Luận văn thạc sĩ kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh hội an

B GIÁO DO
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG




NGUYỄN THỊ NGÂN



KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG
VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỘI AN


Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
Mã số: 60.34.02.01


LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Hữu Dũng



Đà Nẵng - năm 2015


L
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi.

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực chưa từng được ai
công bố trong bất kỳ công trình nào khác.



Nguyễn Thị Ngân




MỞ ĐẦU 1
1. Tính cp thit c tài 1
2. Mc tiêu nghiên cu 1
ng và phm vi nghiên cu 2
u 2
5. Kt c tài 3
6. Tng quan tài liu 3
CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI . 7
1.1. TNG QUAN V RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY CA NGÂN
I 7
1.1.1. Mt s khái nim 7
1.1.2. Nguyên nhân dn ri ro tín dng 16
1.1.3. Hu qu ca ri ro tín dng trong cho vay 17
1.2. CÔNG TÁC KIM SOÁT RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY DOANH
NGHIP CA NHTM 19
1.2.1. Hong cho vay khách hàng doanh nghip ca NHTM 19
1.2.2. Ni dung kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ca
NHTM 21
t qu công tác kim soát ri ro tín dng trong cho

vay doanh nghip ci 30
1.2.4. Nhng nhân t n công tác kim soát ri ro tín dng trong
cho vay doanh nghip 32
KT LU 36
CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỘI AN 37


2.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH KINH DOANH CA NGÂN HÀNG TMCP
T NAM - CHI NHÁNH HI AN 37
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin c  
Vit Nam - Chi nhánh Hi An 37
u t chc 38
2.2.3. Chm v ct Nam -
Chi nhánh Hi An 40
2.2. THC TRNG CÔNG TÁC KIM SOÁT RI RO TÍN DNG TRONG
CHO VAY DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP CÔNT
NAM  CHI NHÁNH HI AN 40
2.2.1. Bi cnh kinh doanh ct Nam 
Chi nhánh Hi An 40
2.2.2. Thc trng công tác kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh
nghip tt Nam - Chi nhánh Hi An 47
2.3. KT QU CÔNG TÁC KIM SOÁT RI RO TÍN DNG TRONG CHO
VAY DOANH NGHIP T      T
NAM - CHI NHÁNH HI AN 60
t qu kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip
tt Nam  Chi nhánh Hi An 60
   công tác kim soát ri ro tín dng trong cho vay
doanh nghip ti Vietinbank Hi An trong thi gian qua 67

KT LU 73
CHƢƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO
TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỘI AN 74
NG HONG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
T NAM - CHI NHÁNH HI AN TRONG THN 74


3.2. GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC KIM SOÁT RI RO TÍN DNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
T NAM - CHI NHÁNH HI AN 75
3.2.1. Xây dng chính sách tín dng trong cho vay doanh nghip riêng cho Chi
 hoàn thin chính sách ca Vietinbank 76
3.2.2 Hoàn thin công tác trin khai các bin pháp kim soát ri ro tín dng
trong cho vay doanh nghip 83
n khách hàng áp dng các bin pháp nhm gim ri ro v m
chp nh cho vay 88
3.2.4. Các gii pháp h tr cho công tác kim soát ri ro tín dng trong cho
vay doanh nghip ti chi nhánh 89
3.3. MT S KIN NGH 92
3.3.1. Kin ngh i v 92
3.3.2. Kin ngh vt Nam 94
KẾT LUẬN 96
TÀI LIỆU THAM KHẢO
QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao)




DANH MC CÁC CH VIT TT

 -
Hi An
DN 
DNNN : Doanh nghic
DNNQD c doanh
DNVV : Doanh nghip vay vn
DPRR : D phòng ri ro
KHDN : Khách hàng doanh nghip
NHTM 
RRTD 
SXKD 
TCTD : T chc tín dng
 : Tài sn bm
Vietinbank 



DANH MC BNG
Số hiệu
bảng
Tên bảng
Trang
2.1

-2013
43
2.2
 chi phí
45
2.3


52
2.4

54
2.5

57
2.6
- 2013
60
2.7
 phân theo

61
2.8


62
2.9

63
2.10

- 2013
65
2.11

- 2013
65

2.12

- 2013
66
2.13.

