Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2013 - Công ty cổ phần Xây dựng và Nhân lực Việt Nam
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (10.74 MB, 20 trang )
c0nc ty: cp xAy our'rc vA
NHAN tUc
olo chl: sd tq - phd Dqng
rhiy
Tel:04 626
90742/43
vltr
Signature Not Verified
Hnnn
Trdm - cd tthud
- rir ri6rn - Hd Nr,i
Fox: 04 626 90741
DN
eAo cAo rAr cuiruu
Được ký bởi ĐÀO TIẾN
ll, ndm tdi chinh 2013
QufDƯƠNG
Ngày ký: 14.08.2013 14:17
- eANc
cAr,r
fqi ngdy j0
thdng 06 ndm 2013
o0l rE'roAr,r
DVf:
rAlsAtt
Mi
chi
ti€u
Ihuyet
minh
5d ddu
nim
VND
5d cudi ndm
:
4
3
1
2
n. rAl slru HcAN uau (too = 110 + 120 + 130 + t40 + 150)
100
210.054.588.51
172.112.671.388
l. Tidn vd cdc khoSn trrong drlong tie-n
110
36.530.237.01
2.778.07it"184
36.530.237.01
2.778.071"184
t. ilen
ll.
Ciic kho6n ddu trr
1" OAu tU
tii
chinh ngin han
ngdn han
C6c
v.01
120
v.02
1.s00.000.000
121
2. Du phdng gidm gi5 da^u tu ngSn hen ('')
lll.
11.1
5
kho6n ph6i thu ngin han
1.500.000.000
129
130
111.896.391.021
82.938.626.164
1. Phai thu khdch hdng
131
83.040.443.s30
46.750.018.8s2
2. Trd trudc cho nguoi b6n
132
661.580.57 4
617.056.735
3" C6c khoan phai thu kh5c
135
28.340.716.917
35.717 "900.577
4. Du phdng cdc khoan phai thu kho ddi (")
139
lV. Hing to'n kho
140
1. Hang tdn kho
141
v.03
1'
th")':tti.lAA
-1
46.Ji;*
r//
/1\\
//'t t
i)t1{:
54.024.433.716
73.608.937.e07
ti;/
54"024.433.716
73.608.93'2.907
150
7.603.526.76s
11.287.041.133
\t!
1. Chi phi trd truoc ngan han
151
552.698.009
3.051.691.490
2. Thue GTGT duoc khdu tru
152
5.023.266.659
1.966.89:/ 114
2.027.562.097
6.268"4s2.529
200
60.256.215.198
63.189.621 007
210
15.015.263.655
15.483.337.687
211
15.015.263.655
15.483"337.687
220
12.023.010"543
12.352.092.s01
10.s91.313.672
10"926.291.467
62.518.989
18.818.066.578
V. Tai s6n
3"
B"
1"
Iii
ngin han khiic
san ngan han khdc
1s8
rAt sAN DAt HAN (zoo = 210'+220 + 240 + 250 + 260)
Ciic kho6n ph6i thu diri hqn
1. Phai thu ddi han c0a khdch hdng
ll.
Tdi s6n cd dinh
1.
Tii s6n co drnh hUu hinh
Nguyen gi5
721
v.04
v.05
v.08
222
- Gi5 trr hao mon lOy ke ('-)
223
2. Tdi san cd drnh vo hinh
227
- NguyOn gi6
228
- Gia trr hao mon l0y ke ('')
229
3. Chi phi xdy dung co ban do dang
230
16.7
,.,nr.,
tj 1/ 1.,11]'1':,ii
v.10
_r_7,,:,
:,
\
i1
16 16.1 103
idziii.iii,ol
49.000.000
#.oob.oool
-,:':;'l
................."..,.............t
lV. Ciic kho6n ddu trJ
1. Oau
V.
tii
chinh ddi han
tu vdo cOng ty con
Tii s6n ddi han khiic
3. Tdi san
dii
han khac
rdruc cOnc TAt sAN
(zto
= 1oo + 2oo)
1.41 s.s3s.768
|
1.41s.s3s.768
|
250
;.il3.;;;.0ilI
ia.rai"iii.sool
751
ii.ool.sai.oooj
la.:ai.sai.rool
4.000.000
i.oiilil.;;;l
260
1. Chi phi tr6 truoc ddi han
v.11
v.14
21
iiiai..a;is,l
261
268
214.000.000
270
270.310.803.713
s;iiiii a,oi]
235.302.292.395
Trang
s6
112
TAISAN
1
A. NO PHA| TRA (300 = 310 + 330)
l. No ngSn han
1. Vay vd ng
Ma chi
Ihuydt
ti€u
minh
2
3
Sd
199
311
5d cudi n5m
4
5
310
ngin han
ddu ndm
212.973.494.706
177.473.899.055
206.837.462.685
173.62s.88b.703
v.15
95.624.977.072
33.949.0318.819
25.512.737.810
53.186.928.563
467.070.636
17.460.644"163
8.409.784.s9V
7.728.587.337
128.632.050
5.262.724.482
2. Ph6i tra ngUoi bdn
312
3" NgUoi mua tra tidn trudc
313
4. Ihue va cac khoan phai nQp t\ha nuoc
314
5. Ph6i tr6 ngudi lao dOng
315
6. Chi phi phdi tr6
316
v.17
72 415.286.957
50.909.51 4.1 07
7. C6c kho6n ph6i tra, phai n0p ngdn han kh5c
319
V.1B
4.032"923.380
4.036.727.686
8. Qu! khen thUdng, phric lgi
323
246.050.183
1.091.721.546
36.032.021
3.848.012.3s2
3.422.168.087
68'1.466.600
2.713.863.934
3.166.545.752
57.337.309.007
s7.828.3eb.340
57.337-309-007
s7.828.3e3.340
411
50.000.000.000
50.000.000.000
2. Qu! da'u tu ph6t tridn
417
877.646.070
877 "646.070
3" Quy dU phong
418
752.819.791
1.598.491.154
420
5.706.843 146
5.352.256.116
il.
Nd dei han
2. Ph6i trd ddi han kh5c
dii
331
111
hOn
334
B. vdN cH0 so HUU (4oo = 410 + 430)
400
l. Vdn ch0 sd hiiu
1. Vdn dii^u
6.1
119
1. Phdi trd ddi han ngudi bdn
3. Vay vd ng
Y:19
119
tu cta ch0 sd hiru
tdi chinh
4. Loi nhuan sau thue chua ph6n phoi
rdNG c0NG NGUdN vdN (440 = 3oo + 4oo)
v.20
v.22
270.310.803.713
440
LQp,
Kd
Ngdy 13 thdng 08
toiin trrrdng
ry
(K,i, ho rcn)
235.302.292.395
ndm 2013
gidm ddc
(-r9!!1{]
//+
/9't c0lte
:{
'lu
*\^
rv
CC fHArtt
D'Jrr0
vi
ili{Al'l L|J!
\.rl
Dinh Thi rh0y
Trang s6 .212
N
'.;a
-an
2?
,€.YE
='ia
-l\l
--E
l\F\OF.4@\OOO
\O
\O O
o
c
\O
S
O'
a{
ril
t-
!q oo
v) 4 q I t-- - .:
* cj
i o.. od o. r- d 6 ^r
-,"i
- ^i
u'l
F\
Ov
iorvE
-Y C,€
R Rtn;aan3Iq5
otr
.<.=
rr,E g
€;;+ri'{c"1sl\c4"rrir
r\O-F
,E i9 .=
'<.E
co'E
j
O\
.\
q
= qe
=^
'g
o
c
,=i5
yaC
.E:E
\o
,i;gE,6:
3'E .p
sqsIS
4bdAE
oO sf,
F O F
c ..) \o
co
E
o
.\t
c.t F
s F
rn \o
,r!
sf,
O. tn
a{ ..) Ln
ro ..) \o oo o
.a
N
14 O\
l-- o\
F
s+
ilF
O
F
l\
I:
u-1
$$
sY
ln
o
f
q
Hs
finIESEhuEnR Ei
6
ul
I
6
tn
ut
g$iF!il8sil$il
\o
rn
O. O
\'f
\o r
hIHRfr
N
tsenF
q
q
>l!
L
O\ a.) \O u) l-O.
|\{ ..) o\ .1
tt)
q 9 n -
vi6;(>a!t/)car)N
osLnoo=OFF
\OF
-
fn
q 90
\o
€ EhtFRg;eNF;
,lg 3
'<:E
fn
O\
o\
-Sd'{N'{riNNr.i
6
cr
t\-
I
E
x!
z
.|E
o
o
o
z
ca
vcO
€
g
an a!
OO $
r
O.
o.;cjoicdo.idoo.-Jd
t
A1
\O
O.
r'l
=l
cr)
\O
O
a!
\O @
OO 01
fn.
rf
;isEqRI TRlq€
X iRf
'l
c
_
u.!sF
h
ior
F
<'
F
;
XnHAE
r.)
,-\.1
N
sq
F$
aa
E
rn@
.\l
^l
>c
O\O
a.] c.)
jj
-
aa
N
it
j
F
q
F
iuJ
v
ro,
r(E'.=
a\
r
O
N
O
"
'<
>c'Or
uas
b'\o {.
osN
- a.v
.-<'\
x\$:
o- * I^'
:EN
,otd
Z
et+
'3'6
E
t/l
S
O
ln
a{
t/)
tt)
oF
=9.\
-=.
'iitoo
ll
a
?c
!'ev E
io(0.,
z*d
O
v',+
-uo
3Es
'S.i;i
r
N
cO ra
t\t
rlT
zo
ro
O
fn
T
rf
v-l\
F,,v
F!OO
,!!'
sr or
)'ro
uF\
b'ti
tn
N
F
OF6l
I
,5
N'tr
a.l N
.\l
Ov
o
o
(0,,
O r
a\t N
Lrt
lr,
=
r
=
o
(o.
