Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Điện Cơ Hải Phòng
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.99 MB, 24 trang )
CONG TY TNHH Kl~M TOAN VACO
vaca
Tfmg 4 - 168 8U'ang Lang, Qu~n 86ng Ba
Thanh ph6 Ha N¢i, Vi~t Nam
Tel : +84-4 3577 0781 I Fax: +84-4 3577 0787
www.vaco.com .vn I
@
CONG TY
co PHAN DlE:N ca HAI PHONG
BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT GIUA NIEN DO
.
DA DUOC soAT XET
.
Cho
ky ho~t d<)ng tir ngay 01101/2014 d~n ngay 30/06/2014
LÊ THỊ
BÍCH HUỆ
Digitally signed by LÊ THỊ BÍCH
HUỆ
DN: c=VN, st=Hải Phòng, l=Lê
Chân, o=CÔNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN
CƠ HẢI PHÒNG, ou=Phòng Tài
Chính - Kế Toán, title=Phó Tổng
Giám Đốc, cn=LÊ THỊ BÍCH HUỆ,
0.9.2342.19200300.100.1.1=CMN
D:0306639967
Date: 2014.08.19 10:06:45 +07'00'
CONG TY CO PHAN DI~N CO HA.I PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Ml}C Ll}C
TRANG
NOIDUNG
BAo cAo cu A BAN TONG GIAM Doc
BAO cAo KET QUA so AT x:ET BAO cAo TAI cHiNH HOP NHAT
BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHA T
BAo cAo Lutr CHUYEN TIEN TB HOP NRAT
THUY.ET MINH BAO cAo TAI cHiNH HOP
2
R
)\J
. O·
·~D
GIUA NIEN DO
BAO cAo KET QUA HO~ T DONG KINH DO ANH HOP NRA T
-
muA NIEN DO
A
/7.1:;
3-4
GIUA NIEN DO
muA NIEN DO
NRAT aIO'A NIEN DO
5
6
7 - 22
co
CONG TY
PHAN I>IEN co HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Giarn d6c Cong ty c6 phfui Di~n ca Hai Phong (g9i t~t la "COng ty") d~ trinh bao cao nay cling v&i bao
cao tai chinh hqp nhfrt gifra nien d9 cua Cong ty cho Icy ho11t d9ng tir ngay 0 1/01 /2014 d€n ngay 30/06/2014.
H<)I DONG QUAN TRJ v A BAN TONG GIAM DOC
Cac thanh vien cua H9i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty da di~u hanh Cong ty trong Icy va d€n ngay
l~p bao cao nay g6m:
Hoi ct&ng guan tri
Ong Hoang Thanh Hai
Ba Le Thi Bich Hu~
Ong Trfui Van Long
Ong Mai Van Minh
~
Ong Tran Quoc Tuan
A
'
'
CM tjch
Ph6 Chu tjch
Uy vien
Uyvien
Uy vien (b6 nhi~m ngay 27/04/2014)
Ban Tfing Giam ct6c
Ong Hoang Thanh Hai
Ong Mai Van Minh
Ba Le Thi Bich Hu~
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
TAACH NHI~M CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l~p bao cao tai chinh hqp nhfrt gifra.nien d9 phan anh m9t each trw;g
thµc va hqp ly tinh hinh tai chinh ciing nhu ket qua ho11t d(>ng kinh doanh gifra nien d9 va tinh hinh luu chuyen
ti~n t~ gifra nien d9 cua Cong ty phll hqp vm chufrn mµc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac
quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhdt Trong vi~c l~p cac bao cao tai
chillh hqp nhfrt gifra nien d9 nay, Ban T6ng Giarn d6c dugc yeu du phai:
•
•
•
•
•
Lµa ch9n cac chillh sach k€ toan thich hqp va ap d1;mg cac chinh sach d6 m9t each nhfrt quan;
Dua ra cac xet doan va u&c tinh m9t each hqp ly va tMn trQng;
Neu ro cac nguyen de k€ toan thich hqp c6 dugc tuan thU hay khong, c6 nhfrng ap dt,mg sai l~ch trQng yfo
cfui dugc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L~p bao cao tai chinh hqp nhfrt tren ca s6 ho11t d(>ng lien tl,lc trir trucmg hqp khong th€ cho ring Cong ty se
ti€p tl,lc ho11t d(>ng kinh doanh; va
Thi€t k€ va thµc hi~n h~ th6ng ki€m soat n9i b9 m9t each hfru hi~u cho mvc dich l~p va trinh bay bao cao tai
chinh hqp nhfrt hqp ly nhim h\lll ch€ rui ro va gian l~.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m dam bao ring s6 sach k€ toan dugc ghi chep m9t each phll hqp d€
phan anh m9t each hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty bfrt ky thai di€m nao va dam bao ring bao cao tai
chillh gifra nien d9 tuan thU cac chufrn mµc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap
ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfrt. Ban T6ng Giam d6c ciing chju trach nhi~m
dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thµc hi~n cac bi~n phap thich hgp d€ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh
vi gian l~n va sai ph\lffi khac.
a
Ban T6ng Giam d6c xac nh~n ring Cong ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p bao cao tai chfnh hqp
nhdt.
Hoang
an
a1
T6ng Giam ct6c
Hai Phong, ngay 18 thang 08 niim 2014
vaca
CONG TY TNHH KIEM TOAN VACO
T€mg 4, 168 f>U'6'ng Lang, £>6ng £>a, Ha N(>i
f>T: (84-4) 3577 0781; Fax: (84-4) 3577 0787
@
Email : .vn
Website : www.vaco.com .vn
SJ: ~ 45° / VACOIBCKT.NV2
BAO cAo KET QUA soAT XET BAO cAo TA.I CHiNH HQP NHAT GIUA NIEN E><)
Cac eel dong, H{H dfing Quan trj va Ban Tclng Giam d6c
Cong ty Ccl phftn E>i~n co· Hai PhOng
Kinh gii"i:
Chl1ng toi da thµc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d(> kem theo cua Cong ty c6 phfin
Dien ca Hai Phong (g9i t~t la "Cong ty"), duqc l~p ngay 18/08/2014 tu trang 03 d€n trang 22 bao g6m Bang can
d6i k€ toan hqp nhftt gifra nien d(> k€t thuc ngay 30/06/2014, Bao cao k€t qua hoc;it d(>ng kinh doanh hqp nhftt gifra
nien d(>, Bao cao luu chuy€n ti~n te hqp nhftt gifra nien d() va Ban thuy€t minh bao cao tai chinh hqp nhftt gifra
nien d(> cho ky hoc;it d(>ng tu ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014 (g9i chung la "Bao cao tai chinh hqp nhftt gifra
nien d(>").
Vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d() nay thu(>c trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Cong ty. Trach nhi~m cua chl1ng toi la dua ra bao cao nh~n xet v~ bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d9 nay
tren ca s6 cong tac soat xet cua chung toi.
Chung toi da thµc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d(> theo Chuftn mt,rc ki€m toan Vi~t
Nam v~ cong tac soat xet bao cao tai chinh. Chuftn mµc nay yeu du cong tac soat xet phai l~p k€ hm;1ch va thµc
hien d€ c6 sµ dam bao vira phai r~ng bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d(> khong chua dµng nhfrng sai s6t
tr9ng y€u. Cong tac soat xet bao gbm chu y€u la vi~c trao d6i v6'i nhiin sv cua cong ty va ap dvng cac thu t1,1c phiin
tich tren nhfrng thOng tin tai chinh; cong tac nay cung cftp m()t mfrc d() dam bao thftp hun cong tac ki€m toan.
Chung toi khong thµc hi~n cong vi~c ki€m toan nen ciing khong dua ray ki€n ki€m toan.
Tren ca sa cong tac soat xet cua chl1ng toi, chung toi khong thfty c6 sv ki~n nao d€ chung toi cho r~ng bao cao tai
chinh hqp nhftt gifra nien d(> kem theo day khong phan anh trung thvc va hqp ly tren cac khia cc;inh tr9ng y€u phu
hqp v6'i chuftn mµc k€ toan, ch€ d(> k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c
l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhftt.
Nguy~n Minh Hung
Ph6 Tclng Giam d6c
Ph!_lm Xuan So-n
Ki~m toan vien
Sb Gifty CN-DKHN Ki€m toan: 0294-2013-156-1
Sb Gifty CN-DKHN Ki€m toan:
va
Thay m(it tl{li di~n cho
CONG TY TNHH KIEM TOAN V ACO
Ha N(Ji, ngiiy 18 th
2
-"
IG.
~M fH
\ TO
1450-2013-156-1
\C .t
~
- i-"
-=
CONG TY CO PHAN DIEN CO HA.I PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh hQ'P nh:it giii'a nien dQ
Cho k)' ho~t d9ng tir 01 /01 /2014 d€n 30/06/2014
Le
BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHA.T GIUA NIEN D<)
T~i ngay 30 thang 06 nam 2014
MAU SOB Ola-DN/HN
Dan vi : VND
STT
A-
TAI SAN
TAI SAN NGAN~
(100=110+130+140+150)
Mas6
Ti~n va cac khoan tu·ong du·o·ng ti~n
Ti~n
II-
1.
IV1.
2.
3.
Cac khoan ph:ii thu
Phai thu cua khach hang
Tra trucrc cho ngum ban
Cac khoan phai thu ng~n h~ khac
Dµ phong cac khoan phai thu kh6 doi
Hang tAn kho
Hangt6nkho
Tai san ngh h~n khac
Chi phi tra trucrc ngfui h~
Thu€ GTGT duqc kh~u tru
Tai san ngfui h~ khac
110
111
130
131
132
135
139
140
141
150
151
152
158
B-
TAI SAN DAI~ (200=220+260+269)
200
I1.
