BASICS FOR BANK DIRECTORS SONG NGỮ ANH VIỆT PHÂN TÍCH CAMELS

1


2


MỤC LỤC

1/ Giới thiệu bản dịch…………………...................................................

4

2/ Lời nói đầu …………………………………………………………… 8
3/ Giới thiệu sự hình thành tài liệu ……………………………………... .10
4/ Chương 1 : Thưa quý vị, đây là ngân hàng …………………………. .. 15
5/ Chương 2 : Khung luật pháp và quy định quản lý và điều tiết
hoạt động ngân hàng………………………………………………… .. 24
6/ Chương 3 : Tính an toàn và vững chắc của ngân hàng ……………. 40
•

Vốn chủ sở hữu ..…………………………………………….. .44

•

Chất lượng tài sản có ………………………………….…….. 68

•

Lãnh đạo,điều hành …………………………………………… 96

•

Thu nhập …..………………………………………………..

132

•

Tính thanh khoản …………………………………………..

148

•

Tính nhạy cảm với rủi ro thị trường ………………………..

172

-------------------------------------

3


GIỚI THIỆU BẢN DỊCH
Cùng với đất nước đang tiến hành hội nhập quốc tế một cách mạnh mẽ,
ngành ngân hàng Việt Nam cũng đang trải qua nhiều thay đổi tích cực về vốn,
mô hình tổ chức, quản trị điều hành, công nghệ, cơ sở mạng lưới hoạt động và
nhất là nguồn nhân lực để có thể đạt được những thành quả cao trong hoạt động
kinh doanh khi ngày càng phải đối mặt với nhiều thách thức, cạnh tranh gay gắt
trong bối cảnh hoạt động hiện nay và trong những năm sắp tới.
Với tinh thần chủ động và tư thế đón đầu, nhiều ngân hàng đã quan tâm tổ

chức các khóa đào tạo, huấn luyện trong và ngoài ngân hàng để làm thế nào có
được nguồn nhân lực thông thạo chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng, có năng lực
cao trong tổ chức quản trị điều hành, được trang bị những kiến thức cần thiết
cho hoạt động kinh doanh và tinh thông ngoại ngữ .
Trong việc tổ chức các khóa huấn luyện đào tạo nội bộ tại các ngân hàng,
điều kiện cần và đủ là giảng viên và học viên cần có những giáo trình, tài liệu
mang tính chuyên nghiệp, thực tiễn và cập nhật về các nghiệp vụ của một ngân
hàng hiện đại như tổ chức quản trị điều hành, quản trị rủi ro, hoạt động tín dụng,
nghiệp vụ ngân hàng quốc tế (tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ..), ngân
hàng điện tử, chăm sóc khách hàng, các nghiệp vụ của giao dịch viên ngân
hàng, kế toán hiện đại….
Các tài liệu này được phổ biến rộng rãi tại các nước phát triển và do Ngân
hàng Trung ương hay Hiệp hội ngân hàng tại các nước này xuất bản, nhằm đào
tạo và truyền bá thêm kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ ngân hàng và quản trị
điều hành cho tất cả nhân viên ngân hàng ở các cấp khác nhau có mối quan tâm
sâu sắc về lĩnh vực ngân hàng.
Thực tế hiện nay tại Việt Nam, không có nhiều những tài liệu như vậy được
soạn thảo bằng tiếng Việt để đáp ứng nhu cầu đào tạo và tự đào tạo cho các
nhân viên của ngân hàng, và nếu có cũng ít nhiều mang tính hàn lâm mà mục
đích chỉ phù hợp với việc đào tạo sinh viên tại các trường Đại học. Trong khi
đó, nhân viên ngân hàng muốn tự nâng cao nghề nghiệp và cập nhật tri thức, thì
phải tự lực tìm tài liệu nghiên cứu. Một khó khăn của vấn đề này là hầu hết các
tài liệu được phổ biến rộng rãi trên mạng Internet đều bằng tiếng Anh nên phần
nào làm hạn chế sự tiếp thu của người học.
Với mong muốn chia sẻ chút thiện ý với cộng đồng, nhân dịp có được trong
tay một tài liệu mới được Ngân hàng Dự trữ Liên bang tại Thành phố Kansas
(Hoa kỳ) phổ biến trong tháng 1/ 2010 là “BASICS FOR BANK DIRECTORS”
( KIẾN THỨC CƠ BẢN CHO THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN
HÀNG), chúng tôi mạnh dạn gửi bản dịch cho các bạn đồng nghiệp để vừa nâng
cao được trình độ am hiểu và sử dụng tiếng Anh chuyên ngành tài chính – ngân

hàng, vừa nâng cao được kỹ năng biên dịch Anh – Việt, đồng thời học hỏi thêm
được những kinh nghiệm thực tiễn qua việc phân tích một mô hình đánh giá
hoạt động của một ngân hàng dựa trên các yếu tố CAMELS :
4


•

Capital (Vốn tự có)

•

Asset quality (Chất lượng tài sản có)

•

Management (Quản trị điều hành)

•

Earnings (Thu nhập)

•

Liquidity (Thanh khoản)

•

Sensitivity to market risk (Tính nhạy cảm đối với rủi ro thị trường)

