Báo cáo tài chính quý 1 năm 2008 - Công ty Cổ phần Tasco

CÔNG TY C

PH N TASCO

BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Ã
C KI M TOÁN
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007

Hà N i, tháng 3 n m 2008


CÔNG TY C

PH N TASCO

M CL C
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

02 - 03

BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
B NG CÂN

04

C KI M TOÁN

I K TOÁN H P NH T

BÁO CÁO K T QU HO T

05 - 06

NG KINH DOANH H P NH T

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T

1

07
08
09 - 26


CÔNG TY C

PH N TASCO

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n TASCO trình bày Báo cáo c a Ban Giám đ c cùng v i Báo cáo tài
chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2007.
Công ty
Công ty C ph n Tasco (g i t t là “Công ty”) đ c thành l p và ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n

đ ng ký kinh doanh s 0703000015 do S K ho ch và u t t nh Nam nh c p ngày 26 tháng
12 n m 2000, đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 15 tháng 11 n m 2006, đ ng ký thay đ i l n th 5 ngày
27 tháng 7 n m 2007 v i t ng v n đi u l đ ng ký là 55.000.000.000 đ ng, đ ng ký thay đ i do
chuy n tr s chính lên Hà N i đã đ c S k ho ch đ u t Hà N i c p gi y ch ng nh n đ ng ký
kinh doanh s 0103021321 ngày 26/12/2007 v i t ng v n đi u l đ ng ký là 55.000.000.000 đ ng.
Tr s chính c a Công ty: T ng 3, toà nhà B15, khu đô th m i i Kim, ph ng i Kim, qu n
Hoàng Mai, Hà N i.
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
H i đ ng Qu n tr
Ông Ph m Quang D ng
Bà
Kim nh
Bà Nguy n Th Thúy
Ông Ph m V n L ng
Ông Tr n Xuân L ng
Ông V Quang Lâm
Ông Nguy n V n oàn

Ch t ch
Phó Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
y viên

Ban Giám đ c
Các thành viên Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m 2007 bao g m:
Ông Ph m V n L ng
Ông Tr n Xuân L ng

Ông V Quang Lâm
Ông u Thanh Tùng
Ông Hà Thanh Bình
Ông Tri u V n Trung

Giám đ c đi u hành
Phó giám đ c
Phó giám đ c
Giám đ c nhân s
Phó giám đ c
Phó giám đ c

Các thành viên Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty t ngày 01/01/2008 đ n ngày l p Báo
cáo này bao g m:
Ông Hoàng Vi t C ng
Ông V Quang Lâm
Ông Bùi Tr ng T nh
Ông Tr n Xuân L ng
Ông u Thanh Tùng

T ng Giám đ c
Giám đ c d án
Giám đ c k thu t
Giám đ c ch t l ng
Giám đ c nhân s

Tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và phân ph i l i nhu n
Tình hình tài chính t i ngày 31 tháng 12 n m 2007 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình
hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày đ c trình bày trong Báo cáo tài chính.
L i nhu n sau thu c a n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007 s đ

đ nh c a i h i C đông.
2

c phân ph i theo Quy t


CÔNG TY C

PH N TASCO

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C (TI P THEO)

Các s ki n sau ngày k t thúc n m tài chính
Ngoài s ki n nêu t i Thuy t minh s 27, ph n Thuy t minh Báo cáo tài chính, không có s ki n
quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc n m tài chính yêu c u ph i đi u ch nh ho c thuy t
minh trong Báo cáo tài chính.
Ki m toán viên
Công ty H p danh Ki m toán Vi t Nam (CPA VIETNAM) đã ki m toán Báo cáo tài chính h p
nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2007.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t ph n ánh m t cách trung
th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n
ti n t c a Công ty trong n m. Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u
ph i:
•
•
•
•

•

L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các chu n m c k toán áp d ng cho Công ty có đ c tuân th hay không, có nh ng áp
d ng sai l ch tr ng y u đã đ c thuy t minh trong Báo cáo tài chính hay ch a;
L p Báo cáo tài chính trên c s gi đ nh ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng
Công ty s ti p t c ho t đ ng.
Thi t k , th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b liên quan t i vi c l p và trình bày h p
lý các Báo cáo tài chính đ Báo cáo tài chính không b sai sót tr ng y u.