O
F
'i
=;
€a
€
>cu-v
='glllEE_ur
Or
Eeec.=:5 :t
€"to
=
a>vot'-x1
.rcol'tr-Ye
uz-.=.-'P
or,(EOt-,**EN,!=C
=
lz
E
t'
i;
|]'
o-=-
gl
=
E,E E
='
EE
C.x=>c:CO-O-d.==.-1EE
iO'
--
.c
€
^,O.-iE
=cF,tPuEG,'
;2.=i
ci
'aFE
=P
!
E
;i1o,
Ep
-'h'
=
B.=
E,
"E.E'9 !- .= 9.€"Ee E.-rt=5aE.U,=.>-_=.-Eo;
"- E ;,o.
d
;
-6
(or
-i.
iE
-c
x
u
.q
Teli'!''3
n,b.;==
*;:A6
.,o
=,E.zz.
J F
E i1.)
3'5 F,:'= tr I
?
c
ko
gEEE!8555:-5:q"iq:
=
t
=
- ^:'"i + vi .ci F: cd o. 3 : = 3 : 3 P
rcr
-
=
>
N
I
{o
t)
g
ir^
al
=
ro
(5
u.'l
E.:
E
ior
,ts
t'9- :
-Y c=
,i€:
- E,to
N
N
fn
o\
B'E -
rn
q^
\o
o\
tl!= *>rE-€
c
,=i5
e)C
v
iol ,ts
-v. c':
>-]{ rf-l
F
o
N
.
oo
.,j
\o
rn
\o
a!
In
'CJ
'b
9t
5t
ro
o
c
'o
c;
t\l
s
- tr..E-
L
u,E
.4:
z=a :E
s€
9H
cJl
.b
J
a\
r\ a\
o
)(!
0o
.|!
d
etr,?t
<
o\
u1
(9
'EtB -.
N
N
(\t
o
rn
00
fl,
V)
1
L
)fo
s
.@
l/t
09
.l
o
ibr
:xC
t
\o
t
F
e t0)
rl!E
I
a\
OrG]O
\O \O
\O
l-.-
=
a\
tJl
rn
o
tn
il
o
\o
(or.
9'
c'r'9> t
or
e'
"t)
5.d
-o.\
\tE
(U
(CJl
o!'U
So)or
'-c
A(o(o
(t!.
E
E
'(f,
'()
9
9
o .>i
Pvio, v
,ii
=rcrcY
vu9)Y
ioJ >qJ loj
t
€U
;6q:
€ro
-CC
.ro.
'(ll' lu' -=
J6
E-==
J':
00@@o.
F
N
sss.
F
0'
o
eAo cAo rAr crlH5
CONG TY: CP XAY DUNG VA NHAN LUC VICT NAM
oio chl: 56 14 - phd oqng Thiy rrdm - cd Nhud - rir Li6m - Hd Ni,i
Tel:04 626 90742/43 Fox:04 626 90741
DN
. BAo cAO tUU cHUYEN
TIT.N
MA
chitieu
chi
ti€u
:
:
::::::
::::::::;,i!fr qicilfi
1. Tidn
tii
j1i;l:t,l::: ,:::,':::-:, ir_:il1*
Quf ll, nim tdi chinh 2013
TE. PPTT - qUY il
rhuydt
minh
tuy ke til ddu
nim ddn cudi
quf ndy(ttim
tuy kd tU ddu
nim ddn cudi
qu'f ndy(Ndm
linl:iil:',1,'
thu tu b6n hang, cung cdp dlch vu vd doanh thu kh6c
01
133.57 4.458.640
2. Tidn chi tr6 cho ngudi cung cdp hdng h6a vd drch vu
02
-29.727.805.662
-31 .7 81 .609
3. Tidn chi tra cho nguoi lao d0ng
1
18.895.639.s71
.2d9
03
-29.190.663.236
-22.132.604.125
4. Tidn chi tra lai vay
04
-6.520.206.994
-5.095.93 9.033
5. Ti€n chi n0p thue thu nhOp doanh nghi€p
U5
06
16.992.401.710
36.421.522.330
7. Tidn chi khdc cho ho4t d0ng kinh doanh
07
-14.660.260.568
-36.912.013.467
l"rlu chuydn tidn thudn tU hoat donq kinh doanh
20
70.467.923.890
59.394.995.987
6. Tidn thu khdc
til hoat d0ng kinh
doanh
t;
1.Ti€n chidd mua sdm, xay dUng TSCD vd cdc tdisan ddihAn
21
-233.005.455
z.rien tfru tu thanh
22
-23.292.001.00C
l1i,
nhuong bdn T5C0 va cac tdi sdn ddi h4n
3.Tidn chi cho vay, mua c5c cOng cu ng c0a don vl khac
23
-432.095.937
-849.361.00C
4.Tidn thu hdi cho vay, bdn lai cac cong cq no cUa don vt kh5c
24
432.095.937
902.450.000
5.Tidn chi ddu tu gop vdn vdo don vr khdc
25
1.308.046.000
6.Tidn thu hdi da'u tu g6p von vdo don vr kh5c
26
/.Ti€n thu lai cho vay, cd tUc vd loi nhuan duoc chia
-rru chuydn tidn thudn
t!1, ':i.::".,_:::::;:.:;tt
i,ltll {il lt::::::
,:::,:.1;i.;
30
1.Ii6n thu tu phat hdnh cd phieu, nhan vdn g6p
crlra
chi
sd h[u
t
51
18.043.239.s78
36
-7.144.258.100
-9.216.517.50A
chinh
4Q
-103.023.397.678
-39.124.522.362
= 20+30+40)
50
-33.764.162.324
-3.161.062.11C
9.664.300.10C
33
1
35
k|'(50
tii
tidn da'u k!
Anh hudng c0a thay ddi t,i gi5 hdi do6i quy ddi ngoEi tQ
vi
1.208.688.536
61.870.569.785
da tr6 cho chO so hUu
lrlu chuydn ti€-n thudn tU hoat dong
ti€'n
40.381.740
-23.431.535.735
31
34
-rlu chuydn tidn thudn trong
99.357.464
-91.778^574.647
5.Tidn chi tra no thu€ tdi chinh
Tidn va tuong duong
ri
22.164.100.000
4.Tidn chi trd no goc vay
tfc, loi nhuan
Ji
,i,lli t.hil::l:
2.Tidn chi tr6 von g6p cho cac'ch0 so h0u, mua lai cd phieu cta
doanh nqhi€o da oh5t hdnh
3.Tidn vay ngSn han, ddi han nh6n duoc
6. Cd
.r
il
27
tii hoat donq ddu tu
.c
trlong dr.tong tidn cudi ky (70 = JQ+gQ+gl)
60
36.530.237.013
61
11.996.495
70
2.778.071.184
6.503.237.99C
1j th6ng 08 ndm 2013
rdng gi:im ddc
LQp, Ngdy
rd to6n trrrdng
(K,i, h9 tin)
z'$lgltD
\'-\
/' ^
Q;/ c0llc
-^'-'- TY \".1
\:
7\\
''-t'f
;/
al
.
c0
^:
PtiAN
-
\r
I
11:
Trang
s6
111
cONG Ty
cd
pHAr.r
xAv ogne vA nuAru rqc vrfir
MAus6B09-DN
runnn
THUYET MINH EAO CAO TEI CHfNH
Quri tt nom titi chlnh 2012, k,t thilc nqdy 30 thdnq 06 nom 2013
Don vitinh: D6ng vi€t Nom
oAc orErvr uo4r oQNc crin oonruH rucHrfe
vi
Nh6n lqc Vigt Nam (ten trudc khi thay ddi la C0ng ty cd pha'n Cavico X6y dqrng
Nhan luc va Drch vu) la cOng ty cd pha^n hoat dQng theo Gidy chfng nhan dang k'i kinh doanh sd 0103018225
ngay 2 thang 7 kV 2007 do So Ke ho4ch vi Da^u tu thdnh phd Ha Noi cdp. Trong qu5 trinh hoat dOng Gidy
chfng nhpn dang kf kinh doanh da dugc s0a ddi nhu sau:
COng
ty
Cd phdn X6y dgng
Gidv ch(rnq nhAn ddnq k,i kinh doonh
Sd 0103018225
ngiy 2B thdng 04 nim
NAi
2009
5d 0102307343
Ting vdn didu lQ til6 tli l€n 10 ty, bd sung nganh nghd kinh
doanh, thay ddi tru sd chinh cta COng ty
Tdng von didu l0 tU 10
doanh
50 0102307343 ngdy 30 thSng 0B nam 20'10
didu chinh
ty l6n 25 t,i, bd sung nganh nghd kinll
Tang von didu lQ tU 25 t,i l€n 50 ty, thay ddi chrjc danh nguoi,
dai di0n theo ph6p lu9t.
ngiy 30 thdng 03 nim 2012
5d 0102307343 nQdy '13 th6ng 06 nam 2012
Bd sung mdi nganh nghd kinh doanh
So 0102307343 ngdy 28 thang 03 ndm 2013
Thay ddi t€n c0ng ty ttl t€n C0ng ty cd pha^n Cavico Xay dr;ng
Nhan luc va Dtch vr,r thdnh t€n COng ty cd pha^n X6y dgng va
Nhan lLlc ViOt Nam
Quy chua'n hoa ma ngdnh kinh doanh theo h0 thong ma
ngdnh ViQt Nam
Von didu l0 va von phap drnh c0a COng ty
ghitr€n gidy dang k'i kinh doanh l6n lllot la 50
2
Hinh thri'c s6 hl'u v6n: Cd phAn.
3
Nginh nghd kinh doanh: Dtch vu gidi thieu viQc lim trong nudc
t1i
vi 6 t,i ddng.
D;ch vr1 dua nguoi lao dQng di ldm viQc d nudc ngoai (theo gidy phdp sd:
179 /LDTBXH-GP
ngiy
X6y dgng cOng trinh
1
8-1
2-2008)
k! thupt dan dung (ma nganh chinh);
Dlch vr; boc xuc ddt da mo;
Dlch vu xay 15p cdc cOng trinh dien ddn'110KV;
oio tao hudng nghiQp vi
dqy nghd cho ngLtoi lao dQng (chi dugc hogt dQng sau
khi co quan tlha nudc co thdm quydn cho phdp;
Ban bu0n kim loai va quqng kim loai;
Ban buon vat liQu, thirjt bt 15p dpt khac trong xay dgng;
Kinh doanh bdt dQng s6n;
Kinh doanh may moc thiet bl va phq tirng m6y khai kho6ng xay dung.
