Xây dựng lộ trình ứng dụng Basel III vào hoạt động quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

B
TR

NG

GIÁO D C VÀ ÀO T O

I H C KINH T THÀNH PH

H

CHÍ MINH

-------***-------

L

XÂY D NG L
HO T

NG TH PH

TRÌNH

NG THANH

NG D NG BASEL III VÀO

NG QU N TR R I RO CHO H TH NG

NGỂN HÀNG TH

NG M I VI T NAM

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã ngành: 60340201

LU N V N TH C S KINH T

NG

IH

NG D N KHOA H C:

TS. L I TI N D NH

TP.H

CHệ MINH - N M 2015


PH L C
Ph l c 1: B ng câu h i kh o sát ph c v nghiên c u
PHI U KH O SÁT
tài: XÂY D NG L

TRÌNH

NG D NG BASEL III VÀO HO T

NG

QU N TR R I RO CHO H TH NG NHTM VI T NAM
Xin chào các anh/ch , tôi là L
ngành ngân hàng - tr

ng

ng Th Ph

ng Thanh, h c viên cao h c

i H c Kinh T Tp HCM. Hi n nay, tôi đang làm đ tài

nghiên c ulu n v n th c s kinh t đ tài “Xây d ng l trình áp d ng Basel III vào
ho t đ ng qu n tr r i ro cho h th ng NHTM Vi t Nam”.
Tr

c tiên, tôi xin chân thành c m n anh/ch đã dành th i gian đ tham gia

th o lu n v v n đ này.

ng th i k t qu c a phi u này ch đ

c s d ng làm tài

li u cho bài nghiên c u c a tôi.Tôi cam k t không s d ng các thông tin mà anh/ch
cung c p cho m c đích khác.R t mong các anh/ch dành chút th i gian đ tr l i
m t s câu h i sau đây. T t c các quan đi m c a các anh/ch đ u có giá tr cho
nghiên c u c a tôi. Tôi r t mong nh n đ

c s c ng tác chân tình c a các anh/ch

Anh/ch vui lòng đánh d u X vào ô tr ng thích h p:
1. Anh/ch đang là nhân viên ngân hàng:
NH TMCP

NH n

NH TMCP Nhà n

c

c ngoài

2. Th i gian công tác c a anh/ch trong ngành ngân hàng:
T 1- 5 n m

> 10 n m

T 5- 10 n m
3. V trí hi n t i c a anh/ch (vui lòng nêu c th , n u có
th ):.......................................................
Nhân viên/chuyên viên NH

C p qu n lỦ (Tr

Giám đ c/Phó Giám

Khác: ........................

c

ng/phó phòng)

4. Anh/ch có t ng nghe qua ho c bi t thông tin v BASEL là gì ?
Có bi t
Không bi t
=> N u đáp án là “Có bi t” => Vui lòng tr l i ti p các câu ph ng v n bên d
=> N u đáp án là “Không bi t” => Anh/ch có th d ng kh o sát , xin cám n
anh/ch đã h p tác cùng tác gi

i


5. NH n i anh/ch làm vi c có đang ho c chu n b áp d ng các ch tiêu nào c a
Basel vào ho t đ ng qu n tr r i ro hay không?
Có

Không bi t

Không có
6.NH anh/ch có đ a ra l trình/k ho ch c th chu n b cho vi c áp d ng Basel
hay không?
Có

Không bi t

Không có
7. Theo anh/ch , vi c áp d ng Basel vào qu n tr r i ro s mang l i l i ích gì cho

NH anh/ch ?
T ng kh n ng c nh tranh

T ng ti m l c tài chính

Gi m thi u r i ro trong v n hành

Khác:

..

8. Theo anh/ch vi c áp d ng Basel vào qu n tr r i ro

NH anh/ch s g p ph i

nh ng khó kh n gì?
Phát sinh chi phí quá cao

Thi u h t nhân l c ch t l

Thi u kinh nghi m th c hi n

Thi u h

Khác:

ng cao

ng d n c th t NHNN

..

9. NH anh/ch chú tr ng nhi u đ n ho t đ ng qu n tr r i ro nào (có th ch n
nhi u đáp án)?
R i ro tín d ng

R i ro thanh kho n

R i ro ho t đ ng

R i ro lãi su t

R i ro khác:....................
10. NH n i các anh/ch làm vi c đụ t ng đào t o cho các anh/ch các ki n th c
c b n liên quan đ n Basel ch a?
Ch a đào t o
Có đào t o nh ng không b t bu c nhân viên tham gia
ào t o nhi u l n và có b t bu c nhân viên tham gia
11. Theo anh/ch , Basel có th c s c n thi t cho NH anh/ch ?
C n thi t cho th i đi m hi n t i
C n thi t, nh ng trong th i gian s p t i khi NH n đ nh h n
Không c n thi t


12. Theo anh/ch , th i gian phù h p cho vi c tri n khai áp d ng Basel cho NH
anh/ch là vào th i đi m nào?
Hi n t i đang áp d ng

