Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn tại NHTMCP Á Châu – PGD Ngọc Lâm

Website: Email : Tel : 0918.775.368
LỜI MỞ ĐẦU
Trong bối cảnh toàn cầu hóa như hiện nay, hội nhập quốc tế là xu
hướng tất yếu của nền kinh tế thế giới, là điều kiện tiền đề cần thiết để phát
triển kinh tế quốc gia đi vào quỹ đạo chung của thế giới thông qua việc tận
dụng được dòng chảy vốn khổng lồ cùng với công nghệ tiên tiến. Hòa chung
với tình hình kinh tế quốc tế luôn biến chuyển với tốc độ ngày càng nhanh,
mối quan hệ giữa các nền kinh tế của các quốc gia ngày càng được gia tăng
thì tất yếu trong lĩnh vực NHTM cũng chịu sự tác động mạnh mẽ và phản ánh
những thay đổi của môi trường kinh tế hội nhập. Với vai trò là chủ thể quan
trọng của thị trường tài chính, ngân hàng có mặt trong tất cả các mói quan hệ
kinh tế trong nền kinh tế thị trường. Vì vậy, muốn một nền kinh tế ổn định và
phát triển thì đồi hỏi bản than hệ thống ngân hàng cũng phải ổn định và phát
triển bởi nếu nó không ổn định thì nó sẽ phá vỡ sự ổn định trong các mối quan
hệ kinh tế, từ đó dẫn đến làm suy giảm nền kinh tế.
Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động kinh doanh tiền tệ
của ngân hàng mà mang lại lợi nhuận chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng.
Muốn tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường, ngân hàng cần phải đảm
bảo được hoạt động của mình vừa an toàn vừa hiệu quả. Đặc biệt, với lộ trình
mở cửa trong vòng bảy năm theo cam kết cạnh tranh thị phần ngân hàng khi
Việt Nam gia nhập WTO sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng nước ngoài
“nhảy” thị trường Việt Nam. Ngân hàng nước ngoài có khá nhiều ưu điểm
hơn so với ngân hàng trong nước như: có kinh nghiệm, có vốn lớn, công nghệ
hiện đại, trình độ nghiệp vụ chuyên nghiệp…
Để nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững, Chính phủ đang quan tâm
đầu tư triển khai nhiều dự án lớn. Các dự án này cần nhiều vốn, được sử dụng
trung và dài hạn. Tuy nhiên, về cho vay trung và dài hạn, các ngân hàng
1
Website: Email : Tel : 0918.775.368
thương mại Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế do số vốn chưa đủ lớn. Để có
khả năng cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài trong lĩnh vực này, NHTM

Việt Nam cần có những biện pháp phù hợp.
Do đó, trong quá trình thực tập tại PGD Ngọc Lâm - NHTMCP Á
Châu, em đã có thời gian thực tế, tìm hiểu về các hoạt động của ngân hàng,
đặc biệt là hoạt động cho vay. Kết hợp với kiến thức đã học, em đã chọn đề
tài “Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn tại NHTMCP
Á Châu – PGD Ngọc Lâm” để phần nào đáp ứng mong muốn này.
Khóa luận tập trung nghiên cứu các vấn đề có lien quan tới công tác
cho vay trung dài hạn. Phạm vi nghiên cứu là công tác cho vay vốn trung và
dài hạn tại NHTMCP Á Châu – PGD Ngọc Lâm.
Nội dung bài viết của em được chia làm ba chương:
Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng cho vay trung dài hạn
của NHTM.
Chương 2: Thực trạng cho vay trung dài hạn tại NHTMCP Á Châu –
PGD Ngọc Lâm.
Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn
tại NHTMCP Á Châu – PGD Ngọc Lâm.
Đề tài nghiên cứu trên đây là một lĩnh vực rộng lớn và phức tạp nhưng
thời gian nghiên cứu và kinh nghiệm thực tiễn còn nhiều hạn chế nên chuyên
đề này không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong nhận được
sự góp ý của các thầy cô giáo, Ban giám đốc ngân hàng và bất cứ ai quan tâm
dến vấn đề này để đề tài này được hoàn thiện hơn.

2
Website: Email : Tel : 0918.775.368
CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO
VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.
1.1. Ngân hàng thương mại và hoạt động cho vay trung dài hạn của ngân
hàng thương mại.
1.1.1. Ngân hàng thương mại.
1.1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại.

Hoạt động ngân hàng, với các nghiệp vụ truyền thống là nhận tiền gửi,
cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ra đời khi quan hệ
sản xuất và trao đổi hàng hóa của xã hội đã phát triển ở mức độ cao. Quá trình
hoàn thiện các nghiệp vụ ngân hàng và sự ra đời của một ngân hàng hoàn
chỉnh kéo dài hàng nghìn năm, bắt đầu từ hoạt động ngân hàng sơ khai vào
khoảng 3.500 năm trước Công nguyên cùng với sự khởi đầu của các thiết chế
tổ chức xã hội.
Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thể hiện nhiệm vụ cơ bản
nhất của ngân hàng đó là huy động vốn và cho vay vốn. Ngân hàng thương
mại là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm
vào nơi khan thiếu. Hoạt động của ngân hàng thương mại nhằm mục đích
kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là “vốn- tiền” trả lãi suất huy động vốn
thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi
nhuận của ngân hàng thương mại.. Hoạt động của ngân hàng thương mại phục
vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, loại hình doanh
nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội.
1.1.1.2. Chức năng của ngân hàng thương mại.
1.1.1.2.1. Chức năng trung gian tín dụng.
Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là “cầu
nối” giữa người dư thừa vốn và người cần vốn.
3
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi
vay vừa đóng vai trò là người cho vay. Với chức năng trung gian tín dụng,
ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia,
bao gồm người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự
phát triển của nền kinh tế.
Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi
dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ. Hơn nữa ngân hàng còn
đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh

toán tiện lợi.
Trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân
hàng thương mại vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng là di vay để cho vay,
nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời là cơ sở để
quyết định các chức năng khác.
1.1.1.2.2. Chức năng trung gian thanh toán.
Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện
thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi
của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi
của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Ở
đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là người “thủ quỹ” cho các doanh
nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tài khoản của họ.
Việc NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất
to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Với chức năng này, các NHTM cung cấp
cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi,
ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,… Tùy theo nhu cầu,
khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó
mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp
chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một
4
Website: Email : Tel : 0918.775.368
phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy, các chủ thể
kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán
an toàn. Đối với NHTM, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho
ngân hàng thông qua việc thu phí thanh toán. Thêm nữa, nó lại làm tăng
nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền
gửi của khách hàng.
1.1.1.2.3. Chức năng tạo tiền.
Chức năng tạo tiền không giới hạn trong hành động in thêm tiền và
phát hành tiền mới của ngân hàng Nhà nước. Bản thân các NHTM trong quá

trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng
(hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại
NHTM. Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các
giao dịch.
Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của
ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông
qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được
để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa,
thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của
khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng
để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM
đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu
thanh toán, chi trả của xã hội.
1.1.2. Hoạt động cho vay trung dài hạn của ngân hàng thương mại.
1.1.2.1. Khái niệm cho vay.
Cho vay (tín dụng) là hình thức quan hệ giữa hai đối tượng: người đi
vay và người cho vay, trong đó người cho vay nhượng lại quyền sử dụng vốn
cho người đi vay dựa trên sự tín nhiệm và theo nguyên tắc có hoàn trả gốc và
5
Website: Email : Tel : 0918.775.368
lãi sau một thời gian nhất định. Sự hoàn trả này không chỉ bảo tồn về mặt giá
trị ,mà vốn tín dụng còn được tăng thêm dưới hình thức lợi tức, ở đây quá
trình vận động mang tính chất hoàn trả của tín dụng là biểu hiện đặc trưng
nhất về sự khác biệt giữa tín dụng và hình thức kinh tế khác.
Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Để
quản lý các khoản cho vay các nhà ngân hàng phân loại các khoản cho vay
theo nhiều tiêu thức khác nhau như: mức độ tín nhiệm với khách hàng, đối
tượng vay, mục đích sử dụng khoản vay, hình thái giá trị của tín dụng…và
theo một tiêu chí không thể thiếu được là thời gian khoản vay.
Cho vay trung và dài hạn là một bộ phận của hoạt động cho vay tại các

ngân hàng được phân theo thời gian. Cho vay trung và dài han là cho vay có
thời hạn trên 1 năm và thời gian cho vay không quá thời gian khấu hao của tài
sản hình thành từ vốn vay. Tuỳ theo từng quốc gia mà thời hạn của khoản vay
trung và dài hạn sẽ được quy định khác nhau, ở Việt nam một khoản vay có
thời hạn từ 1 đến 5 năm được coi là trung hạn và khoản vay có thời hạn 5 năm
trở lên được coi là dài hạn. Cho vay trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu
tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ và mở
rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời
gian thu hồi vốn nhanh. Cho vay dài hạn nhằm đáp ứng những nhu cầu về vốn
dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có giá trị lớn,
các công trình có quy mô lớn.
1.1.2.2. Đặc điểm của cho vay trung dài hạn.
Một là: Vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án, phương án.
Cho vay trung và dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao hơn so với cho
vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro ngoài việc quy định vay phải có bảo đảm,
ngân hàng cho vay con quy định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia
vào quá trình sản xuất, kinh doanh và đời sống. Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham
6
Website: Email : Tel : 0918.775.368
gia vào dự án cao hay thấp tùy thuộc vào mức độ rủi ro và hiệu quả của dự án.
Ở Việt Nam hiện nay tùy thuộc vào từng ngân hàng quy định tỷ lệ vốn chủ sở
hữu tham gia vào dự án.
Hai là: Thời hạn trả nợ, cách thanh toán nợ và nguồn trả nợ.
- Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất của dự án đầu tư, nhưng
thời hạn trả nợ cũng có thể rút ngắn trong trường hợp hiệu quả của dự án
mang lại cao. Khách hàng có thể trả nợ trước hạn nếu được sự đồng ý của
ngân hàng cho vay. Việc trả nợ trước hạn sẽ giúp được ngân hàng thu nợ chắc
chắn nhưng đôi khi ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng.
- Một số cách thanh toán thường được sử dụng:
+ Một kỳ trả một phần nợ gốc bằng nhau.

+ Số tiền gốc trả mỗi kỳ không bằng nhau.
- Nguồn trả nợ đối với khoản cho vay trung và dài hạn nhìn chung khác
với cho vay ngắn hạn. Các khoản cho vay trung và dài hạn được dùng chủ yếu
cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định và tài sản lưu động thường xuyên, cho
nên nguồn trả nợ chính cho khoản vay này là từ nguồn khấu hao và một phần
lợi nhuận do dự án đầu tư mang lại.
Ba là: Giải ngân trong cho vay trung và dài hạn.
Đối với khoản cho vay trung và dài hạn có thể giải ngân một lần, hoặc
nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích.
Ngân hàng khoongc ho rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án
chưa phát sinh.
Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận rút hết toàn bộ khoản vay một lần
trong trường hợp vay để mua sắm máy móc thiết bị. Đối với các tài sản hình
thành trong một thời gian dài thì việc giải ngân được thực hiện theo tiến độ
công việc hoàn thành.
Bốn là: Lãi suất cho vay.
7
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Lãi suất cho vay trung và dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắn
hạn, nó có thể là lãi suất cố định trong suốt thời kỳ vay vốn, cũng có thể là lãi
suất biến đổi tùy thuộc vào sự biến động của thị trường. Sự biến đổi của lãi
suất có thể dựa vào lãi suất cơ bản của ngân hàng, hoặc lãi suất liên ngân
hàng của một số thị trường như: LIBOR, SIBOR,… Việc thu tiền lãi có thể
theo kỳ hạn tháng, quý, năm tùy thuộc vào số dư của mỗi kỳ hạn trả nợ và lãi
suất cho vay. Khách hàng có thể trả tiền lãi cùng mợ gốc tại mỗi kỳ hạn trả nợ
hoặc mỗi kỳ hạn trả tiền lãi vào một ngày nào đó trong kỳ theo thỏa thuận.
1.1.2.3. Các hình thức cho vay trung dài hạn của ngân hàng thương mại.
Có nhiều cách phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn tại các
ngân hàng. Chúng ta có thể xem xét các khoản cho vay trung và dài hạn của
ngân hàng thương mại qua các khoản sau đây:

Cho vay theo dự án đầu tư (DAĐT).
Xét về mặt hình thức thì dự án đầu tư là tập hồ sơ, tài liệu trình bày một
cách chi tiết và có hệ thống một chương trình hoạt động và các chi phí tương
ứng để đạt mục tiêu nhất định trong tương lai. Các khoản cho vay dự án có
thể được thế chấp trên cơ sở bảo lãnh theo đó người cho vay có thể khôi phục
vốn từ những tổ chức thực hiện bảo lãnh nếu như sự án không trả đúng nợ
theo kế hoạch đã định. Tuy nhiên, khoản vay cũng có thể cung cấp không dựa
trên cơ sở, không có người đứng ra bảo lãnh, dự án tồn tại hay sụp đổ dựa trên
chính giá trị của nó. Trong trường hợp này, người cho vay đối mặt với rủi ro
rất lớn và họ yêu cầu một mức lãi suất cao hơn những khoản cho vay có đảm
bảo. Những khoản vay như vậy ngân hàng thường đòi hỏi các tổ chức tài trợ
dự án phải thế chấp tài sản cho đến khi dự án hoàn tất.
Cho thuê tài chính.
Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua
việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và các động sản khác trên
8
Website: Email : Tel : 0918.775.368
cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê. Bên cho thuê cam
kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và các động sản khác theo yêu
cầu của bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê. Bên thuê sử
dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê được hai bên
thỏa thuận.
Cho thuê tài chính cũng có những đặc trưng riêng biệt. Cụ thể là:
- Hình thức cấp tín dụng của cho thuê tài chính là bằng tài sản, người đi
thuê chỉ có quyền sử dụng tài sản, định kỳ thanh toán tiền thuê theo thỏa
thuận.
- Thời hạn cho thuê thường chiếm phần lớn thời gian hoạt động của tài
sản, trong thời gian này người đi thuê không được hủy ngang hợp đồng. Hết
thời hạn của hợp đồng thuê, người thuê có thể được chuyển nhượng quyền sở
hữu tài sản hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên.

- Bên cho thuê dễ dàng kiểm tra việc sử dụng tài sản và đánh giá hiệu
quả sử dụng tài sản thuê, phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn để có những
biện pháp xử lý kịp thời.
Tất cả tài sản cho thuê phải được bảo hiểm trong suốt thời gian cho
thuê, việc mua bảo hiểm phải được thực hiện trên cơ sở hợp đồng bảo hiểm
tại một công ty bảo hiểm được phép hoạt động tại Việt Nam do bên cho thuê
chỉ định. Quy trình quản lý và theo dõi hồ sơ bảo hiểm tài sản cho thuê do
giám đốc bên cho thuê quyết định.
Cho vay tiêu dùng.
Nhằm giúp người tiêu dùng có nguồn tài chính để trang trải nhu cầu về
nhà ở, đồ dùng gia đình và phương tiện đi lại…NHTM thực hiện cho vay tiêu
dùng.
Căn cứ vào các hình thức hoàn trả, cho vay tiêu dùng có thể được chia
làm ba loại sau:
9
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Cho vay tiêu dùng trả một lần.
Theo cách cho vay này, khách hàng thanh toán cho ngân hàng một lần
khi đến hạn. Loại cho vay này thường áp dụng đối với khoản vay có giá trị
nhỏ, thời hạn cho vay không dài.
- Cho vay tiêu dùng trả góp.
Loại cho vay này thường áp dụng đối với các khoản vay có giá trị lớn
hoặc thu nhập định kỳ của người vay không đủ khả năng thanh toán hết một
lần số nợ vay.
- Cho vay tiêu dùng tuần hoàn.
Cho vay tiêu dùng tuần hoàn là khoản cho vay trong đó ngân hàng cho
phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng. Trong thời gian thỏa thuận, căn cứ vào
nhu cầu chỉ tiêu và thu nhập từng kỳ, khách hàng thực hiện vay và trả nợ
nhiều kỳ một cách tuần hoàn theo một hạn mức tín dụng. Hình thức cho vay
này có rủi ro tương đối thấp nhưng có lãi suất cao, tuy nhiên ngân hàng chịu

