kế toán tổng hợp tại công ty cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa hà nội

Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
MỤC LỤC
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K11
i
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Chữ viết tắt Giải thích
CPSXTMDV KT
LR
HĐQT
SXKD
CCDC
TSCĐ
TK
XDCB
GTGT
Cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ kỹ
thuật
Lắp ráp
Hội đồng quản trị
Sản xuất kinh doanh
Công cụ dụng cụ
Tài sản cố định
Tài khoản
Xây dựng cơ bản
Giá trị gia tăng
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K11
ii
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 1.1: Kết quả kinh doanh Error: Reference source not found
Sơ đồ 1.1 : Bộ máy tổ chức sản xuất 5
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K11
iii
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
LỜI MỞ ĐẦU
Hoà vào xu thế mở cửa, hội nhập của nền kinh tế thế giới, các doanh
nghiệp Việt Nam đã không ngừng cố gắng nâng cao trình độ quản lý, hiện đại
hoá dây chuyền sản xuất, cải tiến mẫu mã, giảm giá thành sản phẩm để nâng
cao tính cạnh tranh, tạo cho mình một chỗ đứng vững chắc trên thị trường
trong nước và vươn xa ra thị trường thế giới.
Hạch toán kế toán là một công cụ quan trọng trong hệ thống quản lý kinh
tế tài chính, giữ vai trò tích cực trong việc điều hành và kiểm soát các hoạt
động kinh doanh của một doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung.
Chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm là chỉ tiêu chất lượng tổng hợp phản
ánh trình độ quản lý, sử dụng tài sản, vật tư, lao động cũng như trình độ tổ
chức sản xuất, qui trình công nghệ sản xuất sản phẩm của các doanh nghiệp.
Mặt khác, việc quản lý chi phí và giá thành một cách hợp lý còn có tác dụng tiết
kiệm các nguồn lực cho doanh nghiệp tích luỹ, góp phần cải thiện đời sống công
nhân viên. Vì vậy để phát huy tốt chức năng của mình, việc tổ chức công tác kế
toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm cần phải được cải tiến và hoàn
thiện nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý ngày càng cao của doanh nghiệp.
Nhận thấy tầm quan trọng và sự cần thiết của công tác hạch toán kế
toán, sau thời gian học tập tại trường và tìm hiểu thực tế tại Công ty, em đă
hoàn thành "Báo cáo kế toán tổng hợp tại Công ty Cổ phần sản xuất
thương mại dịch vụ kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội.”
Báo cáo gồm 3 phần:
Phần I: Tổng quan về Công ty CP SXTMDV kỹ thuật nhiệt lạnh tự
động hóa Hà Nội
Phần II: Đặc điểm tổ chức công tác kế toán tại Công ty CP

SXTMDV kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
1
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
Phần III: Nhận xét, đánh giá về công tác kế toán tại Công ty CP
SXTMDV kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội
Do trình độ còn hạn chế, thời gian tiếp cận thực tế chưa nhiều nên bài
viết của em không tránh khỏi những thiếu sót, kính mong nhận được sự đóng
góp ý kiến của các thầy cô giáo, của cán bộ phòng Kế toán Công ty để em
hoàn thiện tốt Báo cáo thực tập, có thêm kiến thức cho bản thân và phục vụ
tốt cho quá trình công tác sau này.
Em xin chân thành cảm ơn!
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
2
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
PHẦN I
TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI
DỊCH VỤ KỸ THUẬT NHIỆT LẠNH TỰ ĐỘNG HÓA HÀ NỘI
1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần sản xuất thương mại dịch vụ kỹ
thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội
Địa chỉ: Số 194 Khu Quốc Bảo, thị trấn Văn Điển, Thanh Trì, Hà Nội
Mã doanh nghiệp: 0104603387
Điện thoại : 043.7069932
Tài khoản: 10322668441210 tại Ngân hàng Techcombank Chợ Mơ, Chi
nhánh Thăng Long, Hai Bà Trưng, Hà Nội
1.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ
Công ty CP SXTMDV kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội chuyên:
* Thiết kế , chế tạo , lắp đặt , sửa chữa các loại thiết bị nâng vận chuyển

các thiết bị phi tiểu chuẩn và các thiết bị khác phục vụ ngành Công nghiệp
dân dụng, cung cấp sản phẩm cho các ngành kinh tế trong cả nước như:
- Cầu trục lăn:
+ 1 dầm chạy điện , tải trọng 0.5 tấn đến 15 tấn
+ 1 dầm chạy xích hoặc vừa xích , điện , tải trọng 0.5 tấn đến 20 tấn .
+ 2 dầm chạy điện tải trọng từ 3 tấn đến 500 tấn
+ 2 dầm chạy xích hoặc cả xích , điện tải trọng từ 3 tấn đến 30 tấn
- Cầu trục treo : tải trọng 0.5 tấn đến 10 tấn , khẩu độ tuỳ theo yêu cầu.
- Cổng trục :
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
3
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
+ 1 dầm tải trọng từ 0.5 tấn đến 32 tấn
+ 2 dầm tải trọng từ 5 đến 350 tấn
+ cố định tải trọng 0.5 tấn đến 20 tấn
- Thang máy chở hàng hoặc vừa chở hàng , vừa chở người .
- Cần cẩu quay : tải trọng 0.5 tấn đến 10 tấn , bán kính quay đến 8 m
- Cần cẩu chân đế : Tải trọng 5 tấn đến 10 tấn , tầm với 30 m
- Mô nô ray : Tải trọng 0.5 tấn đến 32 tấn , chiều dài theo yêu cầu
- Cầu trục gầu ngoạm với dung tích gầu 1.5 m
3
đến 10 m
3