Ban Giám đ c Công ty xác nh n đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Ban Giám đ c ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ
ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng
Báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các
quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o
an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát
hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác.
Thay m t và đ i di n Ban Giám đ c,

Hoàng Vi t C ng
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 25 tháng 3 n m 2008

3


S :

/2008/CPAVN/BCKT-BCTC

BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN

Kính g i:

H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c Công ty C ph n TASCO

Chúng tôi đã ki m toán B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 31 tháng 12 n m 2007 cùng v i Báo cáo
k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo L u chuy n ti n t h p nh t và các Thuy t minh Báo
cáo tài chính h p nh t ch y u c a Công ty C ph n TASCO (“Công ty”) cho n m tài chính k t thúc
cùng ngày.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t i trang 2 và 3, vi c l p và trình bày Báo cáo tài
chính h p nh t thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n
v Báo cáo tài chính này c n c vào k t qu c a cu c ki m toán.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán tuân theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c này
yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p lý
r ng Báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u. Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, trên
c s ch n m u, các b ng ch ng có liên quan đ n các s li u và thông tin trình bày trên Báo cáo tài
chính. Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và nh ng c
tính quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh đánh giá t ng quát vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo
tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a
chúng tôi.
Ý ki n
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2007 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các
Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i
Vi t Nam.

Nguy n Phú Hà
T ng Giám đ c
Ch ng ch Ki m toán viên s : 0389/KTV

Nguy n Anh Tu n
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s : 0779/KTV

Thay m t và đ i di n
CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM – CPA VIETNAM
Hà N i, ngày 25 tháng 3 n m 2008
4


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
M U B 01 – DN/HN

B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2007
(

MS

TÀI S N

TM

100

TÀI S N NG N H N

110
111

Ti n và các kho n t
Ti n

130
131
132
133
135
139

Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

140
141

Hàng t n kho
Hàng t n kho

150

151
152
154
158

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
Tài s n ng n h n khác

200

TÀI S N DÀI H N

220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá

Giá tr hao mòn lu k
Tài s n c đ nh thuê tài chính
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k
Chi phí xây d ng c b n d dang

240

B t đ ng s n đ u t

250
258

Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t dài h n khác

260
261

Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n

270

T NG TÀI S N

ng đ

ng ti n
5

6

7

8
c
9

10

11

12

13

14

5

n v tính: VND)

31/12/2007

31/12/2006

192.721.264.671

132.196.287.924

27.587.233.120
27.587.233.120

22.923.992.928
22.923.992.928

111.237.575.359
98.343.781.727
10.375.015.099
2.739.798.446
(221.019.913)

75.713.171.022
70.709.315.242
3.394.920.710
851.757.150
757.177.920
-

40.220.788.727
40.220.788.727

31.576.843.609
31.576.843.609

13.675.667.465

2.367.374.701
24.144.878
6.720.000
11.277.427.886

1.982.280.365
605.662.919
213.154.777
4.200.000
1.159.262.669

29.210.490.190

28.305.507.765

27.129.053.279
8.997.001.883
34.880.003.544
(25.883.001.661)
5.553.544.570
8.379.678.920
(2.826.134.350)
672.753.581
740.826.951
(68.073.370)
11.905.753.245

26.539.962.915
11.886.713.227
35.686.330.788

(23.799.617.561)
5.992.614.567
9.410.639.959
(3.418.025.392)
128.000.473
160.878.251
(32.877.778)
8.532.634.648

-

-

61.000.000
61.000.000

61.000.000
61.000.000

2.020.436.911
2.020.436.911

1.704.544.850
1.704.544.850

221.931.754.861

160.501.795.689

CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
M U B 01 – DN/HN

B NG CÂN

I K TOÁN H P NH T (TI P THEO)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2007
(

