Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây

CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013


Hà Nội, tháng năm 2014

2


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

MỤC LỤC
Trang
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

2-3
4
5-6

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

7

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

8

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

9 - 23

1


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng
với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày
31/12/2013.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và
đến ngày lập Báo cáo này gồm:
Hội đồng quản trị
Ông Lê Văn Lớ
Ông Hoàng Trọng Nguyên
Ông Lê Xuân Thắng
Ông Nguyễn Cảnh Thắng
Ông Nguyễn Văn Minh
Ông Nguyễn Bá Lai
Ông Hoàng Văn Tuế

Chủ tịch
Phó chủ tịch
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Thành viên
Thành viên

Ban Tổng giám đốc
Ông Lê Văn Lớ

Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Bá Lai

Phó Tổng Giám đốc

Ông Hoàng Trọng Nguyên

Phó Tổng Giám đốc

Ông Lê Xuân Thắng

Phó Tổng Giám đốc

Ông Hoàng Văn Tuế

Kế toán trưởng

KIỂM TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 được kiểm toán bởi Công ty
TNHH Kiểm toán Đông Á (AEA)
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực
và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của

Công ty trong kỳ. Trong việc lập các Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu
phải:
•
•
•
•
•

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng
yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không; và
Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công
ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo
cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.

2


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO)
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù
hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng
Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và
các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo
an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành
vi gian lận và sai phạm khác.
Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

hợp nhất.
Thay mặt và đại diện cho Ban Tổng Giám đốc,

Lê Văn Lớ
Tổng Giám đốc
Hà Nội, ngày tháng năm 2014

3


Số:

/2014/BCKT-AEA
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
của Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc
Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây
Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm: Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31
tháng 12 năm 2013, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 được lập ngày tháng năm 2013
của Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây (gọi tắt là “Công ty”) từ trang 5 đến trang 23 kèm theo.
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính
hợp nhất của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên
quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban
Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất không có
sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm
toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu
cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện
cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn
sai sót trọng yếu hay không.
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số
liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính hợp nhất. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét
đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính hợp nhất do
gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ
của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết
kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về
hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp
của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng
như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất.
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp
làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các
khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 cũng như kết quả hoạt
động kinh doanh cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực và chế độ Kế toán
Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan.

4


Nguyễn Hữu Đông
Tổng Giám đốc
Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0140/KTV
Thay mặt và đại diện cho
Công ty TNHH Kiểm toán Đông Á

Hà Nội, ngày tháng năm 2014

Nguyễn Văn Vụ
Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0638/KTV

5


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
MẪU B 01-DN/HN
Đơn vị tính: VND

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 23 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

6


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
MẪU B 01-DN/HN
Đơn vị tính: VND

Lê Văn Lớ
Tổng Giám đốc

Hoàng Văn Tuế
Kế toán trưởng

Hà Nội, ngày tháng năm 2014

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 23 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

7


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
MẪU B 02-DN/HN
Đơn vị tính: VND
CH? TIÊU

Mã Thuy?t
s?
minh

N?m 2013

N?m 2012

1.

Doanh thu bán hàng và cung c?p d?ch v?

01

VI.1

745.375.619.510

677.149.728.562

2.
3.

Các kho?n gi?m tr? doanh thu

02
10

VI.1

2.393.760.600

118.302.442

VI.1

742.981.858.910

677.031.426.120

4.
5.

Giá v?n hàng bán

VI.2

624.593.840.321

582.898.145.151

L?i nhu?n g?p v? bán hàng và cung c?p d?ch v?

11
20

118.388.018.589

94.133.280.969

6.

Doanh thu ho?t ??ng tài chính

21

VI.3

5.647.612.228

9.866.067.593

7.

Chi phí tài chính

22

VI.4

10.543.222.403

20.046.710.744

Trong ?ó: Chi phí lãi vay

23

10.543.222.403

20.046.710.744

8.

