GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

B

GIÁO D

O

I H C KINH T Tp. HCM
-------o0o-------

NG

GI I PHÁP PHÁT TRI N HO

NG

CHO VAY XU T KH U T I NGÂN HÀNG
TMCP NGO

T NAM

LU

NG D N KHOA H C :

TP. H Chí Minh


B

GIÁO D

O

I H C KINH T Tp. HCM
-------o0o-------

NG

GI I PHÁP PHÁT TRI N HO

NG

CHO VAY XU T KH U T I NGÂN HÀNG
TMCP NGO

Chuyên ngành : Tài chính

T NAM

Ngân hàng

Mã s : 60340201

LU

NG D N KHOA H C :

TP. H Chí Minh


L

Gi i pháp phát tri n ho
t i Ngân hàng TMCP Ngo

ng cho vay xu t kh u

t Nam

uc a

c ai cơng b trong b t k cơng trình nào khác.
Các s li

c s d ng trong lu

c, chính xác và

có ngu n g c rõ ràng.
TP. H
i vi t

Ng


M CL C
Trang
Trang ph bìa
L
M cl c
Danh m c các ký hi u, ch vi t t t

Danh m c các b ng, bi u
Ph n m

u
NG V

CHUNG TRONG HO

XU T KH U C

I.............................................1

1.1. T ng quan v ho
1.1.1. Ho

NG CHO VAY

ng cho vay xu t kh u c

ng cho vay c

i .............1
i .................................................1

1.1.1.1. Khái ni m cho vay ..........................................................................................1
m c a ho

ng cho vay ...................................................................1

1.1.1.3. Nguyên t c cho vay ........................................................................................2

1.1.2. Ho

ng cho vay xu t kh u c

i ................................3

1.1.2.1. Xu t kh u và vai trò c a xu t kh

i v i n n kinh t .................................3

1.1.2.2. Nhu c u tài tr xu t kh u c a các doanh nghi p ..........................................6
1.1.2.3. Khái ni m và vai trò c a ho
1.1.2.3.1. Khái ni m và s
1.1.2.3.2. Vai trò c a ho

ng cho vay xu t kh u .................................6

i c a ho

ng cho vay xu t kh u ..........................6

ng cho vay xu t kh u....................................................8

1.2. Các hình th c cho vay xu t kh u ch y u..........................................................11
ng .....................................................................................11
1.2.2. Chi t kh u h i phi u .......................................................................................11
1.2.3. Tín d ng

c trong

1.2.4. Cho vay b ch ng t
1.3. Các nhân t

c nh thu kèm ch ng t ......................13
n theo L/C ...........................................................14

n ho

ng cho vay xu t kh u c a NHTM .............15

1.3.1. Các y u t khách quan ....................................................................................15
1.3.1.1. Chính sách xu t kh u c

c ...........................................................15


ng kinh t , chính tr , xã h

c ..........................15

c c a doanh nghi p xu t kh u.........................................................16
1.3.2. Các y u t thu c v ngân hàng .......................................................................17
1.3.2.1. Chính sách tín d ng .....................................................................................17
1.3.2.2. Chính sách lãi su t .......................................................................................18
m b o tín d ng ......................................................................19
1.3.2.4. Các y u t khác ............................................................................................19
1.4. Kinh nghi m cho vay xu t kh u c a các NHTM ...............................................21
K t lu

1 .....................................................................................................24

C TR NG HO

NGÂN HÀNG TMCP NGO
2.1. Tình hình ho
n 2009

NG CHO VAY XU T KH U T I
T NAM ..........................................25

ng c a ngân hàng TMCP Ngo i

Vi t Nam trong giai

2011 ......................................................................................................25

2.1.1. Ho

ng v n .................................................................................25

2.1.2. Ho

ng tín d ng ..........................................................................................27

2.1.3. Các ho

ng d ch v ch y u .......................................................................28
t qu ho

ng c a Vietcombank ...............................................29

2.1.5. Nh ng t n t i c n kh c ph c ...........................................................................30
2.2. Th c tr ng ho

ng cho vay xu t kh u c a ngân hàng TMCP Ngo i

Vi t Nam ...................................................................................................................31
2.2.1. Tình hình cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP Ngo

t Nam31

2.2.1.1. Quy mô cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP Ngo

t Nam 31

u cho vay xu t kh u theo Vi

ng và ngo i t (USD) t i

Vietcombank ..............................................................................................................33
u cho vay xu t kh u theo m t hàng t i Vietcombank .........................33
u cho vay xu t kh u theo thành ph n kinh t t i Vietcombank. .........35
u tài tr xu t kh u theo các hình th c thanh tốn tín d ng ch ng t
t i Vietcombank.........................................................................................................35
2.2.1.6. N x u ..........................................................................................................38


