Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Thanh Xuân

1
CHƯƠNG 1
MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI
HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1. Tổng quan chung về tín Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
c hiu theo nhiu cách khác nhau  c trên th
git s c thì khái nim này d ch mt s t chc tài chính tin t mà
hong kinh doanh ch yu ca nó là nhn tin gi t các cá nhân hay t chc kinh
t ri l cho các t chc này vay lc phép kinh doanh
tng hp các dch v p dch v cho các nhóm ngành
ngh riêng bit.  mt s c khác thì li cho r
mc phép kinh doanh tng hp tt c các dch v ngân hàng.
nh rõ trong lut ngân hàng và các
t chc tín dng: i là t chc kinh doanh tin t mà hong
ch yng xuyên là nhn tin gi ca khách hàng vi trách nhim hoàn tr và
s dng s ti cho vay và thc hin nghip v chit khn
 (Theo Luc Vi2010)
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Hong ngân hàng là hong kinh doanh tin t và dch v ngân hàng vi
nng xuyên là nhn tin gi và s dng s ti cp tín dng, cung
ng dch v thanh toán.
 
ng mang tính cht ti nhm to lp ngun vn cho hong
ca ngân hàng. Ngun vn ca ngân hàng bao gm ngun vn ch s hu, ngun tin
gi cakhách hàng, ngu     n khác (ngun u thác, ngun trong
n tin gi là ln nht và có vai trò quan trng trong vic
hình thành các khoi vi khách hàng. Ngân hàng m dch v nhn tin
g bo qun h i có tin và cam kt hoàn tr n hoc bt c lúc nào

khách hàng yêu c ng tin gi trong nn kinh t 
chlãi sut, s tit khon chi phí mà ngân hàng phi tr cho
khách hàng gi ti có th c s dng khon ti
 
Hong s dng vn là hoi ngup các
chi phí trong hong. ng s dng ngun vn vào các hong kinh
doanh ch yu sau:


2
- 
Cho vay là vic NHTM cho khách hàng vay mt s ti h s dng trong mt
thi gian nhnh và khi ht hi vay phi hoàn tr ngân hàng mt khon
tin bao gm c gng quan trng nht ca NHTM, nó mang li
ngun thu ch yu cho NHTM. Cho vay bao gi, cho vay tiêu
dùng và tài tr cho d án.
+ Cho vay tiêu dùng: Các NHTM cung cp vng khách hàng là các
cá nhân và các h m tho mãn nhu cu mua sm sinh hot hàng ngày.
u, các ngân hàng rt hn ch i vi các cá nhân và h gia
 cho rng các kho ri ro v n i cao. Tuy nhiên,
vi s phát trin mnh m ca nn kinh t - xã hi thu nhp c
ng thi do s cnh tranh mnh m trong h thng ngân hàng
buc các NHTM phng tt khách hàng ti
Hing, không th thiu trong
hong cho vay ca các ngân hàng.
i: Các NHTM cung cp vn cho khách hàng doanh nghip,
ng nhu cu v vn phc v sn xut kinh doanh ca các doanh nghip. Cho vay
i là hoi sm. Ngay thi k n
hành chit khu mà thc cht   i vi nhi bán
i bán chuyn các khon phi    ly ti c).  

chuyn t chit khu sang cho vay trc ti khách hàng có vn phc
v hong sn xu rng quy mô sn xut.
+ Tài tr d án: Vi s phát trin ca h thng ngân hàng hong cho vay dn
c hoàn thii các
NHTM còn tin hành tài tr cho các d án bng cách b toàn b hoc mt phn vn
vào mt d án thng là các d án xây dng nhà máy mi. Hong tài tr d án
i cho ngân hàng ngun thu nhi ln nh lãi su
ri ro không h thp.
- Cho thuê tài chính:
Các NHTM cho phép khách hàng ca mình có th la chn thuê các thit b, máy
móc cn thit thông qua hng ra b vn
mua máy móc, thit b i. Hng phi
m bo yêu cu khách hàng phi tr t ca tài sn cho thuê. Do 
có th thy dch v cho thuê tài chính cm givay
và c xp vào tín dng trung và dài hn.


Thang Long University Library

3
- 
Các ngân hàng lng có uy tín cao nên có kh ng ra bo lãnh cho
mt doanh nghii tác ca h. Dch v bng bao gm
nhiu loo lãnh vay vn, bo lãnh thanh toán, bo lãnh d thu,
bo lãnh thc hin hng, bm bo chng sn phm, bi

 
-  
Mua, bán ngoi t là mt trong nhng hou tiên mà các ngân hàng thc
hin. ng ra mua, bán mt loi tin này ly mt loi ting

phí dch v. Th ng tài chính phát trin các NHTM không ch mua, bán ngoi t 
trong c mà còn tin hành kinh doanh mua, bán ngoi t trên th ng quc t 
ng chênh lch t giá ca các loi ngoi t trên nhng th ng khác nhau ti
nhng thm khác nhau. Nghip v mua, bán ngoi t ng do các ngân hàng ln
thc hin bi vì nhng giao d  c  ri ro li phi có trình 
chuyên môn cao.
- 
 u cho thanh toán không dùng tin m
hình thc thanh toán không th thiu trong nn kinh t hin nay. Thanh toán không
dùng tin mt ch các nghip v chi tr tin hàng hoá, dch v và các khon thanh toán
khác trong nn kinh t c thc hin bng cách trích chuyn tài khon trong h thng
ngân hàng hoc bù tr công n mà không dùng tin mt. Các doanh nghip có các giao
dch vi nhau không nht thit phi trc tip gp nhau và thanh toán cho nhau, mà 
 h ng ra thanh toán. Vic s dng dch v
này tit kim rt nhiu v thi gian, chi phí và nâng cao thu nhp cho các doanh
nghip. Mt khác, các ngân hàng m c
m rng phm vi càng to nhiu tin ích cho u này càng khuyn khích
các cá nhân, doanh nghip gi tin vào ngân hàng nh ngân hàng thanh toán h.Vic
i tài khon tin gi mt trong nh
trng nht trong công nghip ngân hàng. Hin nay, vi vic ng dng khoa hc công
ngh hic ngân hàng nhithc phát trin
 nhim thu, u nhim chi, thanh toán qua L/C, thanh toán bn t, th
thanh 
- 
Ngân hàng thc hi, bo qun vàng và các tài sn có giá khác cho khách
hàng trong két ca mình (vì vy còn gi dch v bo qun vt có giá là dch v cho
thuê két). Ngân hàng gi li các vt có giá và giao cho khách hàng giy biên nhn