Tai san c6 djnh
Tai san c6 diilh hiiu hinh
220
221
III-
- Nguyengia
- Gia trj hao man lujJ ki
2.
Tai san c6 diilh VO hinh
- Nguyengia
- Gia trj hao man lujJ ki
II- Tai san dai h~n khac
1.
Tai san thu€ thu nh~p hoan l~i
minh
100
I1.
1.
2.
3.
4.
Thuy~t
4
5
6
7
222
223
30/06/2014
0110112014
~
99.156.543.235
97. 723.543.504
2.994.532.344
2.994.532.344
16.193.652.844
16.366.942.997
366.786.546
116.897.353
(656.974.052)
79.196.592.542
79 .196.592.542
771.765.505
479.349.590
266.015.915
26.400.000
865.392.369
865.392.369
13.384.963.955
13.758.466.101
200.000.000
83.471.906
(656.974.052)
82.459.456.285
82.459.456.285
1.013. 730.895
481.500.074
514.121.020
18.109.801
54.831.652.852
56.016.899.967
44.236.285.114
44.134.285.114
44.963. 710.409
44.849.710.409
71.29 7. 983.843
(27.163.698. 729)
69. 688.129.911
(24.838.419.502)
227
102.000.000
114.000.000
228
229
12 0. 000.000
(1 8. 000.000)
120. 000.000
(6.000.000)
260
262
10.595.367.738
10.595.367.738
11.053.189.558
11.053.189.558
153.988.196.087
153. 740.443.471
III- LQi th~ thu·o·ng m~i
269
TONG C<)NG TAI SAN (270=100+200)
270
8
Cac thuyet minh fir trang 07 den trang 22 la b9 ph(m h9'p thanh cita bao cao tai chfnh
3
~~
y~
·u H~
.N c
·1/.~
·~\
,,,.,
'
:?';
CONG TY CO PHAN DIEN CO HAI PH6NG
s6 734 Nguy~n Van Linh Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chfnh h<;rp nhfit giu·a nien d()
Cho ky ho~t d9ng tu 01 /01 /2014 den 30/06/2014
Le
BANG CAN DOI KE TOAN HQ'P NH.AT GIUA NIEN D(> (Ti~p theo)
T~i ngay 30 thang 06 nam 2014
MAU SOB Ola-DN/HN
Dem vi: VND
Thuy~t
STT NGUON VON
Ma
s6
minh
30/06/2014
01/01/2014
38.723.497.058
44.999.065.697
44.999.065.697
30.916.339.584
7.703.410.473
337.162.123
3 .033 .571.027
2.201.685.002
103.609.531
270.812.931
432.475.026
A-
NQ' PHAI TRA (300=310)
300
I2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
NQ· ng~n b~n
Vay va nq ngiin. hl;lll
Pbai tra cha ngum ban
Ngum mua tra ti~n tru6c
Thu€ va cac khoan phai n9p NM nu6c
Phai tra ngum lao d9ng
chi phi phai tra
Cac khoan phai trci, pbai n9p ngiin. h~n khac
Quy khen thm:'mg phuc !qi
310
311
312
313
314
315
316
319
323
38.723.497.058
11.564.519.700
15.416.920.812
1.472.383.152
2.408.148.697
2.406.235.887
1.744.920.347
2 .988. 107.657
722.260.806
B-
VON cHir sOHUU (400=410)
400
107.037.924.372
100.529.830.415
I1.
2.
3.
4.
VBn chu so· hu·u
v 6n ddu tu cua chU scr hiiu
Quy ddu tu phat tri~n
Quy dµ phong tai chinh
Lqi nhu~ sau thu€ chua phan ph6i
410
411
417
418
420
107.037.924.372
94.922.000.000
843 .774.606
1.052.610.145
10.219.539.621
100.529.830.415
94.922.000.000
646.751.137
1.020.609.893
3.940.469.385
C-
LQl icH cUA co DONG THIEU so
439
8.226. 77 4.657
8.211.547.359
TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400+439)
440
153.988.196.087
153.740.443.471
1.
9
10
11
12
13
14
cHi n:Eu NGOAI BANG CAN DOI K:E TOAN
30/06/2014
Chi tieu
1.
___
01/01/2014
.:..;:_;.._.:._...;;...;.;._
Ngo~i t~. cac lo~i
2.420,28
USD
Hoang Thanh Hai
Tfing Ghim dBc
Le Thj Bich Hu~
K~ toan tru-0-ng
rjnh Thi Lan Phu-O"ng
Ngu-Cri l~p bi~u
Hai Phong, ngay 18 th
Ccic thuyet minh tit trang 07 tlen trang 22 la b9 ph(m hr;rp thanh cua bcio ccio tai chinh
4
2.038 ,75
Bao cao tai chinh hQ·p nh§t giii-a nien d{i
CONG TY CO PHAN DIEN CO HAI PHONG
st> 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Cho
kY ho~t d(mg tu o1/01 /2014 den 30/06/2014
BA.O CAO KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HQ"P NH.AT GIUA NIEN D<)
Cho kY ho~t d<)ng ru ngay O1101/2014 den ngay 30/06/20 l 4
MAU SOB 02a-DN/HN
Bon vi : VND
N<)IDUNG
Ma
Thuy~t
Tir 01/01/2014
s6
minh
d~n 30/06/2014
Tir 01101/2013
d~n 30/06/2013
1. Doanh thu ban hang
01
168.560.979.601
170.354.191.511
2. Cac khoan giam trir
3. Doanh thu thu§n v~ ban hang
02
10
2.989.133.810
1.192.818.181
15
165.571.845. 791
169.161.373.330
(10=01-02)
4. Gia v6n hang ban
11
16
140.593.732.542
141.913.844.178
5. LQ·i nhu~n g{ip v~ ban hang
(20=10-11)
6. Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh
20
24.978.113.249
27.247.529.152
21
5.601.443
14.669.396
7. Chi phi tai chinh
22
23
2.265 .123 .825
2.738.920.073
24
1.2 Jl.127.915
4.800.797.165
1.949.933.815
4.047.391.531
25
5.407.246.959
6.298.399.535
10. LQ·i nhu~n th uh tir hol}t d{ing kinh doanh
{30 = 20+(21-22)-(24+25)}
30
12.510.546.743
14.177 .487.409
11. Thu nh~p khac
31
496.363.475
47.461.433
12. Chi phi k.hac
32
242.671.224
40
253.692.251
47.461.433
14. Tfing IQ·i nhu~n k~ toan trn6·c thu~ (50=30+40)
50
12. 764.238.994
14.224.948.842
15. Chi phi thue TNDN hi~n hanh
16. Chi phi thue TNDN hoan I~i
17. LQ·i nhu~n sau thu~ TNDN (60=50-51-52)
17.1 L<;ri nhufln sau thui cua c6 tl6ng thii u s6
51
52
2.390.669.197
2.773.902 .985
60
457.821.819
9.915.747.978
464.632.520
10.986.413.337
17.2 L<;ri nhufln sau thui ciia c6ng ty m?
61
62
27.920.140
9.887.827.838
39.501.412
10.946.911 .926
18. Lai co· ban tren c5 phi~u
70
1.042
1.153
Trang tl6: Chi phi /iii vay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quan
13. LQ·i
nhu~n
ly doanh nghi~p
khac (40=31-32)
Hoang Thanh Hai
Tfing Giam d6c
Hai Phong, ngay 18 th
Le Thi Bich Hu~
K~ toan trml"ng
18
19
20
rinh Thi Lan Phu·o·ng
Ngu-Cri l~p bi~u
Cac thuyet minh tit trang 07 den trang 22 la b(j phfln h(l[J thiznh cita brio cao tai chinh
5
~
~·
%
\
~
ca
CONG TY c6 PHAN DIEN
HA.I PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh Chan - Hai Phong
Le
Bao cao tai chinh h9·p nh§t gili-a nien dQ
Cho
ky ho!;lt d9ng tu 01 /01 /2014 dSn 30/06/2014
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T,¢ HQ'P NHAT GIUA NIEN D<)
(Theo plurO'ng pluip tr!rC tiip)
Cho k:Y ho!;lt d9ng tlr ngay 01/01/2014 dSn ngay 30/06/2014
M.AU SOB 03a-DN/HN
Dan vi: VND
Ti.I' 01/01 /2013
CHiTIEU
s6
Ti.I' 01/01/2014
d~n 30/06/2014
d~n 30/06/2013
I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T l><)NG KINH DO ANH
1. Tien thu tlr ban hang, cung dp djch V\l va doanh thu khac
2. Tien chi tra cho ngub'i cung dp hang h6a va djch V\l
3. Tien chi tra cho ngub'i lao d9ng
4. Tien chi tra lai vay
5. Tien chi n9p thuS thu nh~p doanh nghi~p
6. Tien thu khac tlr ho!;lt d9ng kinh doanh
7. Tien chi khac cho ho!;lt d9ng kinh doanh
Luu chuyin tiJn tizulin tu ho(lt tlpng kinh doanh
01
02
03
04
05
06
07
20
181.532.092.754
(136.609.948.037)
(6.624.838.059)
(1.288.873.198)
(3.297.132.781)
626.608.426
(8.290.089.643)
26.047.819.462
182.154.166.686
(142.203.000.153)
(7.026.198 .830)
(2.030.972.558)
(10.530.709.037)
85.672.215
(7.176.829.679)
13.272.128.644
(1.956.780.546)
(l.074.036.363)
Ma
II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU
1. Tien chi d~ mua sfuri, xay d\ffig TSCB va cac tai san dai h!;ln
khac
2. Tien thu tlr thanh ly, nhuqng ban TSCB va cac tai san dai h~n
khac
21
3. Tien thu lai cho vay, c6 rue va !qi nhu~ due.re chia
Luu clzuyin tiJn thulin tu lzo(lt tlpng ttliu tu
27
30
5.601.443
(1.856.679.103)
14.669.396
(1.059.366.967)
III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG TAI CHiNH
1. Tien vay ngfu h!;lll, dai h!;ln nh~n due.re
2. Tien chi tra nc,r g6c vay
33
34
101.719.837.335
(121.071.657 .219)
127.749.581.549
(133.179.332.184)
3. cf, rue, !qi nhu~ da tra cho chll so hfru
Luu chuyin tiJn thufln tu ho(lt apng tai clzfnh
36
40
(2.710.180.500)
(22.062.000.384)
(5.429. 750. 635)
ky (50=20+30+40)
Ti~n va tu·o·ng du·o-ng ti~n dftu ky
50
2.129.139.975
6.783.011.042
60
865.392.369
807. 790.465
Anh hu6ng cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo!;li t~
61
70
2.994.532.344
7.590.801.507
Lu·u chuy~n ti~n thuh trong
Ti~n va tu·o·ng du·o-ng ti~n cu6i
ky (70=50+60+61)
Hoang Thanh Hai
TBng Ghim ct6c
Le Thi Bich Hu~
K~ toan trnO'ng
94.500.000
22
jnh Thi Lan PhU'O'ng
gu·cri l~p bi~u
Hai Phong, ngay 18 thang 08 nam 2014
Cac thuyet minh tu trang 07 den trang 22 la b9 ph9n h
~
~~
c6
,CH
A
Klr
·:>
-~
Bao cao tai chinh h<;rp nh§t giih1 nien di)
CONG TY CO PHAN DitN CO HAI PHONG
S6 734 Nguy€n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Cho
kY ho?t d(mg tu 01 /01 /2014 dSn 30/06/2014
THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH HQ'P NHAT
MAU s6 B 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la mr}t b9 ph(m h(Tp thanh va cdn QU(YC t19c a6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo
1.
