Giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Thành phố Hồ Chí Minh

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH
õõõõõ



TRN THÁI TRÚC LAM



GII PHÁP KIM SOÁT RI RO TÍN
DNG TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT TRIN THÀNH PH
H CHÍ MINH


Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60.31.12



LUN VN THC S KINH T




Ngi hng dn khoa hc: TS. Li Tin Dnh

TP.H CHÍ MINH – NM 2010


Trang i
LI CM N
****************
Trong quá trình thc hin lun vn, tôi đã nhn đc s giúp đ và cng tác ca
các tp th và cá nhân.
Tôi xin chân thành cm n Ban Giám hiu Trng i hc kinh t Thành ph H
Chí Minh, các Thy, Cô giáo và các hc viên lp cao hc Ngân hàng êm 2 – Khoá 17 -
Trng i hc kinh t Thành ph H Chí Minh đã to mi điu kin thun li, giúp đ
tôi trong quá trình hc tp, nghiên cu và hoàn thành lun vn này.
c bit, tôi xin bày t lòng kính trng và bit n sâu sc nht đn TS. Li Tin
Dnh - Ngi trc tip hng dn đã tn tình chu đáo giúp đ tôi hoàn thành lun vn.
Tôi xin chân thành cm n Ban Giám đc và các Phòng ban ca Chi nhánh Ngân
hàng u t và Phát trin TP. H Chí Minh đã to điu kin thun li, nhit tình cng
tác giúp đ tôi hoàn thành lun vn này.
Mc dù có nhiu c gng song lun vn không tránh khi nhng thiu sót, kính
mong Quý Thy cô và các bn quan tâm đóng góp ý kin đ tôi có th hòan thin
Kính chúc Quý Thy Cô, bn bè sc khe, hnh phúc, may mn và thành công!

TP.H Chí Minh, tháng 12 nm 2010
Tác gi lun vn

Trn Thái Trúc Lam








Trang ii
LI CAM OAN
***************
Tôi xin cam đoan s liu nêu trong lun vn này là chính xác và trung thc, đã
đc tôi thu thp, tng hp t nhng ngun đáng tin cy. Các gii pháp, kin ngh là ca
cá nhân tôi rút ra t quá trình nghiên cu lý lun và thc tin.
Tôi xin cam đoan lun vn này là đ tài nghiên cu ca bn thân tôi, không sao
chép t bt c ngun tài liu nào.



TP.H Chí Minh, tháng 12 nm 2010
Tác gi lun vn




Trn Thái Trúc Lam

Trang iii
DANH MC CÁC CH VIT TT
ATM Máy rút tin t đng
BIDV HCMC Ngân hàng u t & Phát trin VN – CN TPHCM
BIDV HO Ngân hàng u t & Phát trin VN Hi s chính
BIDV Ngân hàng u t & Phát trin VN
BS Bt đng sn
CAR T l an toàn vn
Chi Nhánh Ngân hàng u t & Phát trin VN – CN TPHCM
DNNN Doanh nghip Nhà nc
DNNVV Doanh nghip Nh và Va
DNNQD Doanh nghip ngoài quc doanh
DPRR D phòng ri ro
DVNH Dch v ngân hàng
VT n v tính

KDNT Kinh doanh ngoi t
KHNN K hoch nhà nc
RRTD Ri ro tín dng
NHTM Ngân hàng thng mi
NHNN Ngân Hàng Nhà Nc
TCTD T chc tín dng
CIC Trung tâm thông tin tín dng thuc Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam
XHTD Xp hng tín dng
NHTMNN Ngân hàng thng mi c phn
NHTMCP Ngân hàng thng mi Nhà nc
DNTN Doanh nghip t nhân
TPHCM Thành ph H Chí Minh
HKD Hot đng kinh doanh





Trang iv
DANH MC CÁC BNG
Bng 2.1:
Ngun vn huy đng t 2007-2009 19
Bng 2.2:
Doanh s thanh tóan t 2007 – 2009 20
Bng 2.3:
Tình hình hot đng th ATM 21
Bng 2.4:
Kt qu hot đng kinh doanh ca BIDV HCMC (2007 – 2009) 23
Bng 2.5:
Ch tiêu đánh giá kt qu kinh doanh ca BIDV HCMC (2007-2009) 24

Bng 2.6
: Tình hình hot đng tín dng ca BIDV HCMC (2007 – 2009) 26
Bng 2.7
:Tình hình d n theo thi hn cho vay 27
Bng 2.8
: D n tín dng xét theo loi tin cho vay 28
Bng 2.9
: N quá hn qua 3 nm 32
Bng 2.10
: D n quá hn theo thành phn kinh t 33
Bng 2.11:
N xu theo nhóm n 34
Bng 3.1
: Tng hp chính sách khách hàng c th theo nhóm 79

Trang v
DANH MC CÁC BIU 

Biu đ 2.1:
Tình hình d n theo thi hn cho vay 27
Biu đ 2.2: Tình hình d n theo tài sn đm bo 29
Biu đ 2.3
: Tình hình d n theo loi hình doanh nghip 30
Biu đ 2.4
: Tình hình n xu 33

Trang vi
MC LC
Li cm n i
Li cam đoan ii
Danh mc các t vit tt iii
Danh mc các bng iv
Danh mc các biu đ v
Mc lc vi
Li m đu x
CHNG 1: NHNG VN  CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN TR
RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA CÁC NGÂN HÀNG THNG
MI 1
1.1.1. Khái nim v tín dng và ri ro tín dng 1
1.1.1.1. Khái nim v tín dng 1
1.1.1.2. Khái nim v ri ro tín dng 2
1.1.2. c đim ca ri ro tín dng 3
1.1.2.1. Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp 3
1.1.2.2. Ri ro tín dng có tính tt yu 3
1.1.2.3. Ri ro tín dng có th d báo trc hoc không th d báo 3
1.1.3. Du hiu cnh báo ri ro tín dng: 4
1.1.4. Mt s mô hình lng hóa ri ro tín dng trên th gii: 6
1.1.4.1. Mô hình đim s Z (Z – Credit scoring model): 6
1.1.4.2. Mô hình đim s tín dng tiêu dùng: 7
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA NGÂN HÀNG