4
(giy chng nhn do ngân hàng phát hành). Do kh  bt c lúc nào cho

giy chng nhn nên các giy chng nhn c s dn 
tin thanh toán cho các giao dch ca khách hàng. Vi tin ích nhanh chóng, thun
ti n khích khách hàng giao dch v s
dng giy chng nhn ca ngân hàng trong thanh toán. Vi dch v bo qun vt có
giá ngân hàng có th c mt khon phí t khách hàng.
- 
Các NHTM m tài khon và gi tin ca các doanh nghiu
kin tìm hiu và to mi quan h v  Vi kinh nghim qun lý
ngân qu và kh c thu ngân ca mình, nhip cho
khách hàng dch v qun lý ngân qu. Thc hin dch v này, ng ý qun
lý hong thu - chi cho mc s dng phn th
tin mt tm thi vào các hong cn khi khách hàng cn rút tin mt
 thanh toán.
- 
  cao và có nhiu kinh
nghic tài chính nên các NHc các doanh nghip nh qun lý tài
sn và qun lý hong tài chính ca mình. Dch v u thác phát trin sang c u
thác vay h, u thác cho vay h, u c u thác ngay c trong
di chúc.
Nhìn chung các dch v      c m r  ng,
chuyên nghip và hiCó th xem Ngân hàng là loi t chc tài chính cung
cp mt danh mc dch v ng nhc bit là tín dng, tit kim, dch
v thanh toán và thc hin nhiu chht so vi bt k mt t chc
kinh doanh nào trong nn kinh t.
1.2. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng của Ngân hàng thương mại

trong qua
riêng.
Tín dng là mt giao dch v tài sn (tin hoc hàng hóa) gia bên cho vay (ngân

nh ch nhân, doanh nghip và các ch
th n giao tài s dng trong mt
thi hn nhnh theo tha thum hoàn tr u kin
vn gn hn thanh toán. (Ngun: Giáo trình tín dng
ngân hàng).
Tín dng ngân hàng là quan h tín dng gia Ngân hàng vi các t chc kinh t
Thang Long University Library

5
và cá nhân th hii hình thc nhn tin gi ca khách hàng, cho khách hàng vay,
tài tr thuê mua, bo hành hay chit kh
1.2.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng thương mại


cho vay. 
- 
          

               
cho

 

               

 
ô

 Cho thuê bao 
- :

 
-

           

              
 

 
 

- 
 

, khách


6

 


 

- Hình
 Cho vay
    




+ Cho vay tiêu dùnglà
các 


 - 
  
 


+            


             
         



+ 





 

Thang Long University Library

7
 



 Cho thuê 






[1, tr.17,18]
1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại
- 







 





- 
m n 





- 
              
t



8

tr.85,86]
1.3. Tín dụng trung và dài hạn trong ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
Trong nn kinh t hin nay, tín dng là mt loi tài sn chim t trng ln nht
 phn li, phn ánh hoa ngân hàng.
Các doanh nghip cn mng vn ln trong mt khong th  có th
phát trin, m rng sn xui mi k thut. Vic vay vn trung và dài hn  ngân
hàng s làm cho doanh nghip t ch và có kh   c lc hot
ng sn sut kinh doanh ca doanh nghip mình.
Tín dng trung hc tín dng có thi hn trên 1 
ch yc s d thc hin các d m tài sn c nh, phát
trin sn xut kinh doanh, xây dng các d án mi có quy mô nh, thi gian thu hi
vn nhanh. Bên cng trung hc c khôi phc,
m rng và hoàn thin, hp lý hóa công trình công ngh, quy trình sn xut.
Tín dng dài hc tín dng có thi hi tín dng
c c ng các nhu cu dài hn công trình xây d
nhà sân bay cng máy móc thit b, xây dng các xí nghip mi có giá tr ln.
1.3.2 Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn
Tín dng trung và dài h
 
Thi h vào yêu cu ca d án, phù hp vi thi
gian thu hi vn ca d   n ca khách hàng và tính cht ca

ngun vn cho vay.
 
Tín dng trung và dài hng cho vay là các chi phí cu thành trong
tng ma d án mi, m rng ci to công ngh không phân bit thành
phàn kinh t là t chc, cá nhân hay là doanh nghing cho vay bao gm giá
tr vt b, chi phí nhân công, giá thu và chuy giá
thuê mua các tài sn, và các chi phí khác.
 
Mu kin ràng bunh mang tính cht bt
buc có th thc hin vn vay ca ngân hàng. Ngân hàng khi cho vay s xem xét k
các tài li có th  kh a khách hàng. Khi ngân
hàng quynh cho các doanh nghip vay trung và dài hn, ngân hàng cn phi nm
chc hiu qu c n sut ca khách hàng.
 
