Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
LỜI MỞ ĐẦU
Trong xã hội hiện nay bảo hiểm không còn xa lạ đối với đời sống của chúng
ta. Nhu cầu sử dụng bảo hiểm đang tăng lên cùng với chất lượng cuộc sống. Ngoài
nhu cầu lao động, hưởng thụ con người còn muốn bảo vệ cho tương lai của mình
hoặc đề phòng những rủi ro có thể xảy đến trong khi lao động hay trong các hoạt
động khác. vì thế bảo hiểm ra đời đáp ứng tất cả các nhu cầu trên. Trong chín chế
độ bảo hiểm của tổ chức lao động quốc tế ILO thì Việt Nam đã thực hiện được
năm chế độ đó là: Trợ cấp ốm đau, trợ cấp thai sản, trợ cấp tai nạn lao động, trợ
cấp hưu trí, tử tuất. Năm chế độ này đã khắc phục được phần lớn những rủi ro, tổn
thất của người lao động ở nước ta, nhưng bên cạnh đó vẫn tồn tại một số vướng
mắc khi thực hiện. Hiện nay, trên toàn quốc có hơn 40 triệu lao động, nhưng chỉ có
khoảng 9 triệu nằm trong diện bảo hiểm xa hội bắt buộc, đem so sánh hai số này ta
thấy số lượng lao động chưa có điều kiện tham gia BHXH còn rất lớn. Vậy thì khi
rủi ro đến họ phải giải quyết nh thế nào? Và nguyên nhân nào dẫn đến tình trạng số
lượng lao đọng ngoài diện BHXH lớn như thê? Để làm rõ hơn về vấn đề này, em
xin chọn đề tài: “BHXH VÀ Ý NGHĨA CỦA NÓ ĐỐI VỚI NGƯỜI LAO ĐỘNG” làm
đề tài cho bài viết của mình. Bài viết của em gồm 3 phần:
I. Khái quát kiến thức cỏ bản về BHXH.
II. Thực trạng và ý nghĩa của BHXH đối với nền kinh tế.
III. Các mặt còn tồn tại và một số giải pháp.
Trang1
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
NỘI DUNG
I. KHÁI QUÁT KIẾN THỨC CƠ BẢN VỀ BHXH:
1. Khái niệm BHXH:
BHXH xét về đặc điểm là một mắt khâu tài chính trung gian. BHXH là sự bảo
đảm thay thế hoạc bù đắp một phần thu nhập đối với người lao động khi họ gặp
phải những biến cố làm giảm hoặc mất khả năng lao động, mất việc làm trên cơ sở
hình thành và sử dụng một quỹ tiền tệ tập trung nhằm bảo đảm đời sống cho người
lao động và gia đình họ nhằm bảo đảm an toàn xã hội.
2. Đối tượng tham gia BHXH:
Đối tượng tham gia BHXH là người lao động và người sử dụng lao động. Tuy
vậy, tuỳ theo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội mà đối tượng này có thế là tất cả
hay là một bộ phận những người lao động nào đó.
Hầu hết các nước khi mới có chính sách BHXH, đều thực hiện BHXH đối với
các viên chức Nhà nước, những người làm công hưởng lương. Việt Nam còng
không vượt ra khỏi thực tế này, mặc dù biết rằng nh vậy là không bình đẳng giữa
tất cả những người lao động.
Nếu xem xét trên mối quan hệ rằng buộc trong BHXH ngoài người lao động
còn có người sử dụng lao độngeesvaf cơ quan BHXH, dưới sự bảo trợ của Nhà
nước. Người sử dụng lao động đóng góp vào quỹ BHXH là trách nhiệm của họ để
bảo hiểm cho người lao động mà họ sử dụng. Còn cơ quan BHXH nhận sự đóng
góp của người lao động và người sử dụng lao động phải có trách nhiệm quản lý sử
dụng quỹ để thực hiện mọi công việc về BHXH đối với người lao động. Mối quan
hệ rằng buộc này chính là dặc trưng riêng có của BHXH. Nó quyết định sự tồn tại,
hoạt động và phát triển của BHXH một cách ổn định và bền vững.
