Phân tích các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP phương nam đại học kinh tế 2015

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC KINH T TP H CHÍ MINH
o0o


LÊ NGUYN PHNG TRANG


PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T
TÁC NG N HIU QU HOT NG
CA NGÂN HÀNG TMCP PHNG NAM



CHUYÊNNGÀNH :TÀICHÍNH– NGÂN H
ÀNG
MÃS :60340201




LUN VN THC S KINH T



NGI HNG DN KHOA HC:
PGS.TS. TRNG QUANG THÔNG


TP. H CHÍ MINH–NM 2015
Li cam đoan

u ca bi s ng dn ca
n s liu và kt qu thc nghi
các trích dc thc hin là hoàn toàn trung thc, chính xác.
Tác gi



Lê Nguyn 
MC LC
Trang ph bìa
Li cam oan
Mc lc
Danh mc các ký hiu, ch vit tt
Danh mc các bng
Danh mc các hình
Li m đu

1. Tính cp thit c tài 1
2.  2
3.  2
4. u 2
5.  3
6.  3
Chng 1: Lý lun tng quan v các nhân t tác đng đn hiu qu
hot đng ca Ngân hàng thng mi 4
1.1. Tng quan v Ngân hàng thng mi 4
1.1.1.  4
1.1.2. gi 5
1.1.3.  6
1.2. Tng quan v Ngân hàng TMCP Phng Nam 6

1.2.1.  6
1.2.2. 
2011-2014 8
1.3. Hiu qu hot đng 10
1.3.1.  10
1.3.2. i .
12
1.3.2.1.  13
1.3.2.2.  14
1.3.3. gân hàng
thi 16
1.3.3.1.  16
1.3.3.2.  20
1.3.4. 
i 24
1.4. Các nghiên cu thc nghim trong và ngoài nc v đánh giá hiu qu
hot đng ca Ngân hàng thng mi 25
1.5. Các nghiên cu thc nghim trong và ngoài nc v phân tích các nhân
t tác đng đn hiu qu hot đng ca Ngân hàng thng mi 27
Kt lun Chng 1 30
Chng 2: Phân tích các nhân t tác đng đn hiu qu hot đng
ti Ngân hàng TMCP Phng Nam 31
2.1. Khuôn kh đánh giá hiu qu hot đng ca Ngân hàng thng mi theo
quy đnh ca Ngân hàng Nhà nc 31
2.2. ánh giá hiu qu hot đng ca Ngân hàng TMCP Phng Nam theo
phng pháp truyn thng qua các ch tiêu tài chính giai đon 2011-2014
33
2.3. o lng hiu qu hot đng và phân tích các nhân t tác đng đn hiu
qu hot đng ca các NHTM, trong đó có Ngân hàng Phng Nam 37
2.3.1.  37

2.3.2. – 
hình 37
2.3.2.1. – 
mô hình DEA 37
2.3.2.2. 
–  39
2.3.3.  42
2.3.3.1.  42
2.3.3.2.  43
2.3.3.3. 
DEA 45
Kt lun Chng 2 56
Chng 3: Mt s g i ý góp phn nâng cao hiu qu hot đng ti
Ngân hàng TMCP Phng Nam 57
3.1. nh hng nâng cao hiu qu hot đng ca Ngân hàng TMCP Phng
Nam 57
3.2. Mt s gi ý góp phn nâng cao hiu qu hot đng ca Ngân hàng
TMCP Phng Nam 59
3.2.1. Nhóm gi ý góp phc tài chính 59
3.2.1.1. Xây dng mt ln c th 
 59
3.2.1.2. X lý n quá hn còn tng tín dng
hp lý và hn ch các khon n quá h 62
3.2.2. Nhóm gi ý góp phc hong kinh doanh 66
3.2.2.1. Hii hoá công nghng hoá và nâng cao tin ích các sn
phm, dch v ngân hàng hii da trên công ngh k thut tiên
tin 66
3.2.2.2. c qun tr 
hàng 70
3.2.2.3.  72