Thang Long University Library

9
Tín dng trung và dài hng có thi gian dài nên theo nguyên tc ngun vn
 tài tr phi là các ngun nh, có thi hn t có, li
nhu li, vi hình thc tit kim trung và dài hn, vay n
c ngoài, vn Các ngun này c th 
+ Ngun vn t có là ngun vn ca b      n vn
chim t trng nh t ngun cho vay an toàn nh
mi có vn t có ln s chi v cho vay trung và dài hn.
+ Ngân hàng có th ng t c nhn tin gi tit kim
trung và dài hn hoc phát hành trái phii dân không mun gi tin
dài hn hoc mua trái phiu c
+ Vay t  dng ngun này khi thy tht s
 hn ch do chính sách tin t ca Ngân hàng Trung


+ Vay n c ngoài: ngun vn này là có khng ln và lãi sut th
li chu ng không nh ca chính sách t giá. Mt khác, li chu nhu
kin vay vn có th n chính tr. Vì vy, Ngân hàng ch nên s dng ngun
vn này tài tr cho các d u qu cao, kh  n tt.
+ Vn nhn y thác và vn nhn tài tr  cho vay các d a
c. Ngân hàng thc hi nh cc ngoài và
ng mt t l phch lãi sut cho vay. Ngun vc
m không  nh, các d    c ch  c, Ngân hàng ch
i vic gii ngân vn và thu hi vn
y, ngun vn trung và dài hn  u,
 ng toàn b nhu cu c hn ch ri ro, to ra nhiu li
nhung chuyn hoán k hn ca ngu to ra các ngun vn
phù hp, an toàn.
1.3.3 Các loại hình tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
 
- 

- 
 

 
- Tín dng trung và dài hn bng bn t: là vic cp tín dng bng ni tê.

10
- Tín dng trung và dài hn bng ngoi t: là vic cp tín dng cho khách hàng có
nhu cu thanh toán các khoc ngoài, các công trình xây
dn bng ngoi t.
 cho vay
- Theo hình thc tín dng ng tài tr:
c cho vay ca mt nhóm t chc tín dng (t hai t chc tr lên)

cho cùng mt d án. t t chc tín du mi và phi hp
vi các bên còn l thc hin tài tri vi d m m
tán ri ro. Các d    c vay vn theo hình th    i mt
khon vn ln mà mt ngân hàng riêng l không th  nhu c c. Bi
l, ngân hàng ch n  mt m nhnh so vi tng ngun vn
cu vn vào mt d án hay mt công ty nh
m bo an toàn vn, hn ch ri ro. Chính vì thng tài tr là hình thc tín
dng giúp cho ngân hàng có th phân tán ri ro và có th s dng tn lc
hin có ci nhun.
- Tín dng theo các d án:
c mà mi ngân hàng t tin hành mi hong và t chu trách
nhim vi tng d u ng khon vay ca khách hàng mà ngân hàng quyt
nh tài trc tín dng trung và dài hn ph bin trong nn kinh t th
n nay. Ngân hàng không ch cp tín dng mà còn giám sát các công vic
n xut, hiu qu  Do vy, ngân hàng cn thm
nh d án mt cách cht chi
hn cho vay.
 
c tín dng cho vay tài si cho thuê s chuyn
giao tài sn thuc s hu ca mình cho khách hàng s dng và khách hàng có trách
nhim thanh toán tin thuê trong sut thi gian thuê và có th c s hu, mua li
hoc thuê tiu khoc hai bên tha thun.
 
- Tín dng trung và dài hn phc v i tín dc cp
cho các cá nhân nhm mng nhu cu tiêu di,
sinh hot hay mua sm nhà c
- Tín dng trung và dài hn phc v cho sn xui tín dng
c cp cho các t chc kinh t nh tin hành sn xu
hàng hóa.

Thang Long University Library

11
 
- Tín dng trung và dài hn có k hn n mt li tín di
vay phi hoàn tr c gc và lãi mt ln vào thm kt thúc khon vay.
- Tín dng trung và dài hn có k hn tr n 
là loi tín dng mà khách hàng hoàn tr vnh k.
- Tín dng trung và dài hn có k hn tr n theo tính thi vi tín
di vay có th tr vn gc và lãi bt c khi nào có kh 
nhp.
1.3.4 Quy trình cấp tín dụng trung và dài hạn
Quy trình tín dng là bng tng hp mô t công vic ca ngân hàng t khi tip
nhn h vay vn ca mn khi quynh cho vay, gii ngân, thu
n và thanh lý hng tín dng. Vic xác lp mt quy trình tín dng và không ngng
hoàn thic bit quan tri vi mt NHTM. Mt quy trình tín dng hp lý
s giúp cho ngân hàng nâng cao ch ng tín dng và gim thiu ri ro tín
dng.Ngoài ra, quy trình tín dng còn có tác d cho vinh quyn,
trách nhim cho các b phn trong hong tín d  thit lp các h
 tc vay vn.
Mt quy trình tín dn bao gc:
Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn:
c này do cán b tín dng thc hin ngay sau khi tip xúc khách hàng. Nhìn
chung mt b h n cn phi thu th
c hành vi dân s ca khách hàng
+ Kh  dng vn vay
+ Kh  n vay (vn vay + lãi)
Bước 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dnh kh  hin ti i ca khách hàng

trong vic s dng vn vay và hoàn tr n vay. Mc tiêu là tìm kim nhng tình hung
có th xy ra dn ri ro cho ngân hàng, d  c phc nhng ri ro
 kin nhng bin pháp gim thiu ri ro và hn ch tn tht cho ngân hàng. Phân
tích tính chân tht ca nh    c t phía khách hàng trong
c 1, t , thin chí ca khách hàng làm  cho vic ra quyt
nh cho vay.
Bước 3: Ra quyết định tín dụng
Trong khâu này, ngân hàng s ra quyng ý hoc t chi vi
mt h n ca khách hàng.
Khi ra quyng mc hai sai ln:
ng ý cho vay vi mt khách hàng không tt