những chi phí cao về dịch vụ và quản lý.
Cho vay hợp vốn.
Cho vay hợp vốn là hình thức cho vay trong đó có từ hai hay nhiều tổ
chức tín dụng tham gia vào một DAĐT hoặc phương án sản xuất kinh doanh
của một khách hàng vay vốn. Bên cho vay hợp vốn là hai hay nhiều tổ chức
tín dụng cam kết với nhau để thực hiện đồng tài trợ cho một dự án. Bên nhận
tài trợ là pháp nhân hay tổ chức có nhu cầu và được bên đồng tài trợ cấp tín
dụng để thực hiện dự án.
Một số vấn đề cơ bản về cho vay hợp vốn:
- Bên cho vay hợp vốn: Là hai hay nhiều tổ chứa tín dụng cam kết với
nhau để thực hiện đồng tài trợ cho một dự án.
- Bên nhận tài trợ: Là pháp nhân hay thể nhân có nhu cầu và được bên
đồng tài trợ cấp tín dụng để thực hiện dự án.
10
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Điều kiện áp dụng cho vay hợp vốn.
+ Nhu cầu xin cấp tín dụng để thực hiện dự án của bên nhận tài trợ
vượt quá giới hạn cho vay của ngân hàng theo quy định hiện hành.
+ Khả năng tài chính và nguồn vốn của một ngân hàng không đáp ứng
được nhu cầu cấp tín dụng của dự án đầu tư.
+ Nhu cầu phân tán rủi ro của ngân hàng.
+ Bên nhận tài trợ có nhu cầu huy động vốn từ nhiều ngân hàng.
- Nguyên tắc tổ chức việc cho vay hợp vốn.
+ Các thành viên tự nguyện tham gia và phối hợp với nhau để thực
hiện.
+ Các thành viên thống nhất lựa chọn tổ chức đầu mối, thành viên đầu
mối thanh toán.
+ Hình thức cấp tín dụng và phương thức giao dịch giữa các bên tham
gia cho vay hợp vốn với bên nhận tài trợ phải được các thành viên thỏa thuận
thống nhất ghi trong hợp đồng cho vay hợp vốn.

Cho vay hợp vốn có thể được thực hiện đối với khoản cho vay ngắn
hạn cũng như các khoản cho vay trung và dài hạn.
Trường hợp có vấn đề phát sinh trong quá trình hợp vốn, các bên tham
gia cho vay hợp vốn cùng thỏa thuận và thống nhất với bên nhận tài trợ để xử
lý theo hợp đồng. Mọi tranh chấp do vi phạm hợp đồng cho vay hợp vốn và
hợp đồng tín dụng được các bên giải quyết trên cơ sở đàm phán thỏa thuận.
Trường hợp không giải quyết được các bên có quyền khởi kiện theo quy định
của pháp luật.
1.1.2.4. Nguyên tắc và điều kiện cho vay.
Nguyên tắc cho vay:
Để đảm bảo an toàn vốn, trong quá trình cho vay các ngân hàng thương
mại luôn phải tuân thủ các nguyên tắc sau:
11
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Tiền vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng
tín dụng. Theo nguyên tắc này thì mọi khoản vay đều phải được xác định
trước về mục đích kinh tế. Bởi vậy các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu
vay vốn, trước khi vay phải trình bày với ngân hàng mục đích của việc vay
vốn, phải nộp cho ngân hàng các kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh, các
hợp đồng cung cấp và tiêu thụ sản phẩm, các tài liệu kế toán để ngân hàng
xem xét, trên cơ sở đó xác định kế hoạch cho vay. Khi cho vay, ngân hàng
cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng vay vốn và khách hàng phải cam kết
sử dụng tiền vay đúng mục đích và điều này được ghi trong hợp đồng tín
dụng đó.
Sau khi đã nhận được tiền vay khách hàng phải sử dụng đúng mục đích
như đã cam kết. Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn của
khách hàng, nếu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, ngân hàng phải áp
dụng các biện pháp chế tài thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra cho
ngân hàng.
- Tiền vay phải hoàn trả đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi.

Tính hoàn trả là thuộc tính vốn có của tín dụng, sự hoàn trả là mối quan
tâm hàng đầu của ngân hàng khi cho vay, thu hồi nợ đúng hạn là cơ sở để các
ngân hàng tồn tại và phát triển.
Chúng ta biết rằng, nguồn vốn tín dụng của ngân hàng chủ yếu là
nguồn vốn huy động, tức là “người đi vay để cho vay”. Khi tập trung huy
động vốn, ngân hàng phải đảm bảo hoàn trả đầy đủ và kịp thời cho người gửi
khi họ có nhu cầu rút tiền. Vì vậy, ngân hàng đòi hỏi người vay vốn phải hoàn
trả cho ngân hàng đúng hạn. Nếu ngân hàng không thu hồi hoặc không thu
hồi các khoản cho vay đúng hạn thì có khả năng dẫn đến mất khả năng thanh
toán và phá sản.
12
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng của mình, ngân hàng
phải bù đắp các chi phí như: trả lãi tiền gửi, chi phí ấn chỉ, trả lương cán bộ
nhân viên, nộp thuế, trích lập các quỹ… Điều này đòi hỏi ngân hàng phải thu
thêm khoản chênh lệch ngoài số vốn gốc cho vay.
Để có thể thực hiện được nguyên tắc này trong quản lý tín dụng ngân
hàng phải xác định thời hạn cho vay và các kỳ hạn nợ của từng khoản cho
vay, đồng thời thường xuyên theo dõi, đôn đốc khách hàng trong việc trả nợ.
Điều kiện cho vay:
Điều kiện vay vốn thực chất là cụ thể hóa các tiêu thức trong nguyên
tắc tín dụng nhằm đảm bảo cho nguyên tắc tín dụng có hiệu lực trong mọi
quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Khách hàng chỉ có thể vay
vốn của ngân hàng khi họ thỏa mãn tất cả các điều kiện vay vốn. Theo luật
pháp Việt Nam, nội dung các điều khoản vay vốn gồm:
Thứ nhất, khách hàng phải có đủ tư cách pháp lý.
Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là quan hệ được pháp
luật bảo vệ. Vì vậy, nó phải được lập trên cơ sở quy định của luật pháp. Do
đó, các chủ thể tham gia quan hệ phải có đủ tư cách pháp lý. Hơn thế trong
quan hệ tín dụng phải phát sinh sự chuyển giao và giao dịch về tài sản do đó