Đây là nội dung chủ yếu của tập tài liệu này, được xuất bản lần thứ năm sau
khi nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ nói riêng trải qua cơn
khủng hoảng trầm trọng trong năm 2008 .
Do trình độ biên dịch còn hạn chế và một số thuật ngữ dùng trong tài liệu này
không thể dịch một cách chuẩn xác vì chưa được sử dụng phổ biến tại Việt nam,
tài liệu dịch này chắc chắn còn nhiều thiếu sót nhưng nhóm biên dịch chúng tôi
cũng xin được chia sẻ những kiến thức cập nhật và thực tiễn này đến các bạn
đồng nghiệp để tham khảo thêm.
Trong bản dịch này, nhóm biên dịch chỉ tập trung dịch các phần chính để có
thể tham khảo là : Giới thiệu tổng quát, Chương 1, Chương 2 và Chương 3;
không dịch Chương 4, Chương 5 và Chương 6 do các phần này đề cập đến
những đặc thù của khung luật pháp về quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng
tại Hoa Kỳ.
Với ước muốn ngày càng được mở mang thêm kiến thức nghiệp vụ ngân
hàng và nâng cao được trình độ sử dụng tiếng Anh chuyên ngành hầu có thể
đóng góp một phần nhỏ vào thành quả chung của hoạt động ngân hàng tại Việt
Nam, chúng tôi xin được gửi đến các bạn đồng nghiệp bản dịch này để tham
khảo và phổ biến nội bộ.
Trân trọng.
Nhóm biên dịch
Nguyễn Hà Đại
Nguyễn Huỳnh Yến
Lý Thị Hiền
Nguyễn Thị Hồng
Biên tập bản dịch
Nguyễn Hữu Thư
5


KIẾN THỨC CƠ BẢN CHO

THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG
--------------

NGÂN HÀNG DỰ TRỮ LIÊN BANG KANSAS CITY
VỤ GIÁM SÁT VÀ QUẢN LÝ RỦI RO

6


FOREWORD
Welcome to the fifth edition of Basics for Bank Directors.Recognizing the
key role directors play in banks, the Federal Reserve Bank of Kansas City has
offered this book for more than a decade.
The primary goal of the book is to provide bank directors with basic
information that defines their role and helps them evaluate their institutions’
operations. The impetus to do this came out of the 1980s, when our financial
system experienced severe banking problems and numerous bank closures. One
of the lessons learned from that period was that people are often asked to serve
as directors without the benefit of any training, either on their duties and
responsibilities as directors, or on bank operations. That lack of training can
result in either uninformed directors or discouragement from even becoming a
director.
It is our experience that informed directors are more engaged and, in turn,
have a positive impact on the health of a bank. Where board oversight is strong,
problems are fewer and less severe. Those problems that do exist are addressed
and corrected in a timely fashion. Where oversight is weak, problems are more
numerous and severe. They may recur or remain uncorrected, possibly resulting
in bank failure. Accordingly, this book shares information gained from that
experience, which we believe will help directors meet their fiduciary
responsibilities.

The Federal Reserve System also offers an online companion course to this
book, accessible at no charge, at www.BankDirectorsDesktop.org. We hope that
Basics and the Bank Director’s Desktop are useful resources for you.

THOMAS M. HOENIG
President
January 2010

7


LỜI NÓI ĐẦU
Chào mừng các bạn đến với ấn bản lần thứ V “KIẾN THỨC CƠ BẢN
CHO THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG”. Nhận thức
được vai trò chủ chốt mà các thành viên Hội đồng quản trị đóng góp trong các
ngân hàng, Ngân hàng Dự trữ Liên bang Thành phố Kansas đã xuất bản cuốn
sách này từ hơn một thập kỷ trước.
Mục tiêu chủ yếu của cuốn sách là cung cấp cho các thành viên HĐQT ngân
hàng những thông tin cơ bản nhằm xác định rõ vai trò của các thành viên và
giúp họ đánh giá các hoạt động của ngân hàng. Động lực để tạo nên cuốn sách
này đến từ thập niên 1980, khi hệ thống tài chính của chúng ta đã trải qua những
vấn đề nghiêm trọng trong hoạt động ngân hàng và việc đóng cửa nhiều ngân
hàng. Một trong những bài học rút ra từ thời kỳ đó là những người thường được
mời tham gia làm thành viên HĐQT ngân hàng mà không được đào tạo , hoặc
là về nghĩa vụ và trách nhiệm của họ với tư cách là thành viên HĐQT ngân
hàng, hoặc là về các hoạt động của ngân hàng. Việc không được đào tạo đó có
thể đưa đến kết quả hoặc là tạo ra những thành viên HĐQT ngân hàng thiếu
hiểu biết hoặc không khuyến khích họ tham gia làm thành viên HĐQT ngân
hàng.
Kinh nghiệm của chúng tôi cho thấy những thành viên HĐQT ngân hàng nào

hiểu biết nhiều thường tham gia nhiều hơn trong hoạt động ngân hàng và đến
lượt mình, họ có tác động tích cực đến sức khỏe của một ngân hàng. Ở đâu mà
việc giám sát của HĐQT ngân hàng chặt chẽ, các vướng mắc trong hoạt động
ngân hàng xảy ra ít hơn và ít nghiêm trọng hơn. Bất kỳ vấn đề nào xảy ra đều
được xử lý và chỉnh sửa kịp thời. Ở đâu mà việc giám sát của HĐQT ngân hàng
kém, các vấn đề xảy ra nhiều hơn và nghiêm trọng hơn. Những vấn đề đó có thể
trở đi trở lại hoặc vẫn không được sửa chữa, có thể dẫn tới sự sụp đổ của một
ngân hàng. Cuốn sách này là sự chia sẻ thông tin có được từ những kinh nghiệm
của chúng tôi, điều mà chúng tôi tin sẽ giúp cho các thành viên hội đồng quản
trị ngân hàng đáp ứng các trách nhiệm được ủy thác của họ.
Hệ thống dự trữ liên bang Hoa Kỳ cũng cung ứng một lớp đào tạo trực tuyến
đồng hành với cuốn sách này, truy cập không tốn phí tại địa chỉ
www.BankDirectorsDesktop.org. Chúng tôi hy vọng các kiến thức cơ bản và
cuốn giáo trình trên mạng này sẽ là nguồn tư liệu hữu ích cho các bạn.
THOMAS M.HOENIG
Tổng Giám đốc Ngân hàng Dự trữ Liên bang Kansas City
Tháng 1/ 2010
8


INTRODUCTION
In today’s world, commercial banks are fighting hard to maintain their
historic role as leaders of the financial community. They are faced with
increasing pressures from competitive institutions which are eager to
offer services that have heretofore been restricted to banks; ... A bank
director, particularly a non-management director, has a greater
opportunity and a greater responsibility today than at any period in
recent history ...