12
+ T chi cho vay vi mt khách hàng tt
C hai sai lu n hong kinh doanh tín dng, thm chí
sai lm th hai còn nh hn uy tín ca ngân hàng.
Bước 4: Giải ngân
 c này, ngân hàng s tin hành phát tin cho khách hàng theo hn mc tín
dt trong hng tín dng. Nguyên tc gii ngân là phi gn lin s vn
ng tin t vi s vng hàng hóa hoc dch v có liên quan nhm kim tra mc
 dng vn vay cm bo kh  ng thi
i to s thun li, tránh gây phin hà cho công vic sn xut kinh doanh ca
khách hàng.
Bước 5: Giám sát tín dụng
Nhân viên tín d ng xuyên kim tra vic s dng vn vay thc t ca
khách hàng, hin trng tài sm bo, tình hình tài chính c  m
bo kh .
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
1.4. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
1.4.1 Khái niệm chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại

Trong nn kinh t th ng hin nay, gia các doanh nghip có s cnh tranh rt
ln.Vì th, các doanh nghip mun tn ti và phát trin thì cn phi nâng cao v th
ca mình trên th ng. Các doanh nghip khi sn xuc
ba câu hi ln: Sn xut cái gì? Sn xut cho ai? Sn xu nào?  c
u này thì mt yu t mà các doanh nghip không th b ng sn
phm.Ngân hàng là mt doanh nghic bic tin t nên
nhng khon phm có giá c và chng. Tín dng trung và dài
ht vai trò ht sc quan tri vi ngân hàng. S 
ln ca các khon tín dng trung và dài hn trong hong tín dng thì chng
ca các khon tín dc chú trng và không ngng nâng cao.
Chng tín dc hiu là m ng nhu cu ca khách hàng i
vi c i cho vay trong quan h tín dng, m bo an toàn trong vic
thu hi vn thông qua s phát huy hiu qu cc hình thành bng
tin vay hay hn ch thp nht ri ro v ng vi nhun ca ngân hàng, phù
hp và phc v s phát trin kinh t xã hi.
Vì vy, chng ca tín dng trung và dài hn chính là m ng nhu
cu các khon vay trung và dài hn ca khách hàng nhm m bo li ích ca các bên
liên quan.
V khác nhau, chng tín dng trung và dài h
th 
Thang Long University Library

13
-  ca ngân hàng: chng cho vay trung và dài hn th hin 
tính an toàn ca khon vay, có kh c c g 
hn. Cho vay cung cp phù hp vi kh n lý ca ngân hàng, phù
hp vi chic khách hàng chic cnh tranh và phát trim bo nguyên
tc hoàn tr n và có lãi vi giá thành hm bo vic tuân th pháp lut
hin hành và thc hin vai trò ca ngân hàng trong nn kinh t th ng 
nhng yu t  ng tín dng cho vay trung và dài hn Chng

tín dng trung và dài hn còn th hin  li nhu ngày càng ln, t l
n quá hn duy trì  mc thm bnh và ngày càng gim.
- Xét i góc  ca khách hàngc tin phù hp vi m
dng vu khot hp lí, kì hn tr n phù hp, th tn,
thun tim bo thanh toán phù hp vi li ích ca khách hàng và lut pháp hin
hành, tit kim thi gn tuân th 
nh ca pháp lut v tín dng nhm bo kh  rng sn xut,
phát trin sn xut kinh doanh ca khách hàng.
-  ca nn kinh t: mt khon tín dng có chnng
m tha mãn ca ngân hàng và khách hàng và ph phát trin
chung ca nn xã hi. Vì th cho vay cung cp phù hp vi mc tiêu, chic ca
ng nhu cu vn cho sn xut kinh m bo cung cp
vn , kp thi, có hiu qu cho vic duy trì sn xut, m r
c ho ng ca các doanh nghi  y chuyn d  u, góp
phn gii quyt các v xã ho vim nghèo, xây dng các
vùng kinh t mi, tu ki thc thi chính sách tin t qu
y, chng tín dng trung và dài hn là mt ch tiêu tng hc xác
nh qua nhiu yu t  an toàn vn ca kinh doanh kh ng nhu
cu vn cmt khái nim va c th (th hin qua các ch tiêu
i nhun, n quá ha trng (th hin qua kh nh
ng ti nn kinh t
1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
1.4.2.1 Nhóm ch nh tính
Tín dng là mt hong cn thit và mang li thu nhp ch yu cho ngân hàng.
Tuy nhiên mt s ngân hàng vn gng vn hoc cho vay.
Vì vy, phi cn thi xem xét chng tín dng trung và dài hn ca các ngân
hàng nhm mi hong cho vay ca mình.
 ng trung và dài hn, chúng ta phi xem xét trên nhng ch
tiêu v mnh tính và ch tiêu v mng. Do vy, nhng ch nh tính
c th hin qua mt s khía c:

14
 
- D án s dng vn vay trung - dài hn c  pháp lý, kinh
t, k thu thc hic.
- Vc s du qum b kh 
ngân hàng n gc và lãi, trang tr li cho doanh nghip mt khon
thu nhp.
 
- Cho vay phi tuân th ba nguyên tc: vn vay phm bo bng tài sn
m bo n vay, phi hoàn tr vi hn và theo cam kt ti hng tín
d
- Cho vay phi tuân th u kip h n
xut kinh doanh, có báo cáo tài chính, sn xut kinh doanh phi có hiu qu, có tài sn
th chp hc kic, trong và sau khi vay.
 Các khon tín dng trung và dài hn phi phù hp vi pháp lum bo mc
tiêu, chic phát trin ca Ngân hàng.
 Kh ng nhu cu, m hài lòng ca khách hàng: th tn,
nhanh chóng, sn phm ng, kì hn, lãi sut hc thanh toán phù
hp vi chu kì kinh doanh và chu kì thu nhp c ca cán b tín
dng ci m, lch s, cách làm vic chuyên nghi
 Uy tín ca Ngân hàng, có kinh nghim trong vic cp tín d vt cht
c trang b t, hình thng, không ngng nghiên cu và
phát trin các sn phm, dch v mi thu hút khách hàng và nâng cao kh nh
tranh.
 ng khách hàng ngo, không ngc m
rng.
Tuy nhiên, các ch ng hóa, mi khách hàng li
có nh tha mãn khác nhau. Vì v nh chng tín dng
trung và dài hn Ngân hàng cn da vào nhng ch ng.