3. Nhiệm vụ của BHXH:
BHXH có 3 nhiệm vụ:
Trang2
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
Mở rộng sự nghiệp BHXH đối với người lao động trong tất cả các
thành phần kinh tế ở trong nước và người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, hình
thành và mở rộng quỹ dưới cả hình thức bắt buộc và tự nguyện.
Thực hiện đúng các chế độ bảo hiểm đối với người đóng góp BHXH
để bảo đảm lợi Ých của họ và góp phần vào ổn định xã hội.
Quản lý chặt chẽ quá trình hình thành và sử dụng quỹ.
4. Quỹ BHXH:
Quỹ BHXH là một quỹ tài chính tập trung, độc lập nằm ngoài ngân sách Nhà
nước. Quỹ BHXH chủ yếu được hình thành từ các nguồn sau:
Người sử dụng lao động đóng góp.
Người lao động đóng góp.
Nhà nước đóng và hỗ trợ thêm.
Các nguồn khác (nh cá nhân và tổ chức từ thiện ủng hộ, lãi do đầu tư
phần quỹ nhàn rỗi).
5. Các chế độ BHXH:
Việt Nam đã thực hiện được năm trong chín chế độ bảo hiểm của tổ chức lao
động quốc tế ILO, đó là:
Trợ cấp ốm đau.
Trợ cấp thai sản.
Trợ cấp tai nạn lao động.
Trợ cấp hưu trí.
Tử tuất.
II. THỰC TRẠNG VÀ Ý NGHĨA CỦA BHXH ĐỐI VỚI NGƯỜI LAO
ĐỘNG:
1. Tình hình sử dụng BHXH của nước ta trong nhưng năm gần đây:
Trước năm 1995, Nhà nước hoàn toàn bao cấp các chế độ BHXH nh: ốm đau,
thai sản, tai nạn lao động, tử tuất hưu trí cho người lao động trong biên chế. Từ
Trang3
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
năm 1995 BHXH Việt Nam có bước đổi mới quan trọng: Thành lập quỹ BHXH
tập trung, thống nhất trong cả nước, do chủ sử dụng lao động và người lao động
đóng góp theo quy định của pháp luật. Với nguyên tắc có đóng, có hưởng các chế
độ BHXH, quỹ BHXH đang từng bước vươn ra chi trả các chế độ BHXH, giảm
dần gánh nặng cho ngân sách Nhà nước. Tuy nhiên, người lao động vẫn chưa được
bảo vệ hoàn toàn, theo thống kê của bộ lao động thương binh và xã hội trong số
hơn 40 triệu lao động tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên có
khoảng trên 9 triệu người thuộc diện phải tham gia BHXH bắt buộc nhưng trên
thực tế, chỉ khoảng 5,39 triệu người tham gia, còn hơn 4 triệu người lao động thuộc
diện bắt buộc chưa đóng BHXH theo luật định. Trong vài năm gần đây số lao động
tham gia BHXH bắt buộc tăng nhanh, cuối năm 2004 đạt tới 5,3 triệu lao động
nhưng cũng chỉ chiếm 59% so với 10 triệu hiện nay có quan hệ phải tham gia
BHXH bắt buộc và cũng chỉ chiếm 15% so với lực lượng lao động hiện có trên cả
nước. Thực trạng của tình hình này là do có một số các doanh nghiệp trèn tránh
trách nhiệm nép BHXH cho người lao động và khai thấp số người lao động so với
thực tế, con sè lao động được đóng BHXH chỉ bằng 1/3 so với thực tế. Đặc biệt
hơn là có những doanh nghiệp cố tình không ký hợp đồng làm việc với công nhân
hoặc có ký nhưng hợp đồng ngắn hạn dưới 3 tháng để không phải trích tiền
BHXH. Những cơ sở kinh doanh quy mô nhỏ đã đành, nhiều doanh nghiệp tư nhân
lớn làm ăn có lãi cũng tìm cách trèn tránh trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ tham
ggia BHXH, ở một số địa phương tình trạng này đã đến mức báo động, điển hình
như ở tỉnh Bắc Cạn hiện có 117 doanh nghiệp tư nhân đang hoạt động nhưng chỉ
có 18 đơn vị tham gia đóng BHXH cho người lao động, những con số quá chênh
lệch đã thể hiện sự thiếu trách nhiệm của các doanh nghiệp đối với người lao động.