Kinh doanh dlch vu
vin
phong cho thu€.
Khai thac va thu gom than c(ng, than non vd than bun
Khai thdc di:, ci:|, sdi, ddt set
D5c didm hoqt d6ng cria doanh nghi€p trong
rdng s6 nh6n vi€n d6n cu6i k!':
nim tei chfnh
c6 6nh
186
hrrtng dtin beo c6o tiri chinh: kh6ng
ngrJd'i (Gdm c6 Hol-o ngSn
vi
cd
ddi han)
Trang s6:
I
1113
:"
cONG Ty
c0 pnAru xav ogHc vn uuAr,r Luc vrET NAM
THUYET MINH EAO CAO
Quti tt nom tdi chinh 2012,
k|t
MAus6B09-DN
TAI CHINH
thric nqdy 30 thdnq 06 nom 2013
r.
nrtH oQ re roAtt, ooN vr rnru
1
Ni€n d0 k6 toen
rf
sU our.tc TRoNG
re
Don vitinh: D6nq Vi€t Nom
roAru
Nien d0 k6 toan ctia COng ty bat dau tn'ngdy 01 th6ng 01 va k6t thric ngdy 31 thring 12 hdng nam.
2
Ddn vi
tiin t€ srl dgng trong k6 tof n
D6ng ViQt Nam (VND) dugc sti dr.rng lam don vr tiAn tQ dd ghi sd k6 to6n.
ilr.
(HUAN MUc vA cHE D0 KE ToAN Ae or-rNc
Che d0 kii
todn 6p dung
ty ap dung hO th6ng k6 to6n Vi€t Nam dugc S0 Tdi Chinh ban hanh theo Quydt Ornh s6 15/2006/QD-Bi'C
ngdy 20 th6ng 03 ndm 2006 vd c6c th0ng tu s0a ddi bd sung.
COng
Tuy€n b6
vO viQc
tu6n thri chudn mrrc k6 toSn vh ch6
dQ k6 todn.
- Chring tOi da thgc hiOn cOng viec k6 toan theo chudn mgc kC toan Vi0t Nam vd c6c quy dtnh vA phap ly co
lidn quan. 860 c6o tdi chrnh da durgc trinh bay mQt cach trung thgc vd hop li ve tinh hinh tdi chinh, k6t qua
kinh doanh va cAc lu6ng ti6n c0a doanh nghiQp.
- Vi€c lua chgn so liQu vd thOng tin cAn ph6i trinh bdy trong b6n rhuyet minh brio cdo tdi chinh duoc thuc
theo nguy€n tac trong yt5u quy drnh taichudn mgc k6 to6n ViQt Nam so 2'1 "Trinh bay eao C6o TaiChinh".
hiQn
Hinh thri'c k6 toan ap dqng
Hinh thuc k6 toan 6p dung: Chfng tU ghi sd
tv.
CAC cHiNH sAcH KE ToAN AP DUNG
Nguy€n tfc ahi nhdn cdc kho6n ti6n va tuong drrong ti€n.
Ticn va c6c kho6n tuong duong ti6n bao gom: Tien mat tAi quy, ticn gUi ngan hang, ticn dang chuydn vd cric
kho6n dAu tu ngan han c6 thoi han g6c khOng quri ba th6ng, c6 tinh thanh kho6n cao, c6 kh6 ning chuydn ddi
dE dang thanh cac luong ti6n xdc drnh vd khOng c6 nhi6u r0i ro trong chuydn ddi thanh ticn.
Phrrong phap chuydn ddi cac d6ng ti6n khec ra ddng tien sfi dr;ng trong ke toan.
C6c nghiOp vu phat sinh bang c6c don v1 ti6n t0 khac voi O6ng ViOt Nam (Vt'tD) trong k1, khi doanh nghiOp
dang hoat dQng duqc quy ddi theo ty gi6 giao d;ch thLlc t6 cta nghiep vu kinh tri phat sinh, tinh vdo thu nhap
hoic chi phi tdi chinh vd duoc phan 6nh tr€n 86o cao k6t qu6 kinh doanh trong k1,.
Nguy€n
tfc ahi nhdn cac kho6n phei thu thrrong maivir ph6i thu khac:
Nguy€n tac ghi nh4n cdc kho6n ph6i thu: theo gia g6c trri drr phong cho cac kho6n ph6i thu kh6 ddi.
Phuong phap lQp dU phong ph6i thu kh6 ddi: dqr phdng pha^n gi5 tr; bg tdn thdt cta cdc kho6n no ph6i thu qua
han thanh toan, ng ph6i thu chua qua han nhung co thd kh6ng doi durgc dLlgc do khach hang khOng c6 kh6
nang thanh toan
Mfc trich l0p dU phdng c6c kho6n ph6i thu kho ddi theo quy d 1nh c0a chti dQ tdi chinh doanh nghiep hi 0h
h:^h
Nguy€n
tic ahi nh6n heng tbn
kho:
Nguyen tac ghi nhgn hang t6n kho: Hdng t6n kho dugc ghi nhgn theo giri g6c (-) tril drl phong gi6m gi6 vd dLl
phong cho hang ton kho l6i thoi. Truo-ng hgp gi6 tr1 thuAn c6 thd thUc hien duqc thAp hon'giri goc thi ph6i tinh
theo gi6 tr; thuAn c6 thd thuc hien dugc. Gi6 goc hang t6n kho bao gom chi phi mua, chi phi chc bi6n vd c6c
chi phi lien quan truc ti6p khac phat sinh dd cO dugc hdng tdn kho d dta didm va trang th6i hiOn tai.
Trang s6: 2i13
cONG Ty
MAusOB09-DN
c0 pHAru xAv ouNc vn uuAn tgc vlCT NAM
THUYET MINH BAO CAO
Qu,i tt nom tdi chinh 2012,
TEI CHINH
k|t thilc nqdy 30 thdng 06 nom 2013
)on v!tinh: D6ng Vi€t Nom
Phuong phap tinh gi6 trt hdng t6n kho: Theo gi6 binh quan gia quy€n
Phuong phap hach to6n hdng t6n kho: Phuong phap kC khai thud'ng xuyCn
phuong ph6p lOp dq phdng gi6m giri hang ton kho: Drl phong cho hang t6n kho dugc trich l9p khigid trl thuAn
c6 thd thgc hien dugc c0a hang ton kho nho hon giag6c.5o dg phong gi6m gi6 hang tOn"kho la s6 chenh l€ch
gita gi6 goc hang t6n kho lon hon giri trr thuAn c6 thd thUc hien dugc cta chtng.
Nguy€n
tic ahi nh6n vl kh6u hao tni s6n c6 dinh
(TSCD)
vi
thu€ tni
chfnh:
;l
Nguy€n tac ghi nhpn ISCo hau hinh: dugc ghi nh4n theo nguyOn giit- gi6 trg hao mdn lfly kil. NguyOn gi6 la
roan bQ c6c chi phi md doanh nghiQp ph6i b6 ra dd co tdi s6n c6 dlnh d6 tinh dt5n thd'i didm dua tdi s6n do vao
trang thdi sin sang st dung theo dU tfnh.
NguyOn tac ghi nhgn TSCO vO hinh: dugc ghi nhgn theo nguyOn gi6 - gitt trt hao mon lty kt5. NguyOn gia ld
toan bQ cdc chi phi ma doanh nghi€p ph6i bd ra dd c6 tdi s6n c6 dtnh d6 tinh den thoi didm dua tdi s6n do vao
trang th6i sin sang srl dung theo du tinh.
phLlonq phap kh6u hao TSCO: khAu hao dugc ghi nhpn theo phuong phap durong thing dr;a trOn thoi gian hu'u
s6 ZOZIZOO7/II-BIC ngiry 20/10/2009 c(la BQ Tdi
dung r-r6c tinh crla c6c tdi s6n trong phpm vi ThOng
f hinh
tu
t
Thd'i gian srl d\rng c0a cfc TSCO:
Mdy m6c, thiat b!
05 - 25 nom
05 - 10 nom
a
Phuong tiQn vAn tdi, truyin ddn
Thiet bi, dung cu qudn ly
05 - 10 nom
03 - 05 nom
I
Nhd xudng, vAt kien trtic
Nguy6n
(
tic ahi nh6n chi phf x6y drlng co b6n dd dang:
Chi phi xay dgng ,o Urn dd dang tai cOng ty bao g6m: chi phi mua sim m6i tdi s6n cO dlnh, xay dung m6i
hopc srlla chira, cait4o, mo rOng hay trang b; lai ky thuQt c0ng trlnh vd dugc ghi nhqn theo gia g6c.
Chi phi nay dugc k6t chuy.dn ghi tdng tdi s6n khi cOng trinh hodn thdnh, viQc nghiQm thu tdng thd da thUc hien
xong, tdi sin dugc ban giao vi dua vdo s0 dr,rng.
Nguy0n t6c ghi nh6n cfc kho6n dAu trl
tii
chfnh:
Nguyen tac ghi nhan c6c kho6n dAu tU vdo cong ty con: Khi kho6n dAu tu vdo cong ty ma dugc nam git trCn
SOolo quyen bidu quytit vd c6 quyAn chi ph6i cac chinh s6ch, hoat dQng va nhim thu dugc lgi ich kinh t6 til cac
hoat dQng c0a doanh nghiQp d6. Khi doanh nghiQp dAu tu khOng cdn quy6n kidm sorit doanh nghi€p con thi
ghi gi6m kho6n dAu tU vao cong ty con. C6c kho6n dAu tU ndy dugc ph6n rinh tren bao cao tdi chinh riang ctp
cOng ty me theo phuong phap gia
goc.