1.4.2.2 Nhóm ch ng
 
   thi vi nhng khon
cho vay ti mt thm. Ch tiêu doanh s cho vay phn ánh quy mô cp tín dng
ca ngân hàng, cho thy kh ng cho vay, kh g luân chuyn s dng
vn ca m
Doanh s cho vay trung và dài hy uy tín ca ngân hàng trong vic
cung cp tín dng, dch v c li, nu doanh s gim chng
Thang Long University Library

15
t   vic m rng cho vay, m rng khách hàng
trong tín dng trung và dài hn.
 
Khác vi doanh s  cho vay là ch tiêu mang tính thc
tính bng s tuy i phn ánh doanh s cho vay trung, dài hn ti thm tính
toán.Ch tiêu này phn ánh kh ng ca ngân hàng. T cao chng
t c nhiu, uy tín cc nâng cao, có kh 
c li, khi t thy uy tín ca ngân
 kh p th kém.Khi s dng ch s này, ngân hàng còn xem xét
thêm vi ch tiêu t tr cho vay trung và dài h ng
quan v ng cho vay trung, dài hn.
 tín dng trung dài hn
Ch  =
T tín dng
Qua ch tiêu này ta bic t trng c cho vay trung và dài hn trên
t tín dng cc quy mô ca cho vay
trung và dài hn vi cho vay ngn h có th c chính sách tín dng phù
hp.Nu ch tiêu này càng ln chng t ng, m rng cho vay
trung và dài hn có th c nhu cu cc li, t l này

gim thì có th c thu hút cho vay trung và dài
hn hoc chic ca ngân hàng là m rng tín dng ngn hn tùy vào tng thi
m c th mà ngân hàng có th mong mun t l này cao s i cho ngân hàng
thu nhp cao do lãi sut tín dng trung và dài hi ro i vi ngân hàng

 
- H s s dng vn trung và dài hc th hin c th 
T trung dài hn
H s s dng vn trung và dài hn =
Tng ngun vn trung dài hn
Ch tiêu này phn ánh kh i kh ng vnh
c hiu qu ng. Do vy, t l này càng gn 1 thì càng tng hp, t
l này nh ng t ngun vn trung và dài h  tài tr cho nhu cu vay
trung và dài h  m bo. Tuy nhiên, nu t l này nh 
nhi dng vn cho vay ngn hn mt cách lãng phí. c li,
nu t l này li dùng mt phn ngun vn ngn
h cho vay trung và dài hu này khá ri ro vy, c hai
ng hu ng ti kh  an toàn ca ngân hàng, chng

16
cho bay trung và dài hn không cao nên ngân hàng cn duy trì t l này  h s va
phi.
 
Ch ng qua công thc:
Doanh s thu n trung và dài hn
Vòng quay vn trung và dài hn =
T tín dng trung và dài hn bình quân
Ch tiêu này phn ánh t luân chuyn vn ca tín dng trung và dài hn, cho
bit thi gian thu hi vn nhanh hay ch u qu s
dng vn ca ngân hàng.Ch tiêu này th hin kh n lý vn tín dng và cht

ng tín dng trong ving nhu cu vay vn ca ngân hàng. Vòng quay vn cho
vay trung và dài hc là ngân hàng có nhiu v thu n  tip tc
ng t ngun vn trung - dài hu qu,
gim chi phí vn.
c li, vòng quay vn càng nh cho thy kh  ca ngân hàng là
kém, ngun vn trung và dài hng kém hiu qu.
 
Theo quynh s  - NHNN ngày 22/04/2005 ca thc nhnn
vit Nam v vic nh v phân loi n, trích lp và s dng d phòng
ri ro tín dng trong hong ngân hàng ca t chc tín d chc tín dng
thc hin phân loi n 
N nhóm 1 (N  tiêu chun) bao gm:
+ Các khon n trong hn mà t chc tín d i
 c gn
+ Các khon n c phân lonh.
N nhóm 2 (N cn chú ý) bao gm:
+ Các khon n i 90 ngày
+ Các khon n u li thi hn tr n trong hn theo thi hu li
+ Các khon n c phân lonh
N nhóm 3 (N i tiêu chun) bao gm:
+ Các khon n quá hn t n 180 ngày
+ Các khon n u li thi hn tr n i 90 ngày theo thi hu
li
+ Các khon n c phân lonh.
N nhóm 4 (N nghi ng) bao gm:
+ Các khon n quá hn t n 360 ngày
Thang Long University Library