These words were written in 1974. Yet, they have a familiar ring and could just

as easily describe challenges facing banks and bank leadership in the 21st century.
If anything, events of the last three decades serve only to reinforce this earlier
observation: Banks must work harder to meet shareholder profit expectations, and
more is expected from bank directors.
Increased competition from other financial service providers, deregulation,
financial and technological innovations, and economic swings have made it
increasingly difficult for bank management to steer a consistently profitable
course. As a result, many banks have merged or been acquired by others. Today,
slightly more than 7,400 commercial banks operate in the United States, compared
to nearly 14,500 in the mid-1980s.
Additionally, legal changes and court actions have placed greater responsibility
and accountability on bank directors. For example, the Financial Institutions
Reform, Recovery and Enforcement Act of 1989 (FIRREA) strengthened
enforcement authority and increased penalties the federal regulatory agencies can
assess against directors and others for problems at banks. The Federal Deposit
Insurance Corporation Improvement Act of 1991 (FDICIA) required board review
of more matters, and placed greater responsibility on outside directors of larger
banking organizations.

9


GIỚI THIỆU
Trong thế giới ngày nay, các ngân hàng thương mại đang đấu
tranh quyết liệt để duy trì vai trò lịch sử của họ như là những người
lãnh đạo của cộng đồng tài chính. Họ phải đối mặt với sức ép ngày
càng gia tăng từ các tổ chức cạnh tranh đang nóng lòng cung ứng
các dịch vụ mà cho đến nay vẫn chỉ dành riêng cho ngân hàng;…
Hiện nay, thành viên hội đồng quản trị ngân hàng, đặc biệt là thành
viên hội đồng quản trị không tham gia điều hành, có một cơ hội lớn

hơn và một trách nhiệm to lớn hơn bất cứ thời kỳ nào trong lịch sử
gần đây…
Những từ này được viết ra vào năm 1974. Tuy nhiên, chúng có một giọng
điệu quen thuộc và cũng dễ dàng mô tả những thách thức mà các ngân hàng và
lãnh đạo của các ngân hàng đang đối mặt trong thế kỷ 21. Những sự kiện trong
3 thập niên gần đây chỉ nhằm khẳng định nhận xét trước đây: các ngân hàng
phải hoạt động vất vả hơn để đáp ứng các kỳ vọng lợi nhuận của cổ đông và
các thành viên hội đồng quản trị ngân hàng còn được kỳ vọng nhiều hơn
nữa.
Sự cạnh tranh gia tăng từ các nhà cung ứng dịch vụ tài chính khác, sự nới
lỏng các quy định, sự cải tiến công nghệ và tài chính và những biến động của
nền kinh tế tạo ra các khó khăn ngày càng gia tăng cho ban lãnh đạo ngân hàng
trong việc chỉ đạo một tiến trình sinh lời một cách nhất quán. Kết quả là nhiều
ngân hàng phải sáp nhập hay bị các ngân hàng khác mua lại. Ngày nay chỉ còn
hơn 7.400 ngân hàng thương mại hoạt động tại Hoa Kỳ so với con số gần
14.500 giữa thập niên 1980.
Ngoài ra, các thay đổi về pháp lý, các hoạt động của tòa án cũng đặt ra trách
nhiệm và trách nhiệm giải trình to lớn hơn đối với các thành viên hội đồng quản
trị ngân hàng. Ví dụ, đạo luật Đổi mới, Hồi phục và Bắt buộc tuân thủ của các
Định Chế Tài Chính năm 1989 (FIRREA) đã tăng cường quyền lực bắt buộc thi
hành và gia tăng các hình phạt mà các cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động
ngân hàng của liên bang có thể áp đặt đối với các thành viên HĐQT ngân hàng
và các chức danh khác đối với các vấn đề xảy ra tại các ngân hàng. Đạo luật Bổ
sung của Công ty Bảo Hiểm Tiền Gửi Liên Bang Hoa Kỳ năm 1991 (FDICIA)
yêu cầu các thành viên HĐQT ngân hàng phải soát xét nhiều vấn đề hơn và áp
đặt trách nhiệm lớn hơn đối với các thành viên HĐQT không tham gia điều
hành của các tổ chức ngân hàng lớn.

10

Subsequent court decisions have clarified what constitutes director negligence,
making it easier for the Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) to pursue
claims in some states against directors of failed institutions. The Sarbanes-Oxley
Act of 2002, stock and other exchange listing requirements, and bank regulatory
guidance stressed greater independence of outside directors and generally raised
expectations regarding their oversight of bank management.
As the future unfolds, outside directors will play an increasingly important role
in guiding their banks and serving as unbiased judges of their operational
performance. Outside bank directors differ from “inside” or “management”
directors in that they do not also serve as officers and management officials of the
bank and own less than 5 percent of its stock.