- Băng tải xích , băng tải cao su , gầu tải vít tải .
* Thiết kế , chế tạo lắp đặt kết cấu thép : Nhà xưởng , khung kho , giàn
giáo , sàn thao tác và các mặt hàng kim khí khác
* Xây lắp các công trình công nghiệp và dân dụng
* Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng .
Công ty CP SXTMDV kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội chủ yếu

thiết kế ,chế tạo và lắp đặt theo đơn đặt hàng với chủng loại phong phú , sản
phẩm có giá trị lớn, thi công trong thời gian dài. Những yếu tố đó tạo ra nhiều
khó khăn trong công tác xác định nhu cầu, quản lý vốn lưu động của Công ty,
yêu cầu Công ty phải có lượng vốn lưu động lớn để đảm bảo cho hoạt động
sản xuất kinh doanh được liên tục.
1.2.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh
Công ty CP SXTMDV Kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội là doanh
nghiệp sản xuất có quy mô vừa; chuyên thiết kế, chế tạo, lắp đặt và vận hành
các thiết bị nâng-vận chuyển với các thiết bị nhập ngoại chất lượng cao, sản
phẩm đơn chiếc, chu kỳ sản xuất dài, quy mô sản xuất lớn .
Mô hình sản xuất của Công ty bao gồm 2 phân xưởng chính, bên dưới
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
4
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
là các tổ lắp ráp, gia công cơ, điện thực hiện nhiệm vụ trực tiếp sản xuất
theo kế hoạch được giao từ phòng Kế hoạch sản xuất theo các bản thiết kế
do phòng Kỹ thuật thực hiện. Cụ thể: sau khi nhận được đơn đặt hàng,
phòng Kỹ thuật sẽ đưa ra thiết kế theo yêu cầu của khách hàng, chuyển
sang phòng Kế hoạch sản xuất để lên kế hoạch sản xuất và giao nhiệm vụ
cụ thể cho các phân xưởng
Sơ đồ 1.1 : Bộ máy tổ chức sản xuất
1.2.3. Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm
Do tính đơn chiếc của sản phẩm nên Công ty không tổ chức sản xuất
theo dây chuyền và áp dụng tự động hoá vào sản xuất sản phẩm theo trình tự
các công đoạn khác nhau. Công ty nhận sản xuất theo hình thức chìa khoá
trao tay : gồm khảo sát, thiết kế, sản xuất, vận chuyển, lắp đặt bảo trì và xin
giấy phép sử dụng.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
5
Công ty

Phân xưởng 1
Phân xưởng 2
Lắp ráp
2
Lắp ráp
3
Cơ điệnCơ khíLắp ráp
5
Lắp ráp
4
Lắp ráp
1
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
Sơ đồ 1.2: Quy trình tổ chức sản xuất
1.3. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh
Công ty CP SX TMDV Kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội là doanh
nghiệp cổ phần, thuộc loại doanh nghiệp vừa. Công ty thực hiện chế độ quản
lý doanh nghiệp theo kiểu trực tuyến chức năng . Cấp quản lý cao nhất của
Công ty là Hội đồng quản trị, tiếp theo là Ban Giám đốc có nhiệm vụ điều
hành trực tiếp các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Cấp quản
lý tiếp theo là các phòng ban chức năng bao gồm : phòng Tổ chức hành
chính , phòng Kế toán, phòng Kỹ thuật, phòng Kế hoạch sản xuất. Các phòng
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
Đặt hàng
Thiết kế bản vẽ
Lập qui trình công nghệ
Định mức vật tư, nhân công
Lập kế hoạch sản xuất
xuất
Tổ chức sản xuất

Nghiệm thu tại xưởng
Lắp đặt thiết bị tại mặt bằng
của khách hàng
Bảo hành
Đặt hàng
Thiết kế bản vẽ
6
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
chức năng của Công ty có nhiệm vụ quản lý công việc theo chức năng, nhiệm
vụ của mình, ngoài ra các phòng chức năng còn thực hiện các công việc khác
khi được ban Giám đốc giao.
Sơ đồ 1.3: Bộ máy quản lý
Trong đó, chức năng và nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Hội đồng quản trị: là cơ quan quản lý của Công ty do Đại hội đồng cổ
đông Công ty bầu ra. Hội đồng quản trị có nhiệm vụ quyết định chính sách,
chiến lược phát triển của Công ty, quyết định cơ cấu tổ chức của Công ty,
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
Phân xưởng cơ khí kết cấu lắp
ráp tại Tp HCM
Phó GĐ
PHỤ TRÁCH KHU
VỰC PHÍA NAM
Phó GĐ
PHỤ TRÁCH KHU
VỰC PHÍA BẮC
Phòng Tổ chức Hành chính
Phòng Kế toán Tài chính
Phòng Kỹ thuật
Phòng Kế hoạch sản xuất
Phân xưởng 2