17
+ Các khon n u li thi hn tr n quá hn t n 180 ngày theo thi

hu li
+ Các khon n c phân lonh.
N nhóm 5 (n có kh t vn) bao gm:
+ Các khon n quá hn trên 360 ngày
+ Các khon n khoanh ch Chính ph x lý
+ Các khon n u li thi hn tr n quá hn trên 180 ngày theo thi hn
u li
+ Các khon n c phân lonh.
N quá hn là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và/ho
hn.N quá hn là khon n thuc nhóm 2, 3, 4, 5.
T l n quá hn là t l pha tng các khon n quá hn so vi tng
 ca ngân hàng ti mt thm nhng là cui tháng, cui quý hoc
cu
- Ch tiêu n quá hn: là ch n cho bit chng mt khon cho vay:
N quá hn ca tín dng trung và dài hn
Ch tiêu n quá hn =
T tín dng trung và dài hn
n k hn tr n và lãi tin vay, n ti tr và không
c gia hn n thì ngân hàng s chuyn s n  quá hn. N quá hu
mà ngân hàng không mong mun, nó làm gim hiu qu tín dng ca ngân hàng. Vì
th, các ngân hàng luôn c g h t l n quá hn ti mc thp nht có
th c.
N quá hn ca tín dng trung và dài hn
T l n quá hn =
T tín dng
Ch tiêu này cho bit t l n quá hn ca trung và dài hn chim bao nhiêu phn
 tín dng. T l này không có hoc càng nh càng tt.Ngân hàng
có ch s này tt chng t hiu qu tín dng cao. Thông ng, t l n quá hi
c coi là chng tín dng. T l n quá hn t 5-10% c
ng, t l n quá hn t 10-c coi là cao.Và nu t l n

quá hn trên 15% thì hong cu hiu x và
ng hong.
- Ch tiêu n quá h
N quá ha tín dng trung dài hn
T l n quá h
T tín dng trung dài hn

18
T l này cao phn ánh rng món cho vay ca ngân hàng có chng rt thp,
ho ng ca ngân hàng không có hiu qu và các ch     t
ng tín dng trung - dài hn tr nên không có giá tr. N  làm gim li
nhun ca ngân hàng và nu n  làm cho ngân hàng phá sn. Vì
vy, ch tiêu này không có hoc càng thp càng tt. Ngân hàng c gng gin mc
tn n  u qu tín dng trung dài hn.
 
Hin nay có nhiu khái nim khác nhau v n xu, theo Qu tin t quc
tt khoc coi là không sinh li (n xu) khi tin thanh toán
lãi và/hoc tin gn t 90 ngày tr lên, hoc các khon
90 ngày hou hay gia hn n, hoc các khoi
 vic tr n s c thc hi".
Vm này, n xu c nhn d: thi gian quá hn và kh
 n .
 2/TT-NHNN, n xu là nhng khon n c phân loi
vào nhóm 3 (n i chun), nhóm 4 (n nghi ng) và nhóm 5 (n có kh t
vn); các nhóm n trên có các khon n gn t 90 ngày tr lên. Tuy
có nhiu khái nim n xu v 
nh da trên hai yu t: (i) Các kho n t 90 ngày tr lên;
(ii) Kh  n ca c xp vào loi nghi ng v khon vay s c
. N xc coi là chi phí khác ca ngân hàng nên nó làm gim
thu nhp ròng ca ngân hàng.

T l n xu là t l pha n xu vi t ca NHTM ti mt
thm nhng là cui tháng, cui quý, cu  tiêu rt
quan trng, phn ánh chng tín dng rt rõ nét và cho bit m ri ro mt vn,
t n kt qu kinh doanh ca ngân hàng  hin t
Ch tiêu nnh theo công thc:
N xu
T l n xu=
T tín dng
T l n xu cho bit c  cng n xu.
 l n quá hn, t l n xu càng nh thì hong tín dng ca ngân hàng
càng t- NHNN, t l n xt quá
5%.
 
Chng tín dng trung và dài hc th hin qua m an toàn và mc
 sinh li (li nhun) ca khon cho vay. Nu mt khon vay không có lãi thì s
Thang Long University Library

19
không to ra thu nh
ra. Do vy, phân tích li nhun t cho vay trung và dài h
c chng các kho  ra nhng bip trong thi
gian tip theo.
Khía cc th hin trên 2 ch tiêu:
Li nhun tín dng trung và dài hn
Ch tiêu li nhun 1 =
T tín dng trung và dài hn

Li nhun tín dng trung và dài hn
Ch tiêu li nhun 2 =
Tng li nhun

Ch tiêu này cho bit kh i ca các khon cho vay trung và dài hn.
Nó phn ánh ngân hàng s ng li nhun t mt ng doanh thu.
Mt khon tín dng s i li nhun thc
t cho ngân hàng. Ch tiêu này càng cao càng cho thy chng tín dng trung dài
hn ca ngân hàng tt, mang li l nhun cao cho ngân hàng. T c công
tác qun lý ca ngân hàng vi các khoi tt, chng món vay tt.
Các ngân hàng có th da vào ch tiêu này ca tng d án c th   t
ng tín dng trung dài hn ca ngân hàng mình. Thông ng ch tiêu này càng cao
càng tt.
y, chúng ta có th thng tín dng trung -
dài hn không th  vào mt ch tiêu c th nào mà phi s dng mt h thng
các ch  có th t lun chính xác. Tùy vào tn mà ngân hàng
ng quyt nh c i hiu qu. S phân bit chng tt và
chtt không phch ròi mà có th rt khó nhn ra.Tóm
li, xem xét chng tín dng phng xuyên c hai
mng, c v li nhun thun tuý và li ích xã hi, c trên quan
m ngân hàng và khách hàng. Thc hiu này s giúp cho các ngân hàng và
c chng tín dng m nht. Qua
 có th gii quy c nhng hn ch  ng m     c
nh nâng cao chng tín dng trung dài hn, góp phy s
phát trin ca nn kinh t c.


20
1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng
thương mại.
1.4.3.1 Nhân t ch quan
V phía khách hàng
 
c qun lý kinh doanh ca khách hàng b hn ch là mt trong nhng

nguyên nhân dn ri ro tín du mun món vay mang li
hiu qu cao nhc hi còn thp nên chng,
hiu qu ca d ng mang li  hoch. Khi có bing ca th
ng thì khách hàng không kp thi x c, vic qung bá gii thiu sn phm
không phát trin khin sn phm tiêu th n không tr c n 
hn cho ngân hàng. Tt c nhin cho chng tín dng b ng
ngoài ý mun.
 