- 2013
66


1

M U
1. 
Ho ng cho vay c    mi (NHTM) là mt trong
nhng hình thc cp tín dng truyn thng và mang li ngun thu nhp ch
yu cho ngân hàngng thi nó ng có ri ro cao nht. Trong
quá trình cho vay, ngân hàng phi mt vi nhiu loi ri ro v
lãi sut, ri ro v t giá, ri ro tín di ro ln nht chính là ri ro
tín dng. Ri ro tín dng xy ra s n s tn ti và phát trin ca
mi t chc tín da nó ng dây chuyn toàn b h
thng ngân hàng và nn kinh t.
Ngân hàng    Vit Nam  Chi nhánh Hi An
(Vietinbank Hi An) c thành lp n thân là
Chi nhánh Ngân hàng Công Thng Nam ng, vi ngun thu ch
yu t hong cho vayn thu t hoi vi
khách hàng doanh nghip chim t trng ln. Tuy nhiên, trong nh
gng cho vay khách hàng doanh nghip ca Vietinbank Hi An
có nhiu ri ro làm n kt qu kinh doanh ca Chi nhánh. 
vic kim soát ri ro tín dc bii vi khách hàng

doanh nghip s góp phn quan trng nâng cao hiu qu hong tín dng
nói riêng và hiu qu kinh doanh nói chung ca Chi nhánh. Chính vì lý do
trên tôi quy nh ch  tài Kim soát ri ro tín dng trong cho vay
doanh nghip ti Ngân hàng t Nam  Chi nhánh
Hi An.
2. 
Luu 3 v n sau:
- H th lý lun v kim soát ri ro tín dng trong cho vay
2

doanh nghip ca i.
-   c trng kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh
nghip tt Nam  Chi nhánh Hi An.
-  xut các gii pháp nhm hoàn thin công tác kim soát ri ro tín
dng trong cho vay doanh nghip tt
Nam  Chi nhánh Hi An.
3. 
ng nghiên cu c tài:  tài tp trung nghiên cu nhng vn
 lý lun và thc tin vic kim soát ri ro tín dng trong cho
vay doanh nghip ci.
Phm vi nghiên cu:
- Về nội dung: Nghiên cu thc trng kim soát ri ro tín dng trong cho
vay doanh nghip ti Ngân hàng TMCP t Nam  Chi nhánh
Hi An  xut gii pháp nhm hoàn thin công tác kim soát ri ro tín
dng trong cho vay doanh nghip tt
Nam  Chi nhánh Hi An.
- Về mặt không gian ti thc hin nghiên cu ti Ngân hàng TMCP
t Nam  Chi nhánh Hi An
- Về thời gian: nghiên cu thc trng n 2011-2013  xut
gii pháp trong nh tip.

4. 
- Lu lý lun thc tin da trên nn tng lý lun kim soát
ri ro tín dng trong cho vay ci và k tha nh
tài nghiên c vn dng vào mt chi nhánh c th.
- Trong quá trình nghiên cu, lun dng kt hp 
c th thng kê, so sánh, tng h phân tích thc trng kim soát ri ro
tín dng trong cho vay doanh nghip ti Ngân hàng t
3