Chi phí bán hàng

24

43.120.400.762

35.949.995.199

9.
10.

Chi phí qu?n lý doanh nghi?p
L?i nhu?n thu?n t? ho?t ??ng kinh doanh

25

36.978.236.661

28.943.897.867

30

33.393.770.991

19.058.744.752

11.

Thu nh?p khác

31

6.135.626.531

354.545.455

12.

Chi phí khác

32

237.575.022

-

13.

L?i nhu?n khác

40

5.898.051.509

354.545.455

14.

L?i nhu?n trong công ty liên k?t, liên doanh

45

-

-

15.

T?ng l?i nhu?n k? toán tr??c thu?

50

39.291.822.500

19.413.290.207

16.

Chi phí thu? TNDN hi?n hành

51

VI.5

8.775.606.580

4.696.961.528

17.
18.

Chi phí thu? TNDN hoãn l?i
L?i nhu?n sau thu? thu nh?p doanh nghi?p

52
60

VI.5

(101.371.955)

-

30.617.587.875

14.716.328.679

Doanh thu thu?n bán hàng và cung c?p d?ch v?

18.1 L?i nhu?n sau thu? c?a c? ?ông thi?u s?

61

3.856.277.060

-

18.2 L?i nhu?n sau thu? c?a c? ?ông công ty m?

62

26.761.310.815

14.716.328.679

18.

70

Lãi c? b?n trên c? phi?u

Lê Văn Lớ
Tổng Giám đốc
Hà Nội, ngày tháng năm 2014

VI.6

4.261

2.343

Hoàng Văn Tuế
Kế toán trưởng

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 23 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

8


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phương pháp trực tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
MẪU B 03-DN/HN
Đơn vị tính: VND

Lê Văn Lớ
Tổng Giám đốc
Hà Nội, ngày tháng năm 2014

Hoàng Văn Tuế
Kế toán trưởng

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 23 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

9


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

I.

THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây (gọi tắt là “Công ty”) là Công ty Cổ phần được chuyển đổi
từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 1911 QĐ/UB ngày 21/12/2000 của Ủy ban nhân
dân tỉnh Hà Tây. Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký
kinh doanh lần đầu số 030300015 ngày 10/01/2001 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Tây cấp.
Công ty có 13 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Hiện nay, Công ty đang hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0500391400
ngày 09/08/2013 với Vốn điều lệ là: 62.826.020.000 đồng (Sáu mươi hai tỷ tám trăm hai mươi
sáu triệu không trăm hai mươi nghìn đồng chẵn).
Trụ sở: Số 10A, phố Quang Trung, Phường Quang Trung, Quận Hà Đông, Thành phố Hà Nội
Công ty đã niêm yết cổ phiếu tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội, mã chứng khoán:
DHT
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Công ty bao gồm:
y tế;
-

Sản xuất thuốc, hóa dược và dược liệu (chi tiết: Doanh nghiệp sản xuất thuốc);
Dạy nghề, giáo dục trung cấp chuyên nghiệp, giáo dục nghề nghiệp;
Kinh doanh vacxin, sinh phẩm y tế;
Kinh doanh siêu thị, dịch vụ nhà ở, văn phòng;

Kinh doanh bất động sản, dịch vụ nhà đất;
Mua bán hóa chất và hóa chất xét nghiệm (Trừ loại hóa chất nhà nước cấm);
Xuất nhập khẩu dược phẩm, mỹ phẩm, thực phẩm thuốc và trang thiết bị y tế;
Sản xuất kinh doanh dược phẩm, dược liệu, mỹ phẩm, thực phẩm thuốc và trang thiết bị
Nhà thuốc, quầy thuốc, đại lý bán thuốc của doanh nghiệp.