3- 5 n m t i

5-7 n m t i

2-3 n m t i

7-10 n m t i
Xin chân thành c m n các anh/ch đụ dành th i gian th c hi n phi u kh o sát


Ph l c 2: Danh sách đ i t
STT

ng kh o sát ph c v nghiên c u

Tên

Ch c v - Ngân hàng

1

Tr nh Th Khánh D

CV ki m soát r i ro – OCB

2

Nguy n Th Hi n Ph

3

Tr n Th Mai An

G Tài tr th

4

Phan V n Vi t

Phó G KHDN – SGD OCB

5

Nguy n Th Ái Hoa

NV QHKHDN – OCB

ng

inh V n Hùng Anh

6

CV Qu n lý tài s n n có – OCB
ng m i – OCB

G QHKH cao c p – OCB

7

Mai Linh

G QHKH cao c p – OCB

8

Võ Th Kim Cúc

TP. Ki m soát n i b - OCB

9

Nguy n Qu c Khánh

TP. QHKH DN – OCB

11

Tr n Qu c Vi t

P.G PGD – Vi t Á Bank

12

Nguy n Th y C m Tú

CN QHKH Cá nhân – VP Bank

13

Tr

Phó phòng QLRR – VP Bank

14

Phan Bình An

TBP. QLRR – VP Bank

15

Nguy n Ti n Vinh

NV P. K toán – VP Bank

16

Châu Ng c Qu nh

CV kh i QLRR – VP Bank

17

Tr

CV Phòng FI – BIDV

18

Nguy n V n Toàn

CV QLRR – BIDV

19

Tr nh Trung Quân

TP. QHKDDN – BIDV

20

Lê Trung D ng

CV QHKHDN - TPBank

21

Nguy n Ng c Qu nh

PP.Ki m soát tuân th - TPBank

22

L

CV x lý n - TP Bank

23

Nguy n Ng c Lam Th o

CV QHKDDN – BIDV

24

Nguy n Ng c Thanh

Tr

Ph

ng Th Hà

ng Thu Ba

ng Trí D ng

ng phòng KHDN 2 - BIDV

ng

25

Hoàng Minh Th ng

CV Kh i QLRR – Vietinbank

26

Ph m Minh Tr

CV Kh i QLRR – Vietinbank

27

Nguy n Xuân Tr

28

ng Phi oài

29

Lê Th Hoài Thu

ng
ng

CV th m đ nh tín d ng - Vietinbank
CV QHKH CN - Vietinbank
NV P.KSTT – Vietinbank