THONG TIN KHA.I QUAT
Hinh thfrc
so· hii·u v6n
Cong ty c6 phfrn E>i~n CO' Hai PhOng (g9i tit la "Cong ty") duqc Sa KS hO?Ch va D~u tu thanh ph6 Hai
Phong d.p GiAy chilng nh?n dang kY kinh doanh l~n d~u s6 0203000691 ngay 13/01/2004; GiAy chfrng
nh~ dang kY doanh nghi~p th~y d6i lfui thfr 5 ngay 10/08/2012.
.46 8
V6n di~u l~ cua Cong ty theo GiAy chilng nh?n dang ky kinh doanh la 94.922.000.000 d6ng.
T6ng s6 nhiin vien cua Cong ty t?i ngay 30/06/2014 la 269 ngum (t?i ngay 31112/2013 la 208 nguai).
Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t di)ng chinh
.',
- San xuAt d6 di~n diin d\lllg;
- E>?i ly, moi gi6i, dfru gia;
- San xuftt mo ta, may phat, biSn thS di~n, thiSt bi phiin ph6i va di~u khi€n di~n;
- San xuftt may th6ng d\lllg khac;
- Dich V\l luu t:rU ngin ngay;
- NM hang va cac djch V\l an u6ng ph\IC Y\l lUU d(mg;
- E>?i ly du Jich;
- Dich V\l h6 trq lien quan dSn quang ba va t6 chfrc tua du lich;
- Ban buon d6 dU.ng khac cho gia dinh;
- Ban buon may m6c thiSt bi va ph\l tU.ng may khac;
- Ban buon kim lo?i va qu~ng kim lo?i;
- Ban le d6 di~n gia d\lllg, giuemg tu, ban ghS va d6 ni)i thftt;
- V?n tai hang h6a biog duemg b(>;
- v~ tai hanh khach duemg thtly n(>i dja, v?n tai hang h6a duemg thtly n(>i dia;
- Kho bai va luu gifr hang h6a;
- San xufrt san phfrm ru Plastic.
2.
co
so L~ BAo cAo TA.I cHiNH vA KY KE TOAN
Ccr so· I~p bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh kem theo duqc trinh bay biog E>6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen tAc gia g6c va phu
hqp v6i chufrn ml,l'c kS toan, chS d(l kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan
dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfrt.
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty bit d~u ru ngay 1 thang 1 va kSt thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam. Bao
cao tai chinh gifra nien d(> kY nay dugc l?p cho giai do?n ru ngay 0110112014 dSn ngay 30/06/2014.
Hinh thfrc k~ toan ap d1,mg
Nh?t kY chung.
Tuyen
bB v~ vi~c tuan th ii Chuftn m\)·c k~ toan va Ch~ di) k~ toan
Trong vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh, Cong ty da tuiin thu cac chufrn m\[c k€ toan Vi~t Nam, ch€
d(> k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac van ban hu6ng dfrn.
Cac ben lien quan
H(>i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty.
7
..
Bao cao tai chfnh h9·p nhfit giii"a nien di)
Cho ky ho?t d(mg tu 01 /01 /2014 d€n 30/06/2014
CONG TY CO PHAN DIEN CO HAI PHONG
s6 734 Nguy€n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph(in h(lp thiinh va cdn OU(!C t19c tJJng thai vai baa cao tai chinh kem theo
3.
TOM TAT cAc cHiNH sAcH K:E TOAN
cHiJ v:Eu
Sau day la cac chinh sach k€ toan chU yfo duqc Cong ty ap dvng trong vi~c l~p baa cao tai chfnh:
U'o·c tfnh k~ toan
Vi~c l~p bao cao tai chinh tuan thu theo chufui m1Jc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va
cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhfit yeu du Ban T6ng
Giam d6c phai c6 nhfrng u6c tinh va gia dinh anh hu6ng d€n s6 li~u bao cao v~ cong nq, tai san va vi~c
trinh bay cac khoan cong nq va tai san ti~m tang t?i ngay l~p bao cao tai chinh cGng nhu cac s6 Ii~u bao
cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. K€t qua ho?t d<;mg kinh doanh thi.rc t~ c6 th~ khac
v6i cac u6c tinh, gia dinh d~t ra.
Co- so· h9·p nhftt bao cao tai chinh h9·p nhfit
Bao cao tai chinh hqp nhfit hqp nhfit cac bao cao tai chinh cua Cong ty va bao cao tai chinh cua cac cong
ty do Cong ty ki€m soat (cac cong ty con) duqc l~p cha d€n ngay 30 thang 06 hang nam. Vi~c ki~m soat
nay d?t duqc khi Cong ty c6 kha nang ki€m soat cac chinh sach tai chinh va ho?t d<;mg cua cac cong ty
nh?n dfru tu nhim thu duqc !qi ich tlr ho?t d()ng cua cac cong ty nay.
K€t qua ho?t d()ng kinh doanh cua cac cong ty con duqc mua l?i ho~c ban di trong ky duqc trinh bay
trong bao cao k€t qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhfit tu ngay mua ho~c cho d€n ngay ban khoan dfru tu a
cong ty con d6. Trang trmmg hqp dn thi€t, bao cao tai chinh cua cac cong ty con duqc di~u chinh d~ cac
chinh sach k€ toan duqc ap dvng t?i Cong ty va cac cong ty con khac la gi6ng nhau.
Trang truemg hqp cfui thi€t, bao cao tai chinh cua cong ty con duqc dieu chinh de cac chinh sach k€ toan
duqc ap dvng t?i Cong ty va cac cong ty con khac la gi6ng nhau.
Tfit ca cac nghi~p V\l va s6 du chU y€u gifra Cong ty v6i cac cong ty con va gifra cac cong ty con v6i nhau
duqc lo?i b6 khi hqp nhfit bao cao tai chinh.
Lqi ich cua c6 dong thi€u s6 trong tai san thufui cua cong ty con hqp nhfit duqc xac dinh la m()t chi tieu
rieng bi~t tach khoi phfrn v6n chU s& hfru cua c6 dong cua cong ty my. Lqi ich cua c6 dong thi~u s6 bao
g6m gia tri cac lqi ich cua c6 dong thi€u s6 t?i ngay hqp nhfit kinh doanh ban dfru va phfrn !qi ich cua c6
dong thi€u s6 trong sv bi€n d()ng cua t6ng v6n chu s& hfru k€ ru ngay hqp nhfit kinh doanh. Cac khoan 16
tuong (mg v6i phfrn v6n cua c6 dong thi~u s6 vuqt qua phfrn v6n cua hQ trong t6ng v6n chU s& hfru cua ·
cong ty con duqc tinh giam vao phfrn !qi ich cua Cong ty tru khi c6 dong thi~u s6 c6 nghia vµ rang bu()c
va c6 kha nang bu d~p khoan 16 d6.
Cong
Cl}
tai chinh
Ghi nh~n ban tlflu
Tai san tai chinh
T?i ngay ghi nh~ ban dfru, tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c c()ng cac chi phi giao dich c6 lien
quan tri.rc ti€p d@n vi~c mua slim tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti€n m~t va
cac khoan tuong duong ti€n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va tai san tai chinh
khac.