Các chi nhánh và cửa hàng của Công ty
TT
1
2
3
4
5
6
7
8

Tên
Chi nhánh Công ty CP Dược phẩm Hà Tây
Chi nhánh Công ty CP Dược phẩm Hà Tây
tại Nghệ An
Chi nhánh Dược phẩm số I
Chi nhánh Dược phẩm Ba Vì
Chi nhánh Dược phẩm Phúc Thọ
Chi nhánh Dược phẩm Hoài Đức
Chi nhánh Dược phẩm Đan Phượng
Chi nhánh Dược phẩm Thường Tín

9

Chi nhánh Dược phẩm Phú Xuyên

10
11
12
13
14

Chi nhánh Dược phẩm Ứng Hoà
Chi nhánh Dược phẩm Sơn Tây
Chi nhánh Dược phẩm Thạch Thất
Chi nhánh Dược phẩm Mỹ Đức
Chi nhánh Dược phẩm Thanh Oai

Địa chỉ
Tấng 4 số 10A Quang Trung, Hà Đông, Hà Nội
Số 18 Trần Nhật Duật, Đội Cung, TP Vinh, Nghệ
An
Số 10 Quang Trung, Hà Đông, Hà Nội
Thôn Vân Trai, TT Tây Tằng, Ba Vì, Hà Nội
Xã Vọng Xuyên, huyện Phúc Thọ, Hà Nội
Thị trấn Trôi, Hoài Đức, Hà Nội
Thị trấn Phùng, Đan Phượng, Hà Nội
Số 251 Phố Ga, TT Thường Tín, Thường Tín, Hà
Nội
Tiểu khu Mỹ Lâm, TT Phú Xuyên, Phú Xuyên,
Hà Nội
Thôn Hoàng Xá, TT Vân Đình, Ứng Hoà, Hà Nội
Số 03 Nguyễn Thái Học, Thị xã Sơn Tây, Hà Nội
Đường 84, Xã Kim Quang, Thạch Thất, Hà Nội

Thôn Tế Tiêu, TT Đại Nghĩa, Mỹ Đức, Hà Nội
Thị trấn Kim Bài, Thanh Oai, Hà Nội
9


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

15
16
17
18
19
20
21
22

Chi nhánh Dược phẩm Quốc Oai
Chi nhánh Dược phẩm Chương Mỹ
Chi nhánh Đông dược, vật tư y tế
Chi nhánh tại Thái Bình
Các phân xưởng sản xuất
Kho thuốc Xuất nhập khẩu
Quầy thuốc số 37 Chương Mỹ
Kho nguyên liệu, dược liệu, thành phẩm

Thị trấn Quốc Oai, Quốc Oai, Hà Nội
Thị trấn Chúc Sơn, Chương Mỹ, Hà Nội
78 Quang Trung, Hà Đông, Hà Nội
Lô 8/18 khu phố 2, tổ 28, Trần Hưng Đạo, Thái Bình
Phường La Khê, quận Hà Đông, Hà Nội
101 phố Nguyễn Viết Xuân, Hà Đông, Hà Nội
Xã Thủy Xuân Tiên, Chương Mỹ, Hà Nội
Phường La Khê, quận Hà Đông, Hà Nội

Các Công ty con và Công ty liên kết
TT Tên
1

Cty CP Dược và Thiết bị Y tế Hà Tây

2

Cty TNHH Hataphar Miền Nam

II.

Địa chỉ
Số 10 ngõ 4 Phố Xốm, Phú Lãm,
Hà Đông, TP Hà Nội
Số 38A2 Nguyễn Giản Thanh,
Phường 15, Quận 10, TP HCM

Tỷ lệ biểu quyết
50,63%

70,00%

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ KỲ KẾ TOÁN
Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất hợp nhất các Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính của
các công ty do Công ty kiểm soát (các công ty con). Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có
khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu
được lợi ích từ hoạt động của các công ty này.
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được
trình bày trong Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày
bán khoản đầu tư ở công ty con đó.
Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính
sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau.
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất
Báo cáo tài chính.
Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một
chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ. Lợi ích của cổ
đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban
đầu và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày
hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần
vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công
ty trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó.
Kỳ kế toán
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc ngày 31 tháng 12.