3.3. nh hng nghiên cu 74
Kt lun chng 3 75
KT LUN 76
Tài liu tham kho
Ph lc
DANH MC CÁC KÝ HIU, CH VIT TT
KÝ HIU/CH VIT TT
NI DUNG
AE
Allocative efficiency
BANKSIZE
Quy mô ngân hàng
CE
Cost efficiency
DEA
Data envelopment analysis
DEPO (D)
ng ting
DLR
T L Tin Gi - Cho Vay
Effch
i hiu qu k thut
EPS
  thu n trên  phi
FATA
T l n hin vt/ tng tài sn
K

KL
T l gia K và L

L
ng
LOANTA
T l vn cho vay so vi  tài sn có
MARKSHARE
Phn chia th ng
NHTM
i
NIM
Thu lãi biên ròng
NOM
Thu ngoài lãi biên ròng
NPL
N quá hn/t
Pech
i k thut thun tuý
PNB

ROA
Thu nh ròng trên tng tài 
ROE

Thu  ròng trên tng 
ch s hu

Sech
i hiu qu quy mô
TCTD
T chc tín dng
TCTR

Tng chi phí/tng doanh thu
TE
Technical efficiency
KÝ HIU/CH VIT TT
NI DUNG
Techch
i k thut
Tfpch
t nhân t tng hp
TMCP
i c phn
TNH
Thu nhp   biên
TRAD
T l gia thu v lãi/thu v hong
W1

W2

W3

Y11

Y12

Y13


DANH MC CÁC BNG
1.1: 

2011 – 2014 8
2.1:  
2011-2014. 33
2.2:  , 
2011 2014. 34
2.3: 
2011 2014. 36
2.4: . 38
 42
 42
  44

 46
– 2014 49

 51

DANH MC CÁC HÌNH

 23




1


LI M U
1. Tính cp thit ca đ tài.
Vi              

ng chm. Hop ti mt vi nhng khó
 t l n xu mn  mc cao, chng tín dng
n. Các NHTM ã tring b các giu
li h thng các t chc tín dc kt qu u. h ng
x lý n xu, kim ch n xn lý tài sn ca các t
chc tín dng (VAMC) vào hong thi, tip tc rn tình
trng s hu chéo trong h thng ngân hàng nhm thc hiu li, nâng cao
hiu qu hong ca các h thng ngân hàng. Theo k , 
ngân hàng s c gim 15 ngân hàng Vic mua bán,
sáp nhu toàn b h thng ngân hàng nhm minh bch và lành mnh hoá
h th  c rt nhiu chuyên gia kinh t quan tâm và d báo s
c trin khai mnh m trong nhm ti. Các ngân hàng không có kh 
cnh tranh s c thay th bng các ngân hàng hong có hiu qu 
 y, s c  nh m trong h thng ngân hàng Vit
t ra nhu cu tip cu qu hong ca các ngân
hàng. Vin thit không ch cho c nhà qung t duy
trì s tn ti và phát trin c
a mt ngân hàng mà còn cho khách hàng là nhng
i k vng vào nh c li nhung thi,
trong bi cc hiu h thng ngân hàng, vi
hiu qu hong ca ngân hàng và phân tích các nhân t thc s có ng
mnh m n hiu qu hong kinh doanh ca ngân hàng là v cn quan tâm.
 ,   tài “Phân tích các nhân t n hiu qu hot
ng ca Ngân hàng TMCP  .