Phân xưởng 1
Văn phòng đại diện tại Tp
HCM
GIÁM ĐỐC
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
7
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
quyết định các phương án đầu tư, các giải pháp, phương thức phát triển thị
trường.
Hội đồng quản trị có quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc cách chức Giám
đốc và các chức vụ khác trong Công ty, quyết định các mức lương đối với các
chức danh quan trọng trong Công ty. Ngoài ra, Hội đồng quản trị còn có
nhiệm vụ thực hiện các công việc khác nằm trong thẩm quyền của Hội đồng
quản trị.
- Chủ tịch Hội đồng quản trị có quyền và nhiệm vụ: lập chương trình, kế
hoạch, nội dung phục vụ cuộc hợp, triệu tập và chủ toạ cuộc họp của Hội
đồng quản trị, theo dõi quá trình tổ chức thực hiện các quyết định của Hội
đồng quản trị. Chủ tịch Hội đồng quản trị có quyền triệu tập họp đại hội cổ
đông.
- Giám đốc : Giám đốc Công ty có trách nhiệm thực thi các quyết định
của Hội đồng quản trị, tổ chức thực hiện các kế hoạch kinh doanh và phương
án đầu tư của Công ty. Giám đốc sẽ chịu trách nhiệm trực tiếp về kết quả thực
hiện các nhiệm vụ này trước Hội đồng quản trị.
Giám đốc quyết định phương thức điều hành Công ty, bổ nhiệm, miễn
nhiệm các chức vụ điều hành trong Công ty trừ các chức danh do Hội đồng
quản trị quyết định .Giám đốc có trách nhiệm quản lý chung tất cả các hoạt
động của doanh nghiệp.
- Phó Giám đốc : Công ty có 2 phó Giám đốc, các phó Giám đốc có trách
nhiệm giúp việc cho Giám đốc trong việc quản lý các hoạt động của Công ty
theo từng khu vực, vùng miền mà mình phụ trách. Các phó Giám đốc chịu

trách nhiệm trước Giám đốc về các công việc của mình quản lý.
 Phòng Tổ chức hành chính
• Chức năng:
- Phòng tổ chức hành chính là phòng tham mưu cho Giám đốc Công ty về
công tác tổ chức nhân sự , quản lý lao động tiền lương, an ninh trật tự, vệ sinh
công nghiệp và an toàn lao động và các công tác tổ chức hành chính khác.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
8
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
- Phòng tổ chức hành chính nằm trong hệ thống các phòng ban chức
năng của Công ty.
• Nhiệm vụ:
Tham mưu và giúp việc cho Giám đốc về các lĩnh vực:
- Công tác tổ chức nhân sự:
+ Các nội dung chuyên môn và Tổ chức nhân sự.
+ Tuyển dụng nhân lực theo yêu cầu của Công ty.
+ Đào tạo cán bộ, công nhân viên theo kế hoạch sản xuất, kinh doanh
của Công ty.
+ Là thành viên thường trực các hội đồng: tuyển dụng lao động, nâng
bậc lương, khen thưởng-kỷ luật.
- Công tác quản lý hành chính:
+ Tiếp đón khách, đặt lịch làm việc và chuẩn bị tài liệu cần thiết.
+ Thực hiện các công việc văn phòng và tạp vụ của Công ty.
+ Quản lý văn bản, công văn đến và công văn đi.
+ Thực hiện quản lý tài liệu, hồ sơ và các văn bản được giao theo quy định.
+ Theo dõi quản lý mua sắm, sửa chữa nhà cửa và thiết bị văn phòng.
+ Đảm bảo công tác quản lý và sử dụng ô tô con kịp thời hợp lý, an toàn,
tiết kiệm.
- Công tác quản lý lao động-tiền lương:
+ Tính toán định mức lao động-tiền lương, thực hiện chế độ với người

lao động.
+ Theo dõi và thường xuyên cung cấp đầy đủ cho Giám đốc công ty về
tình hình lao động, tiền lương, những biến động cũng như nhu cầu về lao
động, tiền lương.
- Công tác bảo vệ an ninh trật tự nội bộ:
+ Thực hiện công tác bảo vệ an ninh, trật tự nội bộ Công ty.
+ Thực hiện công tác quân sự, phòng cháy chữa cháy, vệ sinh công
nghiệp và an toàn lao động của Công ty.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
9
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
+ Kết hợp với phòng ban chức năng và các đơn vị thực hiện kiểm tra
giám sát công tác chấp hành các Nội quy và quy định lao động, an toàn - vệ
sinh công nghiệp, phòng cháy chữa cháy và các quy định khác của pháp luật
có liên quan.
- Công tác y tế và đảm bảo sức khỏe người lao động:
+ Thực hiện công tác y tế, tổ chức khám sức khỏe định kì cho cán bộ
công nhân viên trong Công ty.
+ Chăm lo đời sống cho người lao động.
- Công tác vệ sinh công nghiệp:
+ Phối hợp với phòng kĩ thuật định kì mở các lớp huấn luyện về an toàn
lao động cho công nhân trực tiếp sản xuất và các cán bộ chỉ huy sản xuất theo
quy định.
+ Xây dựng và quản lý màng lưới AT viên.
+ Thực hiện công tác báo cáo thống kê về vệ sinh công nghiệp theo quy định.
- Công tác tham mưu và báo cáo khác:
+ Thực hiện đầy đủ và kịp thời việc báo cáo định kỳ, đột xuất về hoạt
đông của các bộ phận lên Ban lãnh đạo Công ty.
+ Tập hợp và đề xuất các ý kiến, sang kiến cải tiến, tham mưu cho Ban
lãnh đạo Công ty về các nội dung chuyên môn phụ trách.