NQ' phai tra tai chinh
T?i ngay ghi nMn ban dfru, cong nq tai chinh duqc ghi nh~ theo gia g6c tru di cac chi phi giao djch c6
lien quan tri.rc ti@p d@n vi~c phat hanh cong nq tai chinh d6. Cong nq tai chinh cua Cong ty bao g6m cac
khoan phai tra ngum ban, cac khoan phai tra khac va cac khoan vay.
JJti.nh giti l<;i sau ghi nh~n ban tlflu
Hi~n t?i, chua c6 quy dinh v€ danh gia l?i cong cµ tai chinh sau ghi nh?n ban dfru.
8
co
ca
CONG TY
PHAN DIEN
HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh h9·p nhftt giu·a nien di)
Cho kY hogt d(mg tu 01 /01 /2014 d~n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay Ia m<)t b9 ph(m h(JJJ thanh va cdn au11c a9c a6ng thai vai bcio cao tai chinh kem theo
3.
TOM TA.T cAc cHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)
Bu trir cdc cong C¥ tai chinh
Cac tai san tai chinh va cong nq phlii tra tai chinh duqc bu tru va gia trj thuftn duqc trinh bay tren bang
can d6i k€ toan khi Cong ty c6 quy€n hqp phap thµc hi~n bu tru cac gia trj da duqc ghi nh~n nay va co y
djnh bu trir tren ca sa thufrn ho~c thu duqc cac tai san va thanh toan cac khoan nq phai tra d6ng thai.
Ti~n va cac khoan tu-o·ng du·o-ng ti~n
Ti€n va cac khoan tuang duang ti€n bao g6m ti€n m~t tgi quy, cac khoan ti€n gui khong J
d€n vi~c bi€n d9ng gia trj.
Cac khoan phai thu va d1r phong
DQ"
kh6 doi
Cac khoan phai thu duqc ghi nh~n ban dAu theo gia trj ghi s6 cua khoan phai thu khach hang va phai thu
khac cling d\l phOng phai thu kh6 doi. Dµ phong phai thu kh6 doi duqc trich I~p cho nhung khoan phai
thu da qua hgn thanh toan tu sau thang trcr Jen, ho~c cac khoan thu ma nguai nq kh6 c6 kha nang thanh
toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuang t\{.
Hang tAn kho
Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t Ii~u trµc ti€p, chi phi Iao d9ng trµc ti€p va chi phi san
xuilt chung, n€u c6, dS c6 duqc hang t6n kho a dia di€m va trgng thai hi~n t~i . Gia g6c cua hang t6n kho
duqc xac djnh theo phuang phap binh quan gia quy€n 6 thang. Hang t6n kho duqc hgch toan theo
phuang phap ke khai thuang xuyen.
D\l phOng giam gia hang t6n kho cua Cong ty duqc trich I~p theo cac quy djnh k€ toan hi~n hanh. Theo
d6, Cong ty duqc phep trich I~p dµ phong giam gia hang t6n kho t6i thm, hong, kem phfrm chilt trong
truang hqp gia trj th\lc t€ cua hang t6n kho cao hcrn gia tri thuftn c6 th€ th\lc hi~n duqc tgi thai di€m k€t
tMc nien d9 k€ toan.
Tai san c6 djnh hfru hinh va kh§u hao
Tai san c6 djnh hfru hinh duqc trinh bay theo nguyen gia tru gia tri hao mon Hiy k€.
Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan tr\fc ti€p den
vi~c dua tai san vao trgng thai s&n sang su d\lllg.
Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh dotµ lam, tµ xay d\fllg bao g6m chi phi xay d\lllg, chi phi san xuilt
th\fc t€ phat sinh c9ng chi phi l~p d~t va chgy thlr.
Tai san c6 djnh hfru hinh duqc khllu hao theo phuang phap duang th~ng d\fa tren thai gian hfru di,mg uac
tinh, C\l th€ nhu sau:
Nam 2014
(S6 nam khftu hao)
Nha cua v~t kiSn trUc
8 - 25
May m6c thiSt bi
3 - 10
Phuang ti~n v~n tai,truy€n dfui
10
ThiSt bi quan ly
3-5
Chi phi phai tra
Chi phi phai tra bao g&m cac khoan chi phi lai vay, chi phi di~n mrac, chi phi kinh doanh khac.
:E>Au tirvao cong ty con
Cong ty con la m9t cong ty ma Cong ty my n~m tren 50% quy€n kiSm soat. Cac khoan aAu tu vao cong
ty con duqc phan anh theo gia g6c tren bang can d6i kS toan.
9
CONG TY co PHAN f>ItN co HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh hQ'P nhfit giii'a nien dQ
Cho k)' hoi;it di;mg tu 01 /01 /2014 d€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ]> NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la mr)t br) ph{ln h9]J thanh va cdn QU(JC t19c a6ng thiri vai baa cao tai chinh kem theo
3.
TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN
cHiJ YEU (Ti~p theo)
D1..r phong giam gia cac khoan d§u tu· tai chinh dai hi_in
Dµ phong giam gia cac khoan dftu tu tai chinh dai hi;in dugc trich l?p theo cac quy dinh v€ k€ toan hi~n
hanh. Theo d6, Cong ty dugc phep trich l?p dµ phOng cho cac khoan dfiu tu dai hi;in khi v6n g6p thµc t€
cua Cong ty t~i cac cong ty con, cong ty lien doanh, lien k€t va cac khoan dfiu tu dai hi;in khac l&n hon
v6n chu so hfru thµc c6 ti;ii ngay kSt thuc nien di;> kS toan. TY I~ trich l?p dµa tren ty I~ gifra s6 v6n dftu tu
cua cong ty m~ va t6ng s6 v6n g6p thµc tS cua cac ben vao cac don vi nay.
Ngu3n v6n ch ii s& hii'u
~
-)~ ~~I;
.h
/
v6n dftu tu cua chti so hfru dugc phan anh la s6 v6n thµc g6p cua cac c6 dong. Lgi nhu?n sau thuS dugc
phan ph6i va trich l?p cac quy theo quySt dinh cua d~i hQi d6ng c6 dong va di€u I~ Cong ty.
Ghi
nh~n
doanh thu
Doanh thu ban hang dugc ghi nh?n khi d6ng thai thoa man tfrt ca nam (5) di€u ki~n sau:
(a) Doanh nghi~p da chuy€n giao phftn l&n rui ro va lgi ich gin Ii€n v&i quy€n sa hfru san ph~m ho~c
hang h6a cho nguai mua;
(b) Doanh nghi~p khong con nim gifr quy€n quan ly hang h6a nhu nguai sa hfru hang h6a ho~c quy€n
ki€m soat hang h6a;
(c) Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i chic chin;
(d) Doanh nghi~p se thu dugc IQ'i ich kinh t€ ru giao djch ban hang; va
(e) Xac dinh dugc chi phi lien quan d€n giao djch ban hang.
Lai ti€n gui dugc ghi nh?n tren ca so d6n tich, dugc xac djnh tren s6 du cac tai khoan ti€n giri va lai sufrt
ap d\lllg.
Chi phi di vay
Chi phi di vay lien quan trµc ti€p d€n vi~c mua, dftu tu xay dl,lllg ho~c san xufrt nhfrng tai san dn m9t
thm gian tuong d6i dai d€ hoan thanh dua vao sir dµng ho~c kinh doanh dugc c9ng vao nguyen gia tai
san cho d€n khi tai san d6 dugc dua vao su dµng ho~c kinh doanh. Cac khoan thu nh?p phat sinh tu vi~c
dfiu tu t~m thm cac khoan vay duqc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan.
Tfrt ca cac chi phi Jai vay khac duqc ghi nh?n vao bao cao k€t qua hoi;it di;>ng kinh doanh khi phat sinh.
Ngol}i
t~
Cong ty ap d\lllg xu ly chenh !~ch cy gia theo hu&ng dfui cua Chu~n mµc kS toan Vi~t Nam s6 1O (VAS
10) "Anh hu&ng cua vi~c thay d6i cy gia h6i doai" va Thong tu s6 179/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10
nam 2012 cua B9 Tai chinh quy dinh v€ ghi nh?n, danh gia, xu ly cac khoan chenh !~ch tY gia h6i doai
trong doanh nghi~p. Theo d6, cac nghi~p V\l phat sinh b~ng ngo~i t~ duqc chuy€n d6i theo cy gia ti;ii ngay
phat sinh nghi~p V\I. s6 du cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t thuc nien d9 k€ toan duqc
chuy€n d6i theo cy gia t~i ngay nay. Chenh l~ch cy gia phat sinh duqc h~ch toan vao bao cao k€t qua hoi;it
di;>ng kinh doanh. Lai chenh !~ch cy gia do danh gia li;ii cac s6 du ti;ii ngay k€t thuc nien d9 kS toan khong
duqc dting d€ chia cho c6 dong.
Thu~
Thu€ thu nh?p doanh nghi~p th€ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu€ phai tra hi~n ti;ii va s6 thu€ hoan li;ii.
S6 thu€ hi~n ti;ii phai tra duqc tinh dµa tren thu nh?p chju thu€ trong nam. Thu nh?p chiu thu€ khac v&i
!qi nhu?n thufin dugc trinh bay tren bao cao k€t qua hoi;it di;>ng kinh doanh vi thu nh?p chiu thu€ khong
bao g6m cac khoan thu nh?p hay chi phi tinh thu@ ho~c duc;rc khfo
trong cac nam khac (bao g6m
16
mang sang, nfo c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chju thu€ ho~c khong duc;rc khfru trir.
tru
10
ca
.