Nam  Chi nhánh Hi An.
5. 
Ngoài phn m u và kt lun thì lu
    lý lun v kim soát ri ro tín dng trong cho vay
doanh nghip ci.
Thc trng công tác kim soát ri ro tín dng trong cho vay
doanh nghip ti Ngân hàng t Nam  Chi nhánh Hi
An.
Gii pháp hoàn thin công tác kim soát ri ro tín dng trong
cho vay doanh nghip ti Ngân hàng t Nam  Chi
nhánh Hi An.
6 tài 
Ri ro tín dng trong cho vay luôn là v 
mu quan tâm nghiên c tìm ra c cách
hn ch thp nht m và hu qu cn nh tình
hình ho ng c     i. Kim soát ri ro tín dng
trong cho vay là ni dung ht sc quan trng trong công tác qun tr ri ro.
Vic kim soát ri ro tín dng c thc hin bng nhiu bin
pháp khác nhau, tu m ca tng ngân hàng, t
u tác gi ng gii pháp kim soát
ri ro tín dng trong cho vay ti ngân hàng nhm mcui cùng là nâng

cao hiu qu hong ngân hàng.
 phc v cho vic nghiên cu, tìm hi tài Kim soát ri ro tín
dng trong cho vay doanh nghip tt
Nam  Chi nhánh Hi An, o mt s  tài nghiên cu khoa
hc, luc công b v qun tr ri ro tín dng và kim soát ri ro
tín dng ti các NHTM 
4

Luc- i hng ca tác gi Nguyn Hip (2010)
[16] n tr ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin
nông thôn Tnh Qung Ngãi . Trong ph lý lun tác g
 v ri ro tín dng và kim soát ri ro tín dng. Tuy nhiên, trong phn
2, phn kim soát ri ro tín dng tác gi ch nêu các hình thc giám sát tuân
th chính sách, quy trình nghip v tín dng. Lua k c
các nghiên cu v lý lun RRTD, các ni dung ca kim soát ri ro tín dng.
Tuy nhiên, hn ch c tài ca tác gi  tài nghiên cu  
din rng nên vic tp trung nghiên cu công tác kim soát RRTD còn hn
ch. Tác gi  cp c th các bin pháp ki
hn ch, chuyn giao, gim thiu và các hn ch này s c tip tc nghiên
cu trong lu
- Lu [13]Gii
pháp hn ch ri vi khách hàng doanh nghi
 

   . V mt không
gian, các nghiên cu v hn ch RRTD trong cho vay DN ca tác gi g
ng vi luy, các nghiên cu ca tác gi  
lum cho vay DN và xem xét li các bin
pháp kim soát ri ro tín dng trong cho vay DN cho phù hp vn
hin nay.

- Luc - i hng ca tác gi Lê Vii (2012)
[14]: m soát rp ti Ngân hàng
n Vit Nam - 
i ro tín
dng trong cho vay doanh nghii ro trong
5

cho vay doanh nghi
n vic kim soát ri ro tín dng, các
ch m soát ri ro tín dng. Ni dung kim soát ri ro
tín dng trong cho vay ca tác gi có nhing, d
tham kho các bin pháp kim soát ri ro tín dng ca tác gi  nghiên cu,
áp dng mt cách phù hp.
- Luc Qun tr kinh doanh quc t
ca tác gi Lê Bá Hoà [15] t s ging qun tr ri ro tín
dng tng TrLup trung
u các ging qun tr ri ro tín dng, các
nhân t n các gi c
trng công tác qun tr ri ro tín dng tt
Nam  Chi nhánh Qung Tr, các mt hn ch      nh
ng, t i pháp qun tr ri ro tín dng có hiu qu trong
thi gian t tài ca tác gi và lung là cùng
nghiên cu ti mt chi nhánh ca Vietinbank nên có th s dng các quan
m v kim soát ri ro tín dng c  vn dng vào thc t ti Chi
nhánh Vietinbank Hi An.
  tài tham khm khác bit c tài c
tm kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh
nghip, làm rõ ni dung kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip.
t qu công tác kim soát ri ro tín dng trong
cho vay và các nhân t nh  n công tác kim soát ri ro tín dng

trong cho vay doanh nghip c  vic phân
tích chung bi cnh kinh doanh ca ngân hàng, thc trng ho ng kinh
doanh ca Vietinbank Hi An  m khách hàng doanh nghip ti
Vietinbank Hi Anc trng công tác kim soát ri ro tín
6

dng trong cho vay doanh nghip ca Vietinbank Hi An. Thông qua vic
c nhng hn ch ca công
tác kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ti Vietinbank Hi
Anng thi tìm ra nguyên nhân dn nhng hn ch trong thi gian qua.
 i pháp thích hp nhm hoàn thin công
tác kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ti Vietinbank Hi
An trong thi gian ti.
7

