5%. Nh vy NH trên có t l n xu trên
tng d n thp hn nhiu so vi t l đc phép và nm 2007 h s này đã gim xung,
ch còn 1,96%. Tuy nhiên, xét v s tuyt đi thì n xu li tng 1 t so nm trc và nu
n đã x lý Rro tng thì ta có th khng đnh cht lng tín dng ca ngân hàng đã đc ci
thin nhng cha tht s tt.
- H s n xu/n quá hn tng 5,47% so vi nm trc điu này là không tt. H s này
tng là do s tuyt đi n xu tng 1 t và d n quá hn gim 12 t. Nó chng t cht
lng tín dng cha thc s nâng cao cho dù t l NQH/tng d n đã gim xung nhng
tc đ gim ca n quá hn còn thp hn tc đ tng ca d n.
- H s d phòng/ tng mc d n tng 0,36% so vi nm trc. iu đó cho thy các
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


20
khon n xu gia tng nên ngân hàng đã gia tng d phòng =>gia tng tính an toàn cho hot
đng ca ngân hàng nhng t l d phòng là quá nh so vi các khon n xu và n có kh
nng mt vn => Chi nhánh s không đ kh nng thanh toán các khon n xu bng ngun
d phòng và li nhun sau thu nu TSTC đã khu tr ca các khon n xu bq không đc

trên 65%.
3/ Phân tích Kh nng sinh li
Ch tiêu
2006
2007
ROA=LN sau thu/Tng TS
bq
=10*0,75/1114=0,67%
=15*0,75/1470=0,77%
ROE=LNST/Tng VCSH bq
=7,5/75=10,00%
=14,8875/108=10,42%
Thu nhp/ chi phí
=146/136=107,35%
=148/133=111,28%
Thu nhp/ tng tài sn
=146/1114=13,11%
=148/1470=10,07%
Thu nhp/ tng tài sn có sinh
li
=146/(62+213+641+115+8)
=146/1039
=14,05%
=148/(86+238+818+213+15)
=148/1370
=10,80%
Thu nhp/ VCSH
=146/75=194,67%
=148/108=137,04%
Chi phí/ tng tài sn

=136/1114=12,21%
=133/1470=9,05%
Chi phí/ tng tài sn sinh li
=136/1039=13,09%
=133/1370=9,71%
(Thu lãi - chi lãi)/ Tng tài sn
sinh li
=(131-100)/1039=2,98%
=(128-100)/1370=2,04%
(Thu ngoài lãi - chi ngoài lãi)/
Tng tài sn
=(15-36)/1114=-1,89%
=(20-33)/1470=-0,88%



- H s ROA, ROE ca chi nhánh đu tng so vi nm trc. các H s này càng cao
càng chng t hiu qu kinh doanh ca ngân hàng đc nâng cao. Tuy nhiên, h s ROE
quá ln so vi ROA thì không tt vì nó có th nh hng đn đ lành mnh trong kinh
doanh.
- Các h s Thu nhp/chi phí tng so vi nm trc th hin chi nhánh đã c gng tng
thu nhp và tit kim chi phí nhm to ra li nhun cao hn. Tuy nhiên, các h s Thu nhp/
tng TS, Thu nhp/Tng TS Có sinh li và Thu nhp/ Vn ch s hu ca chi nhánh li đu
gim so vi nm trc. iu này chng t tc đ tng ca thu nhp chm hn tc đ tng
ca tài sn và vn ch s hu.
- Các h s v chi phí/tng TS và chi phí /tông TS sinh li đu gim so vi nm trc
điu này chng t chi nhánh đã c gng tit kim chi phí, tng ngun huy đng và tng TS
Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN

21
có sinh li.
- H s chênh lch lãi ròng/tng TS sinh li là thc đo hiu qu qun tr TS. H s này
càng cao càng tt nhng  chi nhánh này li gim so vi nm trc, điu này cho thy hiu
qu KD ca NH cha tt.
- H s thu nhp ngoài lãi /tng TS cho bit hiu qu v hot đng dch v ca chi
nhánh. H s này càng cao càng tt nhng  chi nhánh này li th hin là s âm (-) chng t
hot đng dch v ca chi nhánh quá kém, thu nhp t hot đng dch v không bù đp ni
chi phí đã b ra.
4/ Phân tích kh nng thanh khon
Ch tiêu
2006
2007
Ch s TT nhanh = TS trên
th trng tin t/ Vn t th
trng tin t
=(23+62+213+641*65%)/(906*40%+53)
= 714,65/415,4 = 1,72
=(355+ 818*65%)/(29+
1223*40%) = 886,7/518,2 = 1,71
H s kh nng chi tr = TS
Có có th thanh toán ngay/
TS N phi thanh toán ngay
=0,28*1114/0,27*1039
=311,92/280,53
=1,112
= 0,28*1470/0,27*1362
= 411,6/367,74
=1,119
Trng thái TM = (TM+TG

ti NHNN và TG TCTD
khác)/tng VCSH bq
= 298/75 = 3,973
= 355/108 = 3,287
- Ch s thanh toán nhanh ca chi nhánh ln hn 1 điu này cho bit trang thái tng
quan gia vn vay trên th trng tin t và TS trên th trng tin t là hp lý.
- H s kh nng chi tr cng ln hn 1 và tng so vi nm trc. iu này chng t
chi nhánh duy trì kh nng thanh khon khá tt.
- Ch s v trng thái tin mt khá cao và tng so vi nm trc, chng t chi nhánh
hoàn toàn có kh nng đáp ng các nhu cu v tin mt tc thi.






Xin chào!!. Rt vui khi đc chia s tài liu vi bn. Ngun: TANGGIAP.VN


22


Bài tp tham kho:


Bµi 1:
Mt NH có s liu sau: (s d bq nm, đn v tính t đng)
- Tng tài sn sinh li: 15.000
- Tng ngun vn huy đng 16.000
- Tng thu lãi tin vay: 950

- Thu lãi TG NHNN: 150
- Thu lãi điu hoà vn ni b 700 t
- Tng chi phí tr lãi TG: 1.200
- Chi tr lãi tin vay các TCTD khác: 100
Tính chênh lch lãi sut đu vào, đu ra ca NH trên và đa ra nhn xét
Bài làm:

- Tính lãi sut bình quân đu vào = (1.200 + 100)/16.000 = 8,125%
- Tính LS bình quân đu ra = (950 + 700)/15.000 = 11%
- Chênh lch LS bq = 11 – 8,125 = 2,875%
Nhn xét: chi nhánh có chênh lch LS bình quân nm không cao ch có 2,875%
(mc quy đnh ti đa ca NHNN là 4%/nm). Nh vy li nhn ca chi nhánh chc
chn cng không cao. Nu chi nhánh có chi phí khác ln hn thu khác và ln hn
phn chênh lêch lãi sut thu đc t 2,875% thì chi nhánh kinh doanh s b l.