10


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

III.

ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN
Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày
20 tháng 03 năm 2006 của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12
năm 2009 hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp.
Công ty đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hiện hành trong việc
lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất.
Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung trên phần mềm kế toán VIETSUN

IV.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài
chính hợp nhất này:
Ước tính kế toán
Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống
Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Tổng
Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản
và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất
cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính. Kết quả hoạt động
kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.
Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn,

các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi
ro liên quan đến việc biến động giá trị.
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp
và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá
trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành
cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành.
Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm
chất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được
tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán.
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: bình quân gia quyền.
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: phương pháp kê khai thường xuyên.

11


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

IV.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO)
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên
quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do nhà thầu thực hiện là giá trị quyết toán cuối cùng của
công trình cộng các chi phí liên quan trực tiếp và chi phí đăng ký, nếu có.
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính. Thời gian khấu hao cụ thể như sau:
Loại tài sản cố định
Nhà cửa, vật kiến trúc
Máy móc, thiết bị
Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn
Thiết bị, dụng cụ quản lý

Số năm
6
3–7
6
3–6

Chi phí đi vay
Lãi suất đi vay là 0,7% - 1,0%/tháng với các khoản vay cá nhân, có thể biến động theo lãi suất
ngân hàng.
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí hoạt động tài chính. Riêng chi phí đi vay liên quan trực
tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó
(được vốn hoá) khi có đủ điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 - Chi phí
đi vay.
Lợi thế thương mại
Lợi thế thương mại trên báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất
kinh doanh so với phần lợi ích của Công ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công
nợ tiềm tàng của công ty con, công ty liên kết hoặc đơn vị góp vốn liên doanh tại ngày thực hiện

nghiệp vụ đầu tư. Lợi thế thương mại được có là một loại tài sản vô hình, được tính khấu hao
theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính của lợi thế kinh doanh đó không
quá 10 năm.
Lợi thế kinh doanh có được từ việc mua công ty liên kết được tính vào giá trị ghi sổ của công ty
liên kết. Khi bán công ty liên kết, giá trị còn lại của khoản lợi thế thương mại chưa khấu hao hết
được tính vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán công ty tương ứng.
Trường hợp phát sinh lợi thế thương mại âm (Bất lợi thương mại) Công ty sẽ phải xem xét lại
việc xác định giá trị hợp lý của tài sản, nợ phải trả có thể xác định, nợ tiềm tàng (nếu có) và việc
xác định giá phí hợp nhất kinh doanh. Nếu sau khi xem xét, điều chỉnh mà vẫn còn chênh lệch thì
ghi nhận ngay vào lãi hoặc lỗ tất cả các khoản chênh lệch vẫn còn sau khi đánh giá lại.
Chi phí trả trước
Chi phí trả trước được vốn hoá để phân bổ dần vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ sau là
các công cụ dụng cụ thuộc loại tài sản lưu động xuất dùng một lần với giá trị lớn và công cụ,
dụng cụ có thời gian sử dụng dưới một năm và các chi phí liên quan sửa chữa nhà.
12


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

IV.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO)
Chi phí phải trả
Chi phí phải trả của Công ty là khoản trích trước chi phí lãi vay đối với các hợp đồng vay quy