CHƢƠNG 1
 LÝ LUN V KIM SOÁT RI RO TÍN DNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG
I
1.1.  RO TÍN  TRONG CHO VAY 
NGÂN HÀNG THNG 
1.1.1. Một số khái niệm
a. cngân 
Cho vay là mt trong nhng hình thc cp tín dng ca ngân hàng
i. Tín dng ngân hàng là quan h chuyng quyn s dng
vn t ngân hàng cho khách hàng trong mt thi gian nh nh vi mt
khon chi phí nht nh
T tín dng có ngun gc ch 
n quan h tín dng tn ti phi to lp
c ni quan tr quan h tín dng hình thành. T

 trên, ta có th m v tín d
Tín dng là mi quan h giao dch gia hai ch tht bên
chuyn giao tin hoc tài sn cho bên kia s dng trong mt thi gian nht
ng thi bên nhn tin hoc tài sn cam kt hoàn tr theo thi h
tho thun.
Giá tr hoàn tr ng phi l lúc cho vay, hay nói
i tr thêm phn lãi ngoài vn gc. Quá trình vn
ng mang tính cht hoàn tr ca tín dng là biu hit cho s
khác bit gia quan h tín dng và các mi quan h tin t khác.
Vi cách hip tín dng có các hình tht
khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh ngân hàng và các nghip v
8

cp tín dng khác
Lut các t chc tín dng s 47/ng cp
tín dc tha thu t chc, cá nhân s dng mt khon tin hoc
cam kt cho phép s dng mt khon tin theo nguyên tc có hoàn tr bng
nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bo lãnh
ngân hàng và các nghip v cp tín d
Phân loại cho vay của ngân hàng thƣơng mại
Trong nn kinh t th ng hong cho vay din ra rng và
phong phú. Tùy theo tiêu thc phân loi mà tín dc phân thành nhiu
loi khác nhau. Phân loi cho vay là vic sp xp các khon cho vay theo tng
nhóm da trên mt s tiêu chí nhnh. Vic phân lo
khoa hc là ti  thit lp các quy trình cho vay thích hp và nâng cao
hiu qu qun lý ri ro tín dng:
 Căn cứ vào thời hạn cho vay
Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thi hn 12 tháng, mc
b sung vng ca các doanh nghip, cá nhân hoc các nhu cu
chi tiêu ngn hn ca cá nhân trong nn kinh t.

Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn vn 60
tháng, m yu là s d m tài sn c nh, ci
tin hoi mi thit b, công ngh, m rng sn xut kinh doanh, xây dng
các d án mi có quy mô nh và thi hn thu hi vn nhanh.
Cho vay dài hn: là loi cho vay có thi hn cho vay trên 60 tháng tr lên,
m tài tr cho các công trình, d án ln, có thi hn hong lâu dài.
 Căn cứ theo phƣơng thức cho vay
  c cho vay mà ngân hàng tha thun vi khách hàng
bao gm:
Cho vay tng ln: Mi ln vay vn, ngân hàng và khách hàng thc hin
9

