GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH ĐÔ.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP. HCM
******

T TH TUYT NGC

GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG KINH
DOANH CA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP
VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM
CHI NHÁNH THÀNH Ô

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã s: 60340201


LUN VN THC S KINH T

NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS NGUYN NG DN



TP. H CHÍ MINH - 2012

LI CAM OAN

Tôi tên là T Th Tuyt Ngc, là tác gi ca lun vn thc s “GII PHÁP
NÂNG CAO HIU QU HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM – CHI NHÁNH
THÀNH Ô”.
Tôi xin cam đoan s liu trong bài vit này là chính xác và trung thc, đã
đc tôi thu thp, tng hp t nhng ngun đáng tin cy.
Tôi xin cam đoan lun vn này là đ tài nghiên cu ca bn thân tôi di s
hng dn ca PGS.TS Nguyn ng Dn và không sao chép t bt c tài liu nào.
Nu có phát hin bt c gian ln nào tôi xin hoàn toàn chu trách nhim trc Ban
Giám Hiu trng i hc Kinh T Thành Ph H Chí Minh.
Ngi thc hin lun vn



T Th Tuyt Ngc
Cao hc khoá 18
Khoa Tài Chính Ngân Hàng
Trng i Hc Kinh T Tp. H Chí Minh







MC LC

Trang

TRANG PH BÌA
LI CAM OAN
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC PHNG TRÌNH, BIU  VÀ BNG BIU
LI M U
CHNG I: LÝ LUN TNG QUAN V HIU QU HOT NG KINH
DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI 1
1.1. Tng quan v hot đng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi 1
1.1.1 Khái nim 1
1.1.2 Các hot đng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi 2
1.1.2.1 Huy đng vn 2
1.1.2.2 Hot đng tín dng 2
1.1.2.3 Hot đng kinh doanh phi tín dng 3
1.1.2.4 Các hot đng kinh doanh khác 4
1.2 Hiu qu hot đng kinh doanh trong Ngân hàng Thng Mi 4
1.2.1 Khái nim hiu qu hot đng kinh doanh 4
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM 5
1.2.2.1 Tc đ tng trng ngun vn và tc đ tng trng d n 5
1.2.2.2 Hiu sut s dng vn 6
1.2.2.3 T sut sinh li hot đng tín dng 6
1.2.4.4 T l li nhun kinh doanh dch v 7
1.2.4.5 T l thu nhp cn biên 7

1.2.4.6 T l thu nhp hot đng cn biên 8
1.2.4.7 Chênh lch lãi sut bình quân 8
1.2.4.8 T l hiu sut s dng tài sn 8

1.2.4.9 T l tài sn sinh li 9
1.2.4.10 T l li nhun trên tng tài sn (H s ROA – return On Assets) . 9
1.2.4.11 Ch tiêu t sut doanh li 9
1.2.4.12 T l li nhun trên vn Ch s hu (ROE – Return on Equity) 10
1.3 S cn thit nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng
Thng Mi. 10
1.4 Các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng Thng Mi 11
1.4.1 Môi trng bên ngoài 11
1.4.1.1 Môi trng v mô 11
1.4.1.2 Môi trng vi mô 13
1.4.2 Môi trng bên trong 13
1.5 Kinh nghim nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca các ngân
hàng trên th gii 15
1.5.1 Kinh nghim ca các ngân hàng nc ngoài 15
1.5.1.1 Trung Quc 15
1.5.1.2 M 16
1.5.2 Kinh nghim ca các chi nhánh Ngân hàng nc ngoài ti Vit Nam16
1.5.3 Bài hc kinh nghim đc rút ra t vic nâng cao hiu qu hot đng
kinh doanh ca các ngân hàng trên th gii 16

KT LUN CHNG I 17
CHNG II: THC TRNG HOT NG KINH DOANH TI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM – CHI
NHÁNH THÀNH Ô GIAI ON 2008 - 2011 18
2.1 Lch s hình thành và phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và Phát
trin Nông thôn Vit Nam 18
2.2 Quá trình hình thành và phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và Phát
trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô 19

2.2.1 Mng li hot đng 20




2.2.2 C cu t chc 20
2.3 Thc trng hot đng ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông
thôn Vit Nam – chi nhánh Thành ô t nm 2008 – 2011 25
2.3.1 Thc trng v ngun vn huy đng 25
2.3.1.1 Tc đ tng trng ngun vn huy đng 26
2.3.1.2 C cu ngun vn huy đng 27
2.3.2 Tình hình cp tín dng 30
2.3.2.1 Tc đ tng trng cp tín dng 30
2.3.2.3 V cht lng cp tín dng 34
2.3.3 Các dch v phi tín dng 35
2.3.3.1 Dch v thanh toán trong nc 35
2.3.3.2 Dch v thanh toán quc t 36
2.3.3.3 Dch v th và mt s dch v khác 37
2.4 Thc trng hiu qu hot đng kinh doanh ti Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô 38
2.4.1 V hot đng huy đng vn 38
2.4.2 V hot đng cp tín dng 39
2.4.3 V các dch v phi tín dng 41
2.4.4 V hiu qu tài chính 44