2.2.2. Các hình th c cho vay xu t kh u ch y u t i Vietcombank ...........................39
2.2.2.1. Cho vay v

ng ph c v s n xu t, thu mua, ch bi n chu n b hàng

xu t kh u ...................................................................................................................39
2.2.2.2. Cho vay sau khi giao hàng ...........................................................................40
ng cho vay xu t kh u c a Ngân hàng TMCP Ngo
Vi t Nam ...................................................................................................................40
2.2.3.1. Nh ng thành t

c ...........................................................................40

2.2.3.2. Nh

n t i ...........................................................................42

2.2.4. Nguyên nhân kìm hãm s phát tri n ho
hàng TMCP Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân

t Nam .......................................................................44

2.2.4.1. Nguyên nhân khách quan .............................................................................44
2.2.4.2. Nguyên nhân ch quan .................................................................................45
K t lu n

.....................................................................................................48
TS

GI I PHÁP NH M PHÁT TRI N HO

VAY XU T KH U T I NGÂN HÀNG TMCP NGO

3.1.
3.1.1. Chi

ng chung v ho

NG CHO
T NAM 49

ng cho vay xu t kh u ..........................................49

c xu t kh u c a Vi t Nam ...............................................................49
ng c a Ngân hàng TMCP Ngo

t Nam v ho

ng cho

vay xu t kh u trong th i gian t i ..............................................................................51
3.2. Các gi i pháp và ki n ngh nh m phát tri n ho
Ngân hàng TMCP Ngo i

Vi t Nam..............................................................52

3.2.1. Gi i pháp nh m phát tri n ho
Ngo i t

ng cho vay xu t kh u t i

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP

t Nam ............................................................................................53
ng v

ng nhu c u v v n c a các

doanh nghi p xu t kh u ............................................................................................53
3.2.1.2. Nâng cao ch

ng th

ng cho vay trung

n xu t kinh doanh ........54
dài h

u sâu cho ho

ng s n

xu t kinh doanh xu t kh u ........................................................................................56
ng hố các hình th c cho vay xu t kh

ng cho vay .........56


3.2.2. Ki n ngh nh m phát tri n ho
Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP

t Nam ............................................................................................62
i v i Chính ph ........................................................................................62
iv

K t lu

c ......................................................................63
.....................................................................................................64

K T LU N ...............................................................................................................65

Tài li u tham kh o


DANH M C CÁC KÝ HI U, CH

VI T T T

1. BIDV

n Vi t Nam

2. DN

Doanh nghi p

3. GDP

T ng s n ph m qu c n i

4. HSBC

Ngân hàng TNHH m t thành viên HSBC

5. L/C
6. NH

ng
Ngân hàng

7. NHNN

c

8. NHTM
9. NK

i
Nh p kh u

10. Sacombank
11. Sacombank Leasing

Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Sà

Tín
12. TCTD

T ch c tín d ng

13. TMCP

i c ph n

14. Vietcombank
15. XK

i c ph n Ngo
Xu t kh u

t Nam


DANH M C CÁC B NG, BI U
B

ng v n ...............................................................................26

B

u cho vay ng n h n trung và dài h n ...........................................27

B ng 2.3 : Doanh s thanh toán xu t nh p kh u .......................................................28
B ng 2.4 : L i nhu n c

...............................................30

B

cho vay xu t kh u c a Vietcombank............................................31

B

cho vay xu t kh u theo th i gian cho vay ....................................32

B

cho vay xu t kh u

B

cho vay xu t kh u theo thành ph n kinh t ..................................35

ng Vi t Nam và ngo i t ....................33

B ng 2.9 : Doanh s thanh toán xu t kh u t i Vietcombank ....................................36
B ng 2.10 : Tình hình chi t kh u ch ng t hàng xu t t i Vietcombank ..................37
B ng 2.11 : N x u cho vay xu t kh u .....................................................................38

Hình

cho vay xu t kh

.......................................34


:

u

2. M

u

i pháp nh m phát tri n ho

cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP Ngo

ng

t Nam.

3. Nhi m v nghiên c u :
Tìm hi u nh ng v

n v cho vay xu t kh u;
c tr ng ho

TMCP Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng

t Nam;

xu t các gi i pháp nh m phát tri n ho
hàng TMCP Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân

t Nam.
ng và ph m vi nghiên c u :

ng nghiên c u : Ho
Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP

t Nam.
Ph m vi nghiên c u : Ho

Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP

n 2009 - 2011.
u:
-

n:d

-

c a phép bi n ch ng (duy v t, l ch s ).

th :
pháp nghiên c u tài li

cs d

tìm hi u nh ng v

b n v cho vay xu t kh u.
ng kê, so sánh : s d

x lý s li u, x lý nh ng thông

tin thu th p.
h
li

t ng h p : phân tích, t ng h p các báo cáo, các s

n tình hình ho

ng cho vay xu t kh

ng thơng


tin thu th

c v th c tr ng ho

Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP

t Nam.
6. B c c lu

:

Ngoài ph n m

u, k t lu n, danh m c tài li u tham kh o, ph l c, lu

ng v

chung trong ho

ng cho vay xu t kh u c a

i
c tr ng ho
Ngo

ng cho vay xu t kh u t i Ngân hàng TMCP

t Nam
t s gi i pháp nh m phát tri n ho

t i Ngân hàng TMCP Ngo
c ti n c

t Nam
tài :

K t qu nghiên c u c a lu
cho vay xu t kh

p thông tin v th c tr ng ho

xu t nh ng gi i pháp nh m phát tri n ho

xu t kh u t i Ngân hàng TMCP Ngo
d ng k t qu này vào th c ti n nh m t
ho

ng cho vay xu t kh u

ng

ng cho vay

t Nam. Tác gi mong mu n áp
c hoàn thi n, nâng cao ch

ng c a

ng cho vay xu t kh u.
K t qu nghiên c u có th s d ng làm tài li u tham kh o cho sinh viên

chuyên ngành Ngân hàng và nhân viên công tác t i Ngân hàng.


1

1 : NH NG V

CHUNG TRONG HO

CHO VAY XU T KH U C A NGÂN HÀNG T
1.1. T NG QUAN V

HO

NG
M I

NG CHO VAY XU T KH U C A NGÂN

I
1.1.1. Ho

ng cho vay c

i

1.1.1.1. Khái ni m cho vay
Theo quy

nh s

-

m t hình th c c p tín d
m t kho n ti

ch c tín d ng giao cho khách hàng s d ng

s d ng vào m

i gian nh

nh theo tho thu n v i

nguyên t c có hoàn tr c g
Cho vay là ho

ng sinh l i l n nh t song r i ro cao nh t cho NHTM. R i

ro này có r t nhi

u có th gây ra t n th t, làm gi m thu nh p c a

ngân hàng. Do v y, các ngân hàng ph i cân nh c k
ro và sinh l i khi quy

i

nh cho vay.
m c a ho

Cho vay là m t ho
ng c

ng kh

ng cho vay

ng ph c t p c a NHTM

ng kinh t

b n ch t, ho

ng xuyên ch u s tác
ng cho vay c a NHTM có

m sau :
Th nh t, cho vay là s cung c p m

ng giá tr d

lòng tin.

d ng v n vay có hi u qu sau
m t th i gian nh

cn .

Th hai, cho vay là s chuy

ng t m th i quy n s d ng v n trong m t

th i h

m b o thu h i n

nh rõ th i

h n cho vay. Vi

nh th i h n cho vay d a vào quá trình luân chuy n v n c a
t v n c a NHTM.

V quá trình luân chuy n v n c
h p v i chu k luân chuy n v n c
ki

tr n . N u th i h n cho vay nh

i vay : Th i h n cho vay ph i phù
i vay m
luân chuy n v

u
n


2

h

tr n
luân chuy n v n s t

c l i, n u th i h n cho vay dài

u ki n cho khách hàng s d ng v n sai m c

tr n .
V tính ch t v n c a NHTM : n u v n c a NHTM
h n chi m t tr ng l n ho c kh

nh (v n trung

dài

ng v n t t) thì th i h n cho vay có th

c l i thì th i h n cho vay ph i ng

m b o kh

kho n c a NHTM.
Th ba, cho vay là s chuy

ng t m th i m

ng giá tr trên nguyên

t c ph i hoàn tr c g c và lãi. Vì v n cho vay c a NHTM là v
nh

i t m th i có v n nhàn r i nên sau m t th i gian nh

tr l i cho h . M t khác, NHTM ph i có ngu
p chi phí ho

ng c a
nh NHTM ph i

tr

i g i ti

i vay v n ngoài vi c ph i tr n g c còn ph i

tr cho NHTM m t kho n lãi.
1.1.1.3. Nguyên t c cho vay
M t là : V n vay ph i s d

a thu n trong h p

ng tín d ng và có hi u qu kinh t .
Tín d ng cung ng cho n n kinh t ph
tri n kinh t - xã h i trong t
d

n phát tri

ng các m

n m c tiêu và yêu c u phát
iv

kinh t tín

th trong q trình ho t

ng s n xu t

hồn thành nhi m v s n xu t kinh doanh c a
mình.
Tín d

u qu không nh ng là nguyên t c mà cịn
ng c a tín d ng. Hi u qu

phát tri n c a n n kinh t hàng hóa, t o ra nhi u kh
ng th i t o ra nhi

Nguyên t
và ho

ng m

y nhanh nh
ng s n ph m, d ch v ,

th c hi n tái s n xu t m r ng.