THNG MI. 8
1.2.1. Khái nim công tác qun tr ri ro tín dng: 8
1.2.2. S cn thit phi nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng: 9
1.2.2.1. Kinh doanh trong lnh vc ngân hàng là loi hình kinh doanh đc bit,
tim n nhiu ri ro, trong đó có ri ro tín dng: 9
1.2.2.2. Hiu qu hot đng kinh doanh ca các NHTM ph thuc vào mc đ ri
ro, đc bit là ri ro tín dng: 9

Trang vii
1.2.2.3. Qun tr ri ro tín dng tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht lng
hot đng tín dng ca các NHTM: 9
1.2.3. Các nguyên tc c bn trong qun tr ri ro tín dng 10
1.2.4. Các khuyn ngh ca y Ban Basel v qun tr ri ro tín dng 12
1.2.5. Kinh nghim phòng nga ri ro tín dng ca các NHTM Singapore 13
Kt lun chng 1 15
CHNG 2: THC TRNG V HOT NG TÍN DNG VÀ KIM SOÁT
RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM-
CHI NHÁNH TPHCM 16
2.1. GII THIU V CHI NHÁNH NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN TP
HCM (BIDV HCMC) 16
2.1.1. Gii thiu chung v BIDV HCMC 16
2.1.2. Mô hình t chc 17
2.1.3 Tình hình hot đng kinh doanh ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam –
Chi nhánh TPHCM 18
2.1.3.1. Ngun vn huy đng 18
2.1.3.2. Hot đng tín dng và đu t 19
2.1.3.3. Tình hình cung ng các dch v khác 20
2.1.3.4. Kt qu hot đng kinh doanh 21
2.2. THC TRNG HOT NG TÍN DNG VÀ CÔNG TÁC KIM SOÁT RI
RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN TPHCM 25

2.2.1. Tình hình hot đng tín dng ti Ngân Hàng u T và Phát Trin Vit Nam-
CNTPHCM 25
2.2.1.1. Phân loi theo thi hn cho vay 27
2.2.1.2. C cu tín dng xét theo loi tin 28
2.2.1.3. Phân loi theo tài sn đm bo 29
2.2.1.4. Phân loi theo loi hình doanh nghip 30
2.2.2. Thc trng n xu ti chi nhánh TPHCM -Ngân Hàng u T và Phát Trin Vit
Nam 31
2.2.2.1. Tình hình n xu 32
2.2.2.2. Phân tích d n quá hn theo thành phn kinh t 33
2.2.2.3. Phân tích n xu theo nhóm n 34

Trang viii
2.2.3. Phân tích các nguyên nhân chính dn đn ri ro tín dng ti Chi nhánh Ngân
hàng u t và phát trin Vit Nam trong thi gian qua: 36
2.2.3.1. Nguyên nhân khách quan: 36
2.2.3.2. Nguyên nhân ch quan t phía Chi nhánh TPHCM- Ngân hàng u t và
Phát trin Vit Nam 39
2.2.3.3. Ri ro tín dng do nguyên nhân ch quan t phía khách hàng 49
2.2.4. Nhng thành tu và hn ch ca hot đng kim soát ri ro tín dng ti Chi nhánh
TPHCM Ngân Hàng u t và Phát trin Vit Nam 53
2.2.4.1. Nhng thành tu 53
2.2.4.2. Nhng tn ti. 55
Kt lun chng 2 58
CH
NG 3: GII PHÁP KIM SOÁT RI RO TÍN DNG TI CHI NHÁNH
NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN THÀNH PH H CHÍ MINH 59
3.1. NH HNG PHÁT TRIN TÍN DNG TI BIDV HCMC TRONG THI
GIAN TI 59
3.2. GII PHÁP NHM PHÒNG NGA, KIM SÓAT VÀ HN CH RI RO TÍN

DNG TI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN TPHCM 59
3.2.1. Gii pháp 1: Xây dng Chính sách khách hàng, chin lc khách hàng nhm sàng
lc khách hàng hiu qu 61
3.2.2. Gii pháp 2: Thc hin nghiêm túc và cht ch công tác thm đnh theo đúng quy
trình, nâng cao cht lng thm đnh 62
3.2.3. Gii pháp 3: To lp và hoàn thin h thng thông tin phc v phân tích tín dng.64
3.2.4. Gii pháp 4: Kim soát kt qu đnh giá tài sn đm bo, xác minh tình trng thc
t ca tài sn đm bo 66
3.2.5. Gii pháp 5: Nâng cao nng lc tài chính, quy mô tài sn, bo đm an toàn vn
ngân hàng và khách hàng 68
3.2.6. Gii pháp 6: Nâng cao cht lng qun tr điu hành 71
3.2.7. Gii pháp 7: Nâng cao nng lc CBTD, CBT 72
3.3.KIN NGH I VI NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 74
3.3.1. Xây dng chính sách khách hàng 74
3.3.2. Nâng cao h thng xp hng tín dng ni b ca BIDV 75

Trang ix
3.3.3. Xây dng chính sách tài sn đm bo khon vay 76
3.3.4 Thc hin qun lý ri ro tín dng thông qua công c tín dng phái sinh 79
3.4. KIN NGH I VI CHÍNH PH VÀ CÁC C QUAN NGANG B (NGÂN
HÀNG NHÀ NC, B TÀI CHÍNH, B TÀI NGUYÊN VÀ MÔI TRNG, ) 82
3.4.1. Các vn đ liên quan đn vn bn lut: 82
3.4.2. Nâng cao vai trò và hiu qu ca Thanh tra Ngân hàng thuc NHNN 82
3.4.3. Các vn đ liên quan đn thông tin tín dng: 84
3.4.4. Các vn đ liên quan đn tài sn bo đm 86
Kt lun chng 3 88
Kt lun. xiv
Tài liu tham kho xv

Trang x
LI M U

1. Tính cp thit ca đ tài
Gia nhp WTO cùng vi các cam kt trong l trình hi nhp đã mang li cho Vit
Nam nhiu thi c và thách thc. Nn kinh t đt nc s hi nhp mt cách toàn din
trong tng lai không xa. Nhu cu, mua bán trao đi hàng hóa gia các quc gia s
không còn nhiu rào cn đáng k nh trc. Vì vy, đ xây dng mt nn kinh t hi
nhp n đnh và phát trin tránh nhng "cú sc ngoi lai" thì cn phi có mt h thng
tài chính vng mnh, nng đng và hin đi. Trong đó, Ngân hàng là mt nhân t quan
trng trong h thng tài chính đó.
Trong giai đon hin nay, xét v khía cnh chuyên môn, dch v cho vay đi vi
các thành phn kinh t chim t l cao nht trong tng tài sn có ca các Ngân hàng
thng mi, đng thi nó cng là dch v mang li thu nhp ch yu trong hot đng
Ngân hàng, vì vy, nó là mc tiêu cnh tranh quyt lit ca các Ngân hàng thng mi.