2.5 ánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ti Ngân hàng Nông nghip và
Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô 46
2.5.1 Hiu sut s dng vn 46
2.5.2 T sut sinh li t hot đng tín dng 47
2.5.3 T l li nhun kinh doanh dch v 48

2.5.4 T l thu nhp lãi cn biên 49
2.5.5 T l thu nhp ngoài lãi cn biên 49
2.5.6 T l sinh li hot đng 50
2.5.7 T l thu nhp hot đng cn biên 51
2.5.8 T l hiu sut s dng tài sn 51




2.5.9 T l tài sn sinh li 52
2.5.10 T l li nhun trên tng tài sn – ROA và t sut doanh li 53
2.5.11 T l li nhun trên vn ch s hu bình quân – ROE 54
2.6 ánh giá hiu qu hot đng kinh doanh qua ý kin khách hàng 54
2.7 Phân tích các nhân t nh hng đn hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô
61
2.7.1 Môi trng bên ngoài 61
2.7.1.1 Môi trng v mô 61
2.7.1.2 Môi trng vi mô 66
2.7.2 Môi trng bên trong 67
2.7.2.1 Ngun nhân lc 67
2.7.2.2 V c cu t chc và qun lý điu hành 68
2.7.2.3 Công tác Marketing 69
2.7.2.4 Hin đi hóa công ngh ngân hàng 70
2.8 Nhn xét v hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô 71
2.8.1 Mt thành công 71
2.8.2 Mt hn ch 72
2.8.3 Nguyên nhân ca hn ch 73

KT LUN CHNG II 75
CHNG III: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU HOT NG KINH
DOANH CA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG
THÔN VIT NAM – CHI NHÁNH THÀNH Ô 76
3.1 Mc tiêu phát trin ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn
Thành ô đn nm 2015 76
3.1.1 S mng và mc tiêu phát trin ca h thng Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn Vit Nam 76




3.1.2 Mc tiêu phát trin ca h thng Ngân hàng Nông nghip và Phát
trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô 76
3.2 Các gii pháp nâng cao hiu qu hot đng ca Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô 77
3.2.1 Nhóm gii pháp nâng cao nng lc tài chính 78
3.2.1.1 Phát trin ngun vn 78
3.2.1.2 Nâng cao cht lng tín dng 78
3.2.2 Nhóm gii pháp nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh 81
3.2.2.1 Nâng cao k nng qun tr điu hành 81
3.2.2.2 Phát trin nâng cao ngun nhân lc 82
3.2.2.3 Tn dng h thng công ngh hin đi ca h thng
82
3.2.2.4 Gii pháp v Marketing và phát trin thng hiu 83
3.2.2.5 a dng hoá các sn phm dch v và nâng cao cht lng dch v
84
3.2.2.6 Nâng cao cht lng công tác kim tra kim soát ni b 86
3.3 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit
Nam 87

KT LUN CHNG III 89
KT LUN 90

DANH MC TÀI LIU THAM KHO
PH LC 1: Mã hóa d liu
PH LC 2: Phân tích thng kê mô t (SPSS)
PH LC 3: Kim đnh thang đo Cronbach’s Alpha
PH LC 4: Phân tích nhân t khám phá EFA
PH LC 5: Phân tích hi quy tuyn tính bi
PH LC 6: Mu biu câu hi kho sát




DANH MC CÁC T VIT TT
********
• ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu
• ATM : Máy rút tin t đng
• Agribank : Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam
• CB CNV : Cán b công nhân viên
• DNVVN : Doanh nghip va và nh
• VT : n v tính
• Eximbank : Ngân hàng thng mi c phn Xut nhp khu Vit Nam
• NHTM : Ngân hàng thng mi
• NHNN : Ngân hàng Nhà Nc Vit Nam
• NHNo và PTNT: Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam
• MB : Ngân hàng thng mi c phn Quân i
• MSB : Ngân hàng thng mi c phn Hàng Hi
• POS : Máy chp nhn thanh toán th
• TCKT : T chc kinh t

• TCTD : T chc tín dng
• TSC : Tài sn c đnh
• TP. HCM : thành ph H Chí Minh
• TW : Trung ng
• USD : ô la M
• Vietcombank : Ngân hàng Thng Mi C Phn Ngoi thng Vit Nam
• Vietinbank : Ngân hàng thng mi c phn Công thng Vit Nam







DANH MC CÁC PHNG TRÌNH,
BIU  VÀ BNG BIU
********
 DANH MC CÁC PHNG TRÌNH
• Phng trình 1.1: công thc tính hiu sut s dng vn 6
• Phng trình 1.2: công thc tính t sut sinh li hot đng tín dng 6
• Phng trình 1.3: Công thc tính t l li nhun kinh doanh dch v 7
• Phng trình 1.4: Công thc tính t l thu nhp lãi cn biên 7
• Phng trình 1.5: Công thc tính t l thu nhp ngoài lãi cn biên 8
• Phng trình 1.6: Công thc tính t l sinh li hot đng 8
• Phng trình 1.7: Công thc tính t l thu nhp hot đng cn biên 8
• Phng trình 1.8: Công thc tính chênh lch lãi sut bình quân 8
• Phng trình 1.9: Công thc tính t l hiu sut s dng tài sn 9
• Phng trình 1.10: Công thc tính t l tài sn sinh li 9
• Phng trình 1.11: Công thc tính t l li nhun trên tng tài sn 9
• Phng trình 1.12: Công thc tính ch tiêu t sut doanh li 9