Fulfilling this role will not be easy. Studies of failed banks reveal that many
were supervised by directors who received insufficient or untimely information
or were inattentive to the bank’s affairs. This impaired their ability to judge
bank operations and to identify and correct problems.
Thus, for outside directors to meet the demands placed upon them, they must
be knowledgeable, well-informed, and active in overseeing the management of
their banks. In light of these challenges, you might ask, “Why serve as an
outside bank director?” The answer is that banks play an important role in the
economic lives of their communities. As a director, you can have influence over
and help shape your local economy.
Further, many consider service as a bank director to be an honor. You may be
asked to serve for a variety of reasons, including your business expertise or
prominence in your community. Whatever the reason, your invitation to serve is
testimony to the valuable contribution the bank’s shareholders believe you can
provide to its management.

11

Các quyết định nối tiếp của tòa án đã làm rõ những gì cấu thành sự thiếu
quan tâm của các thành viên HĐQT ngân hàng, khiến cho việc khiếu kiện của
công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang (FDIC) ở một số bang đối với các thành
viên HĐQT ở các ngân hàng bị thua lỗ được dễ dàng hơn. Đạo luật SarbannesOxley năm 2002, các yêu cầu niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán và các sở
giao dịch khác, hướng dẫn khung luật pháp và quy định về quản lý và điều tiết
hoạt động ngân hàng đã nhấn mạnh tính độc lập lớn hơn đối với các thành viên
HĐQT không tham gia điều hành và nói chung đã nâng cao sự kỳ vọng liên
quan đến việc giám sát của các thành viên này đối với việc quản lý điều hành
ngân hàng.
Trong tương lai, các thành viên HĐQT không tham gia điều hành sẽ đóng
một vai trò ngày càng quan trọng trong việc chỉ đạo ngân hàng mà họ tham gia
và có những đánh giá không thiên vị về thành quả hoạt động của các ngân hàng
này. Các thành viên HĐQT không tham gia điều hành khác với các thành viên
HĐQT tham gia điều hành ở chỗ họ không làm việc như là “các viên chức điều
hành ” của ngân hàng và họ sở hữu ít hơn 5% cổ phiếu của ngân hàng đó.
Thực hiện vai trò này sẽ không dễ dàng. Các nghiên cứu về các ngân hàng bị
sụp đổ cho thấy rằng nhiều ngân hàng được giám sát bởi các thành viên HĐQT
không nhận được đầy đủ thông tin hay nhận được các thông tin không kịp thời
hoặc các thành viên này không quan tâm đến các công việc của ngân hàng. Việc
này làm giảm khả năng của họ trong việc đánh giá các hoạt động ngân hàng,
trong việc nhận diện và sửa chữa các vấn đề phát sinh.
Vì vậy, để đáp ứng các đòi hỏi đặt ra với các thành viên HĐQT không tham
gia điều hành, họ phải am hiểu các hoạt động của ngân hàng, được thông tin
đầy đủ và chủ động trong việc giám sát việc quản lý điều hành của ngân hàng.
Đối mặt với những thách thức này, bạn có thể tự hỏi “ Tại sao lại phục vụ như
là một thành viên HĐQT không tham gia điều hành?”. Câu trả lời là vì ngân
hàng đóng một vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế của cộng đồng của họ.
Là một thành viên HĐQT ngân hàng, quý vị có thể có ảnh hưởng và giúp định

hình nền kinh tế tại địa phương của quý vị.
Thêm vào đó, nhiều người coi việc trở thành một thành viên HĐQT ngân
hàng là một vinh dự. Quý vị có thể được yêu cầu để trở thành một thành viên
HĐQT ngân hàng vì nhiều lý do khác nhau, bao gồm việc quý vị có nhiều kinh
nghiệm trong hoạt động kinh doanh hoặc sự nổi bật của quý vị trong cộng đồng.
Vì lý do gì đi nữa thì việc quý vị được mời vào vị trí thành viên HĐQT ngân
hàng là bằng chứng cho thấy cổ đông của ngân hàng tin vào sự đóng góp quý
giá của quý vị cho việc quản trị điều hành ngân hàng.
12


While a director’s job is important and carries responsibility, it is not as
daunting as it first appears. Basic management experience and skills necessary
to succeed in other endeavors are equally applicable to banks. Thus, the
knowledge and experience you have developed in your profession can be
effectively used in your role as a director. Add to this an inquisitive attitude and
willingness to commit time and energy to bank matters, and you have many of
the attributes of an effective bank director.
The only things missing may be a basic knowledge of banking and what to
consider in overseeing a bank. Many approaches could be followed to impart
this knowledge. The approach used here employs many of the methods,
techniques, and reports used by examiners to evaluate bank condition and
compliance.
This is not to suggest that directors should behave as bank examiners. Rather,
you, like the examiner, must be able to draw conclusions about your bank’s
condition in a relatively short time without intimate knowledge of its daily
operations. An examiner-like approach lets you do this by focusing attention on
key bank operations and giving you an organized way to understand bank
affairs.
Before we move into the main section of the book, we want to leave you with

this thought on the need to learn basics. No less than the legendary Green Bay
Packers football coach Vince Lombardi recognized the importance of teaching
basics to his players. Even after winning championships and being surrounded
by future Hall of Fame players, Lombardi had a tradition of beginning every
preseason training camp the same way: standing before his players, holding a
football in one hand and saying, “Gentlemen, this is a football.” He assumed
that his players were a blank slate at the beginning of each season.
With that in mind, we begin in Chapter 1 with the very basic discussion,
“Ladies and gentlemen, this is a bank.”