Nguyên nhân của tình trạng này là do các doanh nghiệp vì lợi nhuận mà cố tình
chây ỳ trách nhiệm, người lao động tuy rất muốn tham gia BHXH nhưng lại không
dám đấu tranh đòi quyền lợi chính đáng của mình do sợ bị đuổi việc. Điều này còn
Trang4
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
cho chóng ta thấy tổ chức công đoàn ở các doanh nghiệp còn yếu chưa là tiếng nói
của người lao động. Theo thống kê sơ bộ, tổng số tiền nợ bảo hiểm của các doanh
nghiệp dã lên tới 1500 tỷ đồng. Tuy nhiên, theo các chỉ số đánh giá của ngân hàng
Thế giới thì các quy định về sử dụng lao động ở Việt Nam trong đó có BHXH là
hơi nặng nề với doanh nghiệp. Các quy định này gây ra nhiều hạn chế cho việc sử
dụng lao động chính thức, do đó các doanh nghiệp cũng như người lao động phải
tham gia vào một thị trường không chính thức , khi đó quyền lợi của người lao
động hoàn toàn không được bảo vệ.
Từ tình trạng trên đây, Nhà nước, các ban ngành phải đưa ra nhiều giải pháp
để giải quyết tình hình và bảo vệ quyền lợi cho người lao động.
2. Ý nghĩa của BHXH đối với nền kinh tế:
Nh chóng ta đã biết, trong nền kinh tế, tại các doanh nghiệp luôn luôn tồn tại
mâu thuẫn giữa người sử dụng lao động và người lao động. Khi BHXH ra đời đã
góp phần gắn bó và điều hoà được những mâu thuẫn giữa giới chủ và người lao
động. Điều này làm người lao động yên tâm hơn với công việc mình làm,và từ đó
nâng cao năng suất lao động cá nhân, cũng chính là nâng cao năng suất lao động xã
hội. Vì vậy nó có vai trò tích cực trong thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế. Mặt khác
BHXH phát triển có nghĩa là nguồn quỹ nhàn rỗi cũng phát triển, quỹ này có vai
trò đặc biệt trong đầu tư phát triển nền kinh tế (chủ yếu là đầu tư dài hạn). Cho nên
đây cũng là yếu tố rất quan trọng góm phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Có thể
nói BHXH có mối quan hệ rất chặt chẽ với nền kinh tế, nó góp phần gắn bó lợi
Ých giữa người lao động, chủ sử dụng lao động, Nhà nước, từ đó góp phần bảo
đảm an toàn xã hội. Chính sự an toàn này là một nhân tố cơ bản dẫn đến ổn định và
tăng trưởng nền kinh tế.
3. Ý nghĩa đối với người lao động:
Mục đích chủ yếu của chính sách BHXH là nhằm đảm bảo đời sống cho
người lao động và gia đình họ. Khi người lao động bị giảm hoặc mất thu nhập do
Trang5
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
bị gaimr hoặc mất khả năng lao động hay mất việc làm.thực chất đây là một trong
những chính sách đối với con người nhằm đáp ứng một trong những quyền và nhu
cầu hiển nhiên của con người, nhu cầu an toàn về việc làm, an toàn lao động, an
taonf xã hội… Đây cũng chính là mục đích của người lao động khi tham gia đóng
quỹ BHXH. Có thể nói BHXH mang mét ý nghĩa rất lớn đối với họ, tuỳ vào từng
chế độ nó đã hỗ trợ, bù đắp một phần thu nhập khi người lao động gặp rủi ro, thai
sản hay nghỉ hưu. Sau đây là ý nghĩa của 5 chế độ BHXH đối với người lao động:
Chế độ trợ cấp ốm đau. Chế độ này đã giúp người lao động có được khoản trợ
cấp thay thế phần thu nhập bị mất do phải nghỉ làm việc khi bị ốm đau. Trong cuộc
sống không ai có thể trách khỏi các rui ro về sức khoẻ, vì vậy khi tham gia BHXH
tức là người lao động đã đảm bảo cho tương lai của mình ngay cả khi mất sức lao
động vĩnh viễn.