]
NguyOn tac Ahi nh6n c6c kho6n dAu tU vao cOng ty lidn k6t' dugc ghi nhan khi cOng ty cO vOn ch0 so hiru d4i
han trong c6c cOng ty ndy tir'200/o dt5n duOi 500/o quyAn bidu quy6t, c6 6nh hurong dang kd trong cac quyet
drnh ve chinh sach tai chinh vd ho?t dQng- tai cac c6ng ty ndy. C6c khodn dAu tu nay dugc ph6n 6nh tr€n b6p
c6o tdi chfnh theo phrlong phap gia g6c.
NguyOn tac ghi nh6n ciic khoin v6n g6p vao co so kinh doanh dong kidm sodt: dugc hach toan khi C0ng ty c6
quyen dOng kidm so6t c6c chinh sach tdi chinh va hopt d0ng c0a co so nay. Khi C0ng ty khOng cOn quyen dOng
kidm so6t thi ghi gi6m kho6n dAu tu vdo co so kinh doanh dOng kidm so6t. C6c khodn dAu tu nay dutoc ph6n
anh tr€n b6o c6o tdi chinh theo phuong phap giri g6c. Khi g6p v6n bing tai s6n phi ti6n te (hang t6n kho,
TSCo...) ghi nhan todn bQ phAn ch0nh lQch giu'a gi6 danh gia l9i (do cac bOn thoa thuqn) lon hon gi6 tr; ghi sd
c0a tdisin phi ti6n t€ mang di g6p v6n li€n doanh vdo thu nhpp khac.
lfrang s6:3/13
cONG Ty
cd pnAr.r xAy oune vA nuAru luc vrtr
THUYET MINH BAO CAO
Qu,i tl nom tdi chinh 2012,
Nnnn
tvtiu s6 B 09 -
DN
TAI CHfNH
kitth*c
nqdy 30 thdnq 06 nom 2013
)on v!tinh:
Dang Vi€t Nom
NguyOn tac ghi nhan cac kho6n dAu tu chfng khoan ngan hpn, dAu tu ngan han vd dai hqn khdc: Ld cdc kho6n
dAu tur nhu: trai phicu, cd phii5u hoac c6c kho6n v6n c6ng ty dang dAu trr vao c6c td chric kinh tt5 khac duq[
thanh lqp theo quy d;nh crJa phap luat ma chi nam giu'drldi 20% quyAn bidu quy6tva thdi han thu hoi duoi I
nam (dAu tu ngan han) hodc trOn 1 n6m (dau tLr ddi han). C6c kho6n dAu tu nay dugc ph6n anh tr€n b5o cap
tdi chinh theo phuong phap gia goc.
Phuong ph6p l9p dg phong gi6m gi6 dAu,tu chtrng khoan ngin han, dau tu ngan h9n va ddi han khac: muc lap
dU phong duoc x6c dlnh bing chOnh lech gila gi6 tr1 thuAn c6 thd thqc hien dugc (gia th1 trud'ng) hodc kho6n
ddu tu c6 thd thu h6i drLgc vd gi6 gdc ghi trOn sd k6 to6n c0a ciic khodn dAu tu.
Nguy€n
tic ghi
nhSn vh v6n hoe cfc khoin chi phi di vay:
Nguy€n tac ghi nhan chi phi di vay: Ld lai tien vay vd c6c chi phi khac ph6t sinh li6n quan trqc tit5p d6n c6c
khoin vay crla doanh nghiQp; Drlgc ghi nhgn nhu kho6n chi phi s6n xu6t, kinh doanh trong kj,tru khi chi phi
ndy ph6t sinh tu c6c khoan vay li€n quan trgc tiep den viec dau tu xa! dung hogc s6n xu6t tdi s6n do dang
dr.tgc tinh vdo gi6 tn tdi san do (drlgc v6n hoa) khi c6 d0 di6u ki€n quy dlnh tai chuS'n muc ke to5n s6 16 " chi
nhi di vav"Ty l0 v6n hoa duoc s0 dung dd x6c dlnh chi phi di vay durgc v6n hoa trong kg,: truo'ng hop phat sinh c6c kho6n
v6n vay chung, trong do c6 s[r dung cho muc dich dAu tu xay dgng ho4c s6n xu6t mot tdi s6n do dang thi s6
chi phi di vay c6 drl dicu ki€n v6n h6a trong m6i kj kii torin dugc xac dlnh theo ty l€ v6n h6a ddi voi chi pfi
luy kc binh quan gia quyen phat sinh cho vi€c dAu trJ xay dr.tng hoac s6n xu6t tdi s6n d6. T,i le v6n hoa dugi
tinh theo t'i 19 lai su6t binh quan gia quy€n c0a cac kho6n vay chua tr6 trong kj'c0a doanh nghiOp. chi phi di
vay duoc v6n hoa trong kl,khong duoc vuot qu6 tdng s6 chi phi di vay phat sinh trong k1,do.
Nguy€n
tic ghi nh6n
Chi phi tra trudc ngan han vd dai hen tgi cOng ty bao g om, Chi phi thanh lqp doanh nghiQp, tien thue nh'!
xuong van phong, cdc kho6n b6o hidm c6 kj,hgn, bao bi lu6n chuydn, lai mua hdng tr6 g6p, tr6 cham vd cric
chi phi khac... lien qua-n d6n hoat dOng s6n xuAt kinh doanh cta nhieu k1'k6 toan cAn ph6i phan bd.
Phuong phap phan bd chi phi tr6 trudc: ViQc trnh vd phan bd chi phi tra trudc vdo chi phi SXKD tn'ng kj'drjoc
c6n cri vdo tinh ch6t vd m['c dQ tn'ng loqi chi phi. Chi phi tra trudc ngan hqn phan bd trong vdng 12 th6ng; chi
phi tr6 trudc dai hqn phan bd tr€n '12 th6ng.
Phuong ph6p phan bd lqi thc thuong mqi: Lgi th6 thuong mqi ghi ngay vdo chi phi s6n xu6t kinh doanh hoac
ph6n bd dAn mQt ciich c6 hQ thdng trong suOt thoi gian hiru ich uoc tfnh. Thoi gian hu'u ich rl6c tinh crla lqi tht5
thudng mai t6i da khOng qu6 10 nam kd tu ngdy ghi nhgn.
Nguy€n
tic vn phrrong phdp ghi nh6n chi phi ph6i tr6:
I
Chi phi ph6i tr6: dtlgc ghi nhan dua tren cdc rl6'c tinh hgp lyi vC s6 tien ph6i tr6 cho c6c hdng ho6, dlch vr; da sp
dung trong ki,gom nhu'ng chi phi sau: chi phi b6n hang, lai vay phai trit, cdc chi phi ph6i tr6 khac.
10
Nguy€n tf c va phrrong phap ghi nh6n cf c kho6n drr phong ph6i tr6:
phong ph6i tr6 chi dr.loc ghi nhSn khi thoa man c6c di6u kiOn sau: Doanh nghiQp c6 nghia vr,r ng hiQn tpi
(nghia vU phap ly hogc nghia vqr lien doi) do kt5t qua tir mQt sr1 kiQn da xdy ra; Sr,I gi6m srit v6 nhu'ng loi ich
kinh te c6 thd x6y ra d6n dt3n vi€c y6u cau ph6i thanh to6n nghia vU ng; Vd, dua ra mOt Lt6'c tinh d6ng tin cay
v6 gi6 trr cira nghia vu no d6.
Dr,I
tn duoc ghi nhpn crJa mQt kho6n du phong ph6i tr6: Ld gi6 trr drrgc u6c tinh hqp ly nh6t vc kho6n tien sc
ph6i chi dd thanh toan nghTa vu no hien tai tai ngdy k6t thric ki'ke toan.
Gi6
11
Nguy€n tdc ahi nh6n v6n chri sd ha'u
Nguy€n
;
i
vh v6n hof c6c kho6n chi phi khac:
tfc ahi nh6n v6n dflu trr cria ch0 s6 ht'u:
[rang s6: 4/13
\
I
c0N6 Ty cd pHAr.r xAv oUwc vn nHAru rgc
vltr
tvtiu s6 s 0e
og -
nnnn
DNI
i
THUYET MINH EAO CAO TEI CH1NH
Qul! tt nom tdi chinh 2012, katthtic nqdy 30 thdnQ 06 nom 2013
Don vi tinh:
Viet Nom
Ngu6n von kinh doanh dtroc hinh thanh tu s6 tien md c6c thdnh viOn hay cd dOng da g6p v6n mua cd phan, cd
phieu, hoac dugc bd sung tir loi nhuan sau thu6 theo Ngh; quy6t c0a 0ai HOi 06ng cd d0ng doanh nghiQp hogg
theo quy drnh trong dicu le hoat dOng c0a Cdng ty. Ngu6n v6n kinh doanh dugc ghi nhgn theo s6 v6n thuc t6
da gop bang ti6n hodc bang tdi sin tinh theo mOnh gi6 cOa cd phieu da phat hanh khi m6i thdnh l9p, hoac huy
dOng th€m dd mo rOng quy m0 hoat dOng c0a cOng ty.
tfc ahi nhSn thdng drr v6n cd phin ve v6n khac.
+ thang du v6n cd phAn, Ph6n 6nh khobn ch€nh lQch tdng giu'a s6 tien thuc te thu dugc so v6i menh gi6 khi
phat hanh lAn dau hopc ph6t hanh bd sung cd phi6u vd chOnh l€ch t6ng, gi6m giua s6 ti6n thuc tc thu duoc so
v6'i gi6 mua lai khi t6i ph6t hdnh cd phiou quy (d6i v6i cOng ty cd phAn). Trudng hgp mua lpi cd phiiiu dd hOy
bo ngay tai ngdy mua thi gi6 trr cd phi6u dugc ghi gi6m nguon von kinh doanh tqi ngdy mua ld gia thuc tt5
mua lai vd cfing ph6i ghi gi6m ngu6n v6n kinh doanh chi tiet theo mQnh gia va phAn thang du v6n cd phAn
Nguy€n
rri: rd nhiAr mrrr lei
+ Von khdc: Ph6n dnh so Von kinh doanh dugc h)nh thanh do bd sung
dugc tgng, bidu, tai tro, dSnh gia lai tai s6n.