13


Trong khi công việc của một thành viên HĐQT là quan trọng và đầy trách
nhiệm, nó cũng không có vẻ đáng sợ như ấn tượng ban đầu. Kinh nghiệm quản
lý cơ bản và các kỹ năng cần thiết để thành công trong các công việc khác đều
có thể áp dụng được vào ngân hàng. Vì vậy, kiến thức và kinh nghiệm có được
trong nghề nghiệp của mình có thể được sử dụng hiệu quả khi quý vị là một
thành viên HĐQT của ngân hàng. Thêm vào đó, với một tinh thần cầu thị tìm
hiểu và sự sẵn lòng cống hiến thời gian và năng lực cho hoạt động của ngân
hàng, quý vị có nhiều tố chất để trở thành một thành viên HĐQT ngân hàng có
hiệu quả.
Điều duy nhất còn thiếu có thể là kiến thức cơ bản về ngân hàng và cái gì cần
quan tâm trong việc giám sát hoạt động ngân hàng. Nhiều cách tiếp cận có thể
đem lại kiến thức này. Cách tiếp cận được sử dụng ở đây là sử dụng nhiều
phương pháp, kỹ thuật và báo cáo mà các thanh tra viên sử dụng để đánh giá
tình hình và sự tuân thủ pháp luật và quy định của ngân hàng.
Điều này không có nghĩa là các thành viên HĐQT ngân hàng nên cư xử như
là thanh tra viên ngân hàng. Ở một mức độ nào đó, giống như một thanh tra
viên, quý vị phải có khả năng đưa ra kết luận về tình trạng ngân hàng của quý vị

trong một thời gian tương đối ngắn mà không có kiến thức chuyên biệt về các
hoạt động thường nhật của ngân hàng. Phương pháp tiếp cận giống-như-thanhtra-viên cho phép quý vị làm điều này bằng cách tập trung sự chú ý vào các hoạt
động chủ yếu của ngân hàng và đem đến cho quý vị một cách thức có tổ chức
để hiểu được công việc của ngân hàng.
Trước khi chuyển tới phần chính của cuốn sách này, chúng tôi muốn quý vị
lưu giữ tư tưởng về sự cần thiết phải học những điều cơ bản. Huấn luyện viên
huyền thoại Vince Lombardi của đội bóng đá Green Bay Packer đã nhận ra tầm
quan trọng trong việc dạy những điều cơ bản cho các cầu thủ của mình. Ngay cả
khi đoạt cúp vô địch và được vây quanh bởi các cầu thủ - sau này được lưu danh
trong Viện Bảo tàng lưu niệm bóng đá , ông Lombardi có truyền thống bắt đầu
mỗi kỳ tập trung huấn luyện trước mùa bóng bằng một cách thức giống nhau:
đứng trước cầu thủ của mình, giữ trái bóng trên một tay và nói “Các chàng trai,
đây là quả bóng”. Ông giả định rằng các cầu thủ của mình là một trang giấy
trắng vào đầu mỗi mùa bóng.
Với tư tưởng đó, chúng ta bắt đầu chương 1 với việc thảo luận rất cơ bản:
“Thưa Quý vị , đây là ngân hàng”.

14


CHAPTER 1
LADIES AND GENTLEMEN, THIS IS A BANK
What is a bank? This may seem like an elementary question, but it is
important to start at the begining of what being a bank director is all about and
where you fit in.
The word “bank” evokes different mental pictures for different individuals.
Some will think of the quintessential bank building with the big stone columns
and a large vault. Others will envision a balance sheet showing a bank’s assets,
liabilities, and capital. Still others will fall back on the regulatory definition of a
bank, which is, generally, an organization that is chartered by either a state or

the federal government for the purpose of accepting deposits. Banks may also
make loans and invest in securities.
For your purposes, however, a bank is a financial intermediary. That means
the bank acts as a financial go-between. People who save money put it on
deposit in a bank. People who need money ask for loans. A bank facilitates this
by lending out a portion of the deposits to qualified borrowers, hopefully for a
higher interest rate than is paid on the deposits. The bank may also invest some
of those deposits in U.S. government securities, municipal bonds, or other
investments. This use of deposits, by the way, distinguishes banks from other
industries that rely solely on their capital to support their activities.
This intermediary role is what makes a bank so important to its community.
Through loans and investments, a bank fosters economic development, job
creation, and a system to easily transfer money between individuals or
businesses. A bank is, in effect, a community’s economic engine.
However, that engine generates risk. Risk is generally defined as the potential
that events—planned or unanticipated—may have an adverse impact on capital
and earnings. The Federal Reserve has identified six categories of risk:

15


CHƯƠNG 1
THƯA QUÝ VỊ, ĐÂY LÀ NGÂN HÀNG
Ngân hàng là gì? Đây dường như là một câu hỏi sơ đẳng, nhưng làm việc gì
khi bắt đầu trở thành một thành viên HĐQT ngân hàng và làm thế nào để phù
hợp với cương vị một thành viên HĐQT ngân hàng thì câu hỏi này lại trở nên
quan trọng.
Từ “ngân hàng” gợi ra những hình ảnh khác nhau trong tâm trí của nhiều
người. Đối với một số người, họ sẽ nghĩ đến các tòa nhà ngân hàng khang trang
với những cây cột bằng đá lớn và một kho tiền rộng rãi . Những người khác lại