Chế độ trợ cấp thai sản áp dụng cho lao động nữ, chế độ này đã giúp cho lao
động nữ có được khoản tiền trợ cấp thay thế cho phần thu nhập bị mất do không
làm việc vì sinh con, hơn nữa chế độ này cũng quy định thời gian nghỉ trước và sau
khi sinh con nhằm đảm bảo sức khoẻ cho sản phụ. Chế độ này rất ưu đãi cho lao
đông nữ khi đi làm vì phụ nữ nào lập gia đình cũng phải sinh con mà thời gian sinh
con thường rất dài nhưng họ vẫn được đảm bảo thu nhập trong thời gian nghỉ đó.
Chế độ tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp. Triển khai chế độ này ở nước ta
trong những năm vừa qua đã góp phần không nhỏ đảm bảo thu nhập, ổn định cuộc
sống cho những người lao động không may bị tai nạn lao động hoặc bị ảnh hưởng
do tiếp súc với công việc hàng ngày. Chế độ này thể hiện trách nhiệm của người sử
dụng lao động khi người lao động gặp rủi ro trong quá trình lao động.
Chế độ hưu trí. Đây là chế độ nhằm cung cấp một khoản trợ cấp thay thế cho
phần thu nhập không được nhận nữa từ nghề nghiệp do hết tuổi lao động về hưu,
nhưng số tiền trợ cấp thấp hơn so với thu nhập bình thường.
Trang6
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
Chế độ tử tuất. Đây là một trong những chế độ BHXH mang tính nhân đạo
nhất. Chế độ này đã giúp cho thân nhân của người chết có được khoản trợ cấp bù
đắp một phần thiếu hụt của gia đình do người lao động bị chết.
III. CÁC MẶT CÒN TỒN TẠI VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP:
1. ưu điểm và nhược điểm.
BHXH ra đời đã mang lại rất nhiều lợi Ých cho người lao động. Nó thay thế
hoặc bù đắp một phần thu nhập cho người lao động tham gia BHXH khi họ bị giảm
hoặc mất thu nhập do mất khả năng lao động hoặc mất việc làm. Thứ hai, BHXH
còn tiến hành phân phối và phân phối lại thu nhập giữa những người tham gia
BHXH, kích thích người lao động hăng hái lao động sản xuất nâng cao năng suất
lao động cá nhân. Ngoài ra nó còn mang tích chất gắn bó người sử dụng lao động
và người lao động.
Ngoài những mặt tích cực trên BHXH còn nhiều bất cập và tồn tại. Như đã
nói ở trên, số lượng người lao động chưa được tham gia BHXH là rất lớn, tuy gần
đây có tăng nhưng vẫn không thấm vào đâu so với con số người lao động trên khắp
cả nước. Mặt khác số người lao động tham gia BHXH chủ yếu ở khu vực kinh tế
nhà nước, một phần ở doanh nghiệp liên doanh rất ở khu vực ngoài quốc doanh và
không có số lao động tự do trong xã hội. Quyền lợi và trách nhiệm của người lao
động quy định trong các độ chưa được hợp lý. Theo mức đóng hiện nay, thì tổng
số tiền đóng BHXH trong 30 năm của một người lao động chỉ đủ chi trả lương hưu
cho người Êy trong 8 năm, trong điều kiện kinh tế xã hội Việt Nam hiện nay tuổi
thọ bình quân sau khi về hưu của người lao động là 16 năm có nghĩa là quỹ BHXH
phải bù 8 năm lương hưu, điều này gây mất cân đối thu chi, nguy cơ vỡ quỹ là một
thực tế nếu không có những giải pháp khả thi để khắc phục. Bên cạnh đó, tình
trạng một số doanh nghiệp, nhất là ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trèn đóng
hoặc nợ đọng khá lớn tiền BHXH cũng chưa có chế tài, chưa có biện pháp khả thi
để khắc phục.