• Phng trình 1.13: Công thc tính t l li nhun trên vn ch s hu 10

 DANH MC CÁC BNG BIU
• Bng 2.1: Doanh s dch v thanh toán trong nc 2008 -2011 35
• Bng 2.3: Doanh s dch v thanh toán quc t t nm 2008-2011 36
• Bng 2.4: Kt qu phát trin sn phm dch v v th t nm 2008-2011 37
• Bng 2.5: C cu thu chi ti Agribank Thành ô t nm 2008 – 2011 44
• Bng 2.6: Các thành phn cht lng nghiên cu ti Agribank Thành ô 55
• Bng 2.7: Phân loi mu thng kê 56
• Bng 2.8: Kt qu phân tích mô t thng kê 56
• Bng 2.9: Kt qu kim đnh thang đo Aronbach’alpha 57




• Bng 2.10: Tóm tt các h s v mc đ phù hp mô hình 59

 DANH MC CÁC BIU 
• Biu đ 2.1: Tng ngun vn huy đng và tc đ tng trng ngun vn huy
đng 26
• Biu đ 2.2: C cu ngun vn huy đng phân theo loi tin gi 28
• Biu đ 2.3: C cu ngun vn huy đng phân theo k hn gi 29
• Biu đ 2.4: C cu ngun vn huy đng phân theo đi tng khách hàng 30
• Biu đ 2.5: Tng d n và tc đ tng trng tín dng 31
• Biu đ 2.6: C cu d n phân theo loi tin vay 32
• Biu đ 2.7: C cu d n phân theo thi hn vay 33
• Biu đ 2.8: C cu d n phân theo đi tng khách hàng 33
• Biu đ 2.9: Phân loi n ti Agribank Thành ô 34
• Biu đ 2.10: Hiu sut s dng vn 46
• Biu đ 2.11: T sut sinh li t hot đng tín dng 47

• Biu đ 2.12: T l li nhun kinh doanh dch v 48
• Biu đ 2.13: T l thu nhp lãi cn biên 49
• Biu đ 2.14: T l thu nhp ngoài lãi cn biên 50
• Biu đ 2.15: T l sinh li hot đng 50
• Biu đ 2.16: T l thu nhp hot đng cn biên 51
• Biu đ 2.17: T l hiu sut s dng tài sn 52
• Biu đ 2.18: T l tài sn sinh li 52
• Biu đ 2.19: T l li nhun trên tng tài sn và t sut doanh li 53



LI M U
1. Lý do chn đ tài
Vai trò ca h thng Ngân hàng thng mi Vit Nam đi vi nhng khi
sc ca nn kinh t trong sut thi gian qua là không th ph nhn. Nh huyt mch
ca th trng tài chính – tin t nói riêng và toàn b nn kinh t nói chung, các
ngân hàng thng mi đã luôn đóng vai trò ch đo trong vic tn dng và phát huy
các ngun lc tài chính trong nc, đáp ng nhu cu tín dng ca đông đo đi
tng và thành phn kinh t, phc v đc lc cho vic phát trin kinh t - xã hi.
H thng Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam ra đi
đã gn 25 nm và đã có nhiu đóng góp cho s phát trin ca nn kinh t Vit Nam.
Tuy nhiên đi vi Chi nhánh Thành ô thì tui đi hot đng còn rt non tr, li ra
đi trong bi cnh nn kinh t đang lâm vào tình trng khng hoàng, suy thoái cùng
vi s tng trng v s lng ngân hàng nên vng phi s cnh tranh gay gt
không ch gia các ngân hàng khác h thng mà còn là gia các chi nhánh trong h
thng Agribank. Vì vy, đ tn ti và phát trin cng nh th hin đc vai trò ca
mình trong mt h thng Ngân hàng có quy mô ln nht Vit Nam, Agribank
Thành ô cn phi có nhiu đi mi trong hot đng kinh doanh đ nâng cao hiu
qu kinh doanh, gia tng tính cnh tranh và nâng cao v th ca Agribank trên th
trng tài chính. Là nhân viên ca NHNo và PTNT Vit Nam – Chi nhánh Thành

ô, tôi đã chn đ tài “Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca
Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành
ô” vi mong mun đóng góp mt phn nh vào s phát trin ca Chi nhánh.
2. Mc tiêu nghiên cu
 Làm rõ nhng lý lun tng quan v ngân hàng thng mi cng nh
các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi.
 Phân tích thc trng hot đng cng nh hiu qu hot đng kinh
doanh ca NHNo và PTNT Vit Nam chi nhánh Thành ô trong giai đon 2008 –
2011.


  xut các gii pháp nhm nâng cao hiu qu hoat đng kinh doanh
ca NHNo và PTNT Vit Nam – Chi nhánh Thành ô.
3. i tng và phm vi nghiên cu
i tng ca Lun vn là các mt hot đng và các gii pháp nâng cao hiu
qu hot đng kinh doanh ca NHNo và PTNT Vit Nam – Chi nhánh Thành ô.
Phm vi nghiên cu là NHNo và PTNT Vit Nam – Chi nhánh Thành ô
giai đon 2008 – 2011.
4. Phng pháp nghiên cu
Thông qua các d liu là tình hình hot đng thc t ca Ngân hàng NHNo và
PTNT Vit Nam – Chi nhánh Thành ô. Tôi da trên quan đim duy vt bin chng,
duy vt lch s đng thi s dng phng pháp lí lun, thng kê, phân tích logic, so
sánh, nghiên cu kho sát và kinh nghim thc tin trong nhng nm công tác đ đánh
giá hiu qu hot đng kinh doanh ca Agribank Thành ô trong giai đon 2008 -
2011.  t đó đa ra các gii pháp phù hp cho vic nâng cao hiu qu hot đng
kinh doanh ca ngân hàng trong thi gian ti.

5. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài
Ý ngha thc tin ca đ tài là nghiên cu đánh giá thc trng hot đng kinh
doanh ca NHNo và PTNT Vit Nam – chi nhánh Thành ô, t đó đa ra nhng

tn ti và nguyên nhân ca nhng tn ti đó. Qua đó s góp phn giúp cho Chi
nhánh hng đn nhng gii pháp đúng đn đ nâng cao hiu qu hot đng kinh
doanh ca đn v, nâng cao nng lc cnh tranh và hoàn thành nhng mc tiêu phát
trin trong nhng nm tip theo.
6. Cu trúc lun vn
Ngoài phn m đu và kt lun, lun vn đc trình bày gm 3 chng:
Chng 1: Lý lun tng quan v ngân hàng thng mi và hiu qu hot
đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi.
Chng 2: Thc trng hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Nông nghip
và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô trong giai đon 2008 –
2011.


Chng 3: Gii pháp nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam – Chi nhánh Thành ô.

1



CHNG I: LÝ LUN TNG QUAN V HIU QU HOT NG KINH
DOANH CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. Tng quan v hot đng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi
1.1.1 Khái nim
Ngân hàng Thng mi (NHTM): là loi ngân hàng giao dch trc tip vi
các loi hình doanh nghip, t chc đoàn th xã hi và cá nhân, bng vic huy đng
vn di hình thc nhn tin gi hot k, tin gi đnh k, tin phát hành k phiu,
trái phiu, đng thi s dng s vn huy đng đc đ cho vay, chit khu, cung
cp các phng tin thanh toán và cung ng dch v ngân hàng cho các đi tng là
khách hàng trong nn kinh t.

Ngân hàng thng mi là loi ngân hàng có s lng ln và rt ph bin
trong nn kinh t và có mt trong hu ht các mt hot đng ca nn kinh t xã hi.
Khon 4, iu 4 Lut các T chc tín dng Vit Nam (Lut s
47/2010/QH12) đã đnh ngha: “Ngân hàng thng mi là loi hình ngân hàng
đc thc hin tt c các hot đng ngân hàng và các hot đng kinh doanh khác
theo quy đnh ca lut này, nhm mc tiêu li nhun”.
Trong đó hot đng ngân hàng là hot đng kinh doanh tin t và dch v
ngân hàng, bao gm: Huy đng vn di mi hình thc, cho vay ngn hn, trung
hn, dài hn, chit khu chng t có giá, bao thanh toán, cho thuê tài chính, thu
chi, cho vay tr góp, cho vay tiêu dùng và cung cp mi dch v ngân hàng
khác.Lut các TCTD cng đã khng đnh tính cht kinh doanh vì li nhun ca
NHTM.
Ngân hàng thng mi là đnh ch tài chính trung gian quan trng nht trong
nn kinh t th trng. Nh h thng đnh ch tài chính trung gian này mà các
ngun tin nhàn ri trong xã hi s đc huy đng, tp trung li, đng thi s dng
s vn đó đ cp tín dng cho các t chc kinh t, cá nhân đ phát trin kinh t xã
hi…

2



1.1.2 Các hot đng kinh doanh ca Ngân hàng thng mi
1.1.2.1 Huy đng vn
Mt trong nhng chc nng quan trng ca NHTM là huy đng vn đ cho
vay và đu t. Thông qua các bin pháp và công c đc s dng, các NHTM huy
đng ngun vn t khách hàng cá nhân và DNVVN di các hình thc ch yu
nh: tin gi không k hn, tin gi có k hn, phát hành giy t có giá (k phiu,
trái phiu ngân hàng…) và các hình thc tin gi khác. Các khách hàng cá nhân và
DNVVN có ngun vn nhàn ri tuy không ln nhng vi s lng khách hàng

đông s to nên mt ngun huy đng vn tim nng và di dào cho các NHTM.
Hin nay, ngoài các sn phm tin gi truyn thng, các NHTM đã đa dng
hóa nhiu sn phm tit kim linh hot v k hn và lãi sut nhm nâng cao cht
lng dch v, đáp ng mi nhu cu ca khách hàng. Huy đng vn là hot đng c
bn và quan trng nht ca ngân hàng. NHTM s dng các hình thc sau đây đ
huy đng vn:
- Nhn tin gi (nhn ký thác)
• Nhn tin gi ca các t chc kinh t bng VND và bng ngoi t.
• Nhn tin gi ca các t chc tín dng bng VND và bng ngoi t.
• Các hình thc huy đng khác.
- Phát hành các chng t có giá đ huy đng vn
- Vay các t chc tín dng khác
1.1.2.2 Hot đng tín dng
NHTM cung cp cho khách hàng cá nhân và DNVVN các khon vay ngn
hn, trung và dài hn, bao gm: cho vay du hc, cho vay bt đng sn, cho vay tiêu
dùng, cho vay kinh doanh chng khoán, cho vay sn xut kinh doanh, cho vay thu
chi, cho vay cm c giy t có giá…
T trng cho vay đi vi khách hàng cá nhân, các DNVVN ngày càng ln
trong tng d n cho vay ca ngân hàng, nó góp phn tng doanh thu, li nhun cho