Nguy€n
tic ghi nh6n ch€nh
t.U
ket qu6 hoat d0ng kinh doanh hoac
l6ch denh gia lai tni s6n.
Tdis6n dugc danh gi6lai cht y6u la tScD, b6t dQng s6n dAu tu, mot s6 trtrong hop cAn thiet drinh gi6l?ivat tq,
cOng cu dung cu, thdnh pha'm, hdng h6a, s6n phdm dd dang.... ChOnh lOch d6rih gi6 lai tdi s6n dugc ghi nhpn
khi co quyct drnh c[ra Nhd nudc ve danh gi6lai tai s6n; Khi thuc hiQn cd phan hoa doanh nghidp Nhd Nu6c; Klli
chuydn ddi hinh thric so hr'u doanh nghiOp theo quy drnh...Gid tr1 tdi s6n duoc x6c dlnh lai tr€n co so b6ng gih
Nhd nUoc quy dlnh hoac HOi dong dlnh gi6 tdi s6n thong nh6t xAc drnh.
Nguy€n
tfc ahi nhdn ch€nh
lQch
t'i gid.
Ch€nh lOch t,i gia dugc ph6n 6nh la so ch€nh lQch t!'gia hoi do6i ph6t sinh hoac danh gia lpi cudi k! c0a cdc
khoan muc tidn t€ c6 gdc ngoai te (lai hoac 16 t!'gi6) c0a hoat dOng da'u tu XDCB (giai dogn trudc hoat dOng
chua hoan thanh ddu1u.).
Nguy€n tfc ghi nh6n loi nhu6n chrra ph6n ph6i.
NguyOn tac ghi nhan loi nhuan chua phan phoi: dugc ghi nhan ld s6 lgi nhupn (hogc 16) ttl k6t qua hoat dong
kinh doanh ctla doanh nltrigp sau khi trn (-) chi phi thue thu nh6p doanh nghiQp cOa ky hi€n hanh va ca-i
kho6n di6u chinh do ap dung hoi to thay ddi chinh sach k6 t06n vd dieu chinh h6i t6 sai s6t trQng yeu cta ca[
n;m tntA'r
]
ViOc phan ph6i
dOng hang
12
Nguy€n
lgi nhu6n dugc can
nam.
tic va phrrong phf
cri' vao diAu lO va quyi5t dtnh Hgi d6ng qu6n tr1 dugc thOng qua
04i hQi cd
i
p ghi nh6n Doanh
thu
.r
Nguy€n tfc va phrrong phfp ghi nh6n doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dugc ghi nhan khi dong thoi thda man 5 dieu kien SdU: 1. Doanh nghiQp da chuydn giao
phAn lOn r0i ro vd loi ich gan lien quyCn sd hiiu s6n phdm hoac hang hoa cho nguoi mua;2. Doanh nghiOp
khOng con nam gir quy€n qu6n ly hang hoa nhu ngudi sd htu hang hoa ho6c quyen kidm so6t hdng hoa; 3.
Doanh thu duoc xac drnh tuong doi chac ch6n; a. Doanh nghiOp da thu dugc loi ich kinh t6 tir giao dlch ban
hang;5. X6c d;nh chi phi lien quan d6n giao drch ban hang.
Nguydn
tfc va phrrong phep ghi nh6n doanh thu cung c6p dich vu
Doanh thu cung cAp dtch vu duoc xac dtnh khi th6a man t6r cA 4 dicu ki€n sdU: 1. Doanh thu drloc xiic drnh
tuong d6i chic chan;2. C6 kha nang thu dugc loiich kinh t6 til giao dlch cung cAp d;ch vu d6;3. Xac drnh duoc
phAn cOng viOc da hoan thdnh vdo ngdy lqp b6ng Can doi kt5 toan;4. Xric drnh duoc chi phi phrit sinh cho giap
d;ch vd chi phi hoan thdnh giao drch cung c6p d;ch vqr d6.
Nguy€n
tic ve phrrong phfp ghi nh6n doanh thu hoat d6ng tai chinh
l
:
I
rang sO:
5/1 3
coNG Ty cd pnAN xAv ounc vA r,rHAN Luc vrtT NAM
THUYET MINH EAO CAO TAI CHINH
Quti tt nom tdi chinh 2012, kAt th*c nqdy 30 thdnq 06 nom
Mffu s6 B 09 - DNi
2013
Dan
v!tinh:\ong vi€t
Nom
Doanh thu hogt dQng tdi chinh ph6n 6nh doanh thu tir ti6n lai, tlCn b6n quyAn, cd tLic, lgi nhugn dugc chia va
doanh thu hogt dQng tdi chinh khac cta doanh nghiQp (dAu tLt mua ban cht'ng kho6n, thanh ly cac kho6n v6n
g6p li€n doanh, dAu tu vdo cong ty lien kt5t, cong ty con, dAu tLl v6n khac; lai ty gi6 h6i doai; Ldi chuydn
nhugng von)... Doanh thu tdi chinh duoc ghi nhgn khi thda man dong thoi 2 di€u kien: 1. C6 kha ndng thu
dugc lgiich tir giao drch do; 2" Doanh thu dr.lgc x6c dtnh tuong d6i chac chan.
13
Nguy0n t6c va phrrong phap ghi nh6n c.hi phi tni chinh
Chi phi tai chinh bao gom: tdc khoan chi phi hopc kho6n 16 lien quan dtin c6c hoat dOng dAu tu tdi chinh, chi
phi cho vay vd di vay v6n, chi phi gop von li€n doanh, lien kt5t, 15 chuydn nhugng cht'ng khoan ng6n hqn, chi
phi giao d;ch ban chrt'ng kho6n..; DrI phdng gi6m gi6 dAu tu tdi chfnh, kho6n 15 phat sinh khi ban ngoai tQ, 16 tii
gi6 h6i doai; Chi6t kh6u thanh to6n cho nguoi mua va cac khoAn dAu tu tai chinh khac.
Kho6n chi phi tdi chinh duoc ghi nhpn chi ti6t cho tirng noi dung chi phi khi thgc t6 phat sinh trong ky vd duqi
x6c drnh mOt cach d6ng tin c9y khi co dAy dt bang chn'ng ve cac khoan chi phi
nay.
i
14
Nguy€n tfc va phrrong phap ghi nh6n chi phi thu.5 TNDN hien hddh, chi phf thu6 rruoru hoan lqi
Chi phi thuc thu nhgp doanh nghi€p drlgc xac dtnh gOm tdng chi phi thu6 thu nhqp doanh nghiOp hiQn hanh
vd chi phi thue thu nh6p doanh nghiep hoan l4i khi x6c dtnh lgi nhuan hoac 16 cta mQt k1,k6 toan.
Chi phi thuc thu nh6p doanh nghiQp hiQn hanh: la s6 thue thu nhgp doanh nghi€p ph6i nQp (hogc thu h6i
dugc) tinh trOn thu nhgp chlu thu6 vd thu6 suAt thu6 thu nhpp doanh nghi€p crla nam hien hanh theo luat
thu6 TNDN hien hdnh dugc ghi nhqn
chi phl thutl thu nhpp doanh nghiQp hoan lai dulgc xac drnh cho cac kho6n chenh l€ch tam thoi t9i ngdy lgp
bdng can d6i k6 toan gifta co sd tinh thuti thu nhpp c0a c6c tdi s6n vd no phai tri vd giri tn ghi sd cOa chnng
cho muc dich bao c6o tdi chinh vd gi6 tr; srr drlng cho mr;c dich thut5.
khoin thue ph6i rlgp ng6n s6ch nhd nuoc sc dugc quy6t to6n cu thd voi co quan thu6. chanh l€ch gina
C6c
s6
thuc phai nQp theo sd sdch va so ligu kidm tra quy6t toan sc dltgc di6u chinh khi co quyet toan chinh thrl'c vdi
co quan thut5.
Chinh s6ch thuc theo nhu'ng dieu kien quy drnh cho cOng ty n5m hiOn hanh nhu sau:
15
Cfc nghi€p vq drr phong
rti
ro h6i doai
Trong giai doan dAu tu xay dung dd h)nh thanh tdi s6n co dlnh c0a doanh nghiOp m6i thdnh lgp, ch€nh lQch t,/
gi6 phrit sinh khi thanh toan cac kho6n muc ti6n tO c6 g6c ngopi tQ dd thqc hi€n dAu tLl xay dgng vd ch€nh
lQch t,i gi6 drinh gi6 lai cdc kho6n mqc tien tQ cuOi nAm tdi chinh durgc ph6n anh lty kt5, ri€ng biQt trdn B6ng
can d6i k6 todn. Khi tdi san hoan thanh dAu tu xay dgng dua vdo sri dqng thi ch€nh lQch t,i gia phat sinh trong
giai doan nay dugc phan bd dan va thu nhap tdi chinh (chOnh lQch t,i gi6 ting) ho4c chi phi tdi chinh (ch€nh
lQch
t,i gi6 gi6m) khong qud 5 ndm kd til khi cong trinh dua vdo hoat dong.
thu vd phdi trd) c6 g6c ngoai
qu6n
ph6i
giri
gia
giao
tr€n thr truong ngogi tQ liOn ngan hang do rugan
tQ
dugc danh
lqi theo ty
dtch binh
hang Nha nuoc Viet Nam c6ng b6 d thdi didm l4p bao cao tdi chinh. Ty gi6 quy ddi tai ngity 30/06/2013:
S6 du cuOi k1, c0a cac kho6n muc ti6n tO (ti6n, tLlong duong tiAn, c6c kho6n ph6i
20.828 vND/USD.