2


2. Mc tiêu nghiên cu.
Trong  tài này, t vit nhng lý lun tng quan v các nhân t tác
n hiu qu hong ca NHTM, tác gi thc hin nghiên c 
hiu qu hong và tp trung phân tích các nhân t n hiu qu hot
 . T   
 nâng cao hiu qu ho  c cnh tranh cho Ngân hàng TMCP
 c th:
  2011-2014 
.
 
hàng T , 
TMCP .
 Phân tích các nhân t n hiu qu hong ca Ngân hàng TMCP
.
  xut  giúp nâng cao hiu qu hoc cnh tranh

3. i tng và phm vi nghiên cu.
 ng nghiên cu: các nhân t   n hiu qu ho ng ca

Phm vi nghiên cu: 16 NHTM ti Vit Nam thi k 2011-2014
.
D liu nghiên cu: Ngun s li c s d     c
ng thu thp t  bi tài sn và báo cáo
thu nhp và chi phí ca 16 NHTM ti Vit Nam thi k 2011-2014.
4. Phng pháp nghiên cu.
Nghiên cnh tính: tng hp, phân tích, so sánh các d lin
ni dung  tài nghiên cu.

Nghiên cng: trong bài nghiên cu, tác gi d nh s dng 02 mô
hình:



3


 Mô hình Phân tích d liu bao tham s  
 , 
TMCP .
 Mô hình kinh t  phân tích s ng ca các nhân t n
hiu qu ho ng ca các Ngân hàng,  TMCP 
Nam.
5. Ý ngha khoa hc và thc tin ca đ tài.
H thng hóa, u qu hong ca các NHTM ti Vit Nam giai
n t . Tuy nhiên, lup trung nghiên c
giá các nhân t n hiu qu hong ca 01 Ngân hàng, c th là Ngân
  u qu hong ca Ngân hàng
 so v t p 
cho Ngân hàng .
6. Kt cu ca lun vn.

  
c.
 
.
  Ngân hàng
.

4


CHNG 1
LÝ LUN TNG QUAN V CÁC NHÂN T TÁC NG N
HIU QU HOT NG CA NGÂN HÀNG THNG MI
1.1. Tng quan v Ngân hàng thng mi.
1.1.1. Tng quan.
 mt s i M thì NHTM là mt công ty kinh doanh chuyên
cung cp dch v tài chính và hong trong ngành dch v tài chính;  Pháp thì
NHTM là nhng xí nghi ng xuyên nhn ci
hình thc ký thác hay hình thc khác s tin mà h dùng cho chính h vào nghip
v chit khu, tín dng hay dch v tài chính; ti , n các
khon ký  cho vay, tài tr ; ti Th , NHTM là hi trách
nhim hu hn thit lp nhm mn tin ký thác và thc hin các nghip
v hp v chit khu và nhng hình thn hay tín dng khác.
Ti Vit Nam, khái nim v NHTM là mt doanh nghip kinh doanh tin t,
là mt TCTD thc hing vn nhàn ri t các ch th trong nn kinh t 
to lp ngun vn tín dng và cho vay phát trin kinh t, tiêu dùng cho xã hi  thu
c li nhun.    ng ngân hàng là vic kinh doanh, cung ng
ng xuyên mt hoc mt s các nghip v nhn tin gi; cp tín dng và cung
ng dch v thanh toán qua tài khon.
Vi chgian tài chính, tín dng, ch
toán, trung gian trong vic thc hin các chính sách ca quc bit là chc
o bút t hay tin ghi s, NHTM t quan trng trong vic
ng kinh t xã hi, góp phn gii quyt các v vn cho các
t chc kinh t.
Ti Vit Nam, NHTM c hình thành t tc Cách mng tháng tám 

1945 v v
t Nam, Lào, Campuchia), va là
NHTM. Cùng vi m vn hành trong h thng ngân hàng là
i các ngân hàng vi các loi hình s hu khác nhau gm NHTM quc