MS

NGU N V N

TM

300

N

310
311
312
313
314
315
316
319

N ng n h n

Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

330
334

N dài h n
Vay và n dài h n

400

V N CH S

410
411
412
417
418
420

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

430
431

Ngu n kinh phí và qu khác
Qu khen th ng, phúc l i

500

L i ích c a c đông thi u s

600

T NG NGU N V N

31/12/2007

31/12/2006

157.403.731.953

139.829.988.844

17

151.583.284.465
70.430.898.263
7.027.600.305
35.432.823.030

6.666.484.907
628.986.414
175.705.963
31.220.785.583

130.042.837.002
59.262.849.019
6.625.584.955
16.293.603.652
5.816.869.540
362.624.803
634.989.493
41.046.315.540

18

5.820.447.488
5.820.447.488

9.787.151.842
9.787.151.842

59.851.085.501

17.615.381.158

59.758.816.176
55.000.000.000
128.993.075
1.105.197.799

3.524.625.302

17.504.941.155
14.923.264.981
(320.000.000)
1.840.619.038
924.961.731
136.095.405

92.269.325
92.269.325

110.440.003
110.440.003

4.676.937.406

3.056.425.687

221.931.754.861

160.501.795.689

PH I TR

Hoàng Vi t C

15

16

H U

19
19
19
19
19

ng

n v tính: VND)

Ph m Th Nhàn

T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 25 tháng 3 n m 2008

K toán tr

6

ng


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
M U B 02 – DN/HN

BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
(
MS CH TIÊU

TM

N m 2007

n v tính: VND)
N m 2006

01

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

20

202.575.300.257

157.613.553.134

02

Các kho n gi m tr doanh thu

20

1.244.873.319

553.820.324

10

Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v

20

201.330.426.938

157.059.732.810

11

Giá v n hàng bán

21

181.105.028.811

142.849.357.134

20

L i nhu n g p bán hàng và cung c p d ch v

20.225.398.127

14.210.375.676

21

Doanh thu ho t đ ng tài chính

22

236.450.691

859.724.966

22
23

Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay

22

1.406.607.671
1.406.607.671

2.485.813.026
2.485.813.026

24

Chi phí bán hàng

-

-

25

Chi phí qu n lý doanh nghi p

13.671.150.303

10.171.878.707

30

L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

5.384.090.844

2.412.408.909

31

Thu nh p khác

24

8.422.571.239

1.127.727.840

32

Chi phí khác

24

3.816.859.122

314.138.368

40

L i nhu n khác

4.605.712.117

813.589.472

9.989.802.961

3.225.998.381

776.852.270

309.392.280

-

-

9.212.950.691

2.916.606.101

936.884.504

510.474.851

8.276.066.187

2.406.131.250

23

50 Ph n l i nhu n ho c l trong công ty liên k t,
liên doanh
60 T ng l i nhu n k toán tr

c thu

61 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
62 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i

26

70 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
71 L i ích c a c đông thi u s
72 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m

Hoàng Vi t C

ng

Ph m Th Nhàn

T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 25 tháng 3 n m 2008

K toán tr

7

ng


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
M U B 03 – DN/HN

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
(
MS

CH TIÊU

n v tính: VND)

N m 2007

N m 2006

9.989.802.961

3.225.998.381

8.285.854.833
221.019.913
(3.446.120.362)
1.406.607.671

5.199.661.691
1.685.355.795
2.481.479.026

02
03
05
06

L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh:
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n:
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi/L t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay

08
09
10

11
12
13
14
15
16

L i nhu n t H KD tr c nh ng thay đ i VL
T ng/Gi m các kho n ph i thu
T ng/Gi m hàng t n kho
T ng/Gi m các kho n ph i tr
T ng/Gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh

16.457.165.016
(54.230.068.194)
(8.643.945.118)
17.170.030.769
(2.077.603.843)
(1.230.901.708)
(364.224.799)
224.000.000
-

12.592.494.893
(25.875.538.596)
(13.932.488.473)