iu này cng có ngha là Ngân hàng sn sàng đng hành cùng doanh nghip làm n có
hiu qu hoc có khó khn tm thi trong hot đng sn xut – kinh doanh có kh nng
vt qua. Song Ngân hàng không th đi cùng doanh nghip đn b phá sn vì nhng
yu kém trong qun lý, vì tình hình tài chính thiu lành mnh, công n dây da.
Khi các ngân hàng ri vào trng thái tài chính khó khn nghiêm trng thì nguyên
nhân thng phát sinh t hot đng tín dng ca ngân hàng, th hin qua vic ngân hàng
không thu hi đc vn vay, có th là do s buông lng hoc thiu qun lý, cp tín dng
không minh bch, áp dng mt chính sách tín dng kém hiu qu, s bin đng bt li
ca nn kinh t th trng Hot đng ca h thng NHTM Vit Nam trong nhng nm
qua đã cho thy rõ tình trng khó khn v tài chính ca các NHTM thng phát sinh t
nhng khon cho vay khó đòi (s đ v qu tín dng, ngân hàng c phn trong nhng
nm 1989-1990 do cht lng các khon vay yu kém, không thu hi đc; nhng yu
kém trong qun tr và nhng v án ln liên quan đn vic cho vay n lên đn hàng ngàn
t đng ca các NHTM Nhà nc t nm 2000 tr v trc) đã chng minh vn đ qun

Trang xi
tr ri ro tín dng (RRTD) ca các NHTM Vit Nam là ht sc cp thit.
Trong giai đon hin nay, đt nc đang tng bc hi nhp, hot đng kinh
doanh ngân hàng đc coi là ngành kinh doanh nhy cm và sôi đng bi s tim nng
và c hi phát trin, tuy nhiên s tng trng luôn đi lin vi ri ro trong kinh doanh.
Trong đó, RRTD tim n rt ln, đòi hi các NHTM, các chi nhánh NHTM phi đt
công tác qun tr và phòng nga RRTD tr thành vn đ sng còn trong hot đng tín
dng.
Vi mc tiêu tr thành mt ngân hàng vng mnh cht lng, tng trng bn
vng, hiu qu và an toàn, có quy mô tm c trong khu vc, BIDV HCM phi thc hin
nhiu chin lc chính sách khác nhau tác đng lên tt c các dch v, đng thi phi
kim soát đc ri ro kinh doanh mà quan trng nht là ri ro tín dng. Xut phát t yêu
cu trên, tôi chn đ tài: “Gii pháp kim soát ri ro tín dng ti Chi Nhánh Ngân
hàng u t và Phát trin Thành ph H Chí Minh” vi hy vng đc đóng góp mt
phn nh vào s phát trin chung ca BIDV HCM, góp phn nâng cao nng lc cnh

tranh ca BIDV HCM trong tình hình mi.
2. Mc đích nghiên cu ca đ tài
 tài tp trung phân tích trc trng và tìm hiu nguyên nhân phát sinh ri ro tín
dng ti Chi Nhánh Ngân hàng u t và Phát trin TP.H Chí Minh t đó đa ra
nhng gii pháp c th đ phòng nga và hn ch ri ro tín dng nhm góp phn nâng
cao nng lc cnh tranh ca Chi Nhánh Ngân hàng u t và Phát trin TP.H Chí
Minh trong tin trình hi nhp, c th:
- H thng hóa lý lun v ri ro tín dng và qun tr ri ro tín dng ti các ngân
hàng thng mi trong bi cnh hi nhp kinh t quc t
- ánh giá thc trng hot đng tín dng và ri ro tín dng ca Chi nhánh Ngân
hàng u t và Phát trin TP H Chí Minh trong nhng nm qua, phân tích và rút ra
nhng nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng xut phát t môi trng v mô, t chính
bn thân chi nhánh và t khách hàng. ánh giá nhng u nhc đim ca công tác qun
tr ri ro tín dng ti Chi nhánh.
-  xut mt s gii pháp nhm phòng nga và hn ch ri ro tín dng cho
Chi nhánh Ngân hàng u t và Phát trin TP H Chí Minh trong giai đon ti.


Trang xii
3. i tng nghiên cu ca đ tài:
 tài s tp trung nghiên cu nhng vn đ c bn v ri ro tín dng và qun tr
ri ro tín dng ca ngân hàng c trên giác đ lý lun và thc tin  Chi nhánh Ngân
hàng u t và Phát trin TP H Chí Minh, nhn dng và phân tích các nguyên nhân
gây ra tín dng t đó đ xut mt s gii pháp nhm phòng nga và hn ch ri ro tín
dng ti Chi nhánh Ngân hàng u t và Phát trin TP H Chí Minh
4. Phm vi nghiên cu:
Phm vi không gian: tình hình hot đng tín dng và nguyên nhân phát sinh ri
ro tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng u t và Phát trin TP H Chí Minh
Phm vi thi gian: nghiên cu gia lý lun và thc t nguyên nhân dn đn ri ro
tín dng ti Chi nhánh Ngân hàng u t và Phát trin TP H Chí Minh. T đó, đ xut

các bin pháp phòng nga ri ro tín dng. Các tài liu phc v đánh giá thc trng đc
thu thp trong khang thi gian t đu nm 2007 đn 30/06/2010
5. Phng pháp nghiên cu:
 đt đc mc đích ca đ tài, trong quá trình nghiên cu, tác gi đã s dng
các phng pháp sau:
Phng pháp duy vt bin chng và duy vt lch s: là phng pháp nghiên cu
tng quát đ khái quát đi tng nghiên cu và đ nhn thc bn cht ca các hin
t
ng t nhiên, kinh t, xã hi. Phng pháp này yêu cu nghiên cu các hin tng
không phi trong trng thái riêng r, cô lp mà trong mi quan h bn cht ca các hin
tng, s vt; không phi trong trng thái tnh mà trong s phát trin t thp đn cao,
trong s chuyn bin t s lng sang cht lng, t quá kh đn hin ti và tng lai.
Phng pháp phân tích s liu: vn dng các phng pháp phân tích thng kê
nh s tng đi, s tuyt đi, s bình quân, lng tng (gim) tuyt đi liên hoàn, tc
đ phát trin liên hoàn, tc đ tng (gim) liên hoàn và phng pháp so sánh đ phân
tích kt qu kinh doanh cng nh tình hình phát trin tín dng bt đng sn ca ngân
hàng qua các nm nhm đáp ng đc mc đích nghiên cu ca đ tài đã đt ra.
S dng Bng câu hi v Các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng ti Chi nhánh đ
kho sát thc trng v các nguyên nhân gây ra ri ro tín dng.