30

Lê

31

Tr n Th Minh Hi u

32

T

NV P.KSTT – Vietinbank

ng Lam

K toán giao d ch – ACB

ng Thành Trung

TBP. x lý n - ACB

33

Lê Kim Th y

G Trung tâm thanh toán – ACB

34

Phan Ng c Kim Anh

NV QHKHCN – ACB

35

Phan Tr

Phó G TTKD – ACB

36

Lê

37

Lâm Vinh Quang

G KHCN – ACB

38

Mao Ng c Kim Thanh

CV KSRR – ACB

39

Tr n Giang Tú Lâm

PP. x lý n -ACB

40

Nguy n Ánh Bình Minh

K toán giao d ch – VCB

41

Nguy n Quang Huy

CV QLRR – VCB

42

Tr n Minh Hi u

CV QHKD – VCB

43

Hoàng Ng c Mai Anh

CV nghi p v b o lãnh – VCB

44

Ngô Minh Tâm

CV QHKD – VCB

45

Nguy n Ng c Th o

CV QHKHDN - VCB

46

Tô Trung Quang

CV KSTD – VCB

47

Hu nh Tuy t H

48

Lê Th Thanh Trâm

NV HTTD – MBBank

49

Lê Th Th y

NV HTTD – MBBank

50

ng An

TBP.tác nghi p – ACB

ng Hoài Thu

ng

TBP. QLRR – MBBank

CV th m đ nh – MBBank

Th Vi t Hòa

51

Ph m Th Ng c H

ng

NV KSTT – MBBank

52

Hu nh Kim Thoa

53

Lê Võ M nh C

54

Bùi Quang Trung

Tr

55

Nguy n T n H ng

NV QHKHCN – Eximbank

56

Hoàng Ng c Minh

NV QKHDN – Eximbank

57

Nguy n Thanh Nhàn

NV QHKHCN – Eximbank

58

Nguy n Ng c Thu Th y

CV TTQT – Eximbank

59

Nguy n Minh C

ng

G KHDN – Eximbank

60

Lê Hu nh Ph

ng Nghi

P.G PGD – Eximbank

CV th m đ nh – MBBank
ng

CV QHKH – VIB
ng b ph n KHDN - VIB


61

Nguy n Lâm Ng c Tú

NV x lý n - Eximbank

10

Võ T n Thu n

G KHDN – VIB

63

Nguy n Trà Ph

64

Tr n Th Thu Th o

65

Nguy n Th H ng S

66

Nguy n Qu c Khánh

G QHKH – VIB

67

Nguy n H u Xinh

G PGD – Vietinbank

68

Tô Quang

CV QHKD – Vietibank

69

Tr nh Minh Trung

CV X lý n - Sacombank

70

ng Hoàng Minh

CV QHKH – Sacomabank

71

inh Th Thanh Tâm

NV TTQT – Sacombank

72

ng Th Thu Hi n

NV QHKH – Sacombank

ng Hu

NV HTTD - VIB
NV KSRR – VIB

ng

NV QHKHDN – VIB

73

Tr n Hoàng Linh

CV th m đ nh – Sacombank

74

Hoài Nam

CV th m đ nh – Sacombank

ng Minh Trí

NV QHKH – Sacombank

ào Trung Kiên

G QHKH – Sacombank

75
76

L

77

Tr n Toàn Thanh Tín

G QHKD DN – OCB

78

Nguy n T Nguyên

G P.

79

Ph m Hoàng Trâm

CV QLRRTD - OCB

80

L Tr ng Nguyên

NV P.KSTT – VPBank

81

Tr

ng Ng c Lan

CV.KSTD – VPBank

82

Lê V nh Chu Lan

G QHKH – TPBank

83

Ph m Qu c Minh Trung

CV X lý n - VPBank

84

Hà ào H ng

G phát tri n s n ph m – ACB

85

Ph m Ng c Minh

86

ào Xuân Th nh

87

ng Hùng C

c

ng

nh ch tài chính - OCB

CV QHKHDN – NH Vi t Á
CV QHKHCN – VIB
NV KHDN – VIB

88

Lê Nguy n Châu Pha

CV QTRR – VIB

89

La Hoàng Nam

NV x lý n - VIB

90

Nguy n Qu c Khánh

TP. KHDN – VIB

91

Hà Tr n Nguyên

NV KSTT – Techcombank


92

inh Th Thanh Tâm

NV KSTT – Techcombank

93

Phan Th Thanh Trang

NV TTQT – Techcombank

94

Phan Thanh Nam

PP. KHCN – Techcombank

95

L

ng Nguy n Trung Kiên

CV P. CTC – Techcombank

96

D

ng Nguy n H ng H nh TP. Thanh toán trong n

c–

Techcombank
97

Lê Thanh H ng

TP. Th tr

98

Ph m V n Nh

KSV TTQT – Eximbank

99

Tr n Th Lan Anh

G KHCN – NH Vi t Á

100

Thái Th Thu L

NV kho qu - NH Vi t Á

101

Ph m Nguy n B o Trâm

GDV – NH ông Á

102

Ph m Th Bích Ph

GDV – NH ông Á

103

Nguy n H u

104

V V n Qu nh

NV QHKHCN – NH ông Á

105

Ti t ình Trung

TP KHCN– NH ông Á

106

Lê V

NV QHKHDN – NH ông Á

107

Ph m Nguyên Ph

108

Tr n V n Vi t

PP. KHDN – Maritime bank

109

Nguy n Bá Ng c

CV x lý n - Maritime bank

110

Quang Th T Loan

CV Phòng CTC – Maritime bank

111

H Th Khánh Hoàng

CV Phòng CTC – Maritime bank

112

Ph m Trung Cang

NV QHKHDN – Maritime bank

113

Ngô V n Huy

NV QHKHDN – Maritime bank

114

Mai B o Anh

GDV – Maritime bank

115

Tr n Hu nh Minh Nh t

NV IT – Maritime bank

116

Nguy n M nh Hùng

NV Kho qu - Maritime bank

117

Phan Th B o Quyên

NV QHKHCN - Maritimebank

ng

ng đ u t – OCB

KSV – NH ông Á

nh

ng Khoa
ng

KSV – NH ông Á


Ph l c 3: Các quy đ nh c a Vi t Nam v ho t đ ng qu n tr r i ro
1. Quy t đ nh 493 v phân lo i n và trích l p d phòng x lý r i ro tín d ng
trong ho t đ ng ngân hàng:
Ngày 22/4/2005 Th ng đ c Ngân hàng Nhà n
493/2005/Q -NHNN ban hành và quy t đ nh này đã đ

c đã kỦ Quy t đ nh s
c s a đ i, b sung

Quy t

đ nh 18/2007/Q – NHNN quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng
đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng nh m đánh giá chính xác th c
tr ng, ch t l

ng ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Vi t Nam nói chung và t ng t

ch c tín d ng nói riêng.
C th , quy t đ nh 493và quy t đ nh 18 s a đ i b sung phân chia n thành 5 nhóm
nh sau:
Nhóm n

nh ngh a

T

l

trích l p d

phòng
- Các kho n n

trong h n

và TCTD

đánh giá có kh n ng thu h i đ y đ c
Nhóm 1

g c và lãi đúng h n

(N đ

- Các kho n n quá h n d

tiêu

t ch c tín d ng đánh giá là có kh n ng

chu n)

thu h i đ y đ g c và lãi b quá h n và

i 10 ngày và

0%

thu h i đ y đ g c và lãi đúng th i h n
còn l i
- Các kho n n quá h n t 10 ngày đ n