'
CONG TY CO PHAN DIJ):N CO HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t giih1 nien d(l
Cho k)' ho?t d(mg tu 01/01/2014 a€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 pMn h(Tp thanh va cdn GU(TC t/9c a6ng thiri vai biio cao tai chinh kem theo
3.
TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (Ti~p theo)
Thu~ (Ti~p theo)
Thu€ thu nh?p hoan l?i duqc tinh tren cac khoan chenh !~ch gifra gia tri ghi s6 va ca sa tinh thu€ thu
nh?p cua cac khoan mvc tai san ho~c cong nq tren bao cao tai chinh va duqc ghi nh?n theo phuong phap
bang can a6i k€ toan.
Thu€ thu nh?p hoan l?i phai tra phai duqc ghi nMn cho tftt ca cac khoan chenh !~ch t?m thCri con tai san
thu€ thu nh?p hoan l?i chi duqc ghi nh?n khi chic chin c6 du !qi nhu?n tinh thu€ trong tuong lai dS khftu
trlr cac khoan chenh !~ch t?ID thCri.
Thu€ thu nh?p hoan i?i duqc xac dinh theo thu€ suftt d\I tinh se ap d1,mg cho nam tai san duqc thu h6i hay
nq phai tra duqc thanh toan. Thu€ thu nh?p hoan l11i duqc ghi nh?n vao bao cao k€t qua ho?t d()ng kinh
doanh trLr truemg hqp khoan thu€ d6 c6 lien quan a€n cac khoan rove duqc ghi thing vao v6n chli s<'r hfru.
Trong truemg hqp d6, thu€ thu nh?p hoan l?i cfing duqc ghi thing vao v6n chu sa hfru.
Tai san thu€ thu nh?p hoan i?i va nq thu€ thu nh?p hoan i?i phai tra duqc bu tru khi Cong ty c6 quy€n
hqp phap dS bU tru gifra tai san thu€ thu nh?p hi~n hanh v6i thus thu nh?p hi~n hanh phai n9p va khi cac
tai san thu€ thu nh?p hoan i?i va nq thus thu nh?p hoan i?i phai tra lien quan t6i thu€ thu nh?p doanh
nghi~p duqc quan ly bm cling m(H ca quan thu€ va Cong ty c6 d\I djnh thanh toan thu€ thu nh?p hi~n
hanh tren ca sa thufui.
Vi~c xac dinh thu€ thu nh?p cua COng ty can cu vao cac quy djnh hi~n hanh v€ thus. Tuy nhien, nhfrng
quy ainh nay thay a6i theo rung thai kY va vi~c xac ainh sau cung v€ thus thu nh?p doanh nghi~p ruy
thu('>c vao k€t qua kiSm tra cua ca quan thu€ c6 tham quy€n.
Cac lo?i thu€ khac duqc ap d\lllg theo cac lu?t thuS hi~n hanh t?i Vi~t Nam.
4.
TIEN vA cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN
Ti€n m~t t?i quy
Ti€n gui ngan hang
5.
30/06/2014
VND
01101/2014
1.183.829.747
l.810.702.597
234.068.289
631.324.080
2.994.532.344
865.392.369
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
7.061.700.250
2.418.211.166
1.041.727.500
680.288.027
464.604.731
350.307.504
346.265.040
93.390.100
3.910.448.679
2.815.928.350
l.768.167.807
l.084.733.100
1.530.654.800
530.005.926
10.000.055
112.765.950
2.837.659.000
3.068.551.113
16.366.942.997
13. 758.466.101
VND
PHAI THU CUA KHACH HANG
Cong ty TNHH MTV Quang di~n - £>i~n tu
COng ty TNHH TM va SXXD Phu Bue Phat
Cong ty TNHH MTV £>i~n ca Tu6ng Nhftt
Cong ty TNHH Ha N('>i Ching Hai Electric Works
Cong ty TNHH TM va DV V?n Tai Vi~t Khoa
COng ty TNHH Thuang m?i va Djch V\l Gia Nguy~n
Cong ty TNHH LG Electronics Vi~t Nam
Cong ty TNHH Tan Thanh
Cac a6i tuqng khac
11
CONG TY CO PHAN DIEN CO HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chfnh hQ·p nhftt gifra nien di)
Cho ky ho\lt d(\ng tir 01/01/2014 d~n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ"P NH.AT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m(5t b9 ph(in hr;rp thiinh va cdn aU(TC t19c aJng thai vai Mo cao tai chfnh kem theo
6.
HANG TON KHO
Nguyen li~u, v?t li~u t6n kho
Cong c1,1, d\lllg c1,1 t6n kho
Chi phi san xuftt, kinh doanh
Thanh phfun
Hang h6a t6n kho
sf& dang
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
34.517.271.456
263.380.867
5.372.745.761
4.748.114.311
34.295.080.147
40.209.568.855
203.130.259
4.701.581.902
6. 783. 729.655
30.561.445.614
79.196.592.542
82.459.456.285
:\CH I
Ki t
79.196.592.542
82.459.456.285
~
·r; i
D1J phong giam gia hang t6n kho
Gia trj thuAn co th~ th1rc hi~n dtrQ·c hang tAn kho
~
\j\\°J?
?.
C(
v.
~
12
CONG TY CO PHAN IU~N CO HAI PHONG
S6 734 Nguyen V!in Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chfnh hQ'P nhftt giii·a nien ct{>
Cho Icy ho~t d9ng tir 01/01/2014 d~n 30/06/2014
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<}P NHAT (Ti~p theo)
Cac thuyit minh nay la m(Jt b9 pMn h(!p thanh va cdn au(J'c a9c aJng thai voi Mo cao tai chinh kem theo
7.
TAI SAN c6 f>!NH
MAU
s6 B 09a-DNIHN
Hfru HINH
Thi~t bj
thi~t bj
P.tien v~n tai,
thi~t bj truy~n din
VND
VND
VND
VND
42.688.023.035
23.677.983. 786
3.266.586.090
55.537.000
69.688.129.911
93.440.000
750.526.000
1.077.814.546
35.000.000
1.956.780.546
24.428.509.786
- - -90.537.000
---
(346.926.614)
42. 781.463.035
(346.926.614)
:\.
---QQ7.d74.022
- ...
9.505.205.534
1.400.057.175
13.990.632.150
1.031.024.020
1.342.581.818
181.601.502
(141.165 .015)
5.553.700
24.838.419.502
2.618.236.397
(141.165.015)
s& dtr t=.ti 3010612014
10.753.470.554
15.021.656.170
1.383.018.305
5.553. 700
27.163.698.729
GIA TRJ CON L~
s& dtr t=.ti 0110112014
s& dtr t=.ti 3010612014
33.182.817.501
32.027.992.481
9.687.351.636
9.406.853.616
1.924.004.272
----2.61d.455.717
55.537.000
84.983.300
44.849. 710.409
44.134.285.114
Nba cii'a,
Maymoc,
v~t ki~n true
VND
quan
TBng CQng
Iy
NGUYEN GIA
s& dtr t=.ti 0110112014
Mua sAmm&i
Thanhly,nhuqngban
s& dtr t=.ti 3010612014
HAO MON LuY
71.297.983.843
KE
s& dtr t=.ti 0110112014
Khftu hao trong Icy
Giam do thanh ly, nhuqng ban
Giam khac
(151.792.155)
(151.792.155)
======
Gia tri con I~i cua tai san c6 dinh dem th~ chAp cho cac khoan vay t~i 30/06/2014 la 16.224.312.703 abng (t~i ngay 01/01/2014 la 16.795.820.948 dbng).
13
lt~j,Y ~ .~··!: ~-_J~Jl
CONG TY CO PHAN BIEN CO HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh hQ'P nhfit giii'a nien di)
Cho ky ho?t d9ng tu 01 /01 /2014 d€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NlIAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyif minh nay la m9t b(J pMn hr;rp thanh va cdn au(Jc a9c a6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo
8.
TA.I SAN THUE THU NH~P HOAN L~I
Tai san thu€ thu nh?p hoan l?i phat sinh do lo?i trir lai 16 chua thµc hi~n trong giao dich g6p v6n bing tai
san cua Cong ty m~ vao Cong ty con va giao dich mua ban hang h6a gifra Cong ty m~ va Cong ty con.
Tai san thus thu nh?p hoan iii
9.