5


doanh, c phn, ngân hàng liên doanh, chi nhánh hoi din ca ngân
c ngoài, hp tác xã tín dng, qu tín dng nhân dân, công ty tài chính…
n ngày 30/06/2013, h thng NHTM Vit Nam hin có 6 c
và 35 NHTM c phn.
1.1.2. Chc nng ca Ngân hàng thng mi.
Chng: là chn nht ca
c bit quan trng trong viy nn kinh t phát trin;
là “cu ni” gia cung và cu vn trong xã hn vn t nhi có
th t cách sinh li sang nhi có ý mun
 sinh lm bo s vng liên tc ca gung máy kinh t xã hi,
ng kinh t c nhu cu v duy trì liên tc quá
trình tái sn xut xã hng thi, nâng cao hiu qu s dng vn nh tn dng
ngun vn tm thi nhàn ri vào quá trình cho vay sinh li.
Chc n n lý ngân qu cho xã hi: NHTM nhn tin gi ca công
chúng,  và các t chc khác, vm bo an toàn tài sn, vng
nhu cu rút tin ca khách hàng.
Chn thanh toán:
Ngân hàng cung cp cho khách hàng n thanh toán không s dng tin
m thanh toán, y nhim chi, séc,…. mang li nhiu li ích cho nn kinh
t: tng kinh t vì

ch y nhanh t thanh toán, t luân chuyn vn trong nn kinh
t; tit gim tin mn tit kin mt.
Cho ra tin trong h thng Ngân hàng hai cp: vi khon tin gi
nh   u, h thng NHTM thông qua quá trình cho vay bng chuyn
khon, kt hp vi thanh toán không dùng tin mt, có kh  r
ng tin gi
không k hn gp nhiu lo thêm “bút t
Ch ngo rng nghip v Ngân hàng Quc t: mt
trong nhng chng do các Ngân hàng thc hin trong vic tham gia
vào nghip v Ngân hàng Quc t là tài tr xut nhp khu và i gia các



6


quc gia.a, Ngân hàng còn cung cp cho khách hàng các dch v 
dch v tài chính, dch v bo qun an toàn va khách hàng , dch v
, dch v tín thác hoc y thác Ngân hàng,…
1.1.3. Các hot đng c bn.
nh ti Lut các t chc tín dng thì: “Hong ngân hàng là
vic kinh doanh, cung ng xuyên mt hoc mt s các nghip v 
nhn tin gi; cp tín dng; cung ng dch v thanh toán qua tài khon.” 
 Nhn tin gi là hong nhn tin ca t chi hình thc tin
gi không k hn, tin gi có k hn, tin gi tit kim, phát hành chng ch tin
gi, k phiu, tín phiu và các hình thc nhn tin gi khác theo nguyên tc có hoàn
tr  tin gi gi tin theo tha thun.
 Cp tín dng là vic tha thu t chc, cá nhân s dng mt khon tin
hoc cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng
nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân

hàng và các nghip v cp tín dng khác.
 Cung ng dch v thanh toán qua tài khon là vic cung   n
thanh toán; thc hin dch v thanh toán séc, lnh chi, y nhim chi, nh thu, y
nhim thu, th ng và các dch v thanh toán khác cho khách
hàng thông qua tài khon ca khách hàng.
1.2. Tng quan v Ngân hàng TMCP Phng Nam.
1.2.1. Lch s hình thành và phát trin.
tháng
05/1993.          
      

-






7




tà
















         
 




SJC …
        – Singapore


         



8


               




1.2.2. Mt s ch tiêu v hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP Phng
Nam giai đon 2011 – 2014.
Bng 1.1: Mt s ch tiêu v hot đng kinh doanh ca Ngân hàng TMCP
Phng Nam giai đon 2011 – 2014.

2011 2012 2013 2014
K hoch
2014
Vn điu l (t đng)
3.212
4.000
4.000
4.000
4.000
Tng tài sn (t đng)
69.207
74.285
77.044
82.068
85.300
Tng d n (t đng)
38.006
45.327
43.321
43.329
45.461
Huy đng(t đng)
64.328
68.596
72.009

76.635
80.000
Li nhun(t đng)
226
120
18
17
360
N xu (%)
2,32
3,02
3,39
5,89
<5
Ngun: Báo cáo tài chính ca Ngân hàng TMCP Phng Nam
 Vn điu l.