Trang xiii
6. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài nghiên cu
 tài nghiên cu da trên thc trng hot đng tín dng ca h thng NHTM nói
chung và BIDV HCMC nói riêng. Tác gi phân tích thc trng kt hp vi các nghiên
cu, lý lun, t duy ca nhiu nhà nghiên cu, chuyên gia ngân hàng và các nhân viên
ngân hàng cng nh kinh nghim bn thân, trong quá trình tham gia hot đng trong
lnh vc ngân hàng đ đa ra các ý kin, nhn đnh, gii pháp, nhm đm bo tuân th
các chun mc trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng nói chung và hot đng tín
dng nói riêng.

Qua vic nghiên cu các nguyên nhân dn đn ri ro trong hot đng tín dng và
đ xut gii pháp nhm hn ch ri ro, tác gi mong mun nhng suy ngh, đ xut và
nhng gì mình hc hi đc s giúp ích cho công vic thc t, t đó góp phn nâng cao
mc đ hiu qu và an toàn trong hot đng tín dng ca BIDV HCMC
7. Kt cu ca lun vn
Ngoài phn m đu, kt lun, danh mc tài liu tham kho, danh mc các t vit
tt… ni dung ca lun vn gm 03 chng:
- Chng I: Nhng vn đ chung v ri ro tín dng và qun tr, kim soát ri ro tín
dng ti Ngân hàng thng mi.
- Chng II: Thc trng v ri ro tín dng và kim soát ri ro tín dng ti Chi Nhánh
Ngân hàng u t và Phát trin Thành Ph H Chí Minh.
- Chng III: Gii pháp kim sóat ri ro tín dng ti Chi Nhánh Ngân hàng u t
và Phát trin Thành Ph H Chí Minh.









Trang 1
CHNG 1: NHNG VN  CHUNG V RI RO TÍN DNG VÀ QUN
TR, KIM SOÁT RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI.
1.1. RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA CÁC NGÂN HÀNG
THNG MI
1.1.1. Khái nim v tín dng và ri ro tín dng
1.1.1.1. Khái nim v tín dng
Tín dng là mt phm trù kinh t đã tn ti qua nhiu hình thái xã hi khác nhau.

Nu hiu theo ngha hp thì tín dng là s
 vay mn trong đó hai ch th là ngi đi
vay và ngi cho vay s tha thun theo mt thi hn n và mt mc lãi c th. Còn
theo ngha rng thì tín dng là s vn đng ca vn t ni tha đn ni thiu.
T tín dng có ngun gc xut phát t ch Latinh Credittium có ngha là “tin
tng”, “tín nhim”. Nói cách khác, mun quan h tín dng tn ti đòi hi phi to lp
đc nim tin và đây là c s quan trng đ quan h tín dng hình thành. T các c s
trên, ta có th đa ra khái nim v tín dng nh sau:
Tín dng là mi quan h giao dch gia hai ch th, trong đó mt bên chuyn giao
tin hoc tài sn cho bên kia đc s dng trong mt thi gian nht đnh, đng thi bên
nhn tin hoc tài sn cam kt nhn tr theo thi hn đã tha thun.
Giá tr hoàn tr thông thng phi ln hn giá tr lúc cho vay, hay nói cách khác
ngi đi vay phi tr thêm phn lãi ngoài vn gc. Quá trình vn đng mang tính cht
hoàn tr ca tín dng là biu hin đc trng nht cho s khác bit gia quan h tín dng
và các mi quan h tin t khác.
Mc dù tn ti qua các hình thái kinh t xã hi vi nhiu hình thc khác nhau
nhng tín dng đu mang các đc đim c bn sau:
- Tín dng ch là s chuyn giao quyn s dng t ch th này sang ch th khác
mà không làm thay đi quyn s hu chúng.
- Tín dng bao gi cng có thi hn.
- Giá tr ca tín dng không nhng đc bo toàn mà còn đc nâng lên nh li
tc tín dng. Ngi cho vay nhn giá tr
s dng là lãi, hot đng tín dng tim n ri ro
rt ln nên trong quan h tín dng phi có lòng tin.

Trang 2
1.1.1.2. Khái nim v ri ro tín dng
Theo y ban Basel thì “Ri ro tín dng là kh nng mà khách hàng vay hoc bên
đi tác không thc hin đc các ngha v ca mình theo nhng điu khon đã cam kt.
Ri ro tht thoát đi vi mt ngân hàng là s v n ca ngi giao c trong hp đng,

trong đó s v n đc xác đnh là bt k s vi phm nghiêm tr
ng nào đi vi ngha v
hp đng khi hoàn tr n và lãi”.
Còn theo quyt đnh s 493/2005/Q – NHNN ngày 22/04/2005 ca Thng đc
Ngân hàng Nhà nc Vit Nam thì “Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca t
chc tín dng là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca t chc tín
dng do khách hàng không thc hin hoc không có kh nng thc hin ngha v ca
mình theo cam kt”.
RRTD ca NHTM khá đa dng và phc tp, có th nhn din chúng cn c theo
các tiêu chí khác nhau. Nu cn c vào hot đng nghip v và qun tr điu hành ca
NHTM ngi ta có th chia RRTD thành 2 loi:
- Ri ro n quá hn: N quá hn là biu hin không lành mnh ca quá trình hot
đng tín dng ca NHTM, báo hiu ca ri ro đi vi ngân hàng và khách hàng. Khi
phát sinh các khon n quá hn, thì dù xut phát t bt k nguyên nhân nào, cng khin
cho các NHTM phi đi mt vi nhng ri ro không thu hi đc khon đã cho vay,
điu này đe da s phát trin n đnh ca chính NHTM cng nh đi vi toàn h thng
các TCTD. Hn na, khi ri ro phát sinh nó cng đe da s n đnh bn vng ca môi
trng kinh t v mô.
- Ri ro  đng vn, thiu vn: Vi t cách là mt trung gian tài chính trong kinh
t th trng, hot đng ch yu ca các NHTM là “đi vay đ cho vay”, nu gia 2 khâu
trong chu trình hot đng này không to đc s phi hp nhp nhàng và đng b thì ri
ro s phát sinh. C th:
+ Ri ro đng vn: Nu huy đng vn ca NHTM ln hn so vi cho vay s dn
đn tình trng đng vn. Vic đng vn này khin các NHTM tng chi phí, gim thu
nhp, thm chí có th dn ti thua l.
+ Ri ro thiu vn: Nu nh nhu cu vn vay ca khách hàng gia tng nhng
ngun vn huy đng li không đáp ng đy đ và kp thi, hoc ngun vn không đáp