Hai là : V n vay ph
ih

ch

c hoàn tr

t trong h
ra nh

c v n g c và lãi vay theo

ng tín d ng.
mb

it nt i

ng. B i vì ngu n v n cho vay c a ngân hàng ch


3

y u là ngu n v

t b ph n tài s n c a các ch s h u mà ngân

hàng t m th i qu n lý và s d

ng các nhu c u

rút ti n c a khách hàng mà h yêu c u.
N u các kho n tín d
n kh
1.1.2. Ho

c hồn tr

n thì nh

nh s

nh

c a ngân hàng.
ng cho vay xu t kh u c a n

i

1.1.2.1. Xu t kh u và vai trò c a xu t kh

i v i n n kinh t

Cùng v i ti n trình tồn c u hóa và xu th h i nh p, m t qu c gia mu n phát
tri n không th ch d a vào s n xu

c mà còn ph i m r ng quan h giao

ng th gi i. N u m i qu c gia ch
mình, áp d

a n n kinh t c a

c n n kinh t t cung t c p thì khơng bao gi
ng c th l c c a mình trên th

i

ng qu c t

i s ng

nhân dân.
Ho

ng xu t kh u là m t t t y u c a m i qu c gia trong quá trình phát

tri n kinh t . Do có s khác nhau v

u ki n t

u...

mà m i qu c gia có th m nh trong vi c s n xu t m t s m t hàng nh
th

i th , t

có

c s cân b ng trong q trình s n

xu t và tiêu dùng, các qu c gia ph i ti

i v i nhau, bán nh ng gì mình

th a và mua nh ng gì mình thi u.

Xu t kh u và nh p kh u là hai m t chính c a ho
h u h t các qu c gi

ng ngo

u tìm m i bi n pháp khuy n khích m nh m xu t kh u

th i c g ng h n ch nh p kh u nh m b o h s n ph
c xem là m t trong nh

c. Xu t kh u

n then ch t trong chi

tri n kinh t qu c gia, giúp cho các qu c gia m r ng th

Là m t trong nh ng n
kh u
xu t kh u

th

c phát

ng tiêu th s n ph m,

góp ph n t o ngu n thu ngo i t ph c v s n xu
c, nâng cao m c s

ng

ng nhu c u

i dân.
n c a ho

ng kinh t

i ngo i, xu t

y phát tri n kinh t . Th c ti
i v i quá trình phát tri n kinh t c a m

nh
t


4

c. Xu t kh u

y là do :

M t là, xu t kh u t
công nghi

o ngu n v n ngo i t cho n n kinh t , ph c v

c.

Cơng nghi p hóa v i nh

p

ng t t y

ph c tình tr ng nghèo nàn l c h u. Tuy nhiên, công nghi
ng l n v

i ph i có s

nh p kh u nh ng máy móc, thi t b , công ngh tiên ti n mà trong
n xu

c thì c n ph i có ngu n v n ngo i t l

nh p kh u máy móc, thi t b , công ngh hi
cho s n xu

th c hi n.

i, nguyên v t li u ph c v
n xu

ngu n v n ngo i t l
xu t kh

c thì c n ph i có

th c hi n. Ngu n v n ngo i t ch y u t các ngu n :

c ngoài, vay v n, vi n tr , thu t ho

v có thu ngo i t , xu t kh

ng

ng nhu c u ngo i t cho n n kinh t .

c kém phát tri n v i m t nguyên nhân ch y u là thi u ti m l c

v v n trong quá trình phát tri n, ngu n v
s

i

ng t

c vay n c

t ch

c ngoài và các t ch c qu c

i cho vay th
r t chú tr ng t i ho

ngu

ng du l ch, các d ch

n ngo i t thu v t ho t

ng xu t kh u là ngu n ch y
nh

kh c

mb

c này có th tr

c kh

n c a

ng xu t kh u c
cn .

Hai là, xu t kh

ch chuy

u n n kinh t ,

y s n xu t phát tri n.
Xu t kh u góp ph n chuy n d
kh u các qu

u kinh t , thông qua ho
u kinh t theo m c tiê

ng s chuy n d

ngành s n xu t hàng xu t kh u t

ng xu t
ra. Các

u ki

i phát

tri n thu n l i. Ch ng h n, khi phát tri n ngành d t may xu t kh u t
phát tri n các ngành xu t kh u nguyên li

i cho

c nhu m. S phát

tri n c a ngành công nghi p ch bi n th c ph m xu t kh u kéo theo s phát tri n
c a ngành công nghi p s n xu t thi t b ch bi n.
Xu t kh u giúp cho vi

u s n xu t, kinh doanh

nh ng


5

ngành liên quan khác. Xu t kh u t o ra kh
cho s n xu t

r ng th

ng tiêu th , giúp

nh và kinh t phát tri n. Xu t kh u t
u vào cho s n xu

u ki n m r ng kh

c s n xu

c. Thông

qua c nh tranh trong xu t kh u, bu c các doanh nghi p ph i không ng ng c i ti n
s n xu t, tìm ra nh ng cách th c kinh doanh sao cho có hi u qu , gi m chi phí và
t.
Ba là, xu t kh
thi

ng tích c c t i gi i quy

c làm và c i

i s ng nhân dân.
ng c a xu t kh u nh h

Xu t kh u

n r t nhi

t

v c c a cu c s ng.