cần có sự xác nhận của các bên tham gia theo đúng quy định của luật pháp.
Như vậy, khách hàng phải có đủ tư cách pháp lý để thực hiện các giao dịch
trên.
Thứ hai, vốn vay phải được sử dụng hợp pháp.
Tức là không vi phạm pháp luật và mục đích sử dụng vốn vay phải phù
hợp với đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp.
Vốn vay phải sử dụng hợp pháp vì: tài sản hình thành từ vốn vay chủ
yếu là tài sản thuộc sở hữu của khách hàng (trước pháp luật). Vì vậy, khi
khách hàng sử dụng vốn bất hợp pháp thì các tài sản đó sẽ bị phong tỏa hoặc
13
Website: Email : Tel : 0918.775.368
bị tịch thu từ đó ảnh hưởng tới khả năng hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng.
Ngoài ra, khi vốn vay sử dụng bất hợp pháp thì tư cách pháp lý của khách
hàng có thể bị mất đi do đó ảnh hưởng tới quan hệ tín dụng hợp pháp giữa
ngân hàng với khách hàng.
Thứ ba, khách hàng phải có năng lực tài chính lành mạnh đủ để đảm
bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết.
Thứ tư, khách hàng phải có phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả
thi và hiệu quả (đối với khách hàng có dự án, phương án sản xuất kinh
doanh).
Phương án khả thi tức là: phù hợp với quy định của pháp luật và phù
hợp với ngành nghề kinh doanh; phù hợp với nguồn lực của khách hàng: vốn;
điều kiện kỹ thuật; con người…; phù hợp với khả năng quản lý của khách
hàng.
Phương án hiệu quả; tạo thu nhập cho khách hàng; lợi nhuận sinh
trưởng trên một đồng vốn chủ sở hữu (ROE phải lớn hơn lãi suất tiền gửi tại
ngân hàng); giúp khách hàng phát triển trong sản xuất kinh doanh; mang lại
hiệu quả xã hội: tạo công ăn việc làm, góp phần tăng trưởng kinh tế.
Khách hàng phải có phương án khả thi và hiệu quả vì: bản chất của
ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong đó việc cho vay phải đảm

bảo các nguyên tắc sinh lời cơ bản. Do đó dự án và phương án mà ngân hàng
tài trợ phải đảm bảo tính khả thi và hiệu quả cao.
Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, nguồn thu từ
phương án và dự án phải được coi là nguồn thu “thứ nhất” đảm bảo cho việc
an toàn vốn cũng như phát triển của khách hàng và ngân hàng.
Thứ năm, khách hàng phải đảm bảo tiền vay theo quy định, ngân hàng
quan tâm đến đảm bảo tiền vay vì:
14
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Đảm bảo tiền vay là công cụ bảo đảm trong việc thực hiện trách nhiệm
và nghĩa vụ của khách hàng trong quan hệ tín dụng.
Đảm bảo tiền vay cũng cung cấp nguồn thanh toán “thứ hai” cho ngân
hàng thương mại (trong trường hợp khách hàng không trả được khoản vay).
1.1.2.5. Vai trò của cho vay trung dài hạn.
Cho vay trung dài hạn đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều sâu, thúc
đẩy sự chuyển dịch kinh tế trong thời kỳ hội nhập kinh tế thế giới.
Đây là vai trò lớn nhất của cho vay trung và dài hạn. Nền kinh tế càng
phát triển, hàng hóa được sản xuất ngày càng nhiều thì nhu cầu của con người
cũng không ngừng được nâng cao. Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát
triển thì phải biết nắm bắt và thỏa mãn nhu cầu luôn thay đổi và nâng cao đó.
Điều đó có nghĩa là doanh nghiệp cũng phải không ngừng đổi mới nâng cao
chất lượng sản phẩm, đưa ra những loại sản phẩm mới đáp ứng đầy đủ nhu
cầu thị hiếu của người tiêu dùng. Muốn làm được điều đó doanh nghiệp phải
có vốn. Nguồn vốn ngắn hạn sẽ chỉ đáp ứng được nhu cầu vốn tạm thời trong
ngắn hạn để tài trợ cho tài sản lưu động chứ không thể giúp doanh nghiệp
trong việc mua sắm dây chuyền sản xuất mới, hiện đại hay đổi mới dây
chuyền sản xuất, mở rộng quy mô sản xuất để đáp ứng với nhu cầu thay đổi
của xã hội. Để làm được điều đó doanh nghiệp cần có nhiều vốn và việc thu
hồi vốn phải kéo dài trong nhiều năm và loại vốn có thể giúp doanh nghiệp
trong việc này chính là vốn trung dài hạn.

Có nhiều cách để tài trợ vốn dài hạn cho doanh nghiệp như phát hành
cổ phiếu, trái phiếu, tự tích lũy… nhưng phổ biến nhất ở Việt Nam hiện nay
vẫn là vay vốn thông qua các trung gian tài chính, và vốn ngân hàng chính là
lối thoát lớn nhất cho các doanh nghiệp.
Hiện nay nước ta đã hội nhập kinh tế thế giới với các nước phát triển và
để có thể theo kịp các nền kinh tế phát triển đó thì chúng ta phải không ngừng
15
Website: Email : Tel : 0918.775.368
mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao chất lượng, mẫu mã sản phẩm kịp thời
thỏa mãn nhu cầu, thị hiếu của người tiêu dùng. Bởi vậy, cần phải tập trung
vốn đầu tư xây dựng và phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới và nâng
cao trình độ công nghệ máy móc để tạo ra sự chuyển dịch trong nền kinh tế,
phát triển kinh tế theo cả chiều rộng và chiều sâu… Như vậy, việc cho vay
trung và dài hạn của các ngân hàng thương mại đóng vau trò quan trọng trong
việc hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay.
Cho vay trung và dài hạn góp phần chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế.
Việc cho vay trung dài hạn theo dự án đóng vài trò rất lớn trong việc
chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa làm
cho nền kinh tế tăng trưởng mạnh đạt hiệu quả cao, làm cho thu nhập của
người lao động tăng nhanh, từ đó ngân hàng mở rộng được quy mô cả về hoạt
động đầu vào và đầu ra giảm được rủi ro trong kinh doanh.
Cho vay trung và dài hạn tạo thị trường cho cho vay ngắn hạn phát
triển.
Nguồn vốn trung và dài hạn sẽ được các doanh nghiệp đầu tư vào mua
sắm tài sản cố định như: máy móc thiết bị, xây dựng cơ bản… Khi đó doanh
nghiệp sẽ cần nhiều vốn lưu động hơn để hoạt động, điều đó có nghĩa là cho
vay trung và dài hạn đã tạo thị trường cho cho vay ngắn hạn.
Cho vay trung và dài hạn cung cấp vốn cho các doanh nghiệp có tiềm
năng mở rộng quy mô sản xuất nhưng thiếu vốn.
Đối với doanh nghiệp, cho vay trung và dài hạn thực sự là một cứu