Trang 3
ng đ nhu cu chi tr các khon tin gi thanh toán, tin gi tit kim, k phiu, trái

phiu và các khon chi phí khác, khi y các NHTM s đi mt vi ri ro, thm chí là rt
nghiêm trng mt khi khách hàng ti NHTM đ rút tin gi hàng lot.
Ngoài ra, các NHTM còn phi đi mt vi nhiu loi ri ro khác nh: ri ro thanh
khon, ri ro t giá, ri ro lãi sut, ri ro k hn, ri ro đo đc…
1.1.2. c đim ca ri ro tín dng
1.1.2.1. Ri ro tín dng có tính cht đa dng và phc tp
Tính cht đa dng và phc tp ca ri ro tín dng biu hin  s đa dng và phc
tp ca các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng, cng nh các hu qu do tín dng gây
ra. Nhn thc và vn dng đc đim này, khi thc hin phòng nga và hn ch ri ro tín
dng cn áp dng đng b nhiu bin pháp, không ch quan vi bt k mt du hiu ri
ro nào. Bên cnh đó, trong quá trình x lý hu qu ri ro tín dng cn xut phát t
nguyên nhân, bn cht và hu qu ca ri ro đ đa ra bin pháp phù hp.
1.1.2.2. Ri ro tín dng có tính tt yu
Các chuyên gia kinh t đ
u cho rng hot đng kinh doanh ngân hàng thc cht là
qun lý ri ro (ch yu là ri ro tín dng)  mc đ phù hp đ đt đc mc li nhun
tng ng. Do nhiu nguyên nhân ch quan và khách quan dn đn ri ro, đc bit do
không th có đc thông tin cân xng v vic s dng vn vay cho hot đng kinh
doanh ca khách hàng vay, nên bt c khan cho vay nào cng tim n nguy c ri ro
đi vi hot đng tín dung ca NHTM. Vì vy trong quá trình cp tín dng cho khách
hàng, các NHTM cn ch đng có các bin pháp thích hp đ xác đnh ri ro, đnh
lng ri ro, qun lý ri ro và kim soát ri ro.
1.1.2.3. Ri ro tín dng có th d báo trc hoc không th d báo
Các ri ro có th d báo trc: danh mc cho vay hay đu t ca mt NHTM luôn
luôn có mt s khan tht thoát tim tàng cha đc xác đnh. Tuy nhiên, nu gi đnh
rng các đc đim chung ca danh mc cho vay nhìn chung vn ging nhau trong mt
giai đan hp lý thì các NHTM có th d báo các khan tht thoát này vi mt mc đ
tng đi chính xác bng cách nghiên cu các đc đim din bin ca danh mc cho
vay theo thi gian.

Trang 4
Các ri ro không th d báo trc: có nhiu s kin nm ngoài tm kim soát ca
các NHTM, các cú sc ngoi sinh do các điu kin cha phát sinh ti thi đim ký kt
mt tha thun kinh doanh…là nhng nguyên nhân có th dn đn ri ro mà các NHTM
không th d báo trc đc.
1.1.3. Du hiu cnh báo ri ro tín dng
RRTD n cha trong nhng khon vay có vn đ và biu hi
n di nhiu hình thc
khác nhau. Di đây là mt s du hiu c bn giúp nhn bit, phán đoán và sm có
nhng bin pháp kp thi nhm ngn chn RRTD xy ra:
- Nhóm du hiu phát sinh t phía khách hàng: Nhóm du hiu liên quan đn
mi quan h vi ngân hàng. Có th phát hin ri ro thông qua các hành vi ng x ca
khách hàng nh: Vic trì hoãn hoc gây khó khn đi vi ngân hàng trong quá trình
kim tra theo đnh k hoc đt xut tình hình s dng vn vay, tình hình tài chính, hot
đng sn xut kinh doanh ca khách hàng mà không có s gii thích minh bch, thuyt
phc; không thc hin đy đ các quy đnh, vi phm pháp lut trong quá trình tín dng;
chm gi hoc trì hoãn gi các báo cáo tài chính theo yêu cu mà không có s gii thích
minh bch, thuyt phc; không có các báo cáo hay d toán v lu chuyn tin t;
mc
đ vay thng xuyên gia tng, yêu cu các khon vay vt quá nhu cu d kin; TSB
không đ tiêu chun, giá tr tài sn b gim sút so vi đnh giá khi cho vay; tìm kim s
tài tr ngun vn lu đng t nhiu ngun khác, đc bit t đi th cnh tranh ca ngân
hàng; s dng nhiu các ngun tài tr ngn hn cho các hot đng đu t dài hn; đ
ngh gia hn, điu chnh k hn n nhiu ln không rõ lý do hoc thiu các cn c thuyt
phc v vic gia hn hay điu chnh k hn n; s st gim bt thng s d tài khon
tin gi m ti ngân hàng, xut hin nhng thay đi bt thng ngoài d kin và không
gii thích đc trong tc đ và tng mc lu chuyn tin gi thanh toán ca ngân hàng;
chm thanh toán các khon lãi đn hn, thanh toán các khon n gc không đy đ,
đúng hn; xut hin n quá hn, n xu do khách hàng không có kh nng hoàn tr,
hoc khách hàng không mun tr n hoc do vic tiêu th hàng hóa, gia tng bt thng

hàng tn kho, các khon bán chu và các khon n, gim bt thng giá bán hàng hóa,
thu hi công n chm hn d tính.