th tc vay vn cn thit và ký kt hng tín dc này áp
di vi khách hàng có nhu c ngh vay vn tng ln, hong
sn xut kinh doanh ca khách hàng mang tính thi v, sn phc
c xây l  ngh c gii ngân
mt ln hay nhiu l vào nhu cu s dng vn thc t, song tng s
tin git quá s tia thun trong hng
tín dng.
Cho vay theo hn mc tín dng: c cho vay theo hn mc tín
dc áp di vi các khách hàng có sn xut kinh doanh nh và
có quan h tín di vi Ngân hàng. Hn mi
v nhu cu vn thc t ca khách hàng.
 m bo duy trì sn xut kinh doanh c theo nhu cu
m rng, thu hp sn xut, kinh doanh, dch v cu kin vay
vn ca khách hàng, nnh và tha thun mt
hn mc tín dng duy trì trong mt khong thi gian nhnh.
Cho vay theo d  c này áp di vi các khách
hàng vay v u ki thc hin các d 
trin sn xut, kinh doanh, dch v và các d ác v i sng.

 ngh ca khách hàng, ngân hàng s gii ngân vn mt hoc nhiu ln
theo hng tín dt phù hp vi yêu cu s dng vn thc t
ca khách hàng trong thi hn gia thun. Tng s tin gii ngân
khôt quá s tia thun trong hng tín dng.
Cho vay theo hn mc thu chi: Ngân hàng tha thun bn
chp thut s tin có trên tài khon thanh toán
ca khách hàng ti ngân hàng trong khong thi gian nhnh.
Cho vay tr góp: c cho vay này, tng s tin cho vay
thc t  t quá s ti    a thun trong h ng tín
10

dng, s tic tr n thành nhiu k hu nhau vi tng s tin tr
n gc và lãi ca mi k hn là bngân hàng và khách hàng
nh và tha thun s lãi vn vay phi tr cng vi s n gc chia ra
 tr n theo nhiu k hn trong thi hn cho vay.
Cho vay hp vn: Ngân hàng cho vay cùng vi mt s TCTD thc hin
vic i vi mt d 
th là t chu mi hoc là thành viên cho vay hp vn.
Cho vay thông qua nghip v phát hành và s dng th tín dng: Ngân
hàng chp nhc s dng vn vay trong phm vi hn
mc tín d thanh toán tin mua hàng hóa, dch v và rút tin mt ti máy
rút tin t ng hom ng tin mt ti các Ngân hàng.
c cho vay nêu
trên, ngân hàng cho khách hàng vay vn theo cc cho vay khác
mà pháp lut không cm, phù hp vu kin hong kinh doanh ca
m ca tng loi khách hàng vay
 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Cho vay có bm bng tài sn là loi cho vay da trên c các bin
pháp bm ti chp, cm c tài sn hp pháp ca khách hàng
hoc ca bên th ba. S b  ngân hàng có thêm

mt ngun thu th ng hc n
vay thông qua phát mãi tài sn khách hàng hoc bên th ba  chp, cm c
ti ngân hàng.
Cho vay không có bm bng tài sn là loi cho vay không có tài sn
th chp, cm c mà vic cho vay ca ngân hàng dc
ca bn thân khách hàng vay vn.
11

b. R
 Khái nim:
Trong nn kinh t th ng, cung cp tín dng là ch 
bn ca ngân hàng, tín dng là hoi li nhun ch
yu ca ngân hàng. Rng tp trung ch yu
vào danh mc tín dng. Ri ro tín dng là mt trong nhng nguyên nhân gây
tn tht và ng nghiêm trn chng kinh doanh ngân hàng. Có
nhi ri ro tín dng:
Theo Hennie và Greaning  Sonja B.Rajovic Bratonovic (the World
Bank): Ri ro tín d
chi tr tin lãi hoc hoàn tr vn gc so vi thi hnh trong hp
ng tín dc tính vn có ca hong ngân hàng. Ri ro tín
dng tc là vic hoàn tr b trì hoãn, hoc ti t  c
toàn b vn gu này gây ra s c i vi dòng chu chuyn tin t,
gây n kh a ngân hàng.
Theo Financial Institutions Management  A Modern Perpective,
ASaunder và H.Lange: Ri ro tín dng là khon l tim tàng khi ngân hàng
cp tín dng cho m n thu nhp d
tính mang li t khon cho vay ca ngân hàng không th c thc hiy
 c v s ng và thi hn. Ht c các t chc trung gian tài chính
u phi mt vi ri ro này. Nu khon n gc tr  n
hn và các khoc thc hin vào nh thun