c làm trong n n kinh t , nh t là trong

ngành s n xu t cho hàng hoá xu t kh u, xu t kh u
s n xu t hàng hoá xu t kh u. Chính các ngành s n xu t hàng xu t kh u thu hút hàng
tri

ng vào làm vi c v i thu nh p không th p.
Xu t kh

n thu nh p qu c dân, t
a. Xu t kh u còn t o ra ngu n v

v t ph m tiêu dùng thi t y u ph c v

is n

nh p kh u

ng ngày càng phong phú

thêm các nhu c u tiêu dùng c a nhân dân.
Quan tr
mô l n t

m

, xu t kh u

ng tr c ti

s n xu

n s n xu t làm cho c quy
c khôi ph c, ngành ngh

i, s phân công lao

ng m

c s d ng nhi

is

c c i thi n.

B n là, xu t kh

m r ng các quan h kinh t

vì l i ích c

i ngo i c a

ng th i g n li n s n xu t trong n

ng qu c t . Xu t kh u và các quan h kinh t
ng qua l i l n nhau. Ch ng h n, ho
d
ngo i này l i t

ng xu t kh

r ng v n t i qu c t
u ki n m r ng ho

i ngo i

y quan h tín

t khác, chính các quan h kinh t

i

ng xu t kh u. Xu t kh u là m t trong

nh ng n i dung chính trong chính sách kinh t
trên th gi i vì m

cv i

c m nh.

i ngo i c

c ta v

c


6

y, có th
quy t nh ng v
vi

y m nh xu t kh u s t

thi t y u c a n n kinh t

ng l c c n thi t gi i

u này nói lên tính khách quan c a

ng xu t kh u trong quá trình phát tri n kinh t .
1.1.2.2. Nhu c u tài tr xu t kh u c a các doanh nghi p
Do ho

i qu c t hi n nay là r

ng và vì th

s c ph c t p (nó bao g m nhi u m i quan h
tri n, gi

i gi

n, gi

phù h p v
ch

c

c phát

c phát tri

u ki n Vi

n ho

t

n...)

tài nghiên c u,
i qu c t gi

c phát tri

phát tri n.
- Xu t kh u hàng hoá t
ch y

c phát tri

u s n xu

là nh

n
t b , k thu t, công ngh

hoàn thành ho

ng xu t kh u c n ph i tr i qua nhi u

n khác nhau t phân tích nhu c u, ký k t h
ráp ch y th

ng, s n xu t cung ng, l p

n thanh toán ti n hàng. Nhu c u tài tr

áp ng các chi

phí cho qu ng cáo, thi t k m u mã, s n xu t và cung c p cơng trình.
- Xu t kh u hàng hố t
ch y u là các m
nhu c u tài tr

c phát tri n
h i s n, hàng thô hay m

thu mua ch bi n xu t kh

... Và

ng nhu c u v n t m

th i.
1.1.2.3. Khái ni m và vai trò c a ho
1.1.2.3.1. Khái ni m và s

ng cho vay xu t kh u

i c a ho

Trong quan h
d

c ngo

i vì các

u có h th ng ti n t , lu t pháp riêng, ngoài ra các qu c gia cịn có s

khác nhau v
h

ng th y có hình th c tín
u này là r

qu

ng cho vay xu t kh u

ng ngo

ct
xu t kh u, các doanh nghi

th c hi n các
ng tìm ki m

các kho n tài tr t các NHTM. Các NHTM có ngu n v n l n, am hi u và có m i
quan h r

c kinh doanh ti n t và thanh toán qu c t có th

ng


7

nhu c u v n c a các doanh nghi p xu t kh u. Vì v y ho
c

ig nv is

c a cho vay xu t kh

ng cho vay xu t kh u

i c a ho

i qu c t . M

y m nh s n xu

t kênh tái t o ngoai t

c, khuy n khích xu t kh u.