nghĩ tới bảng Tổng kết tài sản với tài sản có, tài sản nợ và vốn sở hữu của một
ngân hàng. Còn một số người khác sẽ tìm đến định nghĩa về quy định quản lý &
điều tiết hoạt động của một ngân hàng, nói chung, đó là một tổ chức được chính
quyền bang hoặc liên bang chấp nhận điều lệ hoạt động nhằm mục đích nhận
tiền gửi của khách hàng. Các ngân hàng cũng có thể cho vay và đầu tư vào
chứng khoán.
Tuy nhiên, đối với quý vị, ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính.
Điều đó có nghĩa rằng ngân hàng hoạt động như là một nhà trung gian giữa
những người tiết kiệm tiền để gửi vào ngân hàng và những người cần tiền yêu
cầu một khoản tín dụng từ ngân hàng. Ngân hàng tạo thuận lợi cho những người
này bằng cách cho vay một phần của khoản tiền gửi cho những người đủ điều
kiện đi vay với hi vọng rằng lãi suất cho vay sẽ cao hơn lãi suất phải trả cho các
khoản tiền gửi. Ngân hàng cũng có thể đầu tư một số khoản tiền gửi đó vào
công trái , trái phiếu đô thị hoặc các khoản đầu tư khác. Việc sử dụng các khoản
tiền gửi như thế này tạo sự khác biệt giữa ngân hàng và các ngành khác, khi các
ngành này dựa chủ yếu vào vốn của mình để hỗ trợ các hoạt động của chính họ.
Vai trò trung gian này làm cho ngân hàng trở nên rất quan trọng với cộng
đồng. Thông qua các khoản cho vay và đầu tư, ngân hàng đẩy mạnh phát triển
kinh tế, tạo công ăn việc làm và một hệ thống giúp chuyển tiền giữa các cá nhân
và doanh nghiệp một cách dễ dàng. Thực vậy, ngân hàng là một đầu máy của
nền kinh tế phục vụ cộng đồng.
Tuy nhiên, chính đầu máy đó lại tạo ra rủi ro. Rủi ro được định nghĩa một
cách tổng quát là một khả năng mà các sự kiện - đã được hoạch định hay không
dự báo được - có thể có một tác động bất lợi đối với vốn tự có và thu nhập của
ngân hàng. Ngân hàng dự trữ liên bang (FED) đã xác định 6 loại rủi ro như sau:
16


1. Credit risk arises from the potential that a borrower will fail to repay the
bank as agreed.

2. Market risk is the risk to a bank’s condition resulting from adverse
movements in market rates or prices, such as interest rates, foreign exchange
rates, or equity prices.
3. Liquidity risk is the potential that a bank may be unable to meet its
obligations as they come due, because of an inability to liquidate assets or
obtain other funding.
4. Operational risk emanates from the potential that inadequate information
systems, operational problems, breaches in internal controls, fraud, or
unforeseen catastrophes will disrupt bank operations or otherwise result in
unexpected losses.
5. Legal risk comes from the potential for operational disruption or other
negative effects from unenforceable contracts, lawsuits, adverse judgments, or
noncompliance with laws and regulations. Compliance risk falls under the legal
risk umbrella.
6. Reputational risk is the potential for negative publicity from a bank’s
business practices to cause a decline in the customer base, costly litigation, or
revenue reductions.
Risk Management
Taking and managing risks are fundamental to the business of banking.
Accordingly, the Federal Reserve emphasizes the importance of sound risk
management processes and strong internal controls when evaluating the
activities of the institutions it supervises.
Properly managing risks is critical to ensuring compliance with banking
laws and regulations and meeting the needs of the bank’s customers. Risk
management has become even more important as new technologies, product
innovation, and the size and speed of financial transactions have changed the
nature of financial services markets.
17

1. Rủi ro tín dụng phát sinh từ khả năng người đi vay không hoàn trả
lại tiền cho ngân hàng như đã cam kết.
2. Rủi ro thị trường là rủi ro cho hoạt động của ngân hàng do các
biến động bất lợi về giá cả thị trường như lãi suất, tỷ giá hối đoái hoặc giá
cổ phiếu.
3. Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không có khả năng
đáp ứng các nghĩa vụ trả nợ khi các khoản nợ đến hạn vì không có khả
năng thanh lý các tài sản hoặc nhận được các khoản vốn khác.
4. Rủi ro vận hành xuất phát từ khả năng hệ thống thông tin không
thích ứng, các vấn đề trong vận hành, các vi phạm trong kiểm soát nội bộ,
gian lận hoặc các thiên tai không thể dự báo được sẽ làm gián đoạn các
hoạt động của ngân hàng hoặc có thể gây ra các khoản lỗ không mong
đợi.
5. Rủi ro pháp lý xuất phát từ khả năng gián đoạn vận hành hoặc tác
động bất lợi từ các hợp đồng không thể thi hành được, các vụ kiện tụng,
các phán quyết bất lợi hoặc việc không tuân thủ luật pháp và các qui định
quản lý. Rủi ro về tuân thủ nằm trong khung rủi ro pháp lý.
6. Rủi ro về danh tiếng là khả năng về hình ảnh, ấn tượng không tốt
của công chúng về thông lệ kinh doanh của ngân hàng gây ra sự sụt giảm
khách hàng, tốn kém chi phí kiện tụng hoặc giảm doanh thu hoạt động.
Quản trị rủi ro
Chấp nhận và quản trị rủi ro là nền tảng cho việc kinh doanh của ngân hàng.
Do đó, ngân hàng dự trữ liên bang (FED) nhấn mạnh tầm quan trọng của các
qui trình quản trị rủi ro vững chắc và kiểm soát nội bộ chặt chẽ khi đánh giá các
hoạt động của các ngân hàng mà FED giám sát.
Quản trị rủi ro một cách thích đáng là vấn đề sống còn để đảm bảo việc tuân
thủ luật và các qui định về ngân hàng và đáp ứng nhu cầu của các khách hàng
của ngân hàng. Quản trị rủi ro ngày càng trở nên quan trọng hơn vì các công
nghệ mới, sự đổi mới sản phẩm và qui mô, tốc độ của các giao dịch tài chính đã
thay đổi bản chất của các thị trường dịch vụ tài chính.