+ Thực hiện các nhiệm vụ được giao khác.
 Phòng Tài chính kế toán
• Chức năng:
- Là công cụ quản lý của Công ty : phòng tài chính- kế toán là một bộ
phận hoạt động nghiệp vụ quản lý nói chung và hạch toán kế toán nói riêng,
trên cơ sở yêu cầu các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, bằng các
hoạt động nghiệp vụ theo pháp luật kế toán được Nhà nước ban hành, và cụ
thể hoá tại điều lệ, và qui chế tài chính cuả Công ty giúp ban lãnh đạo
Công ty đưa ra mọi nguồn vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu
quả cao nhất
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
10
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
- Phân tích và cung cấp thông tin : bằng các hoạt động cập nhật đầy đủ,
hệ thống các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và các nghiệp vụ hạch toán kế toán,
bằng các báo cáo đột xuất, thường xuyên, định kỳ có sự phân tích cụ thể diễn
biến về tình hình tài chính, vốn, phục vụ cho sản xuất kinh doanh của Công
ty, giúp cho Ban lãnh đạo Công ty và các nhà đầu tư nắm vững được hiệu quả
kinh tế trong kinh doanh, chủ động được việc đưa ra các giải pháp linh hoạt,
các quyết định đúng đắn, nhằm đạt hiệu quả kinh tế cao trong sản xuất cũng
như trong các hoạt động đầu tư của Công ty.
- Là cơ quan giúp việc Giám đốc Công ty về quản lý tài chính theo quy
chế hoạt động tài chính của Công ty Cổ phần và pháp luật của Nhà nước ( Bộ
tài chính ) đối với Công ty Cổ phần . Phản ánh kịp thời, đầy đủ, chính xác các
biến động kinh tế trong quá trình sản xuất – kinh doanh của Công ty để tham
mưu giúp việc Giám đốc quản lý hệ thống hạch toán kế toán, quản lý tài sản,
tiền vốn.
- Phòng tài chính kế toán nằm trong hệ thống các phòng ban chức năng
của Công ty, Trưởng phòng làm nhiệm vụ kế toán trưởng chịu trách nhiệm
trước Giám đốc Công ty về mọi hoạt động tài chính kế toán toàn Công ty.

• Nhiệm vụ :
- Quản lý nghiệp vụ :
+ Xây dựng quy chế quản lý tài chính của Công ty. Hướng dẫn, kiểm tra
uy chế tài chính trên cơ sở quy chế hoạt động tài chính của các cơ quan quản
lý Nhà nước ban hành, và các yêu cầu của các cơ quan quản lý có thẩm quyền
về công tác tài chính kế toán.
+ Phổ biến kịp thời và hướng dẫn cụ thể, chính xác các văn bản của Nhà
nước về công tác quản lý tài chính, tổ chức hạch toán, chế độ kiểm toán,
quyết toán và các chế độ chính sách mới liên quan đến tài chính doanh
nghiệp.
+ Tham gia với phòng tổ chức lao động về công tác lao động đối với đội
ngũ kế toán Công ty như : bố trí, sử dụng, đào tạo, bồi dưỡng đề bạt.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
11
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
- Quản lý tài chính :
+ Xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm của Công ty, trình Giám đốc và
Hội đồng quản trị Công ty để phê duyệt.
+ Tổ chức thực hiện đối với kế hoạch đã được phê duyệt, khi cần phải
kịp thời báo cáo Giám đốc Công ty và Hội đồng quản trị điều chỉnh cho phù
hợp với diễn biến của quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty để đảm bảo
hoàn thành kế hoạch cả năm.
+ Xây dựng và chỉ đạo thực hiện quy chế về hoạt động các nguồn vốn để
đáp ứng yêu cầu của kế hoạch sản xuất kinh doanh, quy chế đầu tư Xây dựng
cơ bản, mua sắm, nhượng bán tài sản cố định…của Công ty.
+ Thực hiện đối chiếu và có biện pháp theo dõi để quản lý các biến động
về tài sản, tiền vốn, hạch toán đúng nguồn vốn cố định, vốn lưu động đảm bảo
tương ứng với tài sản lưu động.
+ Theo dõi và quản lý tình hình thực hiện nghĩa vụ của Công ty đối với
Nhà nước.