c, các t chc tài chính s luôn luôn nhn lc khon gc cho vay
cng thêm mt khon ti không phi mt vi
ri ro tín dng.
Theo U i ro tín dng là kh 
hoi tác không thc hi ca mình theo nhu
12

khot. Ri ro thi vi mt ngân hàng là s v n ca
c trong h v n nh là bt k s vi
phm nghiêm tri v hng khi hoàn tr n 
   -NHNN ngày 21/1/2013 ca Th c
NHNN Vinh v phân loi tài sn có, m
trích lp d phòng ri ro và s d x lý ri ro tín dng trong hot
ng ca t chc tín dng thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là
tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng
không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ
nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
u trung li chúng ta có th rút ra các
ni n ca ri ro tín d
- Ri ro tín di vay sai hn (default) trong thc hi
tr n theo hng, bao gm vn gc hoc lãi. S sai hn có th là tr hn
(delayed payment) hoc không thanh toán (nonpayment).
- Ri ro tín dng s dn tn tht tài chính, tc là gim thu nhp ròng
và gim giá tr th ng ca vng hp nghiêm trng có th dn
n thua l, hoc  m  dn phá sn.
- i vi các ngân hàng mà hong tín dng là dch v mang li li
nhun ch yu thì ri ro tín dng s quy nh hiu qu kinh doanh ca
ngân hàng.
Ri ro tín dng trong cho vay là ri ro v s tn tht tài chính xut
phát t vic hi tr n n

theo cam kt hoc mt kh 
 Phân loi ri ro tín dng trong cho vay
- Căn cứ vào nguồn gốc phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân
chia thành các loại sau đây:
13

+ Rủi ro giao dịch là ri ro phát sinh trong quá trình xem xét quynh
cho vay và gii ngân mt khon vay. Ri ro giao dch bao gm ri ro la
chn, ri ro bm và ri ro nghip v. Ri ro la chn là ri ro có liên
n quá trình thnh và phân tích tín dng; Ri ro bm là ri ro
phát sinh t các tiêu chum bc cho vay, loi tài sm bo,
ch th m bi ro nghip v là rn công tác qun lý
khon vay và hong cho vay, bao gm c vic s dng h thng xp hng
ri ro và k thut x lý các khon vay có v;
+ Rủi ro danh mục là ri ro tín dng do vic xây dng và qun lý danh
mc cho vay ca ngân hàng không phù hp, không hiu qu. Ri ro danh mc
bao gm ri ro ni ti và ri ro tp trung. Ri ro ni ti là ri ro xut phát t
các yu t mà bn thân cán b tín dng làm tt công vic c  
không th tránh khi, nó mang tính riêng bit ca ch th a nn
kinh t; Ri ro tp trung là ri ro do ngân hàng tp trung cho vay quá nhiu
vào mt s ít khách hàng, mt s ngành kinh t hoc trong cùng ma
lý nhnh hoc cùng mt loi hình cho vay có ri ro cao.
- Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra
rủi ro thì rủi ro tín dụng đƣợc phân ra thành hai loại nhƣ sau.
+ Rủi ro khách quan: là r
tai, ch hi vay b cht, mt tích và các bing ngoài d kin khác
làm tht thoát vc hin nghiêm túc ch 
chính sách.
+ Rủi ro chủ quan: do nguyên nhân thuc v ch quan ci vay và
i cho vay vì vô tình hay c ý làm tht thoát vn vay hay vì nhng lý do

