đồ án tài chính tiền tệ rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

ĐỒ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI

GVHD: ThS. NGÔ THỊ MỸ THUÝ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
Nhóm 6
MSSV
1. Nguyễn Thị Tiền 1154030652
2. Nguyễn Lệ Hằng 1211180164
3. Nguyễn Thị Kiều 1211180275
4. Nguyễn Trường Thảo 1211180980
5. Lê Thị Thảo Nguyên 1211180853

1
•
CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA ĐỀ TÀI
2
•
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU THỰC
TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG
3
•
KIẾN NGHỊ, GIẢI PHÁP
NỘI DUNG
1. CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA ĐỀ TÀI
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình
cấp tín dụng của Ngân hàng, biểu hiện trên thực
tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc
trả không đúng hạn theo cam kết cho Ngân hàng.
1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín
dụng
Rủi ro
giao dịch
Rủi ro
lựa chọn
Rủi ro
đảm bảo
Rủi ro
nghiệp vụ
Rủi do
danh mục
Rủi ro
nội tại
Rủi ro
tập trung
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng:
1.1.2.1 Phân loại theo nguồn gốc hình thành
rủi ro
RỦI RO
TÍN DỤNG
Rủi ro
khách quan
Rủi ro chủ
quan

1.1.2.2 Phân loại theo tính chất của rủi ro
1.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
-Các chỉ tiêu định lượng:
+Chỉ tiêu sử dụng vốn
+ Chỉ tiêu dư nợ
+ Chỉ tiêu nợ quá hạn
+ Vòng quay vốn tín dụng
+ Chỉ tiêu lãi treo: Đó là khoản lãi tính trên
nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu hồi
được và như vậy chỉ số này càng thấp càng
tốt.
+ Tỷ trọng nợ xấu: Nợxấu là những khoản
nợ quá hạn trên 90 ngày mà không đòi
được và không được tái cơ cấu.
- Các chỉ tiêu định tính:
+ Mức độ phân bố các khoản tín dụng giữa các khách
hàng thuộc các nhóm khác nhau.
+ Sự tuân thủ các quy định và các chính sách tín dụng
của NHNN và của chính ngân hàng.
+ Sự đáp ứng các yêu cầu của khách hàng về chất lượng
dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được
chia thành 3 nhóm:
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung
bình
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt
1.3 Hệ số rủi ro tín dụng:
1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:
1.4.1 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ

môi trường kinh doanh:
- Do môi trường pháp lý.
- Do sự biến động của kinh tế.



- Cạnh tranh giữa các tổ chức tín
dụng.
- Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng
còn bất cập.
- Những rủi ro từ môi trường thiên nhiên.
-
Sự thay đổi chính sách pháp luật của
nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng.
- Sự thanh tra,kiểm tra, giám sát chưa
hiệu quả của NHTM.
- Sự tấn công của hàng nhập lậu.

-
1.4.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân thuộc về
người đi vay:
- Sử dụng vốn sai mục đích so với
phương án kinh doanh khi giải ngân,
không có thiện chí trong việc trả nợ vay.
1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:
- Đối với các doanh nghiệp, kinh nghiệm
và năng lực hoạt động kinh doanh còn
đang ở trình độ thấp.
- Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức
tín dụng.

- Hiện tượng cố ý, cố tình lừa đảo.
- Thái độ thiếu thiện chí và bất hợp tác
của người đi vay.
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu
kém, thiếu minh bạch, che dấu các
khoản lỗ.
- Do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết
định cho vay.
- Do sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân
hàng.
- Do hệ thống kiểm soát trong khi cho vay không
chặt chẽ và kém chất lượng.
1.4.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân thuộc về
ngân hàng cho vay:
- Do lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ ngân
hàng.
- Do trình độ chuyên môn cán bộ tín dụng non
kém về trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh
nghiệm.
- Đạo đức kinh doanh chưa tốt.
- Do chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách
nhiệm trong hoạt động tín dụng.
- Chưa có chiến lược cạnh tranh và
Marketing hợp lí.