58.120.704.824
(808.174.191)
(1.846.489.533)
(438.169.723)
164.271.900
(31.617.399.876)

20

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

(32.695.547.877)

(3.640.788.775)

(8.199.630.681)

(5.902.504.560)

7.721.474.332

190.476.190

(478.156.349)

(5.712.028.370)

33.256.585.019
-

1.693.443.000
(3.520.000.000)

132.420.105.172
(120.691.534.817)
(4.527.225.465)
(2.620.985.491)

99.986.503.974
(67.081.352.901)
(4.812.313.772)
(1.686.955.444)

01

21
22
27

L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t :
Ti n chi đ mua s m, XD TSC và các TSDH khác
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
khác
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia

33
34
35
36

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính:
Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp t CSH
Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
Ti n chi tr n g c vay
Ti n chi tr n thuê tài chính
C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

40

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

37.836.944.418

24.579.324.857

50
60

L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k

4.663.240.192
22.923.992.928

15.226.507.712
7.697.485.216

70

Ti n và t

27.587.233.120

22.923.992.928

30
31
32

Hoàng Vi t C

ng đ

ng ti n cu i k

ng

Ph m Th Nhàn

T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 25 tháng 3 n m 2008

K toán tr

8

ng

CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.

M U B 09 - DN

THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Tasco (g i t t là “Công ty”) đ c thành l p và ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n
đ ng ký kinh doanh s 0703000015 do S K ho ch và u t t nh Nam nh c p ngày 26 tháng
12 n m 2000, đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 15 tháng 11 n m 2006, đ ng ký thay đ i l n th 5 ngày
27 tháng 7 n m 2007 v i t ng v n đi u l đ ng ký là 55.000.000.000 đ ng, đ ng ký thay đ i do
chuy n tr s chính lên Hà N i đã đ c S k ho ch đ u t Hà N i c p gi y ng ký kinh doanh
s 0103021321 ngày 26/12/2007 v i t ng v n đi u l đ ng ký là 55.000.000.000 đ ng.
Tên Công ty vi t b ng ti ng n
HUD - TASCO.

c ngoài là: TASCO JOINT STOCK COMPANY, tên vi t t t là:

Tr s chính c a Công ty: T ng 3, toà nhà B15, Khu đô th m i
Hoàng Mai, Thành ph Hà N i.

i Kim, ph

ng

i Kim, qu n

T ng s v n đi u l theo ng ký kinh doanh l n th 4 là 16.000.000.000 đ ng. Trong n m 2007,
V n đi u l c a Công ty t ng lên là 55.000.000.000 đ ng, đ c chia thành 5.500.000 c ph n (giá
tr m i c ph n là 10.000 đ ng).
S h u v n:

a ch tr s chính ho c h kh u
th ng trú

Tên c đông

Stt

S c ph n

S 21 ph Kim ng, ph ng Giáp
Bát, qu n Hoàng Mai, Hà N i

1

T ng Công ty Phát tri n nhà và ô th

2

Các c đông khác

4.618.880

T ng

5.500.000

881.120

Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng kinh doanh chính
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, ngành ngh kinh doanh c a Công ty bao g m:
Xây d ng dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, h t ng k thu t, san l p m t b ng; Xây l p
đi n, n c; S n xu t, mua bán v t li u xây d ng, c u ki n bê tông đúc s n; T v n giám sát công
trình xây d ng dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i; D ch v th nghi m v t li u xây d ng,
th nghi m ki m tra ch t l ng các công trình xây d ng; Cho thuê máy móc thi t b ; D ch v du
l ch, nhà hàng, n u ng (không bao g m kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, v tr ng);
Kinh doanh phát tri n nhà , kinh doanh b t đ ng s n; D ch v thu gom và x lý rác th i, s n xu t
các ch ph m sau rác; Mua bán, m tr ng cây xanh đô th ; Tu b , tôn t o, ph c h i, ph c d ng di
tích l ch s v n hóa, danh lam th ng c nh.
Trong n m 2007, ho t đ ng kinh doanh chính c a Công ty là Xây d ng dân d ng, công nghi p,
giao thông, th y l i, h t ng k thu t, san l p m t b ng; Xây l p đi n, n c; S n xu t, mua bán v t
li u xây d ng, c u ki n bê tông đúc s n; D ch v th nghi m v t li u xây d ng, th nghi m ki m
tra ch t l ng các công trình xây d ng; Cho thuê máy móc thi t b .