THONG TrN Bd suNG cHo
cAc rHoAtt MUc TRiNH BAy TRoNG eANc cAru Dot KE roAN
Ti6n vn cfc kho6n tudng trrong ti6n
2.778.071.184
Ti6n
-.:
llen mat
ri6n
C6c
30/06/2013
gti
ngan hdng
31/12/2012
36.530.237.013
485.1 86.533
84.7 49.s7d
2.292.884.651
36.445"487.443
2.778.O71.184
36.530.237.013
kho6n tudng drrong ti6n
cgng
Trang so: 6/13
.l
cONG Ty
tvtiu s6 B 09 -
cd pttAn xAv ogt-tc va nuAN LVc vtlT NAM
THUYET MINH EAO CAO TEI CHfNH
Quy tt nom titi chinh 2012, k\t thilc ngAy 30 thiing 06 nom 2013
2
cilc kho6n d6u
DN
Don vltinh: D6ng Viet Nlm
tu tni chinh ng6n han
30/06/2013
si5 lrrgng
31
Gi6
tri
/12/2012
56 lrrong
Gi5
tri
OAu tu ngan h9n khac
1.500.000.000
Cho voy co nhAn khdc
1.500.000.000
c0ng
Cr[c
kho6n ph6i thu ngin han khac
Ph6i thu khac
ty
COng
Cd Phdn Th(ty DiQn SAng Boc
Cty CP CAng nghi€p xAy dqng Todn phdt
ty
CAng
ty
30/06/2013
TNHH Covico Vi€t Nom
28.340.716.si1
4.493.111.128
31.200.000
437.371.636
4.199.313.605
4.867.014.545
21.540.049.741
3.482.667.539
Nguy€n von Phi
32.300.000
Ldng Vi€t Hing
96.560.655
PARAS CM
Jl/
SDN BHD
' Moloysio
31/12/20't?
35.717.900.s77
lilTV thon Khe Chom - Vinocomin
TNHH
Bon Qudn l,i ddu tu vd x1y dqtng thtty lqi 4
CAng ty CP Covico Dien LUc vo Toi nguy€n
COng
0
21.526.975.118
2.082.667.539
150.560.655
721.430.639
47.394.694
Phdi thu khdc
3s.717.900.577
Cgng
Hang t6n kho
30/06/2013
Hdng mua dang di duong.
162.439.9 46
31/12/2012
J
Nguy€n li0u, vgt liQu
dung cu
COng cqr,
Chi phi 5X, KD do dang
10.403.240.7 45
579.613.897
904.572.866
1.095.280.17 4
62.138.679.350
50.249.025.942
2.100.513.703
Hdng ho6
CQng
(-)
gif
DrJ
73.608.932.907 54.024.433.716
phong giam gia hang ton kho
CQng gia
Tni sen
96c hang tbn kho
tri thuan hang t6n kho
73.608.932.907 54.024.433.716
30/06/2013
ngfn han khac
3't/12/201?
i
Thu6 vn cdc kho6n ph6i
Tni s6n
thu nhh nu6'c
6.268.452.529
ngin han khac
Tai s6n thieu cho x0
i
lf
2.027.562.097
85.804.1 26
T?m f'ng
4.344.980.908
Ky quy, k1; curgc ngan hqn
1.837 .667 .495
I
1.783.538"158
244.023.939
Tdi s6n thi6u ch0 x[I ly
6.268.452.529
cQng
This6n c6 dinh hr'u hinh
2.027.562.097
(chitiet kdm theo trang 19 )
Trang so: 7/13
c0N6 Ty co pHAH xAy our.rc vR trnAN ruc vltT NAM
THUYBT MINH EAO CAO
si5 B
09 -
DN
TEI CHiNH
Qut, tt nom tdi chinh 2012, ket thric ngdy
10
Miu
30 thdng 06 nom
2013
Don v!tinh: D6ng viet N?m
Tdi s6n c6 dinh v0 hinh
srl
dqng d6t
Quy6n
miiy
tinh
Phdn m€'m
B6n quy6n,
beng sang chri
Nguy€n gi6
56 du dAu n6m
49.000.000
49.000.000
Muo trong ndm
Tong khdc
Thonh Iy, nhuong ban
Gidn khac
s6 drr cu6i
Gi6
nim
tri hao mon lty
11.000.000
11.000.000
38.000.000
38.000.000
32.838.897
32.838.897
s.89s.837
s.89s.837
k6
56 dU dAu n;m
Khdu hoo trong ndm
Tong khdc
\
l
Thonh ly, nhuong ban
Gidn khdc
s6 drr cu6i
11.000.000
nim
27.734.734
L
Giri
tri cdn lai
I
.!,
0
16.161.103
16.161.103
du cuOi nam
0
10.265.266
10.265.266!'
SO
" thuyt5t minh s6 liou vd c6c gi6i trinh
11
$
So dur dAu nam
t
kh6c:
Chi phf x8y drrng co b6n dd dang
30/06/20't3
31/12/2012
Chi phi xay dqtng co b6n dd dang cho cac dq an
+ S(to ch0o
l6n
TSCD
+ Chi phi xAy dung thuong hi€u
Chi phi tre tru6'c dai hpn vh tni s6n dai han khec
chi phi tr6
885.660.768
529.875.000
1.415.535.768
c0ng
14
885.660.768
529.875.000
trud,'c
30/06/2013
1.415.s35.768
tr
-l
dai hAn
Tni s6n dai han khac
qu! ky cr.loc dai han
+ KV quV bdo lanh thuc hi€n cOng trinh th0y loi Ngan Truoi, GoiXL
+ 0?t cQc tidn thuO tda nha van phong
1tz1zo'tf
947.764.490
l
214.000.0001
Ky
c0ng
15
947.764.490
Vay
vi
Vay
ngin han
no
733.764.490
214.000.000
ngin han
Vay ngSn hgn tpi Ngan hdng NoSPNTN CN Hoang Quoc viQt
Vay ngdn han tai Ngan hdng NoSPNTN CN Long Bi€n
Vay ngin han cdc doi tUgng khdc
30/06/2013
214.000.000
214.000.000
31
/12/2012
32.874.856.931
92.510.613.028
24.982.779.000
29.986.780.215
40.987.272.595
350.000.000
Trang s6: 8/13
c0N6 Ty cd pttAtt xAy outtc vn nuAru rqc vrfir runnt
MAusdB09-DN
THUYET MINH EAO CAO TEI CHfNH
Qu,i tt nom titi ch{nh 2012, kAt thrtc nqdy 3A thcinq 06 nom 2013
Vay ngdn han cdc bOn liOn quan
Vay vd no ddi hgn ddn hgn tr6
Vay
dii
hpn den
Vay ddi h9n den
Vay ddi hqn den
Vay
dii
hqn den
han tra NH NoSPTNT CN Hoing quoc ViQt
han t16 NH NoSPTNT CN Long Bi€n
han tra NH TMCP Seabank
han tra NH TMCP A chau ACB
21.186.560.218t
1.074.181.888
3.114.364.044
1.074.181.888
2.148.364.044
966.000.000
33.949.038.819 95.624.977.072
CQng
't6
Don v!tinh: D6ng vi€t Nom
7.892.077.931
Thu6 vn c{c kho6n ph6i nQp
Nhi
30/06/2013
nrl6'c
31
/12/2012
Thud gi6 trr gia tang
22.488.468
Thue GTGT hang nhap khdu
rhu6 thu nhgp doanh nghiQp
Thu6 thu nhgp c6 nh6n
C5c
khoin phi, l0 phi vd c6c khoan ph6i n0p
Thud giii
6.17 4.153.849
2.420.156.777
2.217.537.917
7.728.s87.337
8.414.180.234\
kh6c
Cgng
16,1
5.308.430.560
tri gia tdng
l
I
COng
ty nOp thue gi6 trr gia tbng theo phuong ph6p khdu trU vdi thue sudt thue gia trr gia ting theo quy dlnh
cta phap luat
16,2
I
thud thu nh6p doanh
COng
nghiQp
ty n0p thue thu nhdp doanh nghi0p theo thue sudt
:!
250/o trOn
lgi nhupn chru thue.
rhu6 thu nhQp doorih nghiQp hi€n hdnh
thue thu nhap doanh nghi€p hiOn hanh ph6i tri dugc xac drnh dua tr€n thu nhpp chlu thue c0a nim hiQn tai.
Thu nhap ch;u thue kh6c vdi thu nhQp duqc b6o c6o trOn 86o cao ket qu6 hoat dQng kinh doanh vi thu nhap
chlu thue kh0ng bao gdm cdc kho6n mqc thu nhgp chlu thue hay chi phi dr.loc khdu tru cho mrlc dich tinh thue
trong c6c nim kh6c vd cung khOng bao gdm c6c kho6n mr;c khOng ph6i chru thue hay khOng dugc khdu trr"l
cho muc dich thue. Thue thu nhap doanh nghiOp hiQn hdnh ph6i tr6 c0a Cong ty drloc tinh theo thue sudt dq
ban hdnh den ngay ket thIc k] ke to5n nam.
Ndi dung
Qriy
Loi nhuan truoc thue
lll2013
Qutl
tt/201]
1.220.461.816
t;ngl(qiam) lqi nhu?n/(16)
Cdc
kho6n didu chinh
Coc
khodn di6u chinh tong
+ Chi phikhdu hao tuong
593.101.842
fng vdi pha'n nguyen gi6 vtlot tren 1,6
t'i ddng doi vdi 0 t0 dudi 10 ch6 ngdi
+ chi phi kh0ng phrlc vr; san xudt kinh doanh
+ PhOt cham n0p tidn thue
+ Cac kho6n didu chinh tang khac
Cdc khodn didu chinh gidm
+ Lqi nhuan trj cong ty con
228.278.956
98.995.383
265.827.503
31.122.144
+ ChOnh lech do d6nh gid lei tV qid
+ Cd tric dugc chia
31
.122.144
Lgi nhuan didu chinh trudc thud
1.782.441 .514
Thu nhap chru thue udc tinh ndm hi0n hdnh
1.782.441 .514
Thue thu nhap doanh nghi0p ph6i
tri
udc tinh
445.610.378
Thue thu nhgp doanh nghi€p duoc mi0n gi6m (30olo)
Thud thu nh6p doanh nghi€p hi€n hdnh
445.610.378
frang so: 9/13
c0NG Ty co pHAN xAy oUr,rc vn nHAru
luc vttr
Mffus6B09-DN
NRnn
THUYET MINH EAO CAO TII CHiNH
il nom ni chinh 2012. kat thrtc nodv 30 t
Thud thu nh6p doanh nghiOp ph6i tr6 ddu
thue thu nhap doanh nghiQp da tr6 trong k!