18


This is where you come in as a director. In addition to being a financial
intermediary, a bank is also a corporate entity governed by a board of directors
elected by the shareholders to represent and protect their interests. Thus,
directors are an important part of a bank’s governance system, possessing
ultimate responsibility for the conduct of the bank’s affairs.
A director’s major responsibility regarding risk is to provide a management
structure that adequately identifies, measures, controls, and monitors risk.
Examiners give significant weight to the quality of risk management practices
and internal controls when evaluating management and the overall financial
condition of banks. Failure to establish a risk management structure is
considered unsafe and unsound conduct.
Whenever you see or hear the term “unsafe and unsound” from a bank
examiner, the issue is very serious and will require some immediate corrective
action or response from the board of directors and management. That action or
response may be prescribed in something called an enforcement action, which is
discussed in Chapter 5.

19


Đây là nơi mà quý vị tham gia với tư cách là thành viên HĐQT ngân hàng.
Ngoài việc là một tổ chức trung gian tài chính, ngân hàng còn là một doanh
nghiệp được quản lý điều hành bởi HĐQT ngân hàng do các cổ đông bầu ra
nhằm đại diện và bảo vệ các lợi ích của họ. Vì thế, các thành viên HĐQT ngân
hàng là một phần quan trọng của hệ thống quản trị điều hành ngân hàng, là
người có trách nhiệm cuối cùng trong việc chỉ đạo thực hiện các công việc của

ngân hàng.
Trách nhiệm chính của một thành viên HĐQT ngân hàng liên quan đến rủi ro
là phải cung ứng một cơ cấu quản trị nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát và
theo dõi rủi ro một cách thích ứng. Các thanh tra viên đánh giá tầm quan trọng
đáng kể trong chất lượng của hoạt động quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ khi
đánh giá việc quản trị điều hành và tình hình tài chính tổng thể của các ngân
hàng. Thất bại trong việc thiết lập một cơ cấu quản trị rủi ro được coi như là
việc chỉ đạo không an toàn và không vững chắc.
Bất cứ khi nào quý vị thấy hoặc nghe cụm từ “không an toàn và không vững
chắc” từ các thanh tra viên ngân hàng thì vấn đề đang rất nghiêm trọng và sẽ
yêu cầu một hành động sửa chữa hay đáp ứng ngay lập tức từ hội đồng quản trị
và ban điều hành ngân hàng. Hành động hoặc đáp ứng đó có thể được mô tả là
hành động bắt buộc phải được thực hiện ngay. Việc này sẽ được thảo luận ở
chương 5.

20


As a director, you won’t be involved in the day-to-day management of the
bank, but you will be involved through the strategic plan you adopt for the bank.
This will determine the bank’s direction, how it will conduct its business, and
address acceptable products the bank may offer. The policies you adopt will set
the risk limits for those products.
Your involvement will also come from your participation in the board of
directors meetings, reading the various reports that are reviewed at the
meetings, supervising bank management, and knowing the bank’s financial
condition. In short, you and your management team will identify, measure,
control, and monitor your bank’s risk to achieve profitability.
This is where you fit in, but we have just covered a general description of
your duties and responsibilities. A more detailed discussion occurs in the

Management section of Chapter 3.
Before we move on, here is a word of caution. Directors are typically asked
to serve on a board by the bank’s chief executive officer (CEO). That often
engenders some allegiance to that CEO; however, it is important to remember
that management works for the board of directors, not the other way around. It
is equally important for both the board and management to understand this
concept.

21


Là một thành viên HĐQT ngân hàng, quý vị sẽ không phải tham gia điều
hành công việc hằng ngày của ngân hàng nhưng quý vị sẽ tham gia thông qua
việc chấp nhận một kế hoạch chiến lược cho ngân hàng. Việc này sẽ xác lập
định hướng của ngân hàng, chỉ đạo ngân hàng sẽ kinh doanh như thế nào và đưa
ra các sản phẩm mà khách hàng có thể chấp nhận . Các chính sách mà quý vị
chấp nhận sẽ đặt ra mức độ rủi ro cho các sản phẩm này.
Việc tham gia của quý vị cũng thực hiện từ việc tham dự các cuộc họp của
hội đồng quản trị, đọc nhiều báo cáo khác nhau được trình bày tại các buổi họp,
giám sát ban điều hành ngân hàng và hiểu biết tình hình tài chính của ngân
hàng. Tóm lại, quý vị và ban điều hành ngân hàng sẽ nhận diện, đo lường, kiểm
soát và theo dõi rủi ro ngân hàng của quý vị để đạt được lợi nhuận.
Đây là nơi mà quý vị dấn thân nhưng chúng ta chỉ mới đề cập đến những mô
tả tổng quát về trách nhiệm và nghĩa vụ của quý vị. Phần thảo luận chi tiết hơn
sẽ được đề cập ở phần Quản lý điều hành của chương 3.
Trước khi chúng ta tiếp tục, dưới đây là một lời nhắc nhở. Các thành viên
HĐQT ngân hàng thường nhận được lời mời tham gia HĐQT từ tổng giám đốc
(CEO) ngân hàng . Điều đó thường dẫn đến phần nào sự ủng hộ vị tổng giám
đốc đó của các thành viên của HĐQT ngân hàng. Tuy nhiên, điều quan trọng
cần phải nhớ là ban điều hành ngân hàng phục vụ cho hội đồng quản trị chứ

không phải là điều ngược lại. Điều này có tầm quan trọng như nhau cho cả hội
đồng quản trị lẫn ban điều hành ngân hàng để thấu hiểu quan niệm này.