cánh khi doanh nghiệp có tiềm năng mở rộng phát triển mà không có đủ vốn.
Đối với doanh nghiệp có thể huy động vốn dài hạn thông qua ngân hàng hay
phát hành trái phiếu trên thị trường vốn song việc vay vốn qua ngân hàng có
thể được coi là hiệu quả nhất vì việc vay vốn sẽ tiết kiệm được chi phí nhất.
16
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.2. Chất lượng cho vay trung dài hạn của ngân hàng thương mại.
1.2.1. Khái niệm chất lượng cho vay trung dài hạn.
Trong nền kinh tế thị trường, với sức cạnh tranh gay gắt giữa các doanh
nghệp, các ngành nghề như hiện nay, các doanh nghiệp muốn đứng vững và
phát triển trong hoạt động kinh doanh thì việc không ngừng nâng cao chất
lượng là điều tất yếu. Trong các yếu tố mà doanh nghiệp phải không ngừng
cạnh tranh trên thị trường như chất lượng, mẫu mã, giá cả…thì chất lượng là
yếu tố quan trọng nhất vì chất lượng được nâng cao thì giá thành sẽ hạ, đảm
bảo thoả mãn cho khách hàng cả về chất lượng và giá cả, tạo điều kiện nâng
cao khả năng chiếm lĩnh thị trường. Chất lượng được các nhà kinh tế định
nghĩa theo nhiều cách. Chất lượng là “sự phù hợp với mục đích sử dụng”, là
“một trình độ được dự kiến trước về độ đồng đều và sự tin cậy với chi phí
thấp nhất và phù hợp với thị trường” hoặc “chất lượng là năng lực của một
sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu của người sử dụng”.
Các khoản cho vay có chất lượng khi vốn vay được khách hàng sử
dụng hiệu quả, đúng mục đích, tạo ra số tìên lớn hơn, thông qua đó ngân hàng
thu hồi được gốc và lãi, còn doanh nghiệp có thể trả được nợ, bù đắp chi phí
và thu được lợi nhuận. Điều này có nghĩa là ngân hàng vừa tạo ra được hiệu
quả kinh tế vừa tạo ra được hiệu quả xã hội. Chất lượng cho vay trung và dài
hạn được hiểu theo đúng nghĩa là vốn cho vay trung và dài hạn của ngân hàng
được khách hàng đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ… để tạo ra
một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả ngân hàng gốc và lãi vừa trang trải chi phí
khác và có lợi nhuận. Chất lượng cho vay trung và dài hạn là một chỉ tiêu
tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của

môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình
cạnh tranh để tồn tại.
17
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Chất lượng cho vay trung và dài hạn còn được xác định qua nhiều yếu
tố như: Thu hút khách hàng, cung cấp kịp thời với thủ tục thuận tiện nhưng
phải chặt chẽ chi phí về tổng thể lãi suất, chi phí về nghiệp vụ, độ an toàn cao,
ngân hàng phải thu hồi đủ vốn, đủ lãi đúng thời hạn, không có tình trạng nợ
quá hạn, nợ khó đòi.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn không tự nhiên sinh ra, nó là kết
quả của quá trình kết các hợp hoạt động giữa những người trong cùng một tổ
chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung. Do đó, để có chất
lượng cho vay trung và dài hạn cao cần phải có quản lý chất lượng đồng bộ,
đây là cách quản lý mới, không chỉ nhằm đảm bảo chất lượng cho vay mà còn
nhằm cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt của toàn bộ ngân hàng nhằm thoả
mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu của khách hàng ở mọi công đoạn, bên trong
cũng như bên ngoài. Để làm được điều này thì các thành viên trong một tổ
chức ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt quy trình quản lý chất lượng.
Hiểu đúng bản chất chất lượng cho vay trung và dài hạn, phân tích và
đánh giá đúng chất lượng cho vay trung và dài hạn hiện tại cũng như xác định
chính xác nguyên nhân của những tồn tại về chất lượng cho vay trung và dài
hạn sẽ giúp cho ngân hàng tìm được biện pháp quản lý thích hợp để có thể
đứng vững trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt.
1.2.2. Sự cần thiết nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn của ngân
hàng thương mại.
Nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn là cần thiết để phát triển
kinh tế.
Sinh ra từ nền sản xuất hàng hóa, cho vay đã có những đóng góp đáng
kể trong việc thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn để đẩy mạnh quá
trình phát triển xã hội.

18
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa, hoạt động
cho vay cũng ngày càng phát triển nhằm cung cấp các phương tiện giao dịch
để đáp ứng mọi nhu cầu sản xuất kinh doanh của xã hội. Trong điều kiện đó,
chất lượng cho vay ngày càng được quan tâm.
Đảm bảo chất lượng cho vay là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò
trung tâm thanh toán: khi chất lượng cho vay được đảm bảo sẽ tăng vòng
quay vốn cho vay, với một lượng tiền như cũ có thể thực hiện số lần giao dịch
lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của
đồng tiền.
Chất lượng cho vay góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng
trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia. Điều này xuất phát từ chức năng tạo tiền
của ngân hàng thương mại, thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh
toán không dùng tiền mặt, ngân hàng thương mại có thể mở rộng tiền ghi sổ
gấp nhiều lần so với số tiền thực có, hoặc vì lí do nào đó, các chủ tài khoản có
khả năng phát hành séc và thanh toán bằng các phương tiện khác cho khách
vượt quá số tiền gửi thực có, hay khi ngân hàng xử lý nghiệp vụ thanh toán
cho khách hàng đã cung cấp cho doanh nghiệp một khối lượng thanh toán
bằng cách ghi “có” trước ghi “nợ” sau. Như vậy, nghiệp vụ cho vay của ngân
hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền trong lưu thông và
là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát. Đảm bảo chất lượng cho vay sẽ tạo khả
năng giảm bớt tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát ổn định
tiền tệ, tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm,
dịch vụ trong tương lai của các công trình đầu tư.
Hoạt động cho vay là công cụ thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà
nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực. Mặt khác
thông qua sự đánh giá phân tích khả năng phát triển của các đối tượng định
đầu tư để có những quyết định đúng đắn nhằm khai thác khả năng tiềm tàng
19