30/06/2014
VND
0110112014
VND
10.595.367.738
11.053.189.558
10.595.367. 738
11.053.189.558
30/06/2014
VND
0110112014
VND
11.564.519. 700
9.064.519.700
2.500.000.000
30.916.339.584
30.916.339.584
11.564.519. 700
30.916.339.584
VAY VA NQ' NGAN H~N
Vay ng~n h1,10
- Ngiin hang Cong thuang H6ng Bang (i)
- Ngiin hang TMCP Quan D(>i - CN Hai Phong (ii)
Ghi chu:
(i) Hqp d6ng tin dl,lilg ngi\n h?n s6 Ol/2013-HDTDHM/NHCT166-DCHP ngay 2517/2013 dugc gia h?n
ttr hqp d6ng tin dl,lilg s6 Ol/HM/2012 ngay 10/8/2012 v6'i h~ muc cho vay 55.000.000.000 VND da
bao g6m dung thµc t€ h€t ngay 2517/2013 cua Hqp d6ng tin dl,lilg s6 Ol/HM/2012 ngay 10/8/2012
chuy€n sang. Thm h~ duy tri muc cho vay ttr ngay 2517/2013 d@n ngay 2517/2014. Mvc dich vay la
phvc Y\I san xuftt kinh doanh,
L/C tra thay thanh toan bing v6n vay theo nganh ngh€ kinh doanh
cua Cong ty. Lai suftt cho vay trong bftt ky ky h?n tinh lai nao se la lai suftt nam va bing t6ng cua lai
suftt ca
va bien d9 8%/nam d6i v6i trm'mg hqp nh~n ng bing VND, lai suftt cho vay VND ap
dl,lilg cho k:Y tinh lai dfru tien la 13,5%/nam. Tai san th@ ch~p la toan b9 v?t ki€n true giin !i€n v6'i dftt
dai t?i s6 734 Nguy~n Van Linh, phucmg Ni~m Nghia, qu?n Le Chiin, TP. Hai Phong va may m6c
thiSt bi, phuang ti~n v?n tai cua Ben B theo Hqp d6ng th€ ch~p tai san s6 Ol/PTVT/2012 kY ngay
28/09/2012.
ma
sa
(ii) Hqp d6ng tin dl,lilg h~ muc s6 99.13.257.1813703.TD v6'i Ngan hang TMCP Quan d9i - Chi nhanh
Hai PhOng ngay 26/12/2013 v6'i h~ muc tin dl,IIlg 20.000.000.000 d6ng. Thai h?n duy tri h?n muc
k€ tlr ngay giai ngan t6'i 31/12/2014. Mvc dich su d1,mg: B6 sung v6n luu d9ng, phat hanh thu tin
di,ing (L/C) phvc Y\I cho linh Yl,l'C san xuftt va kinh doanh qu?t di~n, d9ng ca, thi€t bi di~n nam 2013 2014 cua Di~n ca Hai Phong. Lai suftt cho vay la lai suftt cv th€ tren tirng Kh@ u6'c nh?n ng ttrng l~n.
Bao dam ti€n vay theo ttrng I~ phat sinh quan h~ tin dvng, Ngan hang nh~n th€ chftp hang t6n kho
luan chuy€n tuang frng dam bao cho h?n mfrc t6i da 10 cy d6ng nhung khong vugt qua 50% gia tri
hang t6n kho la thanh ph.im, chi ti€t theo Hqp d6ng Mo dam s6 101.13.257.1813703.DB ngay
26/12/2013. Khi dung, du cam k€t thanh toan L/C va bao lanh thanh toan cua ben vay 16'n han 10 cy
d6ng, hen vay b6 sung tai san thS ch~p la khoan phai thu luiin chuy€n tu cac d6i tac do Ngan hang
lµa chQn, cy l~ cho vay tren gia tri tai san bao dam theo quy dinh cua Ngan hang ttrng thai ky. T6ng
du ng, cam kSt thanh toan L/C va bao lanh thanh toan dugc dam bao bing hang t6n kho va khoan
phai thu t6i da la 15 cy d6ng t?i mQi thm di€m. Khi dung, du cam k€t thanh toan L/C va bao lanh
thanh toan 16'n han 15 cy d6ng, ben vay phai b6 sung tai san bao dam la bftt d()ng san/phuang ti~n
v?n tai/gifty ta c6 gia theo dlJ.ng quy dinh cua Ngan hang.
14
~
·6 ', :
CONG TY CO PHAN DIEN CO HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh -
Bao cao tai chfnh hc;rp nhftt giii'a nien dQ
Le Chan - Hai Phong
Cho
ky hot;tt d9ng tt'r 01 /01 /2014 dSn 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ"P NH.AT (Ti€p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuydt minh nay la m(Jt b(J ph~n h9]J thanh va cdn au(lc a9c aJng thai vai bcio cao tai chinh kem theo
10.
PHAI TRA CHO NGUOI BAN
30/06/2014
VND
Cong ty TNHH Misubishi Electronics Vi~t Nam
Cong ty TNHH Tan Thanh
Cong ty TNHH Tam Chi€n
Cong ty CP Bllu tu va phat triin Thanh Nghia
Cong ty TNHH TM - DV Duang Tu0ng Giang
Cong ty TNHH Ong thep 190
Cong ty TNHH San b<)t t'inh di~n Akzo Vi~t Nam
Cong ty TNHH San b9t Bt;ti PhU
Cong ty CP V~t tu TM Phuang Ht;tnh
Cong ty TNHH Xu~t nh~p khAu Phu Lam
Cong ty TNHH San xu~t TM & DV Truong Long Giang
Cac d6i tuqng khac
9.768.190.350
2.316.102.930
1.024.000.000
398.002.040
304.907.400
241.564.027
227.770.400
216.079.991
203.500.000
716.803.674
01/01/2014
VND
------1.652.877.591
236.287.113
565.173.840
42.066.026
459.124.186
67.999.800
2.900. 700.000
944.350.000
834.831.917
15.416.920.812 ====7·==7=03==.4==1=0=.4=73=
11.
THUE VA cAc KHOAN PHAI N(>P NHA NU'oc
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p
Thus thu nh~p ca nhan
12.
30/06/2014
VND
01/0112014
VND
2.270.669.197
137.479.500
3.032.444.952
1.126.075
2.408.148.697
3.033.571.027
30/06/2014
0110112014
VND
cm PHi PHAI TRA
VND
Chi phi lai vay
Trich tru6c chi phi khuySn mt;ti, chiSt khfo
Dµ phong bao hanh san phAm
Chi phi phai tra khac
------77.745.283
59.502.671
1.685.417.676
25.864.248
1. 744.920.347 ===1=0=3.=60==9=.5=3=1
13.
cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI N(>P NGAN H~N KHAc
30/06/2014
VND
Kinh phi cong doan
01101/2014
VND
233.547.326
Bao hi€m xa hQi
Trich tru6c chi phi chiSt kh~u theo san luqng
Cac khoan phai tra, phai n9p khac
15
1.697.380
2.976.808.120
9.602.157
37.265.605
2.988.107.657
270.812.931
CONG TY CO PHAN f>I~N CO HAI PHONG
s6 734 NguySn Van Linh - Le Chan - Hai PhOng
Bao cao tai chinh hgp nhllt gifi'a nien dQ
Cho kY ho~t dQng tlr 01/01/2014 d€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT (Ti~p theo)
Ctic thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(ln h(l[J thiinh va cdn air(!c t19c tJ6ng thai vai btio ctio tai chinh kem theo
14.
MAU SOB 09a-DN/HN
VON CHU s6 HUu
Bang d6i chi~u bi~n dQng cua v6n chu so· hii·u
van d§u tlr cua
chu sa hihl
VND
Quy ctAu tu· va Quy d\f phong tai
chinh
phat tri~n
VND
VND
Lgi nhu~n sau thu~
chlfa phan ph6i
VND
TBng c(>ng
84.589 .554.860
15.989.819.715
(49.544.160)
VND
s6 dlf ngay 01/01/2013
Lai trong nam truac
Hng/(giam) kMc
94.922.000.000
646.751.137
1.070.154.053
-
-
-
(12.049.350.330)
15.989.819.715
(49.544.160)
-
s6 dlf ngay 01/01/2014
Lai trong kY
Phan ph6i !qi nhu~n
Giam do ph~t thu€
Tra c6 tt'.rc
94.922.000.000
646.751.137
1.020.609.893
-
-
-
197.023.469
213.410.394
(181.410.142)
3.940.469.385
9.887.827.838
(761.097.602)
-
-
(2.847.660.000)
100.529.830.415
9.887.827.838
(350.663.739)
(181.410.142)
(2.847.660.00_0)
s6 du· ngay 30/06/2014
94.922.000.000
843.774.606
1.052.610.145
10.219.539.621
107.037.924.372
-
-
Tinh hinh phat hanh c6 phifo cua Cong ty:
c6 phi€u ph6 thong:
+ Sfi ctJ phiSu dtrQ'C phep phat hanh
+ s6 c6 phi€u da dugc phat Mnh va dugc g6p v6n d~y du
+ M~nh gia ctia c6 phiSu
+ s6 c6 phiSu dang luu hanh t~i thai di~m cu6i nam
30/06/2014
01/01/2014
9.492.200
9.492.200
10.000
,9.492.200 c6 phi€u
9.492.200 c6 phi€u
10.000 dbng/ c6 phi~u
9.492.200
9.492.200 c6 phi€u
V6n di~u I~
Theo GiAy cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh, v6n diSu I~ cua Cong ty la 94.922.000.000 dbng. T~i ngay 30/06/2014, v6n diSu I~ da dugc c6 dong g6p du la
94.922.000.000 dbng.
16
~
~
. .. . .__ ._
~
CONG TY CO PHAN f>IEN CO HA.I PHONG
S6 734 Nguy@n Van Linh -·Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh h9·p nh§t giii-a nien d(l
Cho ky ho~t dc)ng tu 01 /01 /2014 d~n 30/06/2014
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ]> NHAT (Ti~p theo)
MAU s6 B 09a-DN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 pMn hr;p thiinh vii cdn tJiwc t19c tJ6ng thai veri Mo cao tai chinh kem theo
15.
16.
DOANH THU THU AN VE BAN HANG
Tir 0110112014
d~n 30/06/2014
VND
Tlr 0110112013
d~n 30/06/2013
VND
Doanh thu ban hang
Cac khoan giam trir
- Chi~t khAu thucmg m~i
- Hang ban bi tra I~i
168.560.979.601
170.354.191.511
(2.989.133.810)
(1.140.675.181)
(52.143.000)
Doanh thu thuAn vi ban hang
165.571.845. 791
169.161.373.330
Tir 0110112014
a~n 30/06/2014
VND
Tir 01101/2013
d~n 30/06/2013
VND
140.593.732.542
141.913.844.178
140.593. 732.542
141.913.844.178
Tir 0110112014
a~n 30/06/2014
VND
Tir 01/0112013
d~n 30/06/2013
VND
47.247.668.699
8.738.357.664
3.478.167.572
2.514.021.075
2.058.452.455
48 .224.500.110
9 .280.302.406
3.385.274.330
2.842.389.264
1.867.470.842
64.036.667.465
65.599.936.952
Tir 0110112014
d~n 30/06/2014
VND
Tir 01/01/2013
d~n 30/06/2013
VND
1.211.127.915
60.493.484
993.176.679
325.747
1.949.933.815
71.369.533
717.616.725
2.265.123.825
2. 738.920.073
·\{~
GIA VON HANG BAN
Gia v6n hang ban
17.
