bài giảng môn bảo hiểm thương mại

BO HIM
THƯƠNG MI

1 B n chất, vai trò BHa ( SV nghiên cứu )
2 Phân loại BH
3 Nguyên tắc hoạt động BH
4 Cơ chế phân phối tài chính trong
hoạt động BH
5 Doanh thu và chi phí hoạt động
kinh doanh BH

1 Phân loại BH
Căn cứ vào tình hình pháp lý
- Bảo hiểm bắt buộc
Đây là những loại hình sản phẩm bảo hiểm mà luật
pháp qui đònh mọi người phải tham gia bảo hiểm,
khi phát sinh những hoạt động có liên quan đến các
dòch vụ này. Tính chất bắt buộc này xuất phát từ
việc bảo vệ lợi ích của cộng đồng xã hội trong đó có
lợi ích của người tham gia bảo hiểm
- Bảo hiểm tự nguyện
Đây là những loại hình sản phẩm dòch vụ bảo hiểm
mà khách hàng có thế lựa chọn, tham gia bảo hiểm
hay không, điều này phụ thuộc vào nhu cầu và khả
năng tài chính của người tham gia, trong đó khả
năng tài chính ảnh hưởng rất lớn đến quyết đònh
tham gia bảo hiểm hay không

Căn cứ và phương diện kỹ thuật bảo
hiểm

- Bảo hiểm nhân thọ Đây là những dòch
vụ bảo hiểm liên quan đến những rủi ro gắn
liền với tuổi thọ của con người. Bảo hiểm
nhân thọ cung ứng dòch vụ đảm bảo cho
khách hàng trong trường hợp rủi ro tử vong
dẫn đến làm giảm hoặc mất đi là một khoản
thu nhập cho gia đình, nếu điều đó không
xảy ra, bảo hiểm nhân thọ đơn giản trở
thành hình thức tiết kim dài hạn trong
tương lai.

- Bảo hiểm phi nhân thọ Các sản phẩm
bảo hiểm phi nhân thọ được ký kết đảm bảo
bằng những hợp đồng với kỳ hạn dưới 1
năm, do vậy việc quản lý tài chính các
nghiệp vụ bảo hiểm này được áp dụng kỹ
thuật phân chia
Phần lớn quỹ dự phòng bảo hiểm phi nhân
thọ được đem đầu tư ngắn hạn và một phần
dưới dạng tiền để tại ngân quỹ. Do vậy, một
số quan điểm chưa thừa nhận bảo hiểm phi
nhân thọ là đònh chế tài chính trung gian.

. Căn cứ vào đối tượng bảo hiểm
- Các nghiệp vụ bảo hiểm tài sản Đối tượng
bảo hiểm là tài sản của người sở hữu, mỗi tài
sản có kết cấu, công dụng và mục đích sử dụng
khác nhau chính vì vậy những tài sản này liên
quan đến nhiều rủi ro khác nhau
- Các nghiệp vụ bảo hiểm con người Đối tượng

bảo hiểm là thân thể, tính mạng, sức khỏe của
con người. Trong từng điều kiện sinh hoạt, tuổi
tác khác nhau từng ca nhân có thể gặp những
rủi ro ảnh hưởng đến thân thể, tính mạng, sức
khỏe dẫn đến ảnh hưởng đến thu nhập tài
chính của người được bảo hiểm và gia đình nạn
nhân.

- Bảo hiểm trách nhiệm dân sư Đối tượng bảo
hiểm là những hành vi thiếu sót của cá nhân
hay tập thể gây ra thiệt hại về tài sản hay thân
thể, tính mạng cho người khác.
3 Nguyên tắc hoạt động BH
4 Cơ chế phân phối tài chính trong doanh nghiệp
BH
4.1 . Cơ chế phân phối tài chính theo kỹ thuật
phân chia
Kỹ thuật phân chia áp dụng cho hầu hết dòch
vụ bảo hiểm (trừ các sản phẩm bảo hiểm nhân
thọ).