Khách hàng s dng món vay sai m       kinh
 ra. Trên thc t, nhing v 
vào nhng d án có ri ro cao vi mm li nhun. Khách hàng có th s
dng vn c nh, vào bng sn này b st
giá dn vic doanh nghip không tr c n cho ngân hàng.Vic s dng vn vay
sai ma kn không nh vào vi b ca các t chc
tín dng.
 
Trong mt s ng hp mn xut kinh doanh ca khách hàng
c tính toán mt cách chi tit, khoa hn mc tc
n luôn chng kh y ra ri ro do nhi bt ng, ngoài ý
mun và bt kh kháng cu kin sn xung xn
công vii ri ro cho doanh nghip. Các thit hi doanh nghip phi
gánh chu do s bing ca th ng cung cp có th là giá c nguyên vt liu
bing ca sn phu giá bán ca sn phm
i nó s làm cho thu nhp to ra trên mt sn phm giiu s làm
gim tng li nhun ca c d án, ng xu ti vic tr n ngân hàng. Nm
bo thu nhp ca mình, doanh nghip nâng giá bán ca sn phm lên thì s làm cho
vic tiêu th sn phm g i vn sn xut b chm tr, d
dàng vi phm vic tr n ngân hàng v mt thi hn.

Thang Long University Library

21
V phía ngân hàng
 
c khi cho vay cn phi thc hin tt công tác thnh d án,
th xem xét d   tin cy hay không. Mc a
vic thnh d m giúp ngân hàng rút ra kt lun chính xác v tính kh
thi, hiu qu kinh t, kh  n và nhng ri ro có th xy ra ca d  
quynh cho vay hoc t chi cho vay. Công tác thnh tp trung  hai ni dung:
mt là, thnh toàn din các ni dung ca lun chng kinh t, k thut, báo cáo
kinh t ca các d án tin kh thi. Hai là, thnh toàn din tình hình sn xut kinh
doanh, tình hình tài chính ca doanh nghip. N các
yêu ct ra v   n lý,
u hành sn xut kinh doanh thì d  tip t có quyt
nh cho vay hay không. Các th tu kin và tiêu chuc s d
  i hp lý. Nu th tu kin tiêu
chut ra quá kht khe, không phù hp vi thc t thì s có ít các doanh nghip
m bo thc yêu cu ca ngân hàng. c li, nu kit ra
không cht ch s khin ngân hàng sai lm trong vic ra quyu
này dn ri ro tín dng.Vì thi phi luôn không ngng
ci tin và hoàn thin công tác thnh ca mình.
 
 m bc kh ng xuyên thì các khon vay trung và
dài hn ca ngân hàng cn ph c tài tr ch yu bi ngun vn trung và dài
hn.Các khon này bao gm ngun vn có thi hn t m lên hoc các ngun
vng có thi hi mnh cao trong thi gian dài.
Các ngun vn mà ngân hàng có th s d cho vay trung và dài hn có quy mô
 u khác nhau trong tng ngun vn ca ngân hàng.    u ca
ngun vn là mt nhân t quyn chng tín dng trung và dài hn. Nu
quy mô tín dng trung và dài hn ln thì s to ra li nhun ln t các khon cho vay

i ro.
 
Chính sách tín dng ca ngân hàng là mt h thng các bin
vic m rng hoc hn ch tín d c các mc tiêu ca ngân hàng trong
tng thi k. Chính sách tín dng rt ln chng tín dng ca ngân
hàng, là kim ch nan cho hong tín dng ca ngân hàng. Nó bao gm các v v
u kin, tiêu chun tín di vi khách hàng, các bim bo
tin vay, quy trình qun lý tín dng, lãi sut Chính sách tín dng phm bo kt
hp hài hoà quyn li ci gi tin li ca chính bn thân

22
ngân hàng. Chính sách tín dng phi to ra s công bm bo an toàn cho hot
ng cm b sc hp di vi khách hàng. Mt chính sách
tín dng b, thng nhn s ng n
cho cán b tín dng. c li, mt chính sách tín dn và
thng nht s tng lch lc cho hong tín du này s dn
n vic cp tín dng to khe h i s dng vn không
i hiu qu kinh t, dn ri ro tín dng.
 
Thông tin là mt yu t n và cn thit cho hong c
thnh d c ht phi có thông tin v d án, hay v khách
Nhng thông tin chính xác s giúp ích rt nhiu cho ngân hàng trong công
vin vic cho vay, theo dõi và qun lý tin vay. Thông tin càng chính
xác, kp th và toàn din thì công tác tín dng cc thc
hin tt, các ri ro s c hn ch  mc thp nht có th, chng tín dc
có th u chnh chính sách tín dng linh ho phù hp vi tình
hình thc t c li,nu thiu thông tin tín dng hoc thông tin tín dng không
chính xác, kp thi, c p mt cách khách quan,
n thì s dn ri ro tín dng cao làm gim chng tín dng ca ngân
hàng.

 
Tín dng trung và dài hn là mt nghip v phc tp trong khâu nghip v ca
i cán b tín dng nc thù tín dng ca ngành sn xut kinh
i là yu t quyn s thành bi trong qun lý vn tín dng nói
ng ca ngân hàng nói chung. Chng ,
nhân viên ngân hàng là yêu ci vi ngân hàng, vì nó n kh
ng và kh o li nhun ca ngân hàng.Ngân hàng cn tuyn chn
cán bc ngh nghip tt, có tinh thn trách nhim, tâm huyt vi
ngh, gii chuyên môn, am hiu và có kin thc phong phú v th c bit
n. Nu chi tt thì s thc hin tt
các nhim v trong thnh d n th chp, linh hot x lý nhng
tình hu c ri ro. Bên c tín
dng phi am hiu v pháp lung kinh t xã hi, nhng ch ng
li co mt cán b tín dng gii chính là mt phn nâng cao
chng tín dng trong hong ca ngân hàng.
 