CHI PHi SAN XU.AT KINH DOANH THEO YEU TO
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khAu hao tai san c6 dinh
Chi phi dich V\l mua ngoai
Chi phi khac
18.
CHIPHiTAICHiNH
Lai ti~n vay
Chenh !~ch t)' gia da th\fc hi~n
Chi~t khAu thanh toan
Chi phi tai chinh khac
17
CONG TY co PHAN D~N co HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien dQ
Cho ky ho?t d(ing tu 01 /01/2014 d€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH HQJ> NH.AT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Ccic thuyit minh nay la m9t b9 ph(jn h(lp thiinh va cdn QU(JC t19c a6ng thai vai bcio ccio tai chfnh kem theo
19.
CHI PHI THUE THU Nff4P DOANH NGHI:Ji;P Hl~N HANH
Cong ty m~
L{J'i nhu~11 ki tod11 truuc thui cua Cong ty mf!
Trir: Thu nh?p khong chju thu€
Cac khoan chi phi khong duqc .khfru tru
Thu nh?p chju thu€
Thu€ sufrt
Thui tllu nh~p doanh nghiip hi?n hanlz cua Cong ty mf
Cong ty con
L{J'i nhu~n ki todn truuc tlzui cua Cong ty con
Tru: Thu nh?p khong chju thu€
Cac khoan chi phi khong dugc khfru tru
Thu nh?p chju thu€
Thu€ suAt
Thui thu nlz~p doanh nglzifp hi?n lzanlz cua Cong ty con
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh hQ'P nh§t
Tlr 0110112014
d~n 30/06/2014
VND
Tl.r 0110112013
d~n 30/06/2013
VND
10.508. 727.659
10.568.926.449
. \)'ll
10.508.727.659
22%
2.311.920.083
10.568.926.449
25%
2.642.231.613
357.950.512
526.685.487
LAI
357.950.512
22%
78. 749.113
526.685.487
25%
131.671.372
2.390.669.197
2. 773.902.985
co BAN TREN co PHIEU
Lgi nhu~ d~ tinh lai ca ban tren c6 phi€u (1)
s6 binh quan gia quySn cua c6 phi€u ph6 thong d~ tinh Iai
tren c6 phi€u (2)
Lai ca ban tren c6 phiSu (3) = (1) I (2)
M~nh gia c6 phi€u
21.
Tir 0110112014
ct€n 30/06/2014
VND
Tl.r 01101/2013
ct€n 30/06/2013
VND
9.887.827.838
9.492.200
10.946.911.926
9.492.200
1.042
10.000
1.153
10.000
CONG CV TAI CHiNH
Quan
ly riii ro v6n
Cong ty quan ly ngu6n v6n nhim dam bao ring Cong ty c6 th€ vira ho?t d(ing lien t\lc vira t6i da h6a lgi
ich cua chu so hiiu thong qua t6i uu h6a s6 du ngu6n v6n va cong ng.
ch trilc v6n cua Cong ty g6m c6 cac khoan ng thufrn {bao g6m cac khoan vay nhu da trinh bay t?i
Thuy€t minh s6 9 trir di tiSn va cac khoan tuong duang ti~n) va phfrn v6n cua cac c6 dong (bao g6m v6n
g6p, cac quy dµ trfr, lgi nhu?n sau thu€ chua phan ph6i).
18
· :>--: .
c~ .
~C H A
rn
v.
~
r, r
-~
Cong ty da xac djnh thu€ thu nh?p doanh nghi~p cho Icy ho?t d(ing ru ngay 01/0112014 d@n ngay
30/06/2014 tren ca sa danh gia lgi nhu~ k€ toan khong consµ khac bi~t dang k€ so v&i lgi nhu?n cho
mvc dich tinh thu€ thu nh?p doanh nghi~p. Tuy nhien, vi~c xac djnh sau cling v~ thu€ thu nh?p doanh
nghi~p tily thu(jc vao k@t qua ki€m tra cua ca quan thu€ c6 thAm quy~n.
20.
~
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t giu·a nien dQ
Cho ky hoC:J.t d(mg tu 01/01 /2014 dfo 30/06/2014
CONG TY CO PHAN DI¥N CO HAI PHONG
S6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m(jt b9 ph(m h(J'p thiinh va cdn aU(/C t19c tJJng thiri v&i Mo cao tai chfnh kem theo
21.
CONG CV TAI CHiNH (Ti~p theo)
Quan
ly rui ro v&n (Ti~p theo)
H¢ s6 don bdy tai chinh
H~ s6 don bdy tai chinh cua Cong ty tC:J.i ngay kSt thUc nien d9 kS toan nhu sau:
Cac khoan vay
Trir: Ti@n va cac khoan tucmg ducmg ti€n
Ngthufut
v6n chu so hfru
Ty I~ n9· thuAn tren v&n chu so· hu·u
30/06/2014
01/01/2014
VND
VND
11.564.519.700
30.916.339.584
865.392.369
2.994.532.344
10.699.127.331
27.921.807.240
107.037.924.372
-------27,77%
10,00%
100.529.830.415
Cac chinh sach k~ toan chii y~u
Chi tiSt cac chinh sach kS toan chii ySu va cac phuang phap ma Cong ty ap di,mg (bao g6m cac tieu chi
d~ ghi nh~n, ca so xac djnh gia tri va ca so ghi nh~n cac khoan thu nh~p va chi phi d6i v6i tU:ng loC:J.i tai
san tai chinh va cong ng tai chinh dugc trinh bay tC:J.i ThuySt minh s6 3) ..
Tai san tai chinh cua Cong ty chU ySu bao g6m ti€n m~t, ti€n gfri o cac t6 chuc tin di,mg, cac khoan phai
thu khach hang, phai thu khac, cac khoan dftu tu tai chinh ng~n va dai hC:J.n khac. Cong ng phai tra tai
chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban, chi phi phai tra va cac khoan
phai tra phai n9p nglin hC:J.n khac.
Cac
Io~i
cong C\l tai chinh
01/01/2014
VND
Tai san tai chinh
865.392.369
13.841.938.007
Ti@n va cac khoan tucmg ducmg ti€n
Phai thu khach hang, phai thu khac
14. 707.330.376
NQ· phai tra tai chinh
Vay va nq
Phai tra ngum ban, phai tra khac
Chi phi phai tra
30.916.339.584
7.974.223.404
103.609.531
38.994.172.519
Cong ty chua danh gia gia tri hgp ly cua tai san tai chinh va cong ng phai tra tai chinh tC:J.i ngay kSt thuc
nien d9 kS toan theo Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ("Th6ng tu 210") ciing nhu cac quy djnh hi~n hanh
chua c6 hu6ng dftn C\I th~ v€ vi~c xac djnh gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va cong nq tai chinh.
Thong tu 21 O yeu cftu ap d\lllg Chudn ID\fC bao cao tai chinh qu6c t€ v@ vi~c trinh bay bao cao tai chinh
va thuySt minh th6ng tin d6i vcri cong cv tai chinh nhung khong dua ra hu6ng dftn tuang ducmg cho vi~c
danh gia va ghi nh~ cong Cl,! tai chinh bao g6m ca ap dµng gia tri hgp ly, nhim phU hgp v6i Chuftn ID\fC
bao cao tai chinh qu6c t€.
Quan Iy rui ro v&n
Cong ty quan tri ngu6n v6n nhAm dam bao ring Cong ty c6 th~ vU:a hoC:J.t d9ng lien tvc vU:a t6i da h6a lgi
ich cua cac c6 dong thong qua t6i uu h6a s6 du ngu6n v6n va cong ng.
Ciu true v6n cua Cong ty g6m c6 cac khoan ng thuftn (bao g6m cac khoan vay trU: di ti€n va cac khoan
tucmg ducmg ti€n) va phftn v6n thu9c so hfru cua cac c6 dong cua Cong ty (bao g6m v6n g6p, cac quy d\I
trfr va lqi nhu~ sau thus chua phan ph6i).
19
·-)468
. r~G
~·~l~I~
~~
T
AC
-- .
'
'
Bao cao tai chinh h9·p nhfit giii'a nien dQ
Cho ky hoC,lt dc)ng tir 01 /01 /2014 dSn 30/06/2014
CONG TY CO PHAN DIEN CO HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phbng
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'J> NHAT (Ti~p theo)
MAU so B 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 ph9n h(TJJ thanh va cdn OUQ'C a9c a6ng thai vai bi:io cao tai chinh kem theo
21.
CONG Cl) TAI CHiNH (Ti~p theo)
Ml}c tieu quan
ly nii ro tai chinh
Rui ro tai chinh bao g6m nli ro thi truemg va rui ro thanh khoan.