Nhóm 2

90 ngày

(N c n

- Các kho n n đi u ch nh kì h n tr n

chú ý)

5%

l nđ u
- Các kho n n quá h n t 91 ngày đ n
180 ngày

Nhóm 3
(N d
tiêu
chu n)

i

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n
l n đ u, tr các kho n n đi u ch nh kì
h n tr n l n đ u phân lo i vào nhóm
2 theo qui đ nh t i n nhóm 2 (n c n
chú ý)

20%


- Các kho n n đ

c mi n ho c gi m lãi

do khách hàng không đ kh n ng tr
lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng
- Các kho n n quá h n t 181 ngày đ n
360 ngày
Nhóm 4

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n

(N nghi

l n đ u quá h n d

ng )

h n tr n đ

i 90 ngày theo th i

50%

cc c ul il nđ u

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n
l n th hai
- Các kho n n quá h n trên 360 ngày
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n
l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên theo

Nhóm 5
(N có
kh n ng
m t v n)

th i h n tr n đ

cc c ul il nđ u

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n
l n th hai quá h n theo th i h n tr n
đ

c c c u l i l n th hai

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n

100%

l n th ba tr lên, k c ch a b quá
h n ho c đã quá h n
- Các kho n n khoanh, n ch x lỦ
S ti n d phòng c th đ i v i t ng kho n n đ

c tính theo công th c sau:

R = max {0, (A - C)} x r
Trong đó:R: s ti n d phòng c th ph i trích
A: S d n g c c a kho n n
C: giá tr kh u tr c a tài s n đ m b o

r: t l trích l p d phòng c th
Quy t đ nh 493 cho phép các t ch c tín d ng có đ kh n ng và đi u ki n
đ

c th c hi n phân lo i n và trích l p d phòng r i ro theo ph

ng pháp “đ nh

tính”, đây là m t s thay đ i l n và chuy n vi c phân lo i n ti n g n h n theo
chu n m c qu c t .Ngoài ra, d phòng đ

c chia thành d phòng chung và d


phòng c th đã h

ng t i khuôn kh thu c d phòng theo Basel II đang đ

th ng các NHTM Vi t Nam áp d ng và nó c ng đã th hi n đ

ch

c tác d ng c a nó

trong vi c đ m an toàn trong ho t đ ng cho vay c a h th ng NHTM Vi t Nam.
Quy t đ nh 493 qui đ nh các t ch c tín d ng ph i xây d ng h th ng x p
h ng tín nhi m n i b v khách hàng và h th ng này s là công c h u ích giúp các
t ch c tín d ng trong vi c qu n lí r i ro tín d ng và phân lo i n đ đánh giá t t
h n ch t l

ng tín d ng.

Quy t đ nh 493 giúp NHNNcó thông tin, s li u chính xác h n v n x u,
ch t l

ng ho t đ ng tín d ng,đ ng th i có th đánh giá chính xác h n kh n ng

qu n lý, ki m soát n i b và kh n ng ch u đ ng r i ro c a t ng t ch c tín d ng và
toàn h th ng ngân hàng.
2. Thông t 13 quy đ nh v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a
t ch c tín d ng :
Thông t 13/2010/TT-NHNN có hi u l c thi thành t ngày 01/10/2010 và thay
th quy t đ nh 457/2005/Q -NHNN ngày 19/04/2005 quy đ nh v các t l đ m
b o an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng. Các t l b o đ m an toàn quy
đ nh t i Thông t này g m:
- T l an toàn v n t i thi u;
- Gi i h n tín d ng;
- T l kh n ng chi tr ;
- Gi i h n góp v n, mua c ph n;
- T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng.
 T l an toàn v n t i thi u:
T ch c tín d ng, tr chi nhánh ngân hàng n

c ngoài, ph i duy trì t l an

toàn v n t i thi u 9% gi a v n t có so v i t ng tài s n “Có” r i ro c a t ch c tín
d ng (t l an toàn v n riêng l ). (kho n 1 đi u 4)
T l an toàn v n riêng l đ

c xác đ nh nh sau:

T l an toàn v n riêng l =

V n t có
T ng tài s n ắCó” r i ro

Trong đó:
+ V n t có là t ng v n c p 1 và v n c p 2, tr đi các kho n ph i tr quy đ nh c
th t i kho n 2,3 và 4 i u 5 thông t 13.