3



các NHTM. Hot đng cho vay khách hàng cá nhân và DNVVN ha hn mt tim
nng th trng ln và s không ngng phát trin. Tuy nhiên, các khon vay nh l,
phân tán nên chi phí qun lý cao. Bên cnh đó, khách hàng vay này rt nhy cm
vi các yu t lãi sut, thi hn và th tc… nên NHTM thng b tác đng mnh
vi các yu t cnh tranh trên th trng và kh nng trc li ca khách hàng.
1.1.2.3 Hot đng kinh doanh phi tín dng

• Hot đng kinh doanh th
Th ngân hàng là mt sn phm tài chính cá nhân đa chc nng do ngân
hàng phát hành, đem li nhiu tin ích cho khách hàng. Th có th s dng đ rút
tin, gi tin, cp tín dng, thanh toán hóa đn dch v hay đ chuyn khon. Th
cng đc s dng cho nhiu dch v phi tài chính nh tra vn thông tin tài
khon…Th thanh toán hin nay có rt nhiu loi khác nhau, nhng nhìn chung có
hai loi c bn là th ghi n (ni đa và quc t) và th tín dng. Th ghi n s dng
s d hin có trên tài khon cá nhân. Còn th tín dng ni bt vi tính nng “chi
tiêu trc, tr tin sau” trên c s đc ngân hàng cp mt hn mc tín dng. Dch
v th góp phn quan trng cho NHTM trong vic huy đng vn, thu phí dch v và
nâng cao hình nh ca ngân hàng trong công chúng. Sn phm dch v th đi lin
vi ng dng công ngh và kh nng liên kt gia các NHTM trong khai thác th
trng và tn dng c s h tng v công ngh thông tin.
• Hot đng kinh doanh dch v thanh toán
Dch v thanh toán đc xem là nghip mang li t sut li nhun cao. Các
phng tiên thanh toán thông dng bao gm: séc, y nhim chi, thng phiu, lnh
chi… Ngân hàng thay mt khách hàng thc hin thanh toán v hàng hóa và dch v
thông qua thanh toán bù tr, chuyn khon qua mng li thanh toán đin t trong
ni b h thng ngân hàng hay khác h thng ngân hàng, chuyn khon trong nc
hay nc ngoài. Dch v chi tr lng qua tài khon cá nhân, thanh toán hóa đn

4



tin đin, đin thoi, nc,… qua dch v th đang phát trin mnh to ngun thu
đáng k cho các NHTM.
Dch v chuyn tin, nhn tin kiu hi ngày càng đc m rng và đy
mnh phát trin. Nhiu NHTM đã liên kt, hp tác làm đi lý nhn chuyn tin và
chi tr kiu hi cho mt s t chc tài chính nh quc t nh Western Union,

Money Gram.
Ngoài ra còn có dch v thanh toán quc t nh: thanh toán L/C, DP, chuyn
tin ra nc ngoài,…
• Các dch v ngân hàng phi tín dng khác:
Bên cnh đó, NHTM còn có các hot đng kinh doanh dch v phi tín dng
nh: dch v ngân qu, Internet Banking. SMS Banking, Máy POS, kinh doanh
ngoi t,…
1.1.2.4 Các hot đng kinh doanh khác
- u t trc tip:
• Góp vn, mua c phn ca các t chc kinh t trong nc
• Góp vn, mua c phn ca các t chc tín dng trong nc
• Góp vn, mua c phn, liên doanh vi nhà đu t nc ngoài (khi
đc NHNN chp thun)
• Thành lp công ty trc thuc
- u t gián tip:
• u t vào trái phiu chính ph, tín phiu kho bc, tín phiu NHTW.
• u t trái phiu công ty và chng t có giá khác.
1.2 Hiu qu hot đng kinh doanh trong Ngân hàng Thng Mi
1.2.1 Khái nim hiu qu hot đng kinh doanh
Hiu qu hot đng kinh doanh ca các NHTM là mt phm trù kinh t,
phn ánh trình đ s dng các ngun lc đã có đ đt đc kt qu cao nht vi
tng chi phí thp nht.