Website: Email : Tel : 0918.775.368
về tài nguyên, lao động, tiền vốn…để tăng cường năng lực sản xuất, cung cấp
ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu
nhập cho người lao động… Chất lượng cho vay trung và dài hạn được nâng
cao sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối
giữa các vùng, các ngành trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế.
Nâng cao chất lượng cho vay quyết định sự tốn tại và phát triển của
các ngân hàng thương mại.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn làm tăng khả năng cung cấp dịch
vụ của các ngân hàng thương mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng
quay vốn cho vay và thu hút được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản
phẩm, dịch vụ tạo ra một hình ảnh tốt đẹp về biểu tương, uy tín của ngân hàng
và sự gắn bó trung thành của khách hàng đối với ngân hàng.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn làm tăng khả năng sinh lời của các
sản phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp
vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn đảm bảo khả năng thanh toán và
lợi nhuận của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong cạnh tranh.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài
của ngân hàng bởi vì chất lượng cho vay cho phép ngân hàng có những khách
hàng trung thành và uy tín đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Chất lượng
cho vay sẽ củng cố thêm mối quan hệ xã hội của ngân hàng và điều này là rất
cần thiết ở các ngân hàng thương mại.
Với những ưu thế trên, việc củng cố và tăng cường chất lượng cho vay
TDH là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM.
Và cũng chính vì vậy, chất lượng cho vay luôn luôn đòi hỏi sự cải tiến.
20
Website: Email : Tel : 0918.775.368
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung dài hạn.
Tổng doanh số cho vay:

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân
hàng đối với nền kinh tế. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác về hoạt động cho
vay của ngân hàng trong một thời gian dài, nó cho thấy khả năng hoạt động
qua các năm, do đó nếu kết hợp được doanh số cho vay của nhiều thời kỳ thì
sẽ thấy được phần nào xu hướng hoạt động cho vay của ngân hàng. Con số
này thể hiện xu hướng hoạt động tín dụng trung và dài hạn mở rộng hay thu
hẹp. Tuy nhiên, việc doanh số cho vay tăng không phải lúc nào cũng là tốt và
ngược lại doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng là xấu, vấn đề
này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tiềm lực của ngân hàng, điều kiện
của nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định. Doanh số cho vay trung và dài
hạn của ngân hàng cho thấy ngân hàng có nhiều uy tín với khách hàng, cung
cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú đồng thời cũng cho thấy chất lượng các
khoản vay trung và dài hạn, bởi chất lượng tốt là cơ sở để tăng doanh số cho
vay. Vì vậy, chỉ tiêu doanh số cho biết chất lượng cho vay là tốt hay xấu.
Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn :
Nợ quá hạn là khoản nợ mà thời gian tồn tại của nó vượt quá thời gian
cho vay theo thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng cộng với thời gian gia
hạn thêm nếu khách hàng yêu cầu. Chỉ tiêu tỉ lệ nợ quá hạn trung dài hạn cho
thấy trong tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn có bao nhiêu % là nợ quá hạn.
Nợ quá hạn của cho vay trung và dài hạn
Tỉ lệ nợ quá hạn của cho =
vay trung và dài hạn(%) Tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn
Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh độ an toàn của hoạt động cho vay
cũng như chất lượng hoạt động này. Khi ngân hàng có quá nhiều khoản cho
vay quá hạn, phản ánh chất lượng cho vay và trình độ của cán bộ tín dụng của
21
Website: Email : Tel : 0918.775.368
ngân hàng có vấn đề. Ngân hàng gặp phải nguy cơ mất vốn và có thể dẫn đến
những hậu quả lớn hơn như phá sản. Vì thế, các ngân hàng luôn cố gắng giảm
chỉ tiêu này tới mức thấp nhất và luôn đưa ra sẵn những phương pháp xử lý

nợ quá hạn trong chính sách tín dụng của mình.
Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề,
có khả năng mất vốn nên nợ quá hạn trung và dài hạn càng cao thì ngân hàng
càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, giảm lợi
nhuận, ảnh hưởng đến kế hoạch thu nợ, tăng thêm chi phí quản lý và ngân
hàng phải dùng rất nhiều vốn tự có để bù đắp lại.
Chỉ tiêu cơ cấu cho vay trung và dài hạn.
Dư nợ cho vay TDH
Tỷ lệ cho vay TDH =
Tổng dư nợ
Trong phân tích sử dụng chỉ tiêu này có ý nghĩa quan trọng đáp ứng
yêu cầu trong quản lý cho vay của ngân hàng về thời gian để ngân hàng có
chiến lược phát triển phù hợp.
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay trung dài hạn.
Dư nợ của hoạt động cho vay TDH
=
Tổng nguồn vốn huy đông TDH
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả tín dụng của ngân hàng càng tốt.
Chỉ tiêu lợi nhuận:
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay TDH.
Lợi nhuận cho vay trung và dài hạn
Chỉ tiêu lợi nhuận =
(%) Tổng dư nợ trung và dài hạn
22
Website: Email : Tel : 0918.775.368
Thông thường đối với một khoản cho vay trung và dài hạn thành công
thì chỉ tiêu này rất cao nhưng do các khoản cho vay trung và dài hạn có mức
rủi ro cao (rủi ro mất vốn và rủi ro thanh khoản) nên phần lợi nhuận thu được
nay phải trích một phần cho quỹ bù đắp rủi ro. Vì vậy, chỉ tiêu lợi nhuận của
các khoản cho vay trung và dài hạn là chỉ tiêu rất quan trọng phản ánh chất