+ Kế toán trưởng – kiêm Trưởng phòng thường xuyên nắm vững tình
hình tài chính của Công ty để báo cáo khi Giám đốc hoặc Hội đồng quản trị
Công ty yêu cầu.
- Quản lý kế toán :
+ Thực hiện tốt công tác kế toán, hạch toán các hoạt động sản xuất, kinh
doanh theo yếu tố chi phí.
+ Quản lý tài sản cố định, tài sản lưu động, hạch toán đầy đủ chi phí cho
các khâu : dự trữ, sản xuất, lưu thông, giá thành, khối lượng sản phẩm dở
dang, thành phẩm, bán thành phẩm, chi phí chờ phân bổ…để quản lý vốn và
nguồn vốn.
+ Thực hiện chính xác, đầy đủ và kịp thời các nghiệp vụ hạch toán kế
toán như : kế toán giá thành, kế toán nguyên vật liệu, kế toán công nợ…
+ Thực hiện hạch toán kế toán quản trị chi tiết the từng công trình, từng
dự án, từng sản phẩm. Đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thu hồi công nợ và
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
12
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
thanh toán với khách hàng ( bao gồm cả những công trình giao cho các Chủ
nhiệm công trình phụ trách.
+ Phân tích hoạt động tài chính của Công ty ở các khâu của quá trình sản
xuất kinh doanh để xác định hiệu quả kinh tế từng kỳ ( quý, 6 tháng, cả năm )
giúp Giám đốc và Hội đồng quản trị Công ty xem xét đánh giá đúng đắn tình
hình tài chính của Công ty để có những quyết sách trong hoạt động chỉ đạo
sản xuất kinh doanh.
+ Giải quyết thực hiện các loại hình bảo lãnh hợp đồng mua, bán và các
hoạt động kinh tế khác.
+ Trưởng phòng trực tiếp làm việc với các đoàn thanh tra, kiểm toán của
Nhà nước và địa phương khi được Giám đốc Công ty uỷ nhiệm.
- Các hoạt động khác :
+ Thực hiện việc quản lý tài liệu, hồ sơ và các văn bản được giao theo

quy định.
+ Thực hiện đầy đủ và kịp thời việc báo cáo định kì, đột xuất về hoạt
động của bộ phận lên Ban lãnh đạo Công ty.
+ Tạp hợp và đề xuất các ý kiến, sáng kiến cải tiến, tham mưu cho Ban
lãnh đạo Công ty về các nội dung chuyên môn phụ trách.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác khi được giao.
 Phòng kỹ thuật
• Chức năng: phòng kỹ thuật là bộ phận giúp việc cho Giám đốc Công ty
về công tác thiết kế và quản lý công tác Kỹ thuật, quản lý chất lượng sản
phẩm và nghiên cứu thiết kế sản phẩm mới. Thực hiện công tác sáng kiến, cải
tiến kỹ thuật và là thành viên của Hội đồng sáng kiến cải tiến kỹ thuật của
Công ty.
- Thực hiện thiết kế và tư vấn thiết kế theo đăng ký kinh doanh và chứng
chỉ hành nghề của Công ty.
- Phòng kỹ thuật nằm trong hệ thống các phòng ban chức năng của Công ty.
• Nhiệm vụ:
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
13
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
- Công tác kỹ thuật:
+ Tham mưu cho Giám đốc Công ty về quản lý kỹ thuật – công nghệ
nói chung và đặc biệt đi sâu vào chuyên ngành quản lý kỹ thuật phục vụ cho
sản xuất các loại sản phẩm chủ yếu của Công ty.
+ Xây dựng tiêu chuẩn hoá các sản phẩm truyền thống của Công ty.
+Thực hiện công tác thiết kế kỹ thuật ( từ khâu thu nhận xử lý thông số
kỹ thuật, lựa chọn thiết bị, hiệu chỉnh thiết kế cấp cho phòng Kế hoạch sản
xuất để thực hiện các bước công việc tiếp theo và hoàn thiện bản vẽ thi công.
+ Đảm bảo quản lý tập trung, thống nhất công tác kỹ thuật- công nghệ và
chất lượng sản phẩm trong toàn Công ty.
+Là đầu mối của phong trào phát huy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật trong

sản xuất các loại sản phẩm.
+ Là uỷ viên thường trực trong Hội đồng sáng kiến của Công ty.
- Công tác tư vấn thiết kế:
Qua các hợp đồng kinh tế về tư vấn, thiết kế và tổ chức lực lượng để
thực hiện đồ án, quản lý đồ án theo đúng chức năng của tác giả đồ án.
- Công tác lựa chọn và nhập khẩu thiết bị:
+Thực hiện các công việc từ khâu lập phương án kỹ thuật , phương án
giá, chọn cấu hình cho các công trình cần nhập khẩu thiết bị, trình các bên liên
quan và chủ đầu tư phê duyệt trước khi thực hiện thủ tục nhập khẩu thiết bị.
+Thực hiện đấu thầu nhập khẩu thiết bị từ khâu lập kế hoạch đấu thầu
( tuân thủ các trình tự lựa chọn theo qui định của Công ty và luật đấu thầu
hiện hành ) cho đến khâu hoàn thiện hồ sơ nhập khẩu thiết bị , bàn giao cho
phòng Kế hoạch sản xuất để thực hiện các bước công việc tiếp theo.
- Công tác kiểm tra và giám sát chất lượng sản phẩm:
+ Kiểm tra chất lượng các loại vật tư- thiết bị trước khi đưa vào sản xuất
sản phẩm.
+ Giám sát, kiểm tra và cấp chứng chỉ chất lượng sản phẩm khi xuất
xưởng để nhập kho hoặc giao cho khách hàng.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
14
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
+ Cung cấp đầy đủ, kịp thời, chính xác các tài liệu kiểm tra chất lượng
cho phòng Kế hoạch sản xuất để hoàn thiện hồ sơ bàn giao sản phẩm.
+ Lập báo cáo thường xuyên, đầy đủ, chính xác và kịp thời các biến
động về chất lượng vật tư, thiết bị và sản phẩm. Đồng thời xây dựng các giải
pháp cụ thể để khắc phục, sửa chữa các yếu kém về quản lý cũng như chất
lượng sản phẩm.
- Công tác quản lý thiết bị Cơ- Điện:
+ Quản lý toàn bộ máy móc, thiết bị gồm các thiết bị và hệ thống truyền
dẫn, trạm biến áp, các máy công cụ, hệ thống thiết bị nâng, hệ thống các nhà