+ T ng tài s n “Có” r i ro là t ng giá tr tài s n “Có” xác đ nh theo m c đ r i ro
và giá tr tài s n “Có” t
ro, đ

ng ng c a cam k t ngo i b ng xác đ nh theo m c đ r i

c qui đ nh c th t i kho n 5 và kho n 6 i u 5. Tài s n “Có” xác đ nh theo

m c đ r i ro đ

c tính b ng tích s c a giá tr tài s n “Có” và h s r i ro t

ng

ng c a tài s n “Có”. D a trên m c đ r i ro, các h s r i ro cho tài s n “Có” n i
b ng bao g m 6 nhóm là 0%, 20%, 50%, 100%, 150% và 250%.
T ch c tín d ng ph i th c hi n Báo cáo tài chính h p nh t theo quy đ nh
c a pháp lu t, ngoài vi c duy trì t l an toàn v n riêng l quy đ nh t i Kho n 1
i u 4, ph i đ ng th i duy trì t l an toàn v n t i thi u 9% trên c s h p nh t

v n, tài s n c a t ch c tín d ng và công ty tr c thu c (t l an toàn v n h p nh t).
(kho n 2 đi u 4)
T l an toàn v n h p nh t đ

c xác đ nh nh sau:
V n t có h p nh t

T l an toàn v n h p nh t =

T ng tài s n ắCó” r i ro h p
nh t

 Gi i h n tín d ng:
T ch c tín d ng ph i xây d ng qui đ nh n i b v các tiêu chí xác đ nh m t
khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan, quy đ nh v ch t l

ng tín d ng,

chính sách tín d ng đ i v i khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan. Thông t
13 quy đ nh gi i h n cho vay, b o lãnh, chi t kh u gi y t có giá c th nh sau:
-

T ng d n cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i m t khách hàng không
đ

-

cv

t quá 15% v n t có c a t ch c tín d ng.

T ng d n cho vay và s d b o lãnh c a t ch c tín d ng đ i v i m t
khách hàng không đ

-

t quá 25% v n t có c a t ch c tín d ng.

T ng d n cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i m t nhóm khách hàng có
liên quan không đ

-

cv
cv

t quá 50% v n t có c a t ch c tín d ng,

T ng d n cho vay và s d b o lãnh c a t ch c tín d ng đ i v i m t
nhóm khách hàng có liên quan không đ

cv

t quá 60% v n t có c a t

ch c tín d ng
 T l kh n ng chi tr :
T ch c tín d ng ph i thành l p m t b ph n qu n lý tài s n “N ”, tài s n
“Có” (t c p phòng ho c t

ng đ

ng tr lên), đ theo dõi và qu n lý kh n ng chi


tr hàng ngày. B ph n qu n lý tài s n “N ”, tài s n “Có” do T ng Giám đ c (Giám
đ c) ho c Phó T ng Giám đ c (Phó Giám đ c) đ

c y quy n ph trách.

Cu i m i ngày, t ch c tín d ng ph i xác đ nh và có các bi n pháp đ đ m
b o các t l v kh n ng chi tr cho ngày hôm sau nh sau:
-

T l t i thi u b ng 15% gi a t ng tài s n “Có” thanh toán ngay và t ng N
ph i tr .

-

T l t i thi u b ng 1 gi a t ng tài s n “Có” đ n h n thanh toán trong 7 ngày

ti p theo k t ngày hôm sau và t ng tài s n “N ” đ n h n thanh toán trong 7 ngày
ti p theo k t ngày hôm sau đ i v i đ ng Vi t Nam, đ ng Euro, đ ng B ng Anh và
đ ng đô la M (bao g m đ ng đô la M và các ngo i t khác còn l i đ

c quy đ i

sang đô la M theo t giá liên ngân hàng cu i m i ngày).
 Gi i h n góp v n, mua c ph n:
Theo thông t 13 quy đ nh, t ch c tín d ng ch đ

c dùng v n đi u l và

qu d tr đ góp v n, mua c ph n theo quy đ nh t i Thông t này v i các t l
kh ng ch t i đa.
 T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng:
T ch c tín d ng ch đ
đi u ki n tr

c s d ng ngu n v n huy đ ng đ c p tín d ng v i

c và sau khi c p tín d ng đ u đ m b o t l v kh n ng chi tr và các

t l b o đ m an toàn khác quy đ nh t i Thông t này và không đ
d

cv

t quá t l

i đây:
-

i v i ngân hàng: 80%

-

i v i t ch c tín d ng phi ngân hàng: 85%
Ngu n v n huy đ ng bao g m: Ti n g i c a cá nhân, t ch c d

i các hình

th c ti n g i không k h n, ti n g i có k h n,
 Nh ng n i dung c a thông t 13 là nh ng qui đ nh đúng h

ng và mang Ủ ngh a

tích c c cho h th ng tài chính c a Vi t Nam. V i t l an toàn v n cao, ti m l c tài
chính c a các ngân hàng đ
d ng

c nâng lên đáng k , c ng v i qui đ nh gi i h n c p tín

m c v a ph i (80% ngu n v n huy đ ng) giúp r i ro thanh kho n đ

c

gi m thi u đáng k , r i ro kinh doanh đ i v i nh ng l nh v c ti m n r i ro cao
c ng đ

c h n ch (nâng h s r i ro c a các món cho vay liên quan đ n ch ng

khoán, b t đ ng s n)


3. Thông t 02 quy đ nh v phân lo i tài s n có, m c trích, ph

ng pháp trích

l p d phòng r i ro và vi c s d ng d phòng đ x lý r i ro trong ho t đ ng

c a t ch c tín d ng:
So v i Quy t đ nh 493, Thông t 02 có r t nhi u thay đ i, và có tính tuân th
cao h n đ i v i hi p
-

c Basel II. Nh ng thay đ i bao g m:

B sung phân lo i và trích l p d phòng cho m t s tài s n:
+ S ti n mua và y thác mua trái phi u doanh nghi p ch a niêm y t
+ y thác c p tín d ng
+ Ti n g i liên ngân hàng (Tr ti n g i thanh toán)
+ Các kho n c p tín d ng d

-

i hình th c c p tín d ng

Thu th p s li u, thông tin khách hàng và công ngh thông tin: thông t 02

yêu c u TCTD, chi nhánh NHNN ph i có bi n pháp và th

ng xuyên th c hi n vi c

thu th p, khai thác thông tin v khách hàng bao g m c thông tin t trung tâm thông
tin tín d ng (CIC) đ s a đ i, b sung h th ng x p h ng tín d ng n i b ph c v
cho công vi c đánh giá khách hàng, xét c p tín d ng, qu n lí ch t l
-

Ph

ng tín d ng,

ng pháp và nguyên t c phân lo i:

K th a các qui đ nh c a quy t đ nh 493 và quy t đ nh 18, thông t 02 có b
sung m t s nguyên t c phân lo i c th :
+ Ph i s d ng k t qu phân lo i nhóm n đ i v i khách hàng do CIC cung
c p đ đi u ch nh k t qu t phân lo i. N u nhóm n c a khách hàng đ

c ngân

hàng phân lo i th p h n nhóm n do CIC cung c p, t ch c tín d ng ph i đi u
ch nh nhóm n theo k t qu c a CIC.
+

i v i kho n y thác c p tín d ng mà bên nh n y thác ch a gi i ngân

theo h p đ ng y thác, TCTD, chi nhánh NHNN ph i th c hi n phân lo i các kho n
y thác này nh là m t kho n cho vay đ i v i bên nh n y thác.
+

i v i n đã bán nh ng ch a thu đ

quy n truy đòi ng

i bán thì s ti n ch a thu đ

đòi ng

i bán ph i đ

nh tr

c khi bán n

c ti n, n đã bán nh ng bên mua có
c, s d n đã bán có quy n truy

c phân lo i, trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro

+ Theo thông t 02 quy đ nh, quy t đ nh 780/Q -NHNN ngày 23/04/2012
h t hi u l c thi hành đ ng ngh a v i vi c: các kho n n đ

c đi u ch nh kì h n tr


n , gia h n n không đ

c gi nguyên nhóm n nh đã đ

c phân lo i tr

c đó mà

ph i ti n hành phân lo i theo thông t 02 qui đ nh.
nh giá tài s n đ m b o: thông t 02 b sung đi u ki n TSB

-

đ kh u tr

khi tính s ti n d phòng c th :
+ Tài s n là đ ng s n, b t đ ng s n và các lo i tài s n đ m b o khác ph i đ
đ nh giá b i t ch c có ch c n ng th m đ nh giá trong các tr

c

ng h p: (i) tài s n

b o đ m có giá tr t 50 t đ ng tr lên đ i v i kho n n c a khách hàng là ng
có liên quan c a TCTD, các đ i t
t 200 t đ ng tr lên, tr tr
+ Tr

ng h p TSB

ng b h n ch c p tín d ng. (ii) TSB

i

có giá tr

ng h p qui đ nh t i kho n (i)

không đáp ng đ y đ các đi u ki n qui đ nh t i thông t

02 (đi m a, b, c, d kho n 3 đi u 12) thì giá tr kh u tr c a TSB

đó ph i coi b ng

không.
Các kho n vay vi ph m ph i b phân lo i n nhóm 3, các ngân hàng ph i l y
thông tin t Trung tâm Thông tin Tín d ng đ phân lo i n ; nh ng quy đ nh này
giúp đánh giá ch t l

ng tài s n c a các TCTD chính xác h n.

Th c hi n Thông t 02 nh m giúp ho t đ ng c a các TCTD, chi nhánh ngân
hàng n
trích, ph

c ngoài ti p c n sát h n v i thông l qu c t v phân lo i tài s n có, m c
ng pháp trích l p d phòng r i ro và vi c s d ng d phòng đ x lý r i

ro trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng, nh m đ m b o an toàn trong ho t đ ng
c a TCTD.Thông t 02 có hi u l c thi hành t 01/06/2013 nh ng m t s qui đ nh
kh t khe v phân lo i n và trích l p d phòng s đ y n x u c a h th ng ngân
hàng lên cao

nh h

ng chung đ n toàn h

th ng vì th

12/2013/TT-NHHH vàthông t 09/2014/TT-NHNN đ

l n l

t thông t

c ban hành v i m c đích trì

hoãn th i h n áp d ng m t s qui đ nh c a thông t 02 nh m gi i quy t khó kh n
tr

c m t cho các ngân hàng, giúp các t ch c tín d ng có thêm th i gian đ gi i

quy t n x u, c c u l i t ch c c ng nh có thêm th i gian chu n b cho hình th c
phân lo i n ch t ch theo thông t 02.