ph c v ho

ng nh p kh u c a ngân

hàng.
Cho vay xu t kh u là m t m ng trong ho
NHTM nh

ng nh ng nhu c

ng tài tr xu t nh p kh u c a

c thù v tài chính và uy tín c a các doanh

nghi p xu t kh u trong quá trình giao d ch ngo

g, giúp các doanh nghi p

c a mình khi tham gia vào ho

ng ngo

c

hi n vi c s n xu t, kinh doanh, ch bi n hàng xu t kh u. Tuy nhiên, NH ch tham
gia tài tr v i m t s v n chi m t l nh t
th

ng v , ph n còn l i ph i là v n c a doanh nghi p. V i b n ch t là m t kho n

tín d ng c a NHTM nên ho
nguyên t

i tuân theo các
ng cho

c thù riêng bi t so v i hình th c cho vay thơng

ng :
-Ð it

ng tài tr ph i mang tính ch t th

m i. Thông th
th

ng cho vay xu t kh u

nh tín d ng và các gi i h n tín d ng. Tuy nhiên ho

vay xu t kh u
th

nh trong t ng s v n c n thi t cho

ng

it

ng

ng này là hàng hóa, d ch v ho c các d án do v y ch

c tài tr ph i là các pháp nhân có

ng ký kinh doanh.

- Khi th c hi n tài tr xu t kh u, NH th
hàng c a th

ng m i và vì m c tiêu th

ng v xu t kh u ó ph i

ng quy

c giao cho NH

khi hoàn tr ph n còn l i cho nhà xu t kh u. Do
c xem là m t kho n tín d ng mà n vay

nh t t c doanh s bán
thu h i n vay tr

c

c tính y mà cho vay xu t kh u
c thanh toán t

ng b ng ngu n

ti n bán hàng c a chính hàng hóa mà nó tài tr .
- Trong cho vay xu t kh u,

it

ng cho vay và

it

ng tr n có th

khác nhau, NH tài tr nhà xu t kh u nh ng l i thu n t nhà nh p kh u ho c t NH
c a nhà nh p kh u. Do v y, khơng nh t thi t ph i
chính, ho t

m b o các i u ki n v tài

ng s n xu t kinh doanh c a nhà xu t kh u, mi n là kho n tài tr có cõ

s thu n v ng ch c t phía ng

i mua ho c NH n

c ngồi thì NH v n có th ch p


8

nh n tài tr cho nhà xu t kh u. Vi c xem xét tài tr d a ph n l n trên c s giao
d ch h n là tình hình tài chính c a khách hàng vay v n.
- Cùng v i vi c áp d ng các ph
ngo i th

ng th c thanh toán qu c t trong giao d ch

ng, NH có th giám sát và n m quy n ki m soát ch t ch

i v i quá

trình l u chuy n ch ng t , hàng hóa và ti n thanh tốn. Do v y, cho vay xu t kh u
có th ít r i ro h n so v i hình th c cho vay thơng th
1.1.2.3.2. Vai trị c a ho
N u xét ho

ng.

ng cho vay xu t kh u

ng cho vay xu t kh u trên t

c a doanh nghi p,

c a n n kinh t và c a ngân hàng, thì chúng ta s th y vai trị quan tr ng c a nó
c bi u hi n rõ nét.
i v i doanh nghi p
Trong các giao d ch ngo

ng h

k t v i giá tr lô hàng l n, và có th

ng ngo

c th c hi n trong th

i các nhà xu t kh u ph i có ngu n v

i nh p kh u

khi nhi

u vào, ch bi n, s n

q trình này có th

p khơng th t p trung h t toàn b ngu n l c c a mình

vào m t ho
ho

i lâu.
i l n và

ng các yêu c u t quá trình thu mua nguyên v t li
xu t, v n chuy

c ký

ng, mà doanh nghi

n ph i phân b ngu n v n vào các

ng kinh doanh s n xu

u tài tr v n t ngân hàng c a

doanh nghi p là r t c n thi t.
Trong b t k m t ho

ng ngo

u kho n thanh toán

c chú tr ng r t nhi u. N u doanh nghi

c s tài tr t phía ngân

c ngân hàng ph c v cho mình, thì doanh nghi p s
t

c l i th

ng và ký k t h

ng. B i vì

v i s tài tr c a ngân hàng thì doanh nghi p có s h u thu n to l n không nh ng
v v n mà còn c kinh nghi m than

ng qu c t -

giúp doanh nghi p nh p kh u s
c a doanh nghi p xu t kh

c hi n h
y ho

là gi i pháp giúp doanh nghi p th c hi

u này
ng

ng cho vay xu t kh u c a ngân hàng
c các h

c bi t là các h p


9

ng có giá tr l n v i các doanh nghi p nh p kh u có uy tín).
Ngồi ra, ho

ng cho vay xu t kh

nghi p trong quá trình th c hi n h

u qu c a doanh

ng. Thông qua ngu n v n tài tr c a ngân

hàng, doanh nghi p có th

i v , gia cơng, ch bi n, s n xu t và
c th c hi n trôi ch y, t

c nh tranh c a doanh nghi p trên th

ng th gi i.