xưởng sản xuất, và các trang - thiết bị trực tiếp tham gia vào quá trình sản
xuất sản phẩm khác; quản lý và khai thác có hiệu quả các thiết bị, máy móc
phục vụ trong sản xuất của Công ty nhằm giúp ban lãnh đạo Công ty có
những quyết sách hợp lý trong việc đầu tư máy móc, thiết bị và công nghệ.
+ Theo dõi và nắm bắt thường xuyên tình trạng thực tế của các loại trang
thiết bị trên để điều động, sử dụng máy móc - thiết bị đúng mục đích có năng
suất và hiệu quả cao.
+ Xây dựng kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa thiết bị hàng năm.
+ Kết hợp với các phân xưởng báo cáo, lập dự toán, thực hiện mua các
phụ tùng - vật tư - thiết bị thay thế , sửa chữa, bổ sung. Nhằm đáp ứng kịp
thời các công việc sửa chữa – thay thế, bổ sung thiết bị máy móc phục vụ sản
xuất.
+ Kiểm tra, giám sát thực hiện quy chế quản lý cơ điện.
- Công tác an toàn lao động:
+ Tổ chức, hướng dẫn và kiểm tra các phân xưởng và đội thi công thực
hiện đúng các qui định về công tác an toàn lao động và vệ sinh công nghiệp.
+ Trực tiếp giải quyết các thủ tục khi có tai nạn lao động xảy ra.
+ Chủ trì và phối hợp với phòng Tổ chức hành chính định kỳ mở các lớp
huấn luyện về an toàn lao động cho công nhân trực tiếp sản xuất và các cán
bộ chỉ huy sản xuất theo qui định.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
15
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
+ Lập kế hoạch bảo hộ lao động hàng năm.
+ Thực hiện công tác báo cáo thống kê về an toàn lao động theo qui
định.
 Phòng Kế hoạch - sản xuất
• Chức năng:
- Phòng Kế hoạch sản xuất là cơ quan tham mưu giúp Giám đốc Công ty
về quản lý kế hoạch, dự án đầu tư, kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty;

điều tra và khai thác thị trường phù hợp với chức năng của Công ty; điều độ
sản xuất và cung ứng vật tư.
- Thu nhận và xử lý các thông tin về kỹ thuật - kế hoạch - sản xuất, cũng
như các thông tin khác có liên quan nhằm cung cấp thông tin kinh tế - kỹ
thuật thiết thực nhất cho lãnh đạo Công ty và khách hàng.
- Phòng Kế hoạch sản xuất nằm trong hệ thống các phòng ban chức năng
của Công ty.
• Nhiệm vụ:
- Công tác kế hoạch sản xuất:
+ Tham mưu cho Giám đốc Công ty xây dựng kế hoạch ( tháng, quý,
năm ) và tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh Công ty.
+ Kết hợp với phòng Tài chính kế toán … xây dựng và quản lý giá thành
sản phẩm.
+ Tham mưu cho Giám đốc Công ty về xây dựng chiến lược kinh doanh
chung của Công ty bao gồm: vật tư, thiết bị sản xuất…các sản phẩm đạt tiêu
chuẩn chất lượng như qui định trong Hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001-
2000 phù hợp với từng giai đoạn về qui mô cũng như các tổ chức kinh doanh
( cửa hàng, trạm…)
+ Khảo sát, tổng hợp các thông tin, giá cả thị trường trong và ngoài
nước, phục vụ cho công tác báo giá cũng như đấu thầu của Công ty.
+ Lập và cung cấp hồ sơ dự thầu, đấu thầu các công trình cung cấp thiết
bị mà Công ty tham gia.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
16
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
+ Thực hiện đấu giá và bán vật tư, phế liệu theo quy định của Công ty.
+ Hoàn thiện và quản lý hồ sơ giao hàng.
- Công tác kỹ thuật và công nghệ:
+ Thực hiện thiết kế công nghệ trên cơ sở thiết kế kỹ thuật do phòng Ký
thuật cung cấp nhằm phục vụ sản xuất và thi công lắp dựng; thực hiện các