định trả lãi vay sau. Giá trị ghi nhận được xác định dựa vào hợp đồng, khế ước vay và thời gian
vay thực tế.
Các khoản vay
Các khoản vay ngắn hạn (dài hạn) của Công ty được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu
thu, phiếu chi và chứng từ ngân hàng. Riêng các khoản vay huy động vốn từ cán bộ công nhân
viên trong Công ty được ghi nhận theo phiếu thu, hợp đồng vay.
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và
Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này. Doanh thu cung cấp dịch vụ
được ghi nhận khi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ
kế toán.
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và
lãi suất áp dụng.
Ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh
nghiệp vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả
hoạt động kinh doanh.
Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ
kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá mua chuyển khoản bình quân của các ngân hàng thương mại
mà Công ty thường xuyên giao dịch tại ngày này theo quy định tại Thông tư 179/2012/TT-BTC
của Bộ Tài chính ban hành ngày 24/10/2012 quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản
chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp.
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại.
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế
khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập
chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các
năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu
thuế hoặc không được khấu trừ. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên,

những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh
nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế
thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính hợp nhất và được ghi
nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận
cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi
chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời.
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
13


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

IV.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN

1.

Tiền

2.

Các khoản phải thu khác

3.

Hàng tồn kho

4.

Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

14


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

V.
5.

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
MẪU B 09 – DN/HN

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá tài sản cố định đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 97.854.038.209 VND
15

CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

VI.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(TIẾP THEO)

6.

Tài sản cố định vô hình
Tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng 5.000 m2 đất tại Điểm Công nghiệp Phú Lãm trên địa
bàn xã Phú Lãm, Hà Đông, Hà Nội.

7.

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

8.

Đầu tư dài hạn khác

9.

Chi phí trả trước dài hạn

10.

Vay và nợ ngắn hạn

V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(TIẾP THEO)
16


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

(1) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây
theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2013/HĐ ngày 29/6/2013 với hạn mức 30 tỷ đồng. Lãi
suất cho vay được áp dụng theo mức lãi suất thả nổi của Ngân hàng. Khoản vay theo hợp đồng
này được đảm bảo bằng toàn bộ số dư tài khoản tiền gửi bằng VNĐ và ngoại tệ của Công ty tại

Ngân hàng hoặc được thế chấp bằng tài sản, vật tư, thành phẩm đang được đặt tại kho của Công
ty.
(2) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo hợp đồng tín dụng theo
hạn mức số 67/13/HM-DHT/VCBHT ngày 28/06/2013 với hạn mức 75 tỷ đồng. Mức lãi suất cho
vay tại thời điểm ký hợp đồng là 8,5%/năm và được điều chỉnh trong từng thời kỳ theo thông báo
lãi suất cho vay của Ngân hàng. Khoản vay theo hợp đồng này được đảm bảo bằng quyền thụ
hưởng bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm số HTA.D15.FI.13.HD211A ngày 27/10/2013.
(3) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Công Thương theo hợp đồng tín dụng theo hạn mức số
01/2013/HĐTD/VIETTINBANK-HATAPHAR ngày 03/5/2013 với hạn mức 65 tỷ đồng. Lãi suất
cho vay được áp dụng theo mức lãi suất thả nổi của Ngân hàng. Khoản vay theo hợp đồng này
được đảm bảo bằng quyền thụ hưởng bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm số
HTA.D15.FI.13.HD111 ngày 29/5/2013.
11.

12.

V.
13.

Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Chi phí phải trả

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(TIẾP THEO)
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
17


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY

Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

14.

Vay và nợ dài hạn

18


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

V.
15.

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013
MẪU B 09 – DN/HN

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
Vốn chủ sở hữu

a, Thay đổi trong vốn chủ sở hữu

19


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

V.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP
THEO)
b, Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

c, Cổ phiếu

20


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

VII.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH
DOANH

1.

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

2.

Giá vốn hàng bán

3.

Doanh thu hoạt động tài chính

4.

Chi phí tài chính

VI.
5.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÊN TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ
KINH DOANH (TIẾP THEO)
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
21


CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM HÀ TÂY
Số 10A Quang Trung – Hà Đông – TP Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09 – DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

6.

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

VII.

THÔNG TIN KHÁC

1.

Giao dịch các bên liên quan
Số dư với các bên liên quan tại ngày 31/12/2013

VII.

THÔNG TIN KHÁC (TIẾP THEO)
Thu nhập Ban điều hành

22