ch quan khác.
14

- Căn cứ vào tác động lên danh mục tín dụng thì rủi ro tín dụng
đƣợc phân ra thành hai loại nhƣ sau.
+ Rủi ro đặc thù: ri ro tín dng ca mi vay c th phát sinh do
nhng kic thù ca ri ro d i vay thc hin
+ Rủi ro hệ thống: ri ro tín dng phát sinh do bi cnh chung ca nn
kinh t hoc nhu king lên toàn b i vay (ví d:
khng hong, suy thoái kinh t, l
 Du hiu ca ri ro tín dng:
RRTD tim n trong các khon vay và biu hii nhiu hình thc
t s du hin giúp nhn bi
sm có bin pháp kp thn RRTD xy ra:
- Nhóm dấu hiệu phát sinh từ khách hàng:
i chin lc kinh doanh
mi không phi là th mnh và ngành kinh doanh ct lõi ca ngân hàng; M
rng hoc qun lý; Doanh nghip có chc
p khu hàng hoá thit b ng nhp khu u thác; Khách
hàng bt ng gim giá hoc chit kh thu hi nhanh các khon phi thu;
Quan h mua bán vòng vèo; Ch n
li nhun; Các tài sn th chp ca khách hàng b bên cho vay hoc bên bo
lãnh khác thu hi; Chun b có s i hình thc s h phn hoá,
sáp nhi ch s hu hot
u t chc; Có du hiu mt ni b, xut hin các v kin
cáo t ni b doanh nghi làm vic ca nhân viên gim sút, khó
 nhân sc ri b doanh nghip; Ch doanh nghip
sn tui ngh n tránh, nghin
 bc, lio hing gi la cán b ngân hàng;
Kháca bàn; Khách hàng có nhing thuc nhóm khách

15

hàng liên quan vi khách hàng.

- Nhóm dấu hiệu xuất phát từ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách
hàng: Khách hàng có biu hin thiu hng các yêu cu hp
lý ca ngân hàng m cung cp báo cáo tài chính, tài liu có liên quan,
cung c, thiu trung thc; Các cuc h
ngh ng xuyên b trì hoãn; H  p quá hoàn ho;
Khách hàng t ra luôn thúc gic ngân hàng gii quyt cho vay nhanh.
- Nhóm dấu hiệu tài chính: Kéo dài thi hn thanh toán các khon phi
tr, chm thanh toán các khon n; Liên tc yêu cn mc
cho vay, nhu cu vay v phát trin; Các
ngân hàng khác có hing thu hi n c hn; Tip tc vay vn ngn
ht mùa v; Vay vn ngn h 
dài hn; Các ch ng x s thanh toán nhanh
thp/xm tin mt, k thu tin b l các khon
phn kho ln, t l hàng kém phm chn
vn ch s hu gic, gia báo cáo
c và sau kim toán có s khác bit ln tình hình ca
doanh nghip, có khuyn cáo cc thc
hin hoc làm rõ; Xut hin các giao dch chuyn tin ln; Bán
tài sn cho các bên liên quan.
- Nhóm dấu hiệu từ chính ngân hàng: Có th nhìn nhn nhng du hiu
RRTD t chính ngân hàng bao gt thm quyn, h m
u ni dung mâu thun, bt hng xuyên gii ngân
ngay sau khi khách hàng tr n hoc cách nhau mt vài ngày, s tin bng
nhau hoc chênh lng xuyên gii ngân bng tin mt; Không kim
tra s dng vn hoc kim tra mang tính hình thc.
16