06 nam 2013
k|
Thud thu nh6p doanh nghiQp ph6i tr6 cudi k|'
16,3
Don vi tinh:
viet
6.'t69.758.212
1.306.938.030
5.308.430.560
Ciic loqi thue khiic
COng
vi
ty k0 khai
nQp thue theo quy dlnh c0a phap luat hien hAnh.
bao cdo thue cOa COng ty s€ chru sg l(idm tra cta co quan thue. Do viQc 5p dUng lu?t vd cdc quy drnh vd
thue vdi c6c logi nghiQp vu kh6c nhau c6 thd gi6i thich theo nhidu c6ch kh6c nhau, sd thue dugc trinh biy trOn
bdo cdo tdi chinh co thd s€ b1 thay ddi theo quydt dtnh cudi cilng cta co quan thue.
Cac
17
chi phi ph6i tr6
30/06/2013
Chi phi lai vay
1.443.770.024
loi voy NH NoSPTNT CN Hodng qudc viQt
+ Phdi trd l1i voy NH NoSPTNT CN Long Bi€n
+ Phdi trd loi voy Cty CP DT TM I XL Nom Vi€t
+ Phdi trd
Chi phi ph6i tr6 hopt dQng kinh doanh thuong mgi
phiquan
hop ddng ph6i tr6 Cty TNHH Cavico ViOt Nam
Chi phiph6itr6 tha^u phq thic6ng c6c c6ng trinh xay l5p
+ cang ty CP xay dung vd Phdt tridn c D
Chi
l1i
I
+ CAng
+ CAng
ty
ty
dqng thuong moi Toon Thdng
TNHH MTV thon Khe Chom - Vinocomin
+ Phai tr6 Cty CMS thdng long
D{ on Khe Chon (Hqp ddng b€ tOng)
Du on Ngdn Truoi DII dn Gio cd vdm hdm NM XM Nghi son
TNHH XAy
DtI on doo lb thon TAn LAp
D( on Th1y di€n SAng Boc
Chi phi phai
tri
kh6c
c0ng
18
884.874.874
313.231.663
1.846.350.959
47.255.517.592
5.394.560.584
1.875.053.741
2.956.471.138,
s63.03s.705
I
9.709.371.8631
I
442.169.777
56.860.069.736
135.965.851
11.775.000
.1
887.s4s.080
s6.860.069.736
')
22.812.800.277
22.812.800.277
{
5.737.335.816
5.737.335"816
(1)
(302)
17.670.095.871
50.643.869
t/
(1)
(302)
28.309.933.946
9.114.997
72.415.286.957
I
Cdc kho6n ph6i tr6, ph6i nOp ngfn han kh*c
30/06/2013
31/12/2012
Kinh phi cOng doan
234.015.121
186.649.003
1.10'1.689.141
1.310.171.367
39.680.489
13.051.479
89.265.123
29.412.853
86o hidm thdt nghiOp
86o hidm y tc
Nhgn kf quy, ky cr.lgc ngdn hgn
C6c kho6n ph6i tr6, ph6i nOp khac
741.500.000
1.830.577.812
4.036.727.686
cgng
Vay vh no dei h4n
vay dai hqn
30/06/2013
2.493.638.678
4.032.923.380
3't/12/2012
3.'166.545.752
2.713.863.934
Vay ng6n hdng
3.166.545.752
2.713.863.934
+ NgAn hdng NoSPTNT CN Long Bi€n
2.148.363,934
2.148.363.934
+ NgAn
1.018.181.818
hdng
N7SPTNT CN HQV
l
+ Ngan hong TMCP A cnau 1rca1
c0ng
i
\
46.220.231.661
50.909.514.107
86o hidm xa hOi
20
'
522.432.645
36.462.505
31/12/2012
s6s.s00.0001
3.166.545.752
2.713.863.934r
Trang s6: 10/13
cONG Ty
cd pttAru xAv orlnc vn HHAtt rr,lc vrfr
nnnn
THUYET MINH EAO CAO TAI CHINH
Qu,i tt nom tdi chinh 2012, kAt th*c nqdV 30 thring 06 nom
22
tvtiu s6
2013
,
on - o*]
Don v!ttnh: Dong viet no,i
v6n ch0 sd ho'u
a. B6ng d6i chi6u biiSn dOng c0a Vi5n ch0 s6 ht'u (xem trang s6 20)
c. Cfc aiao dich vO v6n vo'i cdc chri s6
ht'u vi cd trlc tla chi tr6
V6n dAu tu cta ch0 so ht'u
Vtin g6p dau
kl
30/06/2013
30/06/2013"
50.000.000.000
s0.000.000.000
50.000.000.000
25.000.000.000
kl
Vdn g6p giom trong kl
Van g6p tdng trong
2s.000.000.000
van g6p cuiii ky
C0'tfc da chi tr6 trong k!
s0.000.000.000
50.000.000.000
10.000.000.000
3"7s0.000.000
30/06/2013
d. cd tt'c
cd
tfc
k!
da cong bo trong
t*c dd cang.bii tr€n cd phiilu thud'ng
Cd tl?c dd c1ng bii tr€n cd phieu uu dai
Cd
31
150/o
20olo
'
/03/201+
L
200/o
1
sEh
I
,t
30/06/2013
iI. cd phi6u
s6 iuqng cd phicu dang
kf
phat hanh
5o lugng cd phit5u da ban ra cOng chnng
Cd phieu thua'ng
Cd phieu uu dai
31/03/2012
\
)
s"000.000
5.000.000
5.000.000
s.obo.ooo
5.000.000
5.000.000
s.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
10.000
10.000
I
)
)
56 luqng cd phi6u dang luu hanh
phieu thudng
Cd phieu uu dai
Cd
Menh gid cd phidu dong luu hanh: dang ViQt Nom/cd phieu.
I
l
e.
Cdc
quy c0a doanh n$hiQp
30/06/2013
31/12/2011
877.646.070
877.646.070i
I
Quy dAu tu phat tridn
Quy dU phong tdi chinh
2.476.137.224
cQng
"
7s2.819.791i
1.598.491.154
1.630.465.861
MUc dich trich 19p vd sti dqng c6c quy cOa doanh nghiQp
Quy dau u phdt tridn duoc trfch lAp ft loi nhu1n sou thud c0o doonh nghiep vit duoc s(r dung vdo vi€c dau
m0 rAng quy m0 sdn xutit, kinh doonh hodc dau tu chiiu sAu cIo doonh nghi€p.
U
Qui d+t phdng toi chinh duqc trich lQp fi loi nhuon sou thud cIo doonh nghiQp vo duoc s(t dung voo x(t l,i
khi doonh nghi€p gop rIi ro v€ kinh doonh hoqc thuo 16 keo doi.
25
Doanh thu ban hdng vh cung c6p dich vu
01/04/2013
30/06/2013
Doanh thu ban hang
Doanh thu cung c6p dlch
24.685.559.016
vr,r
Doanh thu hgp dOng x3y dgng (")
Doanh thu thUc hien o nudc ngodi ('-")
Doanh thu xudt khdu lao dOng
c0ng
01/04/20't2
30/06/2012
129.041.318
30.349.062.312
6.278.834.590,1
ss.5s0.93s.s96i
s7.214 4.983.172.1321
13.088.999 37.962.584
s.480.1
35.971.349.843,
91.536.463.9181
Trang so: 1 1/13
j
I
i
tvtiu s6 g os - oNi
c0N6 Ty c0 puAtr xAv outtc vn nHAH luc
vrtr NRm
THUYET MINH EAO CAO TEI CHiNH
Quti II nom tiii chinh 2012, kat thrtc nqdy 3a thdnq 06 nom 2013
28
Don vi tinh: Dong Viet Nom
01/04/201'2
30/06/2012
01 /04/2013
30/06/2013
Gi6 vtin hang ban
24.783.958.397
Gi6 v6n c0a hang h6a da ban
Gid v6n hoAt dQng d;ch vu
Gi5 von c5c dg 6n xay 15p
Gid von dU 5n thUc hi€n d nLtdc ngoai
41.440.7 47
6.567.273.549
26.946.576.306
48.194.430.476
4.791.703.359
4.993.686.882
Gia von hoqt dQng xudt khdu lao dQng
31.779.720.412
cQng
29
Doanh thu hoqt tl6ng tni chfnh
Lai ti6n
gfi, ti6n cho vay
84.539.349.304
/04/2013
30/06/2013
/04/2012
30/06/201L
01
01
1.780.47 4.582
78.018.129
Cd tric, lgi nhu0n dutgc chia
t'i gi6 chua thuc hien
8.304.541
Doanh thu hoat dQng tdi chinh khdc
225.452.200
Lai ch0nh lQch
78.018.129
cgng
30
01/04/2012
30/06/2012
tdi san co dlnh
2.880.393.732i
3.395.220.613
3.395.220.613
Gia von tai s6n thanh
lf
Bdo ng chi phi vat td, chi phi kh6c cho thdu phq
CQng
Chi phi thu6
2.880.393.732
01/04/2012
30/06/201?