Như vậy, kỹ thuật này đòi hỏi doanh
nghiệp bảo hiểm phải tập hợp số đông
người tham gia, theo từng nghiệp vụ
bảo hiểm có rủi ro cùng tính chất. Phí
thu được trong năm hợp đồng, được
dùng để bồi thường cho số ít tham gia
bò tổn thất và sau đó quyết toán từng
nghiệp vụ bảo hiểm hàng năm. Quỹ
này có tính nhàn rỗi ngắn hạn và đòi

hỏi độ thanh khoản cao
4.2 Cơ chế phân phối tài chính theo kỹ
thuật tồn tích

Cơ chế này áp dụng cho những rủi ro liên quan
đến tuổi thọ con người bằng những hợp đồng
bảo hiểm dài hạn 10 hoặc 20 năm
Phí thu hàng năm phải được trích lập quỹ dự
phòng theo phương thức tích lũy cộng dồn, tại
thời điểm xảy ra tổn thất quỹ dự phòng này
được sử dụng bồi thường cho nạn nhân, nếu điều
này không xảy ra và người tham gia đóng phí
tiếp tục quỹ này được tích lũy để bảo hiểm có
thể thực hiện cam kết với người tham gia khi
đáo hạn hợp đồng

4.3 Cơ chế phân phối tài chính theo kỹ
thuật tái bảo hiểm ( Reinsurance ) và
đồng bảo hiểm ( Coinsurance )
1. Phương thức tái bảo hiểm
( Reinsurance)
Là phương thức phân tán rủi ro theo
chiều dọc, bằng cách chuyển giao phần
rủi ro vượt quá khả năng gánh chòu của
doanh nghiệp cho một công ty tái bảo
hiểm đảm nhận, qua việc thỏa thuận trả
một khoản phí cho công ty tái bảo hiểm

Nếu xảy ra rủi ro tổn thất lớn công ty bảo
hiểm chỉ phải chòu trách nhiệm trong năng lực

tài chính của mình, phần tổn thất còn lại thuộc
về trách nhiệm của công ty tái bảo hiểm.
2. Phương thức đồng bảo hiểm
Là phương thức phân tán rủi ro theo chiều
ngang, bằng cách tập hợp nhiều doanh nghiệp
BH cùng tham gia bảo hiểm cho một đối tượng,
như vậy rủi ro tổn thất của đốâi tượng này được
các doanh nghiệp bảo hiểm, cùng gánh chòu
theo tỉ lệ đã thỏa thuận trước đó.

5 Doanh thu & chi phí hoạt động BH
5.1 Doanh thu bảo hiểm
- Doanh thu phí bảo hiểm gốc
- Doanh thu do nhận tái bảo hiểm
- Doanh thu từ hoạt động tài chính
- Thu nhập từ các hoạt động khác gồm
thu nhượng bán tài sản, thu tiền vi
phạm hợp đồng….
5.2 Chi phí hoạt động bảo hiểm
- Chi phí trực tiếp thực hiện bảo hiểm

+ Chi nhận tái bảo hiểm là khoản chi mà doanh
nghiệp bảo hiểm thanh toán cho công ty tái bảo
hiểm phải chuyển giao phần rủi ro cho công ty
tái bảo hiểm đảm nhận .
+ Các khoản thu giảm chi
. Thu bồi thường do nhượng tái bảo hiểm
. Thu đòi người thứ ba bồi thường
. Thu về những tài sản, vật tư đã bồi thường
toàn bộ

. Chi phí về quản lý; giám đònh tổn thất, hoa
hồng cho đại lý, người môi giới, chi phí tòa án.

- Chi phí cho hoạt động đầu tư tài
chính là những chi phí liên quan đến
hoạt động
. Chi phí kinh doanh bất động sản,
kinh doanh cổ phiếu trái phiếu.
. Chi phí cho thuê tài sản.
. Chi phí hoạt động cho vay, đầu
tư, liên doanh…