Ngày nay, công ngh thông tin phát tri 
cn chú trng trang thit b k thut. t nhân t ng ti chng tín
Thang Long University Library

23
dng trung và dài hn.Nu mt ngân hàng s dng công ngh hii, chng cao
thì s tu ki n hóa các th tc, rút ngn thi gian giao di
nhiu s thun tin cho c u này làm cho ngân
hàng có th c khách hàng, m rng tín dng. Không nhng th, s h tr
cn k thut k thut còn giúp cho vic thu thp thông tin mt cách
chính xác và nhanh chóng, xây dng chính sách tín du qu 
1.4.3.2 Nhân t khách quan
 
c qun lý kinh doanh c cn kh 

  thanh toán các khon vay hay không bu kin
cn thi i hiu qu cao trong hong k
lc qun lý kinh doanh tt s m bo kh các khon tín dng cho
c li.
 
 yu kém ci vay trong d  kinh doanh, yu kém
trong qun lý, ch nh lo cán b i ro
tín dng. Rt nhii vay sn sàng mo him vi kì vc li nhun cao.
 c ma mình, h sn sàng tìm mi th n ng phó vi ngân hàng
 cp thông tin sai, mua chu Nhing
hoc không có kh ng nhng bt trc có th xy ra, không có kh
ng và khc phng hp còn li,
i vay kinh doanh có lãi song vn chây ì vi hy vng có th qut n, hoc s dng
vn vay càng lâu càng tt. [10, tr.131,132]
 - 
ng kinh t - xã hn chng tín dng ca ngân hàng.
S bing ca nên kinh t dù theo ching tt hay xu s làm cho hiu qu
hong ca ngân hàng và doanh nghip bing theo. Nn kinh t nh s to
u kin thun ln cho tín dng ngân hàng phát trin vì khi lm phát thp không có
khng hong, ho ng kinh doanh ca doanh nghip tt có hiu qu mang li li
nhun cao, doanh nghip có th tr c vn vay cc li, trong thi
k suy thoái, sn xut kinh doanh b thu hm sút, lm phát cao,
nhu cu tín dng gi dng khó có th s dng có hiu qu hoc
tr n n cho ngân hàng.
Trong thi k hi nhp, hong ca ngân hàng và doanh nghip không ch nh
ng  c mà còn chng cng kinh t quc t.
ng kinh t gây ra có th là trc tii vi ngân hàng hoc tác

24
ng xn hiu qu kinh doanh ca doanh nghip t p ng ti cht

ng tín dng ngân hàng.
 
Pháp lut có vai trò quan trng tng kinh doanh bng thun
li, bo v quyn li hp pháp cho các ch th kinh tc, cá nhân và bt buc
các ch th ph    ng pháp lý bao gm tp h  n quy
phm pháp lung b, hoàn thi thng pháp lut quc gia vi các b
lui lung b, hp lý s m bo môi
ng cnh tranh lành mnh cho các hong kinh tc tip
dn ri ro trong sn xut kinh doanh ca các doanh nghip, gây nên các khon n
quá hng pháp lý nghiêm minh s gim thiu ri ro
có th xy ra cho các khon vay trung, dài h  ngân hàng nâng cao hiu
qu và chng kinh doanh.
 
ng chính tr t yu t n chng tín dng trung
và dài hn. ng chính tr - xã hi nh s giúp cho các doanh nghip mnh
d      ng sn xu   c li, n  ng
chính tr - xã hi mà bt n thì các doanh nghip s u mà ch
duy trì  mc tái sn xut gi bm an toàn vu này s ng ti
quy mô các khon tín dng trung dài hn ca ngân hàng, các món vay ch yu s là
ngn hn còn khon tín dng trung dài hn s không có hoc rt nh vì s không n
nh v chính tr - xã hi dn vic kinh doanh ca doanh nghip gp nhiu ri ro,
bt tr ng ti công tác thu n ca ngân hàng.
Tóm li, các nhân t khách quan có ng rt ln ti hiu qu hong tín
dng ca NHTM. Vì vy các NHTM cn nm bt kp thi nhi trong nn
kinh t, c v  ng kinh t, xã hi.T 
hàng có th i pháp c th trong tng hoàn cnh, ng thái b
ng i vng t phía bên ngoài.

Thang Long University Library

25
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
CHI NHÁNH THANH XUÂN

2.1. Tổng quan chung về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi
nhánh Thanh Xuân
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn chi nhánh Thanh Xuân.
- Tên ngân hàng: Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn CN Thanh
Xuân
- Tên giao dch: Agribank Thanh Xuân
- Tr s chính: S 2 - Láng H - - Hà Ni
- Tr s kinh doanh: S ng Láng - - Hà Ni
- Website:
- n thoi: (84-4) 35 520 616  63 552 295
- Logo:

Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam - Agribank là ngân
u gi vai trò ch o và ch lc trong phát trin kinh t Vit
c bip, nông dân, nông thôn. Agribank là ngân hàng
ln nht Vit Nam c v vn, tài s nhân viên, mi hong
và s ng khách hàng

 thng ngân hàng  Ving s i ln. Mt
trong nhng s kinh s -NHNN ngày 15/11/1996 ca thng
c ngân hàng Nhà c Vic Th ng Chính ph y quyi tên Ngân
hàng Nông nghip Vit Nam thành Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
Vit Nam hong theo mô hình Tng công ty 90.
Ngân hàng No&PTNT Vi hing trong ch 
cng c nhng tháng cung c và gi vng th ng
nông thôn, tip cn nhanh và tc gi vng th phn ti th ng thành th, phát
trii hóa công ngh ngân hàng, góp phy nn
kinh t c.