1.1.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh ri ro hay nói cách khác hong
ngân hàng luôn ph i din vi ri ro. Vì vy, nhn din nhng nguyên nhân
gây ra ri ro tín dng giúp ngân hàng có bin pháp phòng nga hiu qu ,
gim thiu thit h
a. Nguyên nhân khách quan:
Là nhng ngoài ý chí c
tai, ha hon, do s i các chính sách qun lý kinh tu chnh quy
ho        p, do bi ng th ng
   c, quan h cung c    i, t giá bin
n doanh nghip lâm vào tình tr tài chính không th
khc phc. T n không th tr
c n cho ngân hàng.
b. 
 Nguyên nhân từ phía khách hàng:
- c qun tr u hành hn ch, thiu kinh nghim, h thng qun
tr kinh doanh không hiu qu dn s dng vn không hiu qu dn
SXKD thua l, mt kh 
- Doanh nghic tài chính yu kém, hong ch yu bng vn
p sn xuc
tr n ln khin doanh nghip mt kh  vay ngân hàng.
- Khách hàng lp báo cáo tài chính không minh bch, thiu trung thc
c thp, vi
 có th s dn nhng quyt
nh sai lm.
- Mt s ng li dng k h ca pháp lu la
o, vi phm hng tín dng, không có thin chí tr n, không hp tác vi
17

ngân hàng trong quá trình x lý n.
 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Năng lực quản trị rủi ro của lãnh đạo ngân hàng hạn chế:
Mt ngân hàng mun hn ch ri ro tín dn mc thp nhc
ho phc qun tr ri ro tng mô hình t
chc cht ch, b  các cht kim ng tín dng rõ
, quy trình nghip v cht chc li,
nc qun tr u hành ngân hàng hn ch thì ri ro tín dng trong
cho vay s 
- Trình độ năng lực của cán bộ ngân hàng hạn chế, không đáp ứng được
yêu cầu.
 ca cán b tín dng s có ng rt ln vic sàng lc
khách hàng cho vay, phát hin kp thi các r
 xut bin pháp x lý nhm hn ch r có th c
u cán b tín dng pho bài bn, có kin
thc chuyên môn sâu, am hiu nhi  c có liên quan, có nhiu kinh
nghim trong cho vay. Bên c    tín dng ph   c tt,
trung thc. Ngoài cán b tín dng thì nhn hong
tín dng cc ngân hàng phi
là nh, có t, gii quyt công vic
khách quan, không v li. N cán b hn chc kém thì cho
nh cht ch  
th hn ch c RRTD trong cho vay.
1.1.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng trong cho vay

n hàng nói riêng.
18

 Đối với ngân hàng:
Khi gp ri ro tín dc vn tín dp và

lãi cho vay, NHTM gp nhiu ri ro liên quan. Th nht, NHTM không huy
c ngun v p khon cho vay không thu hc d dn
n ri ro thanh khoc li NHTM có th gp ri ro tái tài tr, ri ro lãi
sut do lãi su hai, mt khon vay không tr n c làm
gim giá tr tài sn trên s sách, gim li nhung thi làm gim giá tr th
ng ca khon vay do khon vay có m r ba, làm gim
uy tín ct nhing kinh doanh
c bit là hong vn và dch v.
 Đối với nền kinh tế:
Ngân hàng thc hii vi các t chc, cá nhân ca nn kinh
t, vì vy khi mt ngân hàng gp phi ri ro tín dng s n kh
ng vn cho nn kinh ti gi tin hoang mang lo s, gây
phn ng tiêu tc cho toàn b h thng ngân hàng do các t chc, cá nhân b
ng bi tu ngân hàng phá sn s n
tình hình sn sut kinh doanh ca doanh nghip, nhiu doanh nghip không có
v sn xut kinh doanh, không có tin tr i sng công
nhân ga, s bt n ca các ngân hàng ng rt ln
n toàn b nn kinh t. Nó làm cho nn kinh t b suy thoái, giá c c
mua gim, tht nghii mt nh.
 Đối với khách hàng:
Vic phòng nga ri ro tín dng ca ngân hàng có tt thì nn kinh t mi
hong tt, tng kinh doanh tt cho khách hàng. T 
c li nhun l  n cho ngân hàng. Bên
ci nhng thi s dng nhiu dch v ngân hàng
(dch v tin gi, dch v c phòng nga RRTD ca ngân