- Nhóm du hiu liên quan đn phng pháp qun lý, tình hình tài chính và
HSXKD ca khách hàng: Nhóm du hiu này có tác đng trc tip ti cht lng

Trang 5
các khon tín dng, nhng tc đ chm hn. Các du hiu này xut phát t chính hot
đng sn xut kinh doanh ca khách hàng và không d nhn din nu thiu s qun lý
cht ch, sâu sát ca NHTM. Các du hiu c th: Có chênh lch ln gia doanh thu hay
dòng tin thc t so vi mc d kin khi khách hàng đ ngh cp tín dng; nhng thay
đi bt thng trong c cu vn, t l thanh khon hay mc đ hot đng ca khách
hàng; xut hin ngày càng nhiu chi phí bt hp lý nh: gia tng đt bit trong chi phí
qung cáo, tip khách, tp trung quá mc đ gây n tng vi các thit b vn phòng
hin đi, phng tin đi li đt tin; thay đi thng xuyên ban điu hành, xut hin bt
đng và mâu thun trong qun tr điu hành, tranh chp trong quá trình qun lý; nhng
thay đi t chính sách Nhà nc, đc bit là tác đng ca các chính sách thu xut nhp
khu, thêm đi th cnh tranh tác đng bt li đn chin lc và k hoch sn xut kinh
doanh ca khách hàng; kt qu kinh doanh l; khách hàng gp ri ro khách quan (bão
lt, ha hon, tai nn, dch bnh xy ra, bn hàng ca khách hàng gp ri ro hoc b phá
sn, b truy t, ); t l n/vn ch s hu (h s đòn by) tng.
- Nhóm du hiu xut phát t chính ngân hàng: Có th nhìn nhn nhng du
hiu ri ro t chính NHTM, bao gm: S đánh giá và phân loi không chính xác v mc
đ ri ro ca khách hàng; cp tín dng da trên các cam kt không chc chn và thiu
tính bo đm; tc đ tng trng tín dng quá nhanh, vt quá kh nng và nng lc
kim soát cng nh ngun vn ca ngân hàng; cho vay da trên s kin bt thng có
th xy ra, chng hn nh sáp nhp, thay đi đa v pháp lý t chi nhánh lên công ty con
hch toán đc lp; chính sách tín dng quá cng nhc hoc quá lng lo đ k h cho
khách hàng li dng; son tho các điu kin ràng buc trong hp đng tín dng, hp
đng th chp mp m không rõ ràng; cung cp tín dng vi khi lng ln cho các

khách hàng không thuc phân đon th trng ti u ca ngân hàng, t l tín dng cao
cho mt ít khách hàng, khách hàng có tr s ngoài lãnh đa hot đng ca ngân hàng; h
s tín dng không đy đ, thiu s tuân th hay tuân th không đy đ các quy đnh
hin hành v phê duyt tín dng; có xu hng cnh tranh thái quá; cha nhy cm vi
s thay đi các điu kin môi trng kinh t; thiu k hoch rõ ràng đ thanh lý tng
khon tín dng.



Trang 6
1.1.4. Mt s mô hình lng hóa ri ro tín dng trên th gii
Trc đây, hu ht các ngân hàng trên th gii ch da duy nht vào truyn thng
(đnh tính) đ đánh giá RRTD khách hàng vay. Phng pháp này mt nhiu thi gian,
tn kém li mang tính ch quan. Chính vì vy, các ngân hàng không ngng ci tin
phng pháp đánh giá khách hàng đ ra quyt đnh cho vay. Tuy nhiên, nhiu ngân
hàng hin nay khi cp tín dng cho khách hàng vn tip tc s dng ch yu phng
pháp truyn thng đ đánh giá RRTD.
Ngày nay, bên cnh phng pháp đnh tính, ngân hàng đã s dng mô hình cho
đim đ lng hóa RRTD. Mô hình này cho phép x lý nhanh chóng mt khi lng
ln các đn xin vay nht là vay cá nhân nhm mc đích tiêu dùng vi chi phí thp và
khách quan, do đó góp phn tích cc trong vic kim soát RRTD ngân hàng. Tùy theo
tng loi khách hàng mà s dng các tiêu chí đ tính đim. i vi khách hàng cá nhân
thì tiêu chí là thu thp, tui tác, trình đ hc vn, ngh nghip, nhà , tài sn hin có…
i vi khách hàng doanh nghip thì s dng các tiêu chí tài chính nh h s kh nng
thanh toán, h s đu t tài sn c đnh, h s lãi (ROA, ROE)… Sau khi các tiêu chí đã
đc xác đnh, k thut thng kê s đc s dng đ lng hóa (cho đim) và phân
dng RRTD.
Mt s mô hình lng hóa RRTD c bn thng đc s dng nht:
1.1.4.2. Mô hình đim s Z (Z – Credit scoring model)
ây là mô hình E. I. Altman dùng đ cho đim tín dng đi vi các doanh nghip

vay vn. i lng Z dùng làm thc đo tng hp đ phân loi RRTD vi ngi vay và
ph thuc vào:
- Tr s ca các ch s tài chính ca ngi vay.
- Tm quan trng ca các ch s này trong vic xác đnh xác sut v n ca ngi
vay trong quá kh
. T đó Altman đã xây dng mô hình đim nh sau:
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5
Trong đó:
 X1 = H s vn lu đng/tng tài sn.
 X2 = H s lãi cha phân phi/tng tài sn.

Trang 7
 X3 = H s li nhun trc thu và lãi/tng tài sn.
 X4 = H s giá tr th trng ca tng vn s hu/giá tr hch toán ca tng n.
 X5 = H s doanh thu/tng tài sn.
Tr s Z càng cao, thì ngi vay có xác sut v n càng thp. Vy khi tr s Z thp
hoc là mt s âm s là cn c x
p khách hàng vào nhóm có nguy c v n cao. Theo
mô hình cho đim Z ca Altman, bt c công ty nào có đim s thp hn 1,81 phi đc
xp vào nhóm có nguy c RRTD cao.
Bên cnh các u đim thì mô hình này có nhc đim:
- Mô hình này ch cho phép phân bit khách hàng thành 2 nhóm “v n” và
“không v n”. Trong thc t thì v n đc phân thành nhiu loi, t không tr hay
chm tr trong vic tr lãi tin vay đn vic không hoàn tr n gc và lãi tin vay. Do đó
mô hình này cha đo lng đc chi tit, hàm ý là cn có mt mô hình cho đim chính
xác hn, toàn din hn theo nhiu thang đim đ phân loi khách hàng thành nhiu
nhóm tng ng vi các mc đ v n khác nhau.
- Không có lý do đ gii thích s bt bin v tm quan trng ca các bin s theo
thi gian, dù là trong ngn hn. Các bin X cng không phi là bt bin. Ngoài ra, mô
hình này còn gi thit các bin X hoàn toàn đc lp, không ph thuc ln nhau.