lượng các khoản cho vay trung và dài hạn. Chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt.
Vòng quay vốn trung dài hạn::
Chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu được bao nhiêu để có thể lại cho
vay dự án mới. Vòng quay của vốn càng tăng lên tức là ngân hàng cũng thu
được nhiều nợ và càng chứng tỏ rằng nguồn vốn trung và dài hạn mà ngân
hàng đầu tư có hiệu quả.
Doanh số thu nợ trung và dài hạn trong kỳ
Vòng quay vốn tín dụng =
Dư nợ cho vay trung và dài hạn bình quân
1.2.4. Quy trình cho vay trung và dài hạn.
Hoạt động cho vay mang tính chất phức tạp và có nhiều rủi ro. Để
cho việc quản lý cho vay một cách dễ dàng, giảm thiểu được rủi ro, các ngân
hàng thương mại đều soạn thảo cho mình một quy trình cho vay riêng áp dụng
thống nhất toàn ngân hàng và các chi nhánh thuộc ngân hàng đó dựa vào quy
trình này để tiến hành phân tích, thẩm định việc cấp tín dụng từ đó có được
quyết định tín dụng đúng đắn. Hoạt động cho vay trung và dài hạn cũng phải
tuân theo những quy định chung đó, tuy nhiên do đặc điểm của cho vay trung
và dài hạn là có thời hạn dài, chứa đựng nhiều rủi ro hơn, do vậy việc soạn
thảo ra một quy trình cho vay trung và dài hạn dựa trên quy trình cho vay
chung rất có ý nghĩa, đem lại lợi ích cao cho ngân hàng. Quy trình cho vay
trung và dài hạn gồm 7 bước, các bước trong quy trình có quan hệ qua lại và
23
Website: Email : Tel : 0918.775.368
hỗ trợ nhau. Kết quả của bước trước là nền tảng, cơ sở để bước tiếp theo thực
hiện và tác động đến chất lượng của bước sau.
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn,
kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ.
- Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay.
+ Đối với khách hàng có quan hệ cho vay lần đầu: cán bộ tín dụng
hướng dẫn khách hàng cung cấp những thông tin về khách hàng, các quy định

của ngân hàng mà khách hàng phải đáp ứng về điều kiện vay vốn và tư vấn
việc thiết lập hồ sơ cần thiết để được ngân hàng cho vay.
+ Đối với khách hàng đã có quan hệ cho vay: cán bộ tín dụng
hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ, đối chiếu và tiếp nhận hồ sơ.
Hồ sơ bao gồm: giấy đề nghị vay vốn; hồ sơ pháp lý về khách hàng; hồ
sơ về tình hình sản xuất kinh doanh tài chính; hồ sơ về dự án vay vốn; hồ sơ
về bảo đảm tiền vay.
- Kiểm tra và tiếp nhận hồ sơ.
Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và
tính pháp lý của hồ sơ vay vốn. Sau đó cán bộ tín dụng có trách nhiệm báo
cáo trưởng phòng để xin ý kiến chỉ đạo: nếu đủ, thực hiện các bước tiếp theo;
trường hợp khách hàng cung cấp chưa đủ tài kiệu cũng như thông tin thì cán
bộ tín dụng đề nghị khách hàng bổ sung.
Bước 2: Thẩm định hiệu quả và khả năng trả nợ.
Cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định có trách nhiệm tiến hành thẩm
định các nội dung sau:
- Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng.
- Thẩm định về năng lực sản xuất kinh doanh, tài chính, năng lực hoạt
động và uy tín khách hàng.
24
Website: Email : Tel : 0918.775.368
- Thẩm định về khả năng đáp ứng nguồn vốn, lãi suất, thời hạn cho vay
của bản thân ngân hàng.
- Thẩm định về hiệu quả và khả năng của dự án.
- Thẩm định về kinh tế kỹ thuật của dự án theo nội dung hướng dẫn
thẩm định ban hành theo quy định thẩm định.
- Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay.
Sau khi thẩm định các nội dung trên, cán bộ tín dụng làm đầu mối tiếp
nhận hồ sơ sẽ chuyển hồ sơ lấy ý kiến tham gia của các phòng chức năng
khác như phòng nguồn vốn, đơn vị thực hiện nghiệp vụ thẩm định. Cuối cùng

cán bộ tín dụng sẽ tập hợp hồ sơ và báo cáo lên trưởng phòng.
Bước 3: Xác định phương thức cho vay, lãi suất cho vay
Việc lựa chọn phương thức cho vay phải phù hợp với đặc điểm sản
xuất kinh doanh và luân chuyển vốn của khách hàng và yêu cầu kiểm tra,
kiểm soát sử dụng vốn của ngân hàng cho vay.
Xác định lãi suất cho vay: Cán bộ tín dụng tổng hợp số liệu để tính
toán và xác định mức lãi suất có thể áp dụng cho khoản vay.
Bước 4: Quyết định cho vay.
Theo quy định, thời hạn xem xét quyết định cho vay đối với dự án
nhóm A là không quá 25 ngày, nhóm B là 18 ngày và 12 ngày đối với những
dự án còn lại kể từ khi Chi nhánh nhận đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin
cần thiết từ phía khách hàng. Kết thúc bước này được đánh dấu bằng các văn
bản thể hiện kết quả ra quyết định là từ chối cho vay hay chấp nhận thông qua
việc ký hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng được lập thành 2 bản chính,
một bản ngân hàng giữ và một bản khách hàng giữ.
25