22


CHAPTER 2
REGULATORY FRAMEWORK
Now that you know what a bank is and the associated risks, this chapter will
describe the regulatory framework in which banks are created and supervised. A
director’s major duties regarding regulators include:
• knowing your bank’s regulator;
• reviewing reports and other correspondence from the regulator;
• formulating corrective action of any issues identified in those
regulatory reports and correspondence;
• assigning responsibility to appropriate bank management or staff for
implementing corrective action; and
• monitoring and managing the progress of corrective action to its timely
completion.
Your bank’s regulator is determined by the charter of your bank. The United
States employs what is called a dual banking system in which banks can be
chartered by either one of the 50 states or the federal government. See
Reference 2.1 below depicting the dual banking system.
REFERENCE 2.1

THE DUAL BANKING SYSTEM AND ITS REGULATORS
Types Of Banks
Dual Banking System

State banks

National Banks

Office
of
the
Comptroler of the
Currency (OCC)

23

State Member
Banks (SMB)

State Nonmember
Banks (SNMB)

State banking
authority and
Federal Reserve

State banking
authority and
FDIC


CHƯƠNG 2
KHUNG LUẬT PHÁP VÀ QUY ĐỊNH
QUẢN LÝ VÀ ĐIỀU TIẾT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
Vì quý vị đã biết ngân hàng là gì và các rủi ro liên quan đến ngân hàng,

chương này sẽ mô tả khung luật pháp và quy định liên quan đến việc thành lập
và giám sát các ngân hàng. Các trách niệm chính của một thành viên HĐQT liên
quan đến các cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng bao gồm:
• Hiểu biết về cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng của
quý vị;
• Xem xét các báo cáo và các văn bản giao dịch khác từ cơ quan
quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng;
• Đưa ra các biện pháp chỉnh sửa về bất kỳ vấn đề nào đã được xác
định trong các báo cáo và văn bản giao dịch của cơ quan quản lý và điều
tiết hoạt động ngân hàng;
• Giao trách nhiệm cho ban điều hành hoặc nhân viên thích hợp để
thực hiện các hành động chỉnh sửa; và
• Theo dõi và quản lý tiến trình thực hiện biện pháp chỉnh sửa đảm
bảo hoàn thành đúng thời gian quy định.
Các nhà quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng của quý vị được xác định
bởi điều lệ của ngân hàng quý vị. Hoa Kỳ sử dụng mô thức hệ thống ngân hàng
song hành, theo đó các ngân hàng được một chính quyền trong số 50 tiểu bang
hoặc chính quyền liên bang cấp điều lệ hoạt động. Xem bảng tham khảo 2.1
dưới đây minh hoạ về hệ thống ngân hàng song hành.
THAM KHẢO 2.1

HỆ THỐNG NGÂN HÀNG SONG HÀNH VÀ CÁC CƠ QUAN
QUẢN LÝ & ĐIỀU TIẾT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
LOẠI NGÂN HÀNG
Hệ thống Ngân hàng song hành
Các Ngân hàng hoạt động trên
toàn quốc
Cơ quan Kiểm
soát tiền tệ OCC

24

Các Ngân hàng hoạt động
trong phạm vi tiểu bang
Các ngân hàng
là thành viên
của FED

Các ngân hàng
không là thành viên
của FED

Cơ quan quản lý
ngân hàng tiểu
bang và FED

Cơ quan quản lý
ngân hàng tiểu
bang và FDIC


Each state has its own department that charters banks, called something like
the Financial Institutions Division, Department of Banking, the Banking
Commission, or other similar name. Banks chartered by the states are called
state banks, although the word “state” is not required to be in the bank name.
State banks have a choice on whether to become a member of the Federal
Reserve System (Federal Reserve). If they choose to join the Federal Reserve,
these state member banks are supervised by their state banking agency and the
Federal Reserve, with the Federal Reserve being the primary federal regulator.
If they elect not to join the Federal Reserve, these state nonmember banks are

supervised by their state banking agency and the FDIC, with the FDIC being the
primary federal regulator. State and federal regulators coordinate their
examination efforts, either rotating examination responsibilities or conducting
joint examinations.
The federal banking authority that charters banks is the Office of the
Comptroller of the Currency (OCC), a bureau of the United States Department
of Treasury. These national banks must have the word “national,” or the letters
“N.A.,” meaning national association, in their names. For example, you will
now know that First National Bank of Anywhere, or XYZ Bank, N.A., are
chartered and supervised by the OCC as the primary federal regulator.
Banks are often owned and controlled by other corporations called bank
holding companies (BHCs). BHCs were originally formed to avoid location and
product restrictions on banks. Later, they provided bank owners with certain tax
advantages. BHCs are an important feature of the nation’s banking system,
controlling the vast majority of U.S. banking assets.
The Federal Reserve exercises consolidated supervisory oversight of BHCs,
meaning that it is the “umbrella supervisor” for these companies, regardless of
which agency regulates the subsidiary banks. Functional regulators, however,
retain supervisory responsibility for the portions of BHCs that fall within their
jurisdiction. For example, the OCC supervises national bank subsidiaries, FDIC
and state banking agencies supervise state nonmember bank subsidiaries, state
insurance commissioners supervise insurance subsidiaries, and the Securities
and Exchange Commission supervises broker/dealer subsidiaries.

25