Rtii ro thi tru-crng
~
-~
HoC,lt d9ng kinh doanh cua Cong ty se chiu rui ro thi trubng, bao g6m rui ro
v€ gia hang h6a, nli ro tin d\lllg va cac rui ro v€ gia khac nhu c6 phiSu.
cy gia,
rui ro lai suftt, rui ro
Rui ro vd tf gia
TY
l:iu I
~AN
Cong ty chju nli ro v€ cy gia do gia tri hqp ly cua cac lu6ng ti€n trong tuang lai cua m9t cong cv tai chinh
se biSn d(>ng theo nhfrng thay d6i cua cy gia ngoC,li t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi cua Cong ty
dm;rc th\fc hi~n bing dan vi ti€n t~ khac v&i d6ng Vi~t Nam.
Rui ro !iii sudt
Rui ro lai suftt cua Cong ty chu ySu lien quan dSn cac khoan ti€n gui va cac khoan vay. Cong ty chju rui
ro khi llli suftt biSn d9ng. Rui ro nay se do Cong ty quan ly bing each duy tri 6 mU:c d9 hqp ly cac khoan
ti€n glri, ti€n vay v&i llli suftt c6 dinh va lai suftt tha n6i, phiin tich tinh hinh CC,lnh tranh tren thi trubng,
theo doi sµ biSn d(>ng cua n€n kinh ts trong nu&c va thS gi&i d€ c6 duqc cac lai suiit c6 lqi cho Cong ty
va
d\lllg cac don bfry tai chinh hi~u qua.
su
Rui ro vd gia hang h6a
Cong ty mua hang h6a d€ phvc Y\l hoC,lt d(>ng kinh doanh, nen Cong ty se chiu rui ro tir vi~c thay d6i gia
ban cua hang h6a. Cong ty quan ly rui ro hang h6a bing vi~c theo doi va phan tich thong tin lien quan
dSn thi trubng hang h6a ma Cong ty kinh doanh nhim mvc dich phvc vv cho thai di€m mua ban hang
h6a, kS hoC,lch kinh doanh va xac dinh dinh mU:c t6n kho hqp ly. Cong ty chua su d\lllg cac cong cv tai
chinh phai sinh d€ phong ngira cac rui ro v€ hang h6a.
Rui ro tin d;mg
Rui ro tin d\lllg la nli ro ma m(>t ben tham gia trong m(>t cong cv tai chinh ho~c m(it hqp d6ng ma khach
hang khong thµc hi~n nghia Y\l cua minh, nen lam cho Cong ty bi t6n thftt v€ tai chinh. Cong ty se chiu
rui ro tin d\lllg chu ySu d6i v&i cac khoan phai thu va tu hoC,lt d9ng tai chinh nhu ti€n gui ngan hang.
B6i v&i cac khoan phai thu khach hang: Cong ty quan ly rui ro d6i v&i cac khoan phai thu d\fa tren cac
chinh sach, thu tl)c ki€m soat ciing nhu dµ phbng nq phai thu kh6 doi. Cong ty theo doi cMt che cac
khoan phai thu, phan tich tinh hinh tin dvng cua tirng khach hang tC,li tirng thai di€m.
B6i v&i ti€n gui ngan hang: Cong ty duy tri thµc hi~n gfri ti€n tC,li ngan hang ma Cong ty danh gia la c6
uy tin va c6 quan M tau nam v&i Cong ty.
Rui ro vd gia
~
c6 phiiu
Cac c6 phiSu niem ySt va chua niem ySt ma Cong ty nim gifr se bi anh huang bai biSn d(ing v€ gia c6
phiSu tren thi truemg ciing nhu tinh khong chic chin v€ gia tri c6 phiSu trong tuang lai. Cong ty quan ly
rui ro v€ gia c6 phiSu bing each thubng xuyen phiin tich di~n biSn cua thi trubng va c6 phiSu cua doanh
nghi~p Cong ty dftu tu, dua ra h\lll mU:c dfru tu hqp ly. M~t khac, H(ii d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam
d6c Cong ty ciing xem xet va phe duy~t cac quySt djnh dftu tu vao c6 phiSu.
20
a
~
11' ·...
~
CONG TY co PHAN DIEN co HAI PHONG
s6 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chfnh hQ·p nhfit giU11 nien dt)
Cho ky hoc;it d()ng tl! 01/01 /2014 d€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH HQl> NHAT (Ti~p theo)
MAU so B 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 phr;in h(Yp thanh va cdn au(YC a9c a6ng thai vai baa cao tai chinh kem theo
21.
CONG CV TA.I CHiNH (Ti~p theo)
Rui ro thanh khoan
Day la nii ro khi COng ty g~p kh6 khan trong vi~c thtJc hi~n cac nghia V\l tai chinh do thi€u v6n, chu y€u
la do cac tai san tai chinh va cong nq phai tra tai chinh co cac thm di6m dao hc;in khac nhau. Tinh thanh
khoan duqc Cong ty quan ly nhiim dam baa mt'.rc ph1,1 tr9i gifra cong nq d€n hc;in va tai san d€n hc;in trong
k:Y mt'.rc c6 th6 duqc ki6m soar d6i v&i s6 v6n ma Cong ty tin riing c6 th6 tc;io ra trong k:Y d6. Chfnh sach
cua Cong ty la theo doi thucrng xuyen cac yeu c~u ve thanh khoan hi~n tc;ii va d1J ki€n trong tuang lai
nhiirn dam bao Cong ty duy tri du mt'.rc dtJ phOng tien, cac khoan tuang duang tien, cac khoan vay va du
v6n ma cac chu scr hfru cam k€t g6p nhiim dap t'.rng cac quy djnh ve tinh thanh khoan ng~n hc;in va dai
a
hc;in.
Bang du&i day trinh bay chi ti€t cac mt'.rc dao hc;in theo hqp d6ng con lc;ii d6i v&i cong nq tai chfnh phi
phai sinh va thm hc;in thanh toan nhu da duqc th<'ia thu?n ctia cong nq tai chfnh tinh theo ngay s&m nhftt
ma Cong ty phai tra.
Du·o·i 1 nam
VND
TBng
VND
T~i
ngay 30/06/2014
Tien va cac khoan tmmg duang tien
Phai thu khach hang, phai thu khac
T~i ngay 30/06/2014
Vayvang
Phai tra ngum ban, phai tra khac
Chi phi phai tra
Chenh l~ch thanh khoiin thuh
2.994.532.344
15 .826.866.298
2.994.532.344
15 .826.866.298
IS.S'H.39S.o42
IS.SlIJ9S.o42
11.564.519. 700
18.405.028.469
1.744.920.347
11.564.519. 700
18.405.028.469
1.744.920.347
3I.7I4.4oS.5Io
3I.7I4.4oS.5Io
12.893.069.874
12.893.069.874
Du·O-i 1 nam
TBng
VND
VND
T~i
ngay 01/01/2014
Tien va cac khoan tuang duang tien
Phai thu khach hang, phai thu khac
T~i ngay 01101/2014
Vayva ng
Phai tra ngum ban, phai tra khac
Chi phi phai tra
Chenh l~ch thanh khoan thu§n
865.392.369
13.841.938.007
14.707.330.376
865 .392.369
13.841.938.007
14.707.330.376
30.916.339.584
7.974.223.404
103.609.531
30.916.339.584
7.974.223.404
103.609.531
38.994.172.519
38.994.172.519
24.286.842.143
24.286.842.143
Chenh Jech thanh khoan thu~n am la do Cong ty sir dvng v6n vay d6 mua hang h6a, nguyen v?t li~u. Ban
T6ng Giam d6c tin tu&ng riing v&i kha nang tieu thv hang h6a cua Cong ty nhu hi~n nay c6 th6 ti;io ra du
ngu6n tien d6 dap t'.rng cac nghia V\l tai chinh khi d€n hi;in.
21
"
CONG TY CO PHAN DI:t::N CO HAI PHONG
sb 734 Nguy~n Van Linh - Le Chan - Hai Phong
Bao cao tai chfnh hQ'P nhiit gili'a nien d{l
Cho ky ho~t d9ng tir 01/0112014 d€n 30/06/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT (Ti~p theo)
MAU SOB 09a-DN/HN
Cac thuyit minh nay la m9t b9 phrjn h(!JJ thiznh viz cdn t!u(7c d9c a6ng tMi vai bao cao tai chinh kem theo
22.
NGID~P VI)
v A so DU v61 cAc BEN LIEN QUAN
Thu nh~p H{li ofing quan trj va Ban Tflng Giam dflc:
Tl.r 01/01/2014
d~n 30/06/2014
Tir 01/01/2013
d~n 30/06/2013
~~~~~-V_N_D
__~~~~~V~N_D_
Thu nh?p cua H9i d6ng quan tri va Ban T6ng Giam dbc
23.
23.
266.938.978
475.815 .930
Sl/ ~N SAU NGAY KHOA SO
:.~\)
/,
;.
!
Khong c6 S\f ki~n quan tr9ng nao xay ra sau ngay kh6a s6 dSn thai di~m phat harm bao cao nay c6 rum
huang tr9ng ySu va c~n phai trinh bay tren bao cao tai chfnh hqp nhAt gifra nien d9 cho ky ho~t d9ng tir
ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014 cua Cong ty.
24.
so ui:;u so sANH
Sb li~u so s
luu chuy~n ti~n t~ gifra nien d9 la sb li~u cUI1g k.Y nam tru6c (ky ho~t d(?ng tir ngay 01 /01/2013 dSn ngay
30/06/2013) da duqc soat xet.
·
Hoang Than
Tflng Giam dflc
Hai Phong, ngay 18 thdng 08 nam 2014
Le Thi Bfch Hue
K~ toAn trmJ'ng.
22
Tr' h Thi Lan Phu-O'ng
gu·o·i l~p bi~u