B
TR

NG

GIÁO D C VÀ ÀO T O

I H C KINH T THÀNH PH

H

CHÍ MINH

-------***-------

L

XÂY D NG L

HO T

NG TH PH

TRÌNH

NG THANH

NG D NG BASEL III VÀO

NG QU N TR R I RO CHO H TH NG

NGỂN HÀNG TH

NG M I VI T NAM

LU N V N TH C S KINH T

TP.H

CHệ MINH - N M 2015


L I CAM OAN
Tác gi xin cam đoan lu n v n th c s kinh t : "Xây d ng l trình ng d ng
Basel III vào ho t đ ng qu n tr r i ro cho h th ng NHTM Vi t Nam" là k t qu
c a quá trình h c t p nghiêm túc và là công trình nghiên c u khoa h c đ c l p c a
riêng b n thân tác gi .
Nh ng s li u, k t qu nêu trong lu n v n là trung th c, có ngu n g c rõ ràng;
đ

c trích d n và có tính k th a, phát tri n t các tài li u, t p chí, các công trình

nghiên c u đã đ

c công b . K t qu nghiên c u c a lu n v n ch a t ng đ

c công

b trong b t k công trình nghiên c u khác.
Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l i cam đoan c a mình tr
đ nh c a nhà tr

c nh ng quy

ng.

Tp.H Chí Minh, ngày .. tháng ....... n m 2015
Ng

L

i cam đoan

ng Th Ph

ng Thanh

DANH M C T
1.

VI T T T

BCBS (Basel Committee on Banking supervision): U ban Basel v giám sát
ngân hàng

2.

CIC

: trung tâm thông tin tín d ng

3.

KSNB

: ki m soát n i b

4.

NHNN

: ngân hàng nhà n

5.

NHNNg

: ngân hàng n

c ngoài

6.

NHTM

: ngân hàng th

ng m i

7.

NHTMCP

: ngân hàng th

ng m i c ph n

8.

NHTMNN

: ngân hàng th

ng m i Nhà n

9.

TCTD

: t ch c tín d ng

c

10. VN

: Vi t Nam

11. XHTDNB

: x p h ng tín d ng n i b

c


DANH M C B NG BI U
B ng 1.1 : Các lo i v n c p 1, c p 2, c p 3 theo quy đ nh c a hi p

c BASEL I

(trang 10)
B ng 1.2: Basel II d a trên 3 tr c t (trang 11)
B ng 1.3: Tr ng s r i ro d n cho vay các công ty đã đ
B ng 1.4: H s

trong ph

c x p h ng (trang 13)

ng pháp chu n đ i v i r i ro ho t đ ng (trang 15)

B ng 1.5: Khung đi u ch nh các tiêu chu n v n theo hi p

c Basel III – yêu c u

v n và vùng đ m (trang 21)
B ng 1.6: L trình c th c a vi c th c thi hi p

c Basel III (trang 24)

B ng 2.1: So sánh thu nh p ngoài lãi n m 2014 v i các n

c khu v c Châu Á

(trang 40)
B ng 2.2: T l an toàn v n (CAR) qua các n m c a m t s NHTM Vi t Nam
(trang 49)
B ng 2.3:

i chi u vi c th c hi n các nguyên t c giám sát c a Basel trong ho t

đ ng giám sát c a NHNN (trang 54)
B ng 2.4: T l an toàn v n CAR c a các NHTM Vi t Nam giai đo n 2005 – 2009
(trang 62)
B ng 3.1: Khuy n ngh l trình th c thi quy đ nh an toàn v n c a Basel III vào th c
ti n Vi t Nam (trang 68)
B ng 3.2: L trình áp d ng các mô hình theo Basel II trong ho t đ ng qu n tr r i ro
(trang 69)

DANH M C S
S đ 1.1: S đ các b

, BI U

c qu n tr r i ro (trang 7)

S đ 1.2. C c u c a hi p

c BASEL II (trang 12)

Bi u đ 2.1: V n đi u l các NHTM Vi t Nam đ n th i đi m 31/12/2014 (trang 34)
Bi u đ 2.2 : Quy mô tài s n ngành NH

m t s qu c gia (trang 36)

Bi u đ 2.3: Doanh s huy đ ng c a các NHTM t 2009 – 2014 (trang 37)
Bi u đ 2.4: T ng tr

ng tín d ng c a h th ng NHTM t 2009 – 2014 (trang 38)

Bi u đ 2.5: L i nhu n sau thu c a các NHTM Vi t Nam t 2009 – 2014 (trang
39)
Bi u đ 2.6: C u trúc thu nh p c a m t s ngân hàng l n t i Vi t Nam (trang 40)
Bi u đ 2.7: H s an toàn v n h th ng các TCTD t i Vi t Nam và m t s qu c gia
Châu Á (trang 50)
Bi u đ 2.8:

it

ng ph ng v n kh o sát v Basel (trang 57)

Bi u đ 2.9: M c đ áp d ng Basel II

các NHTM Vi t Nam (trang 58)