- Mô hình này không tính ti mt s nhân t quan trng khó lng hóa nhng li
nh hng không nh đn mc đ RRTD ca khách hàng nh thng hiu ca khách
hàng, mi quan h gia khách hàng vi ngân hàng hay yu t v mô nh chu k kinh t,
chu k kinh doanh. Nhìn chung, các nhân t này thng không đc đ cp trong mô
hình ghi đim tín dng Z.
1.1.4.3. Mô hình đim s tín dng tiêu dùng
Các yu t quan trng liên quan đn khách hàng s dng trong mô hình cho đim
tín dng tiêu dùng bao gm: h s tín dng, tui đi, trng thái tài sn, s ngi ph
thuc, s hu nhà, thu thp, đin thoi c đnh, s tài khon cá nhân, thi gian công tác.
Khách hàng có đim s cao nht theo mô hình vi 8 mc nêu trên là 43 đim, thp nht
là 9 đim. Gi s ngân hàng bit mc 28 đim là ranh gii gia khách hàng có tín dng
tt và khách hàng có tín dng xu, t đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín
dng theo mô hình đim nh sau:

Trang 8
Tng s đim ca khách hàng Quyt đnh tín dng
T 28 đim tr xung T chi tín dng
29 – 30 đim Cho vay đn 500 USD
31 – 33 đim Cho vay đn 1. 000 USD
34 – 36 đim Cho vay đn 2. 500 USD
37 – 38 đim Cho vay đn 3. 500 USD
39 – 40 đim Cho vay đn 5. 000 USD
41 – 43 đim Cho vay đn 8. 000 USD
Tng ng vi tng mc đ ca tng hng mc s cho đc đim tng ng. Mô
hình này là mô hình đim s đã loi b đc s phán xét ch quan trong quá trình cho
vay và gim đáng k thi gian quyt đnh tín dng. Tuy nhiên, mô hình này cng có mt
s nhc đim nh đã không th t điu chnh mt cách nhanh chóng đ thích ng vi
nhng thay đi trong nn kinh t và nhng thay đi trong cuc sng gia đình.
1.2. QUN TR RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG CA NGÂN
HÀNG THNG MI.

1.2.1. Khái nim công tác qun tr ri ro tín dng:
Qun tr ri ro tín dng là quá trình xây dng và thc thi các chin lc, chính sách
qun lý, kinh doanh tín dng, tng cng các bin pháp phòng nga, hn ch, và gim
thp n quá hn, n xu nh
m đt đc các mc tiêu an toàn, hiu qu, nâng cao cht
lng, và phát trin bn vng đi vi hot đng tín dng ca ngân hàng.
Qun tr ri ro tín dng gn lin vi qun lý và kinh doanh tín dng, mt trong
nhng hot đng ch đo ca các NHTM. Qun tr ri ro tín dng phi hng vào vic
đm bo hiu qu ca hot đng tín dng và không ngng nâng cao chin lc hot
đng tín dng ngay c trong nhng điu kin th trng đy bin đng, nguy c ri ro
không ngng gia tng. Nói mt cách c th hn thì qun tr ri ro tín dng phi nhm
vào vic h thp ri ro tín dng, nâng cao mc đ an toàn cho kinh doanh ca mi
NHTM bng các chính sách, các bin pháp qun lý, giám sát các hot đng tín dng
khoa hc và hiu qu.

Trang 9
1.2.2. S cn thit phi nâng cao nng lc qun tr ri ro tín dng:
1.2.2.1. Kinh doanh trong lnh vc ngân hàng là loi hình kinh doanh đc bit,
tim n nhiu ri ro, trong đó có ri ro tín dng:
Hot đng kinh doanh ca các NHTM bao gm rt nhiu loi ri ro. Nhiu ý kin
cho rng các NHTM cn đánh giá c hi kinh doanh da trên mi quan h ri ro - li
ích nhm tìm ra nhng c hi đt
đc nhng li ích xng đáng vi mc ri ro có th
chp nhn đc. Các NHTM s hot đng tt nu mc ri ro gánh chu là hp lý và
kim soát đc ch không th chi b ri ro.
Nói mt cách khác, hot đng kinh doanh ca các NHTM là dùng uy tín ca chính
ngân hàng đ có th thu hút ngun vn huy đng và dùng nng lc qun tr ri ro, đc
bit là qun tr ri ro tín dng đ s dng ngun vn huy đng đc và phát trin các
dch v khác vi t cách là ngi "đng gia" các lc lng cung và các lc lng cu
v các dch v ngân hàng.

1.2.2.2. Hiu qu hot đng kinh doanh ca các NHTM ph thuc vào mc đ
ri ro, đc bit là ri ro tín dng:
Trong hot đng kinh doanh ngân hàng có nhiu yu t khách quan và ch quan
mang đn ri ro, nhiu yu t bt kh kháng nên ngân hàng không th tránh khi ri ro.
Chính vì vy, hàng nm các NHTM đc phép và cn phi trích lp qu bù đp ri ro
hch toán vào chi phí. Quy mô qu bù đp ri ro cn c vào mc đ và kh nng ri ro.
Nu ri ro thp thì hiu qu kinh t s tng, và ngc li. Nh vy, hiu qu kinh doanh
ca các NHTM t l nghch vi mc đ ri ro. Khi ri ro quá ln đn mc các NHTM
mt kh nng thanh toán, khi đó s dn đn tình trng phá sn.
1.2.2.3. Qun tr ri ro tín dng tt là điu kin quan trng đ nâng cao cht
lng hot đng tín dng ca các NHTM:
Trong qun tr NHTM, qun tr ri ro là mt ni dung quan trng mà các cp lãnh
đo, qun lý, điu hành phi đc bit quan tâm. Vì vy, nhng nhà qun tr NHTM cn
đc trang b các kin thc v qun tr ri ro, cung cp nhng thông tin kinh t cp nht,
có đi ng tham mu chuyên nghip và b máy kim tra, kim soát ni b hiu qu là
điu kin cn thit đ phòng nga, hn ch ri ro, nâng cao hiu qu kinh doanh. Theo
đó, nhiu ý kin khng đnh: "qun tr ri ro là nghip v ch đo và là thc đo nng