5



Hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM đc đo lng mt cách tng
quát thông qua t l gia li nhun đi vi tng tài sn và vn ch s hu. Li
nhun phn ánh kh nng sinh li ca NHTM, nó đc quyt đnh bi mc lãi thu

đc t các khon cho vay và đu t, bi ngun thu t hot đng dch v, bi quy
mô, cht lng và thành phn ca các tài sn có.
Hiu qu hot đng kinh doanh ca các NHTM quyt đnh trc tip ti vn
đ tn ti và phát trin ca mi ngân hàng. Nu NHTM hot đng có hiu qu kinh
doanh thì uy tín ca ngâ hàng đó s đc tng lên, ngi gi tin s yên tâm và tin
tng và đo đó công tác huy đng vn ca ngân hàng s đc thun li và phát
trin. Trên c s ngun vn huy đng tng đó, NHTM mi có kh nng m rng
quy mô hot đng kinh doanh ca mình và to ra đc li nhun ngày càng cao,
tích ly đc nhiu và có điu kin nâng cao cht lng phc v đ thu hút khách
hàng và to ra hiu qu ngày càng tng. Chính vì vy mà các NHTM coi hiu qu là
mc tiêu quan trng hàng đu ca hot đng kin doanh.
Vic phân tích hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM thông qua các t
s phi đc xem xét qua nhiu thi k khác nhau đ thy đc xu hng phát trin
và quy lut vn đng ca chúng, ngoài ra vic nghiên cu còn phi da vào thc
tin hot đng ca chính ngân hàng đang phân tích, đi sâu vào tng b phn cu
thành ch tiêu phân tích, t đó s d dàng xác đnh nguyên nhân tng gim ca các
ch tiêu và d dàng tìm ra đc các bin pháp gii quyt tích hp.
1.2.2 Các ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca NHTM
ánh giá cht lng hot đng kinh doanh ca NHTM, chuyên gia phân tích
tài chính thng s dng các ch tiêu sau đây:
1.2.2.1 Tc đ tng trng ngun vn và tc đ tng trng d n
Ngun vn ca h thng Ngân hàng ch yu là ngun vn huy đng tin gi
ca các cá nhân và t chc kinh t.Nu cho vay vt quá ngun vn huy đng thì
d dn đn nguy c n cha nhiu ri ro cho ngân hàng. Các ngân hàng có th gp

6



nguy c b ri ro thanh khon do k hn khon cho vay cha phù hp vi c cu và

k hn vn huy đng, tuy nhiên nu qun lý tt và đm bo đúng các t l quy đnh
v đm bo an toàn vn hot đng, NHTM có th đt đc li nhun. Vì vy, công
tác huy đng vn tin gi luôn đóng vai trò quan trng nh hng ln đn hot
đng kinh doanh ca Ngân hàng. Tc đ tng trng ngun vn luôn phi tng
ng vi tc đ tng trng ca tín dng và ngc li.
1.2.2.2 Hiu sut s dng vn
Hiu sut s dng vn đc tính theo công thc:
Hiu sut s dng vn =
Tng d n
(1.1)

Tng vn huy đng

Ch tiêu này đánh giá kh nng s dng vn huy đng vào vic vay vn ca
ngân hàng theo cách nhìn ph bin ca phn đông, Ch tiêu này càng ln thì chng
t ngân hàng đã s dng ngun vn huy đng mt cách hiu qu đ cho vay. Tuy
nhiên, ch tiêu này ch mang tính tng đi nhm giúp chúng ta đánh giá đc kh
nng cho vay và huy đng vn ca mt ngân hàng, vì ngoài kênh tín dng trc tip
ngân hàng còn nhiu hot đng kinh doanh khác nh kinh doanh ngoi hi, hot
đng trên th trng tin t liên ngân hàng, đu t vn,…
1.2.2.3 T sut sinh li hot đng tín dng
Ch tiêu t sut sinh li hot đng tín dng đc tính nh sau:
T sut li nhun =
hot đng tín dng
Li nhun t hot đng tín dng

(1.2)

Tng d n tín dng

Hin nay ti Vit Nam hot đng tín dng chim t 70 – 85% tng li nhun
ca NHTM. Ch tiêu này phn ánh kh nng sinh li ca tín dng. Li nhun  đây
phn ánh kh nng sinh li ca tín dng, li nhun  đây phn ánh chênh lch gia
chi phí đu vào (lãi sut huy đng) và thu lãi đu ra (lãi sut cho vay).

7



1.2.4.4 T l li nhun kinh doanh dch v
Ch tiêu này phn ánh t l thu nhp t hot đng kinh doanh dch v ca
ngân hàng so vi tng thu nhp ca ngân hàng. Ch tiêu này càng ln thì chng t
ngun hot đng ca ngân hàng càng hiu qu và an toàn, vì ngân hàng bit cách đa
dng hoá các sn phm dch v đ đáp ng nhu cu ca khách hàng (không l thuc
vào ngun thu t hot đng tín dng)
T l li nhun kinh
doanh dch v =
Thu nhp t hot đng dch v
(1.3)
Tng thu t hot đng
1.2.4.5 T l thu nhp cn biên
T l thu nhp cn biên là ch tiêu đo lng tính hiu qu và kh nng sinh
li trong hot đng kinh doanh ca NHTM. T l thu nhp cn biên đc đo lng
qua ba ch tiêu:
- T l thu nhp lãi cn biên (Net Interest Margin – NIM)
T l thu nhp lãi cn biên còn đc gi là t l lãi ròng biên t, là chênh
lch gia thu nhp lãi và chi phí lãi, tt c chia cho tài sn có sinh li:
T l lãi ròng
biên t =
Thu nhp lãi – Chi phí lãi

x 100 (1.4)
Tài sn có sinh li
T l này giúp các nhà qun lý ngân hàng thy đc kh nng sinh li và d
báo kh nng sinh li trong hot đng tín dng ca NHTM, t đó các ngân hàng có
th điu chnh, kim soát cht ch các loi tài sn có sinh li và tìm kim nhng
ngun vn có chi phí thp, đng thi có chính sách tng gim lãi sut mt cách hp
lý.
- T l thu nhp ngoài lãi cn biên (Non Interest Margin – NM)
Ch tiêu này đo lng mc chênh lch gia ngun thu ngoài lãi và chi phí
ngoài lãi, qua đó đánh giá hot đng kinh doanh dch v và chi phí kinh doanh trong
ngân hàng. Ch tiêu này đc tính bng công thc sau:


8



T l thu nhp ngoài
lãi cn biên =
Thu nhp ngoài lãi – Chi ngoài phí lãi
(1.5)
Tng tài sn có
- T l sinh li hot đng
T l sinh li hot đng phn ánh hiu qu ca vic qun lý chi phí và các
chính sách đnh giá dch v, đc tính bng công thc sau đây:
T l sinh li hot
đng =
Thu nhp sau thu
(1.6)
Tng thu t hot đng

1.2.4.6 T l thu nhp hot đng cn biên
Thu nhp hot đng là toàn b thu nhp mang li do hot đng tín dng và
các hot đng kinh doanh dch v ngân hàng khác. Nói cách khác ch tiêu này giúp
đánh giá tình hình và mc đ hiu qu hot đng ngân hàng
T l thu nhp hot
đng cn biên =
Tng thu hot đng – tng chi hot đng
(1.7)
Tng tài sn có
Trong đó thu và chi hot đng bao gm:
 Các khon thu nhp lãi và chi phí lãi (lãi cho vay, lãi tin gi,…)
 Các khon thu nhp ngoài lãi, chi phí ngoài lãi (dch v phí, hoa hng
phí)
1.2.4.7 Chênh lch lãi sut bình quân
ây là ch tiêu dùng đ đánh giá hiu qu ca hot đng huy đng vn và
cho vay trong NHTM. Ch tiêu này có th dùng đ so sánh, đ đo lng mc đ
cnh tranh gia các ngân hàng trên th trng tin t.
Chênh l
ch lãi =
sut bình quân
Tng thu nhp lãi
-
Tng chi phí lãi
(1.8)
Tài sn có sinh li
Tng ngun vn phi tr lãi



1.2.4.8 T l hiu sut s dng tài sn

Hiu sut s dng tài sn đánh giá hiu sut s dng tài sn trong ngân hàng
thng mi, vi tiêu chí thu nhp mang li bi các tài sn đó.

9



T l hiu sut s =
dng tài sn
Tng thu t hot đng
(1.9)
Tng tài sn

Trong đó: tng thu t hot đng = Thu nhp lãi + thu nhp ngoài lãi
1.2.4.9 T l tài sn sinh li
T l này đánh giá mc đ s dng tài sn đ to ra thu nhp trong ngân
hàng cao hay thp. T l này càng cao, chng t mc đ s dng tài sn Có càng
tt.
T l tài sn sinh li =

Tng tài sn sinh li
(1.10)
Tng tài sn Có
Trong đó, tng tài sn sinh li bao gm các khon cho vay, các khon cho
thuê, đu t chng khoán (hay bng tng tài sn- tài sn không sinh li)
1.2.4.10 T l li nhun trên tng tài sn (H s ROA – return On Assets)
ây là t l phn trm gia li nhun thun (Li nhun sau thu - Li nhun
ròng) so vi tng tài sn Có trung bình ca mt ngân hàng
ROA =
Li nhun ròng

x 100% (1.11)
Tài sn Có bình quân

1.2.4.11 Ch tiêu t sut doanh li
T sut doanh li (P’) là ch tiêu so sánh gia li nhun ròng vi s Tng
tài sn Có sinh li.
P’ =
Li nhun ròng
(1.12)
Tng tài sn Có sinh li
Trong đó, các tài sn có sinh li bao gm:
- Các khon cho vay
- u t chng khoán

10



- Tài sn Có sinh li khác
Ch tiêu này cho thy hiu sut sinh li ca tài sn có sinh li, t sut này
càng gn ROA thì hiu sut s dng tài sn ca ngân hàng càng ln.
1.2.4.12 T l li nhun trên vn Ch s hu (ROE – Return on Equity)
ó là t l phn trm gia li nhun ròng so vi vn t có bình quân ca mt
Ngân hàng.
ROE =
Li nhun ròng
x 100% (1.13)
Vn t Có bình quân
T sut li nhun trên vn cho bit trong k kinh doanh ca mt ngân hàng
thng mi, mt đng vn ch s hu to ra bao nhiêu đng li nhun, qua đó đánh