01 /04/2013
30/06/2013
Chi phi khac
thu nh6p doanh nghiGp hiOn hanh
1. Tdng loi nhuin kti toan trrro'c thu6
2. Cac kho6n di6u chinh ting, gi6m loi nhu6n ki6 toan dd xfc
dinh thu nh6p chiu thue thu nh6p doanh nghi€p:
- Cdc khodn diiu chinh tdng
+ Chi phi khdu hao tudng 0ng vdi phdn nguy€n gi5 vugt trOn 1,6
t,i ddng doi vdi 0 t0 drldi 10 ch6 ngdi
+ Chi phi khOng phuc vu s6n xudt kinh doanh
+ L6 ch€nh lQch t,i gia danh gia laicac kho6n ph6ithu
- Cdc khodn didu chinh gidm
+ Chenh lech do d5nh gi6 lpi t,i gi6
+ cd
2.'t72.027.339
01 /04/2013
30/06/2013
Thu nh6p khac
CQng
33
2.721.709
1.236.419.221
Thu nhap khac
32
2.169.305.630
t,i gia chua thuc hiOn
cgng
lf
01
1.236.419.221
L6 ch€nh lQch
Thanh
/04/2012
30/06/2012
/04/2013
30/06/2013
01
chi phi tni chfnh
Lai ti6n vay
31
2.014.231.323
-+
2.333.539.210 2.859.869.733
2.333.s39.210 2.859.869.733
30/06/2013
1.220.461.816
30/06/2012
2.856.392.050
s6'1.979.698
593.101 .842
228.278.956
98.99s.3 83
265.827.503
31.122.144
31.122.144
tfc dugc chia
3. Thu nh6p chiu thuti ndm hi€n hanh ( 1+2)
1.782.441.514
2.856.392.050
Trang s6: 12l13
\
)
!
i
I
coNG Ty cd pnAr.r xAv oune vA HHAtt r-uc vrEr
MAU s6 B 09
ruRnn
THUYET MINH EAO CAO TII CHINH
Qu,i tl nom tc\i chtnh 2012, k|t thric nqdy 30 thrinq 06 nom 2013
Don
4. chi phi thui5 thu nh6p doanh nghi€p hien hnnh
6. Tdng chi phi thu6 thu nh6p doanh nghiQp nim hi0n hnnh
36
Ldi nhuan k6
ting
j
714.098.013
714.098.013
30/06/2013
30/06/2012
774.85't.438
2.142.294.037
774.8s1.438
2.142.294.037
to{n sau thu6 thu nh6p dganh nghiQp
Cfc kho6n dicu chinh
DNi
v!t{nh:)ongvi€t Nom
445.610.378
445.610.378
tai cd ben tr€n cd phii5u
-
hodc gi6m
loi nhuan hoic 16 ph6n bd cho cd tlong
sd ht'u cd phi6u phd thong.
5.000.000
155
Sd lugng cd phieu dang luu hanh binh quan trong ky ( CP)
tei cd ben tr€n cd phii5u
2.500.000
857
vrr. IHONG TrN Bd suNG cHo cAc xHoAn MUc TRiNH BAy TRoNG BAo cAo ruu cHUyfN TIEN Tf.
Ciic kho6n giao dich kh0ng bing tidn 6nh hrr6ng
a) tvtua tdisin bang c6ch nhqn c6c kho6n ng liOn quan trr,lc tii5p ho6c th0ng qua cho thu€ tdichinh: khOng phat
sin h
b) Mua vd thanh lyi cOng ty con hoic don v1 kinh doanh khac trong
k1,
b6o c6o: kh6ng phat sinh
c) Trinh bdy gi;t tr; va l! do c0a c5c kho6n tidn vd tuong duong tidn ldn do doanh nghi€p n5m girl nhung
khOng duoc sU dr,rng do c6 sU han che c0a phdp luat hodc cac rdng buQc kh6c md doanh nghiQp ph6i thltc
hien: kh0ng ph6t sinh
VIII. NHU,NG THONG TIN KHAC
thdng 0B ndm 2013
fC toAn trrrtng
/-fur
\
/-J/:
@
3(
*
xnY tuHuvn
\xr
l,lll
\,r\
Dinh Thi Thriy
I
rang so: 1 J/l
3
-;a
o
C
(!
F
zo
O\r\to
co.\o
O\t\Frn
€oN\o
FO\O\O
9l
o\
o
(O.
co
ot
r
lr
NoO.fF
FO
F\
t\{ .\O
Flr!ulF
t\a^Fo\
FFrfOO
\ONl\
F
N\O
N.N
FN
CO rn
rn a\
^i dt
L.i J
J.o
-tui
It- LA
r.l
\
L4 0O
o\ tfl
\v:
o\ fn
AO\
.\t0000
\OFrnF
F\rnt@
\oN00
kcq
\ov\O
rno\o\rn
O0OFt\
rlru:q
toL
F\
r'l
F\
rn o\
oo
FF
=
o\
aa .\t
F\O
O\N
.S
.S
\ON
roo
oS
N
^j
a.-r
.|E
tt
cd
BS
oo
US
F-\
\o
-o
...)
\
IN
NJ rn
99
l\t
")
\o
i6J
@@
n\o
cq9
O\O
t'- O\
u] .'l
@O.
\o \o
F
O.S
F-S
rns
<0.r.
\g
rn
orY
CC
b(lE
E>
@
\o\
d
o
s
N
a
r..t
co
'\{
so\
I
.\t
rd,
(
t
o\
SF
n€
O\A
ao
o00
c;
5o .i
lqog
.E=l g E
B
1..u1
N
.c
s
tl*l
F:
N
\o\
\O ui
Od
N
N
.Y)
l-o\
looF
=
@\f,
a\l o\
\14
O-i
\fbi
o\
t$ q
F
rn
n
v'!
\oF
a.{ \o
SF\
YO
')N
tn
o\
rn
\O
o\
q={\O
rn
l"- N
q9
\o
o.
f'- \O
={q
hv
r\o
r/t N
\^l
l-\O -rn
\q
nO'
rv
3PF
-i di
'n o\
a
o\
qn
u) u)
o
\o
t\
\o
Lo
\o
r/t
O
oi
N
\
oo
F\
9
ri
Nd
^i
oo
I
I
s\o
c.l
F
S
\
.o\
.|E
E
a
N
\o
F
sY
.€
\o
\
o
rrl
,t!
\o
oo
@
@
E
,G-Z
>'=
r-t
3.
,2.4,
o/)
.:l
.s
b
ct €l
"5
-l
v..El
-'-l
-E
z
-F
3?
gr L,l -v
€.o
o\<
.e@
xE
,rt2
r=
'9> "Fl
F>
^rt
o
a.l
io.l
'l
!
e-lO-C-:cob.
,iJ
\
L
C"€
'oE v
\
-'PG
co
!a
T
o.:
o)
r=\:P
.s'EP:.HF\E'E
'a:bFi:$S.=
E
-
{.S
'2
tr P
I'E
F='t!
:'Eo.HF:'Ec
tr
E.,=€s,E:SE
-',AbX-vri:F-5
'iE:X,sg-sSE
=.'e.=aDS.-tre
w v
:=s,FsssE
9's =
9=
,O :L
rl
!
- u
r9;6
lii
^i
..1
{O
..;
o
C
o
zo
\o'oo,c4
O.
OO
I\OOIOO
<.\OOOO
l\tNOOt/)
o\
o
or
co
\
(O.
,;oci
o
o o
o 9 c)o
o\ 6 rn
rnOOFr'n
o o F*OO\OO\
d.d
5\E
E\
oa{
^'<>o
:lraou)\o
-. o
l^rN
14
r
=
IE
b
a
U"r
J
^'moN
FO:\i
F
\
b.
J
ta r.'l
3:
E o(€.
|E
L
r/l
O
\OSOO
@NOO
tYl :
ch-O\o
({E
or
.o -c
\O
-+
d
..{
o@
.
smoNn
N
rO
rF\
F
V
n
.n
;v
n
00
oO
Ov
|\{
oo
rn
\o \o \ooOartrr]\O
c) t/l
s
=t
q\
s
oo oo
C'\c)O\o\o
\oooanaoF
oq>
!t
oI
f)
l--OO\O\O
rr
lt-F-
oo9u)u)
-co
o o N
$
5v
_o
rtt rn rtn
\o \o
nH
o\
o\ 0\
6
6 o\
oo
0q 09
N
rn
a\
!n
++
cooo
rn
^l
aa
n
r
t\
\o
ui
@o\
F
(\
ln
d
.l\{
r
o
o\
q
u'!
F
o
o
d
$
9
l*E
Efl
r-
::
5o.
o o
o o
'F\
\o \o
\o \o
o
q
\o
s
\o
l-
F\
oo
oo
6
oo
oo
oa
ou
o:1
OY
o=
ox
q;
rn .\
t\
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
r-'l
o
o
q
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
r'l
r>l
ct
\<(,)
a"(o
l!
.=P
9t=
:"o
a.l
.s!
a
=6
\
s
o-
=
r3
=
z_
ri-
4
E.o
o.<
,? qi
t<1
E=
'9 1
>- "lJl
lg5>r
L
\
"o
sc.)
4
ct
o
o
ci
,s
\
='\J
,=.?
z.
,AO
19 \J
9r
-Y
l!
E=
lol
E.
9l
rtr
(=
a
(O.
C.
6
L
F
a\
:9
€
_!o
r="1).'.E
6E
":' O!
v"€
c@
>l!
\
E
.|!
o
C,
(o.
E
=
-c.
E
.a
.c
rq.)
C.
l\|
F
F
o
(\
o
a\
o
F
o
.tl
9r
5
!
.>
9)
.OU^
,>L.uj=
P
J
ct)-LP=Pr>
ciOr>,-^*9=
6F
-hc9'
d_C.E
v
J'iCIJ
JFUIJU(JF
r>\
iE; .tO
E
€
='=
(.o
!
o_ \
o
-F(v'
-
=
q
o- q
O>=U'rc='q
:r(g )rcE'.".9::
-.c -C -C
=
P
-E'q
_r
-.E
g)
ar.=
.-=
,>H-
b. ,>.
=':Y-:=O
q
o _Y
,> *='
9 -e "- o-.a--6
rn
Y
F._
=.i6J
.= ,>- t9 '- '! ,6
,€ ;-E
c'Q>'u"s
ci9ra*.u3:-c!O
ro -" r:
3l l= € ! oc
9 >'U"P :'q
:'(t 1.:
9
FO)-*tE!OtEq
!
J
U
c,=.-.,- C,=.-."fl= v
";=
ro )G = -.C -C'-..n-iv)o .i
J F L., \J \J F -C
OF (,\c
rtn