bước công việc kỹ thuật tiếp theo ( trừ các công việc phòng kỹ thuật đã thực
hiện ) như : bóc tách bản vẽ, lập dự toán khối lượng vật tư, thiết bị phục vụ
cho sản xuất các loại sản phẩm, giám sát tiến độ thi công, kết hợp với phòng
kỹ thuật để hiệu chỉnh thiết kế, hoàn thiện hồ sơ kỹ thuật … và giao sản phẩm
cho khách hàng.
+ Đảm bảo quản lý tập trung, thống nhất công tác công nghệ chế tạo sản
phẩm trong toàn Công ty.
- Công tác quản lý và điều hành sản xuất:
+ Tham mưu cho Giám đốc Công ty về công tác sản xuất sản phẩm, bố
trí sắp xếp tổ chức sản xuất các phân xưởng và dây chuyền sản xuất nhằm
đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty được liên tục và phát
triển.
+ Thực hiện công tác điều độ sản xuất hàng ngày. Kết hợp với các phòng
ban chức năng và phân xưởng có liên quan để giải quyết kịp thời các vướng
mắc phát sinh trong quá trình sản xuất sản phẩm, trên cơ sở tiến độ và chất
lượng sản phẩm quy định trong các hợp đồng kinh tế và các hợp đồng giao
khoán.
+ Tổ chức điều hành và thực hiện các công trình sản xuất theo giấy giao
việc cũng như quy chế khoán nội bộ tạm thời do công ty ban hành.
+ Chuẩn bị các hồ sơ, tài liệu báo cáo lãnh đạo Công ty, đồng thời phối
hợp với phòng Tổ chức hành chính tổ chức tốt các cuộc họp sản xuất theo qui
định.
- Công tác quản lý và cung ứng cung ứng vật tư:
+ Thực hiện mua sắm và cung cấp vật tư nhanh chóng, kịp thời, đủ số
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
17
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
lượng, đúng chủng loại, đúng chất lượng, thường xuyên và theo kế hoạch để
phục vụ cho sản xuất sản phẩm bao gồm: nguyên vật liệu, phụ tùng thay thế,
công cụ, dụng cụ và các loại vật tư thiết yếu khác ( trừ các thiết bị, vật tư nhập

khẩu, máy móc, phụ tùng thay thế đã giao cho phòng kỹ thuật giám sát và
phòng Tổ chức hành chính mua sắm )
+ Quản lý kho bãi, thực hiện chế độ xuất nhập, kết hợp với phòng Kế
toán thực hiện chế độ kiểm kê và báo cáo theo quy định của Công ty và pháp
lệnh thống kê kế toán của Nhà nước.
+ Cung cấp đầy đủ, chính xác, kịp thời các số liệu về tình hình biến động
về số lượng, chất lượng vật tư cho Giám đốc Công ty khi có yêu cầu quản lý,
quản trị.
- Công tác thị trường và công tác khác:
+ Phốí hợp cùng với các phòng chức năng khác tổ chức huấn luyện – đào
tạo và phát triển mạng lưới Marketting – tìm kiếm thị trường.
+ Thực hiện công tác tìm kiếm và mở rộng thị trường ( như quy định
trong quy chế khoán nội bộ tạm thời của Công ty ban hành )
 Phân xưởng số 1
Gồm 03 tổ lắp ráp : LR1, LR2, LR3
• Chức năng:
Là đơn vị sản xuất sản phẩm theo kế hoạch của Công ty.
• Nhiệm vụ:
- Quản lý kế hoạch sản xuất sản phẩm và các hoạt động khác theo quy
định.
- Tổ chức sản xuất và quản lý lao động, tiền lương, an toàn và vệ sinh
công nghiệp trong phạm vi phân xưởng theo quy định của nội quy lao động và
bộ luật lao động hiện hành.
- Quản lý và sử dụng có hiệu quả các trang thiết bị, máy móc, nhà
xưởng, mặt bằng công nghệ, hệ thống truyền dẫn và các loại vật tư thiết bị
khác phục vụ sản xuất sản phẩm.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
18
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
- Quản lý và chăm lo đời sống người lao động và các hoạt động xã hội

khác thuộc phạm vi phân xưởng quản lý, phù hợp với nội quy, quy chế của
Công ty, pháp luật của Nhà nước.
 Phân xưởng số 2
Gồm 04 tổ : LR4, LR5, tổ Cơ khí và tổ Cơ điện
• Chức năng:
Là đơn vị sản xuất sản phẩm theo kế hoạch của Công ty.
• Nhiệm vụ:
- Quản lý kế hoạch sản xuất sản phẩm và các hoạt động khác theo quy định.
- Tổ chức sản xuất và quản lý lao động, tiền lương, an toàn và vệ sinh
công nghiệp trong phạm vi phân xưởng theo quy định của nội quy lao động và
bộ luật lao động hiện hành.
- Quản lý và sử dụng có hiệu quả các trang thiết bị, máy móc, nhà
xưởng, mặt bằng công nghệ, hệ thống truyền dẫn và các loại vật tư thiết bị
khác phục vụ sản xuất sản phẩm.
- Kiểm tra chất lượng sản phẩm gia công cơ khí do phân xưởng sản xuất
trước khi xuất xưởng; kiểm tra chất lượng sản phẩm sau sửa chữa cơ điện,
trứơc khi đưa thiết bị, sản phẩm sửa chữa vào sử dụng.
- Sửa chữa cơ điện, đảm bảo sự hoạt động thường xuyên, liên tục của
máy móc thiết bị, đáp ứng yêu cầu của sản xuất. Bao gồm: sửa chữa hệ thống
truyền dẫn, trạm biến áp, các máy công cụ, hệ thống thiết bị nâng, hệ thống
các nhà xưởng sản xuất và các máy móc - thiết bị khác của Công ty.
- Quản lý và chăm lo đời sống người lao động và các hoạt động xã hội
khác thuộc phạm vi phân xưởng quản lý, phù hợp với nội quy, quy chế của
Công ty, pháp luật của Nhà nước.
1.4. Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh
Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của Công ty CP SX TMDV
Kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội trong 3 năm gần đây được thể hiện
qua các chỉ tiêu trong bảng sau:
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
19

Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
Bảng 1.1: Kết quả kinh doanh

(đơn vị tính: đồng VN )
STT Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1 Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ
42.823.645.00
0
48.612.424.00
0
66.734.629.000
2 Giá vốn hàng bán 38.639.124.00
0
43.427.203.00
0
59.808.662.000
3 Lợi nhuận gộp 4.184.521.000 5.185.221.000 6.925.967.000
4 Doanh thu hoạt động
tài chính
68.368.000 10.622.000 69.314.000
5 Chi phí tài chính
( chi phí lãi vay )
982.535.000 969.165.000 1.489.928.000
6 Chi phí quản lý doanh
nghiệp
1.980.422.000 2.824.674.000 3.661.295.000
7 Lợi nhuận thuần 1.289.932.000 1.402.004.000 1.844.058.000
8 Thu nhập khác 284.546.000 306.499.000 342.139.000
9 Chi phí khác 172.787.000 199.334.000 297.087.000

10 Lợi nhuận khác 111.758.000 107.165.000 45.054.000
11 Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế
1.401.691.000 1.509.169.000 1.889.109.000
12 Vốn kinh doanh 41.282.686.00
0
46.001.013.00
0
89.272.718.000
13 Số lao động 280 315 365
14 Các khoản phải nộp
ngân sách
192.462.000 551.230.000 221.761.000
15 Thu nhập bình quân 1
lao động / tháng
1.702.000 1.950.000 2.196.000
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
20
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
Nhận xét khái quát:
Doanh thu bán hàng của Công ty tăng lên đáng kể, doanh thu bán hàng
năm 2010 tăng so với năm 2009 là 5.579.779.000 đ tương ứng với mức độ
tăng 13.54%, chỉ tiêu này của năm 2011 tăng so với năm 2010 là
18.122.205.000 đ tương ứng với tốc độ tăng là 32.28 % . Điều này chứng tỏ
sản phẩm của doanh nghiệp càng ngày càng có vị thế, có tiềm lực phát triển
trên thị trường đồng thời chứng tỏ được chất lượng đảm bảo
Nguồn vốn kinh doanh của Công ty được bổ sung hàng năm , nguồn vốn
kinh doanh năm 2010 tăng so với năm 2009 là 4.718.327.000 đ tương ứng với
tốc độ tăng 11.43% , năm 2011 tăng so với năm 2010 là: 43.218.705.000 đ
tương ứng với tốc độ tăng 94% . Việc tăng vốn kinh doanh một cách vượt bậc

của Công ty là một tín hiệu đáng mừng thể hiện sự tăng cường vốn để đầu tư
cho sản xuất và mở rộng sản xuất, đảm bảo cho công việc sản xuất kinh doanh
của Công ty.
Số lượng lao động của Công ty tăng lên hàng năm , đây cũng là biểu
hiện của việc tăng quy mô sản xuất của Công ty, đòi hỏi sức lao động tăng
lên, giúp giải quyết thêm công ăn việc làm cho một lượng người lao động.
Hàng năm thu nhập bình quân đầu người cũng tăng lên, thu nhập đầu ngưòi
của Công ty là khá cao, đời sống của cán bộ công nhân viên và công nhân
trực tiếp sản xuất ngày càng tăng lên và đảm bảo. Năm 2011, thu nhập bình
quân đầu người của Công ty là 2.196.000 đ.
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
21
Báo cáo thực tập tổng hợp Khoa Kế toán - ĐHKTQD
PHẦN II
ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY
CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ KỸ THUẬT
NHIỆT LẠNH TỰ ĐỘNG HÓA HÀ NỘI
2.1. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán
Công ty CP SXTMDV Kỹ thuật nhiệt lạnh tự động hóa Hà Nội là doanh
nghiệp cổ phần, do vậy Công ty đã nhanh chóng chuyển đổi phương thức sản
xuất kinh doanh cho phù hợp với mô hình tổ chức của một công ty cổ phần,
được quy định tại chương IV, trong luật doanh nghiệp. Một trong những công
việc trọng tâm đầu tiên công ty phải làm là tổ chức sắp xếp lại bộ máy quản lý
của các phòng ban, văn phòng đại diện và các phân xưởng sản xuất của Công
ty, trong đó có phòng Tài chính - Kế toán.
Sơ đồ 2.1: Bộ máy kế toán

Phòng Tài chính - Kế toán của công ty gồm 05 người, mỗi phân xưởng,
văn phòng đại diện có 01 người. Tổng số có 08 người, hầu hết có trình độ từ
trung học trở lên, có nhiều năm kinh nghiệm trong nghề kế toán, có đủ phẩm

chất đạo đức và năng lực để hoàn thành công việc được giao. Chức năng,
Ngô Thị Hòa _ Lớp kế toán B K1148
Kế toán trưởng
Kế toán
tổng hợp
Kế toán
thanh
toán ngân
hàng
Kế toán
VL & GT
tiêu thụ
Kế toán
quỹ tiền
mặt
Kế toán
các đơn
vị phụ
thuộc
22