i v i n n kinh t
Ho

c

ng cho vay xu t kh u góp ph

v m

ng kinh t

ng và ch t. Thông qua vi

u ki n cho hàng

y. Thông qua tài tr c a ngân hàng, hàng hoá

xu t kh u theo yêu c u c a th
b os

cc

ng v n và cho vay, tín d ng tài tr

xu t nh p kh u nói chung và cho vay xu t kh u nói riêng t
hoá xu t nh p kh

c

c th c hi

ng xuyên, liên t

m

nh c a n n kinh t .
Tài tr xu t kh u c a ngân hàng t

u ki n cho doanh nghi p phát tri n,

u qu s n xu t kinh doan

y n n kinh t . V i ngu n

v n cho vay xu t kh u c a ngân hàng, doanh nghi

u ki

i m i dây

chuy n cơng ngh , máy móc thi t b s n xu t hàng xu t kh u nên ch
ph

c nâng cao, giá thành s n ph m h , t o kh

hàng hoá c

ng s n
nh tranh v i

c khác và kinh doanh có lãi. S phát tri n c a doanh nghi p
n s phát tri n c a n n kinh t nói chung.
iv

Ho

i

ng cho vay xu t kh u c

i là hình th c tài tr

i, k h n g n li n v i th i gian th c hi
các doanh nghi p xu t kh u tr c ti p ho c u thác. Giá tr tài tr
và l n. Tài tr c
l i hi u qu

ng tài tr là
ng

m cv a

c xu t kh u là hình th c cho vay mang
m b o s d ng v

i gian thu h i

v n nhanh, b i vì :
ng v n ngân hàng tài tr cho doanh nghi p xu t kh u g n li n v
v . Trong nhi

ng h p, v n tài tr

c thanh toán th ng cho bên th ba, mà


10

khơng qua bên xin tài tr

: thanh tốn ti n hàng nh p kh u, thanh toán ti n

nguyên v t li

i xu t kh
c tình tr

Rõ ràng vi c làm

i xin tài tr s d ng v n sai m

n ch

c

r i ro tín d ng.
i v i ho

ng cho vay xu t kh u, thì th i gian tài tr g n li n v i th i

gian th c hi

. Th i gian th c hi

th i gian k t lúc gom hàng xu

iv
n lúc nh

i xu t kh u là

c ti n thanh toán c a

i mua. K h n tài tr ng n phù h p v i k h

ng v n c a các NHTM

i m

c r i ro v thanh

kho n.
Ho

ng cho vay xu t kh u nâng cao tính an tồn cho ngân hàng thông qua

vi c qu n lý thu các ngu

iv

chuy n b ch ng t

i xu t kh u, khi ngân hàng
i nh p kh

vi c thanh toán ti n hàng ph i thông qua tài kho n c
hàng. Do v y ngu
ch t ch

tra các kho n tài tr

c ngoà

nh

i xu t kh u m t i ngân
c ngân hàng qu n lý h t s c

c tình tr ng xoay v n c a doanh nghi p trong th i gian v n t m

th i nhàn r i, d x y r i ro.
Hi u qu c a ngân hàng trong cho vay xu t kh u th hi n thơng qua lãi su t.
Có nhi u lo i lãi su t trong quá trình tài tr : lãi cho vay thanh toán, lãi chi t kh u
ch ng t ,

Ti

ng giá tr tài tr

m c v a và l n. Ngồi ra,

thơng qua cho vay xu t kh u, ngân hàng còn m r
nghi

c quan h v i các doanh

c ngoài,

ng qu c t ,

u qu .
Cho vay xu t kh u là m t ho
doanh c a m t ngân hàng, là ho
nh

ng không th thi u trong ho

ng kinh

ng tr c ti p t o ra m t kho n l i nhu n không

i nhu n chung c a ngân hàng. Thông qua ho

XK, ngân hàng có th bán kèm và bán chéo các s n ph

ng cho vay
ch

v thanh toán, mua bán ngo i t , g i ti n, d ch v b o hi m, ngân qu
còn m ra kh

n trong vi c m tài kho n và giao d

i hình


11

th c chuy n kho n ho c bù tr cho nhau. Ngân hàng s t n d

trên tài kho n c

cho vay ho

cs
p t phí duy trì tài

kho
1.2. CÁC HÌNH TH C CHO VAY XU T KH U CH Y U
1.2.1.

ng
ng là vi c ngân hàng giao cho khách hàng m t kho n ti n

h s d ng trong m t th i gian nh
c g c và lãi.