Trang 10
lc "sng còn" ca mt NHTM".
1.2.3. Các nguyên tc c bn trong qun tr ri ro tín dng
Qun tr ri ro ngân hàng đc da trên hàng lot nhng nguyên tc, trong đó bao
gm mt s nguyên tc c bn sau :
Mt là, nguyên tc chp nhn ri ro. Các nhà qun tr ngân hàng cn phi chp
nhn ri ro  mc cho phép nu nh mong mun có đc thu nhp phù hp t
nhng
hot đng nghip v ca mình. D nhiên, mi nghip v c th sau khi đánh giá mc đ
ri ro các ngân hàng thng mi (NHTM) cn xây dng chin thut "phòng chng ri
ro". Tuy nhiên, loi b hoàn toàn ri ro trong hot đng ngân hàng là không th, bi vì
ri ro ngân hàng - là s hin hu khách quan vn có trong các nghip v ca ngân hàng.

Do đó, nguyên tc đu tiên trong quá trình qun tr ri ro đi vi các nhà qun tr ngân
hàng là phi nhn bit nhng "ri ro cho phép". Vic chp nhn mc đ, loi ri ro ngân
hàng nào chính là điu kin quan trng đ điu tit nhng tác đng tiêu cc ca chúng
trong quá trình qun lý ri ro.
Hai là, nguyên tc điu hành ri ro cho phép. Nguyên tc này đòi hi phn ln
ri ro trong "gói ri ro cho phép" phi có kh nng điu tit trong quá trình qun lý, mà
không ph thuc vào nhng hoàn cnh khách quan và ch quan ca nó. Ch đi vi
nhng loi ri ro nh vy thì các nhà qun tr ngân hàng mi có th s dng tt c
nhng "v khí", "ngh thut" ca mình đ điu tit chúng. Ngoài ra, đi vi các loi ri
ro không có kh nng "điu chnh" cn phi đc chuyn đy sang các công ty bo him
bên ngoài.
Ba là, nguyên tc qun lý đc lp các ri ro riêng bit. Mt trong nhng nguyên
lý c bn ca lý thuyt qun tr ri ro là các loi ri ro khá đc lp vi nhau và s thit
hi do mt loi nào đó trong "gói ri ro cho phép" gây nên không nht thit s làm tng
xác sut xy ra vi các loi ri ro khác. Nói cách khác, v nguyên tc s thit hi đi vi
ngân hàng do các loi ri ro khác nhau gây nên là khá đc lp vi nhau và quá trình
qun lý chúng cn phi đc điu tit riêng bit, không th gp các loi ri ro khác nhau
vào mt nhóm đ đa ra cùng mt phng pháp điu hành.
Bn là, nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và mc đ thu nhp.
Nguyên tc này là nn tng ca lý thuyt qun tr ri ro. Các ngân hàng trong quá trình

Trang 11
hot đng ca mình ch đc phép chp nhn các loi, mc đ ri ro mà thit hi khi
chúng xy ra  mc không đc cao quá mc thu nhp phù hp. Có ngha rng, tt c
các loi ri ro có mc đ ri ro cao hn mc đ thu nhp mong đi cn phi đc loi
b.
Nm là, nguyên tc phù hp gia mc đ ri ro cho phép và kh n
ng tài
chính. Giá tr thit hi mà ngân hàng mong mun t nhng khon ri ro phi phù hp
vi phn vn mà ngân hàng có th trích d phòng cho nhng thit hi khi

chúng xy ra. Khi ri ro xy ra, nó kéo theo s thit hi thu nhp, gim tim nng li
nhun và nhp đ phát trin ca ngân hàng trong tng lai. Do đó, giá tr thit hi phi
phù hp vi mc vn d phòng ca ngân hàng và ngân hàng phi xác đnh đc mc đ
(d báo) phù hp, bao gm c nhng khon ri ro không th chuyn đc sang cho đi
tác hay các công ty bo him bên ngoài.
Sáu là, nguyên tc hiu qu kinh t. Mc đích c bn ca vic qun lý ri ro
ngân hàng là điu tit nhng tác đng tiêu cc ca ri ro khi xy ra. Cùng vi điu này,
chi phí ca ngân hàng b ra đ điu tit phi thp hn giá tr thit hi do nhng ri ro
ngân hàng có kh nng xy ra và thm chí  mc đ giá tr cao nht khi chúng xy ra.
By là, nguyên tc hp lý v thi gian. Thi gian tn ti ca mt nghip v ngân
hàng càng lâu thì biên đ xy ra ri ro càng ln, kh nng điu tit nhng tác đng tiêu
cc ca nó và tính kinh t ca qun lý ri ro càng thp. Khi bt buc phi tn ti các
nghip v này thì ngân hàng phi đm bo có mc đ thu nhp ph tri cn thit không
ch vì li nhun mà còn vì mc đích bù đp nhng chi phí đ điu tit tác đng ca ri
ro trong trng hp chúng xy ra.
Tám là, nguyên tc phù hp vi chin lc chung ca ngân hàng. H thng
qun lý ri ro cn phi đc da trên nn tng nhng tiêu chí chung ca chin lc phát
trin ca ngân hàng cng nh các chính sách điu hành tng hot đng riêng bit ca
ngân hàng.
Chín là, nguyên tc chuyn đy các loi ri ro không cho phép. Nguyên tc này
đòi hi các loi ri ro nm trong "gói ri ro cho phép" phi có kh nng/ tính chuyn
đy cao. Các loi ri ro không tng thích vi kh nng ca ngân hàng trong vic điu
tit nhng hu qu tiêu cc khi chúng xy ra hay không phù hp vi nhng yêu cu c
th ca chin lc và chính sách điu hành hot đng ca ngân hàng cn phi đc loi