Trang7
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
Trong tình hình này, Bộ lao động thương binh và xã hội cần sớm khắc phục
những bất hợp lý và thiếu sót trong cơ chế chính sách thực hiện chế độ BHXH hiện
hành, có chế tài và xử lý nghiêm minh theo pháp luật những doanh nghiệp trèn
hoặc chậm đóng BHXH, thiếu trách nhiệm đối với người lao động.
2. Một số giải pháp.
BHXH hiện nay là mối quan tâm của Nhà nước, các doanh nghiệp và chính
bản thân người lao động. Để hạn chế những điểm yếu đang còn tồn tại em xin nêu
ra một số giải pháp của bản thân em. Việc điều chỉnh để bảo đảm quỹ BHXH được
an toàn và phát triển, phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội, cùng với cơ chế mở
rộng đối tượng pháp luật phải quy định thoả đáng đối với người hưởng cũng như
người đóng, đặc biệt là đối với người sử dụng lao động. Cần thực hiện ngay các
giải pháp tăng tỷ lệ thu BHXH bằng cách tăng hiệu lực thực thi pháp luật. Số ngưòi
thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc phải tăng lên thông qua ý thức tuân thủ luật
pháp của các doanh nghiệp có sử dụng lao động, nhất là đối với khối doanh nghiệp
vừa và nhỏ. Hiện nay Nhà nước đang thực thi thêm chế độ bhxh tự nguyện nhằm
tăng số lượng người lao động tham gia bhxh, biện pháp này đang phát huy tác
dụng của nó vì số người sử dụng bhxh đã tăng so với những năm vừa qua, vì vậy
nên đa dạng loại hình để mở rộng đối tượng tham gia.
Trang8
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
KẾT LUẬN.
bhxh có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Nó không chỉ thực hiện
việc huy động vốn cho nền kinh tế mà điều quan trọng là nó góp phần đảm bảo ổn
định tài chính cho cá nhân cho cá nhân, gia đình, cho mọi tổ chức doanh nghiệp để
khôi phục đời sống và hoạt động sản xuất kinh doanh. bhxh là một chính sách quan
trọng trong hệ thống chính sách xã hội của Đảng và Nhà nước ta dành cho người
lao động. Tạo cơ chế, điều kiện thuận lợi và phù hợp nhất để người lao động tham
gia và hưởng các chế độ bhxh chính là bảo đảm cuộc sống của người lao động, của
mọi gia đình, góp phần ổn định an sinh xã hội, đẩy tới sự nghiệp đổi mới đất nước.
Trang9
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.
Giáo trình tài chính – Trường Đại học Quản Lý Kinh Doanh Hà Nội.
Giáo trình bảo hiểm – Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân.
Mạng internet.
Trang10
Tiểu luận Tài chính tiền tệ Quách Thị Lệ
Thương
MỤC LỤC.
A. LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… 1
B. NỘI DUNG…………………………………………………………… 2
I. Khái quát kiến thức cơ bản về bhxh………………………………… 2
1. Khái niệm……………………………………………………2
2. Đối tượng tham gia bhxh…………………………………….2
3. Nhiệm vụ của bhxh………………………………………… 2
4. Quỹ bhxh…………………………………………………….3
5. Các chế độ bhxh…………………………………………… 3
II. Thực trạng và ý nghĩa của bhxh đối với người lao động hiện nay……3
1. tình hình sử dụng bhxh của nước ta trong những năm gần đây…3
2. ý nghĩa của bhxh đối với nền kinh tế……………………………5
3. ý nghĩa của bhxh đối với người lao động……………………… 5
III. Các mặt còn tồn tại và một số giải pháp…………………………… 7
1. ưu điểm và nhược điểm………………………………………… 7
2. một số giải pháp………………………………………………….8
C. KẾT LUẬN…………………………………………………………… 9
D. DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………… 10
Trang11