giá cht lng và hiu qu s dng đng vn trong ngân hàng thng mi. Chính vì
vy, mà ROE còn đc gi là ch s phn ánh kh nng sinh li tài chính (sut sinh
li tài chính), h s càng ln kh nng sinh li tài chính càng ln. ROE còn dùng
đ so sánh hiu qu s dng đng vn gia các ngân hàng vi nhau.
Trong các ngân hàng thng mi, tng tài sn có so vi vn t có thng
gp t 15 đn 20 ln, t đó có th phân cp ROE nh sau:
- Nu ROE t khong di 10% thì hiu qu s dng vn thp.
- Nu ROE t trên 10% đn 20% thì hiu qu s dng vn trung bình.
- Nu ROE t trên 20% đn 30% thì hiu qu s dng vn cao.
- Nu ROE đt trên 20% thì hiu qu s dng vn rt cao.
1.3 S cn thit nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng
Thng Mi.
Vic nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh là mt vn đ cn thit cho tt
c các ngành ngh nói chung và ngân hàng nói riêng. Ngoài ra, đó cng là mt vn
đ mà tt c ngân hàng trên th gii đu hng đn.
Tính đn thi đim hin nay s lng các ngân hàng ti Vit Nam tng cng
khong 100 ngân hàng k c ngân hàng thng mi trong nc và chi nhánh ngân

11



hàng nc ngoài, do đó dn đn s cnh tranh gay gt trong lnh vc ngân hàng v
th phn, cht lng dch v, giá c,…
Ngoài ra, vi tình hình kinh t trong nhng nm gn đây gp nhiu khó khn,
các cuc khng hong kinh t, suy thoái kinh t khin cho nhiu ngân hàng ni
ting và có quy mô ln trên th gii gp nhiu khó khn và cng đã có mt s ngân
hàng b sp đ. Do đó, h thng ngân hàng Vit Nam cng phi nhìn nhn li chính
mình vì vi kinh nghim qun tr còn non kém, quy mô vn và tài sn thp, h s an
toàn còn yu s rt d b tn thng trc áp lc ca s khng hong kinh t.

Trc nhng thách thc và khó khn đó, các NHTM trong nc cn phi có
s đi mi mt cách toàn din đ khng đnh s tn ti ca mình nu không mun
b thâu tóm sáp nhp vi các ngân hàng khác. Và không ch trong hoàn cnh kinh t
khó khn mà k c lúc nn kinh t thun li thì vn đ nâng cao hiu hot đng kinh
doanh luôn là mt vn đ quan trng và cn đt lên hàng đu ca ban qun tr ngân
hàng.
1.4 Các nhân t nh hng đn hiu qu hot đng kinh doanh ca Ngân
hàng Thng Mi
Bên cnh nhng ch tiêu đánh giá hiu qu hot đng kinh doanh ca ngân
hàng thông qua nng lc tài chính, đ nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh thì
mi ngân hàng cn chú ý thêm kh nng cnh tranh ca mình thông qua vic phân
tích môi trng bên ngoài và bên trong nh hng đn hot đng kinh doanh ca
ngân hàng.
1.4.1 Môi trng bên ngoài
1.4.1.1 Môi trng v mô
• Các yu t kinh t
Các yu t kinh t có nh hng đn kh nng to li nhun, kh nng n
đnh và phát trin vng mnh ca các NHTM. Bt c s bin đng nào ca lm
phát, tng trng kinh t xã hi, chính sách tin t,… cng là nhân t nh hng

12



đn hiu qu hot đng kinh doanh ca các NHTM, thm chí còn to ra khng
hong do tác đng lây lan ca kinh t th trng.
Tng trng kinh t cao hay thp đu nh hng đn hiu qu hot đng
kinh doanh ca c h thng NHTM. nh hng r rt nht ca tng trng kinh t
đi vi hiu qu hot đng ca NHTM là nh hng đn hot đng huy đng vn
và hot đng tín dng ca các NHTM. Gn vi quá trình tng trng cao là nhu cu

vn cng tng cao. Tng trng kinh t mt cách n đnh, an toàn và hiu qu chính
là nn tng đ hot đng kinh doanh ca ngân hàng có hiu qu.
• Các yu t vn hóa xã hi
Các yu t xã hi nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng nh
trình đ dân trí, thói quen s dng tin mt và s hiu bit ca ngi dân v h
thng ngân hàng. Bt k mt doanh nghip nào mun hot đng kinh doanh đu tìm
hiu phong tc tp quán, các yu t vn hóa đc trng ca dân tc đó, và hot đng
kinh doanh ca ngân hàng cng vy, đây là yu t có nh hng ln đn hiu qu
kinh doanh ca ngân hàng. Trong xu th cnh tranh hin nay, các ngân hàng Vit
Nam s phát huy đc u th vì không ai hiu rõ Vit Nam bng ngi Vit.
• Các yu t chính tr, chính sách và pháp lut
Nu h thng pháp lut minh bch, rõ ràng, kp thi, đng b và hiu lc s
có nh hng rt ln đn hiu qu hot đng ca các NHTM, t đó các NHTM mi
phát huy đc quyn ch đng, linh hot trong hot đng kinh doanh và yên tâm
rng mình đã thc hin đúng pháp lut. Mt khác, cùng vi s phát trin ca nn
kinh t th trng, hot đng ca các NHTM cng đa dng, bin đi và phát trin
không ngng. Vì vy h thng pháp lý đnh k phi b sung, điu chnh mt cách
kp thi cho phù hp vi thc tin.
• Yu t khoa hc, công ngh
Vi s phát trin ca công ngh thông tin và vin thông đã to điu kin cho
vic nâng cao nng sut lao đng, gim chi phí đu vào, đy nhanh quá trình cung