Bài tập 4 phân tích tài chính

Bài 4
Doanh nghiệp X có tình hình tài chính ngày 1/1/N nh- sau :
Vốn góp bằng tiền 800 tr
Vay dài hạn NH : 300 tr

Vay ngắn hạn NH 300 tr
TSCĐ : 900 tr

HTK : 200 tr
Tiền : 300 tr.

Cho biết các thông tin về hoạt động kinh doanh trong qúy 1/N :
1. Doanh thu (theo giá ch-a thuế) mỗi tháng 880 triệu , khách hàng trả ngay 50%
tiền hàng, còn lại trả vào tháng sau.
2. Mua vật t- (theo giá ch-a thuế) mỗi tháng 400 triệu.Doanh nghiệp thanh toán
ngay 40% tiền mua vật t-, phần còn lại trả vào tháng sau.
3. Khấu hao TSCĐ mỗi tháng 10 tr., phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi
phí gián tiếp.
4. Chi phí trực tiếp ( không kể khấu hao TSCĐ và hàng hoá) mỗi tháng 10 tr,trả ngay.
5. Chi phí gián tiếp (không kể khấu hao và lãi vay) mỗi tháng 10 tr,trả ngay.
6. Chi phí dịch vụ mua ngoài ch-a có VAT mỗi tháng 5 tr, đ-ợc thanh toán ngay.
7. HTK cuối quý 150 tr.
8. Lãi vay ngắn hạn 1 %/tháng đ-ợc trả hàng tháng bắt đầu từ tháng 1,Vốn vay ngắn
hạn trả vào ngày cuối quý.
9. Lãi vay dài hạn 15%/năm , lãi đ-ợc trả 4 lần bằng nhau. Lần đầu vào tháng 3.
Doanh nghiệp phải tính và nộp các loại thuế sau :
+ VAT tính theo ph-ơng pháp khấu trừ , thuế suất 10% tính chung cho các hoạt động
mua vật t-, bán hàng và dịch vụ mua ngoài.VAT đ-ợc tính ngay khi phát sinh doanh
thu,chi phí nh-ng đ-ợc nộp chậm 1 tháng.
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp có thuế suất 25% nộp vào quý sau.
Yêu cầu : Lập báo cáo kết quả kinh doanh quý 1 năm N

Lập bảng ngân quỹ các tháng quý 1 năm N
Lập bảng cân đối kế toán ngày 1/1/N và 31/3/N.