3.212 4.000 , 788 , 24,5% 
2011và hoàn thành 100%  . Tuy nhiên, 
4.000  2012 2014, nguyên nhân do tình 


 Tng tài sn.
  2011 
2012. 2012,  




9



 Tng ngun vn huy đng.
 2012,      
        


2014.
 Tng d n cho vay.
 2012,  45.327 , 7.321 
,  19,3%. :  (nhóm 1) là 40.470 t,
93,1%  ;  (nhóm 2) là 1.758 , 3,88%
; (nhóm 3,4,5) là 

4,4%. :  (nhóm 1) là 39.881
, 94,3%  ;  (nhóm 2) là 972 , 
2,3% , 843 2012; (nhóm 3,4,5) là 1.434



 là

 : 
, tuy nhiên, , 
. 
3



Ngân hàng khá cao, 



10




 Li nhun.
 2011 là 226  , 2012 là 120 ,
2013 là 18 ,  2014 là 17 . , 
 2011 
2014,  .  
 30%,  2013  3,6%    

Ngân hàng TMCP
 – Ngân hàng TMCP  



1.3. Hiu qu hot đng.
1.3.1. Khái nim hiu qu hot đng.


h  tài chính là công  c s ng p
bi n trong nh giá, phân tích và phn ánh hi   ng c các
NHTM  c ngành và  q lý ca chính p h  cho bi mi quan 
ga hai bi tài chính qua cho phép phân tích và so sánh ga các chi
nhánh, gia các ngân hàng và phân tích xu hng bi ng c các bi  này

theo thi gian. Có nhi lo h tài chính c sng  ánh giá các khía
 hot  khác nhau cm ngân hàng, các h  tài chính này bao gm các
ts ph ánh kh sinh li, các t   ánh hi  h ng và các t
 phn ánh r ro tài chính  mt ngân hàng. 





11




 NHTM,
à kh u vào
u ra hay kh i hoc gim thi  
cnh tranh vnh ch tài chính khác và hai là xác 
ngân hàng. 

 



tt hay ngân




  



         




nh lãng phí


hu,



12


                 
 








í (overall economic efficiency/cost efficiency).

 



 

1.3.2. Các nhân t tác đng đn hiu qu hot đng ca Ngân hàng thng
mi.
           


NHTM
            
NHTM 
  
               
 



13



NHTM.
1.3.2.1. Nhóm nhân t khách quan.
 Môi trng v kinh t, chính tr và xã hi trong và ngoài nc.
NHTM           


     
NHTM




; NHTM 



NHTM 
NHTM.







            
NHTM 
 



14





NHTM.
 Môi trng pháp lý.



 


quá trình












NHTM 
.
1.3.2.2. Nhóm nhân t ch quan.

NHTM 
,



15

NHTM 











 












tín.

NHTM


16










1.3.3. Các phng pháp đánh giá hiu qu hot đng ca các Ngân hàng
thng mi.
1.3.3.1. Phng pháp đánh giá truyn thng.
NHTM 

Các h  tài
chính là công  c s ng p bi n trong nh giá, phân tích và phn
ánh hi   ng c các NHTM  c ngành và  q lý ca chính p
 h  cho bi mi quan a hai bi tài chính qua cho phép phân
tích và so sánh ga các chi nhánh, gia các ngân hàng và phân tích xu hng
bi ng c các bi  này theo thi gian. Có nhi lo h tài chính c
sng  ánh giá các khía  hot  khác nhau cm ngân hàng, các h
 tài chính này bao gm các ts ph ánh kh sinh li, các t   ánh
hi  h ng và các t  phn ánh r ro tài chính  mt ngân hàng. 
NHTM 

NHTM 




Nh́m ch tiêu phn ánh kh nng sinh li - 
-  c  ánh thông qua các