Bi u đ 2.10: Khó kh n c a NHTM khi áp d ng các chu n m c c a Basel II (trang
59)
Bi u đ 2.11: Ho t đ ng qu n tr r i ro đ

c các NHTM quan tâm (trang 60)

Bi u đ 2.12: T ng h p ý ki n v các m c th i gian thích h p đ áp d ng Basel
(trang 61)



TÀI LI U THAM KH O
Ti ng Vi t
1. Bùi B o Trân, 2012,

ng d ng hi p

c Basel trong qu n tr r i ro c a các

NHTM Vi t Nam, Lu n v n th c s kinh t - H Kinh T TP.HCM
2. Công ty Ch ng khoán Phú Gia, 2013, Báo cáo ngành ngân hàng Vi t Nam
2014

3. Công ty TNHH Ch ng khoán VPBS, 2014, Báo cáo ngành ngân hàng Vi t
Nam 2014
4.

ào Minh Phúc, Lê V n Hinh, 2012, H th ng ki m soát n i b g n v i
qu n lí r i ro t i các NHTM VN trong giai đo n hi n nay, T p chí ngân
hàng s 24

5.

c san toàn c nh ngân hàng Vi t Nam, 2014, Báo cáo tài chính h p nh t
33 ngân hàng 2013

6.

inh Xuân C
th

n b

ng, Nguy n Trúc Lê, 2014,

ng m i Vi t Nam ti p c n Hi p

đ các ngân hàng

c v n Basel II, T p chí Khoa h c

HQGHN: Kinh t và Kinh doanh, T p 30, S 3 (2014) 10-16
7. Hà Trúc Tr c, 2011, Qu n tr r i ro c a các NHTM Vi t Nam theo chu n

m c c a Basel III, Lu n v n th c s kinh t - H Kinh T TP.HCM
8. Hu nh Th Du,

Thiên Anh Tu n, 2013, Qu đ nh v các t l đ m b o

an toàn trong ho t đ ng ngân hàng
Ch

Vi t Nam – con đ

ng g p gh nh,

ng trình gi ng d y kinh t Fulbright

9. Ngân hàng Nhà n

c Vi t Nam, 2011,Ð nh h

ng và gi i pháp c c u l ih

th ng ngân hàng Vi t Nam giai đo n 2011-2015
10. Nguy n

c Trung, 2012, An toàn v n c a các NHTM – th c tr ng Vi t

Nam và gi i pháp cho vi c áp d ng Hi p

c tiêu chu n v n Basel II &III ,

Lu n v n th c s - H c vi n ngân hàng

11. Nguy n Qúy Tâm, 2010, T do hóa tài chính và t ng tr
gi ng d y kinh t Fulbright

ng, Ch

ng trình


12. Nguy n V n Hi u, 2012, Nâng t l an toàn v n t i thi u theo Basel III - l
trình c ngc

b c t

ng an ninh tài chính – ngân hàng, Tr

ng

T&PTNNL Vietinbank
13. Ph m Huy Hùng, 2012. X p h ng tín d ng n i b t i các NHTM Vi t Nam –
Th c tr ng và gi i pháp hoàn thi n, T p chí tài chính ngân hàngVietinbank
ngày 06/09/2012
14. Phan Th H ng Nga, 2013, N ng l c tài chính c a các NHTM Vi t Nam,
Lu n án ti n s kinh t - H Ngân Hàng TP.CHM
15. Tô Ng c H ng , 2011, H th ng giám sát tài chính Vi t Nam,

NXB

Tàichính, Hà N i, 2011
16. Tr n Huy Hoàng , 2010. Qu n tr ngân hàng. Nhà xu t b n Lao

ng Xã

H i
17. Tr n H u Tài, 2012, C ch giám sát h th ng ngân hàng – Các qui đ nh
tr ng y u v Basel II&Basel III, Lu n v n

i h c Kinh t - Lu t

Ti ng Anh:
1. AD&B Special Report, 2010, he Business Impact of „Basel III‟
2. Adrian Blundell-Wignall and Paul Atkinson, 2010, Thinking beyond Basel
III: necessary solutions for capital and liquidity
3. Dr. Philip Goet, 2010, Basel III – Design and Potential Impact
4. Fitch Ratings, 2010,“Outlook on Vietnamese Banks”.
5. Ngoc Kim Chi Nguyen, 2013, Basel III and the risk management of banks in
VietNam, Royal DocksBusiness School, University of East London
6. Ricardo Gottschalk and Stephany Griffith - Jones, 2006, Review of Basel II
Implementation in Low – Income Countries

,Institute of Development

Studies
7. Ricardo Gottschalk, 2008, Basel II implementation in developing countries effects on SME development
8. Stefan Walter, Secretary General, 2010,Basel committee on Banking
Supervision, Basel 3 and Financial Stability


Website:
1.
2. />3. www.sbv.gov.vn

4. www.vneconomy.vn
5. www.tapchiketoan.com
6. www.rating.com.vn
7. www.cafef.vn
8. www.saga.vn
9. Các trang thông tin đi n t c a các NHTM