nh. Khi h t h

i vay ph i tr

ng là hình th c tín d

tín d ng khác ra

cho các hình th c

i và phát tri n. Ngân hàng s d

ng n h n (v i các kho n vay có th i h

im

h n (v i các kho n vay có th i h n t m
nghi p xu t kh u vay ng n h

i hai hình th c : cho vay

lên).

ng, các doanh

ng nhu c u v

thu mua, s n xu t, ch bi n hàng XK

ng cho các m

cs d

trang tr i các chi phí

khác phát sinh trong q trình s n xu t. Bên c
tín d ng trung, dài h

p l i s d ng

mua s m trang thi t b hi

i, nâng c

s h t ng

u ki n do m

i ký phát

ph c v cho quá trình s n xu t kinh doanh.
1.2.2. Chi t kh u h i phi u
H i phi u là m t t m nh l nh tr ti
cho m

i khác yêu c

nh c th
theo l nh c

i này khi nhìn th y h i phi

n m t ngày

i tr m t s ti n nh
i này tr

phi u là m t ch ng t

c

i khác, ho c tr

i c m h i phi u. H i

m nhi m ba ch c n

m,

ch
Chi t kh u h i phi u là nghi p v tín d ng c a ngân
hàng mua l i các h i phi u trong th i h n thanh toán c a khách hàng v i m c giá
b ng chêch l ch gi a m nh giá c a h i phi u v i các kho n ti

c

ng khi chi t kh u.
i xu t kh u, khi bán ch
s ký phát h i phi u có k h n.

i nh p kh u

c ngoài,

i nh p kh u ho c ngân hàng c

i nh p


12

kh u s ký ch p nh n vào h i phi u r i sau này khi h i phi
toán ti

n h n m i thanh

i XK n u mu n có ti

ng nhu c u c a

mình, có th mang h i phi

xin chi t kh u. Trong nghi p v

ng ngân hàng ch nh n chi t kh

i v i nh ng h i phi u mà kh

n c a h i phi

c ch n.

Hình th c tín d ng này r t ph bi n
d dàng và ngay khi giao ch ng t

c b i vì vi c chi t kh

i XK có ti

tốn, nh t là khôi ph

ng các nhu c u thanh
c m i quan h tài chính, nh

ti n hành s n xu t kinh doanh m
Th i h n chi t kh u
nh kh

ng.

nh theo th i gian hi u l c cịn l i c a h i phi

ng tín d ng này là giá tr c a h i phi

kh u. Giá tr chi t kh u
Giá tr
chi t kh u

ng

nh
=

Tr giá
ch ng t

-

m c chi t

các ngân hàng theo công th c :
M c chi t
kh u

(1.1)

M c chi t kh u là s ti n mà ngân hàng chi t kh
th c kh u tr ngay sau khi th c hi n chi t kh u, m c chi t kh u nhi u hay ít tùy
thu c vào các nhân t sau :
- Th i h n chi t kh u
- Lãi su t chi t kh u
- T l hoa h ng và l phí, m t s nhân t khác.
M c chi t

=

kh u

Ti n lãi
chi t kh u

+

Hoa h ng và l
phí chi t kh u

(1.2)

:
Ti n lãi chi t kh u : S ti n lãi ngân hàng s

c kh u tr

13

Ti n lãi

Tr giá

chi t

Th i h n

ch ng

=

kh u

Lãi su t chi t kh u

chi t

x

t

x

(1.3)
30

kh u

Hoa h ng chi t kh u : Hoa h ng chi t kh u là kho n thu c
p vào các chi phí t lúc ngân hàng nh n chi t kh

n khi thanh toán.

Hoa h ng chi t kh u bao g m các lo i sau:
- Hoa h ng ký h u.
- Hoa h ng nh thu.
- Thu , d ch v .
- Các lo i hoa h ng khác.
Ti n hoa h ng s

nh theo công th c sau :

Hoa h ng
chi t kh u

Tr

=

giá

ch ng t

x

T l hoa h ng

Phí chi t kh u : Các lo
phát h i phi u v
chi t kh

(1.4)

th m tra m i quan h gi a ngu i ký

i ch p nh n h i phi

tr , b o qu

c tính b ng m t trong hai cách sau:
nh m c thu tuy

i cho m t món ch ng t .

+ Cách 2: T l % v phí c

Phí chi t
kh u

1.2.3. Tín d ng

=

Tr giá
ch ng t

i h n v m c t i thi u và m c t i

x

T l phí c

nh

(1.5)

c nh thu kèm ch ng t

Sau khi l p xong b ch ng t hàng hoá, v n chuy n, b o hi

t

kh u s n p lên ngân hàng c a mình nh thu h ti n. Ngân hàng c a nhà xu t kh u
s chuy
giao ch ng t

n ngân hàng c a nhà nh p kh u (ho c ngân hàng giao d ch) v i ch th
u ki n D/P) ho c ch p nh n m t h i phi