9


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.

M U B 09 - DN

THÔNG TIN KHÁI QUÁT (TI P THEO)

Danh sách các Công ty con c a Công ty C Ph n Thành Công

Tên công ty con

N i
thành l p

T l
ph n s
h u (%)

Công ty C
Công ty C
Công ty C
Công ty C
Công ty C
Công ty c

Nam nh
Nam nh
Nam nh
Nam nh
Hà N i
Nam nh

54,69%
90,49%
60,00%
51,15%
63,67%

16,67%

ph n Thành Công 1
ph n Thành Công 2
ph n Thành Công 3
ph n Thành Công 5
ph n Ph ng Tây
ph n Du L ch Tasco

quy n bi u
quy t n m
Ho t
gi (%) đ ng chính
54,69%
90,49%
60,00%
51,15%
63,67%
54,55%

T ng

2.

C

S

Xây l p
Xây l p

Xây l p
Xây l p
Xây l p
DV Du
l ch

V n góp
(VND)
1.050.000.000
2.240.000.000
660.000.000
1.330.000.000
1.318.000.000
50.000.000
6.648.000.000

L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ N M TÀI CHÍNH

C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng đ ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c
và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh
hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
C s h p nh t báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t các Báo cáo tài chính c a Công ty và Báo cáo tài chính c a
các công ty do Công ty ki m soát (các công ty con) đ c l p cho đ n ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Vi c ki m soát này đ t đ c khi Công ty có kh n ng ki m soát các chính sách tài chính và ho t
đ ng c a các công ty nh n đ u t nh m thu đ c l i ích t ho t đ ng c a các công ty này.
T t c các nghi p v và s d gi a các công ty trong cùng t p đoàn đ
cáo tài chính.

c lo i b khi h p nh t Báo

L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a công ty con h p nh t đ c xác đ nh là m t ch
tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a công ty m . L i ích c a c đông
thi u s bao g m giá tr các l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và
ph n l i ích c a c đông thi u s trong s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t
kinh doanh. Các kho n l t ng ng v i ph n v n c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a h
trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ c tính gi m vào ph n l i ích c a Công ty tr khi c
đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó.
N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 d
l ch hàng n m.
3.

ÁP D NG CÁC CHU N M C VÀ CH

ng

K TOÁN

Công ty áp d ng các Chu n m c K toán Vi t Nam có liên quan và Ch đ K toán doanh nghi p
ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 c a B tr ng B Tài
chính.
10


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
4.

M U B 09 - DN

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ

c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài chính:

c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c
ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình
bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo
cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th
khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti n đang
chuy n, ti n g i không k h n và các kho n đ u t ng n h n khác có kh n ng thanh kho n cao có
th i h n đáo h n ban đ u không quá ba tháng ho c ít h n.
Các kho n ph i thu và d phòng ph i thu khó đòi
Các kho n ph i thu c a khách hàng và các kho n ph i thu khác đ
nh n ban đ u tr đi d phòng ph i thu khó đòi.

c ph n ánh theo giá tr ghi

D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n t 3 tháng đ n 3

n m so v i th i h n thanh toán ghi trên h p đ ng kinh t , các kh
c vay n , các cam k t n ho c
đ c trích l p cho các kho n ph i thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá
s n, hay các khó kh n t ng t .
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi
phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m
và tr ng thái hi n t i.
Hàng t n kho đ c k toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên, giá g c c a hàng t n kho
đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Các công trình xây d ng đ c tính giá theo
ph ng pháp th c t đích danh.
D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành.
Theo đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m
ch t trong tr ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c
t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Tài s n c đ nh h u hình và hao mòn
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n
c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n vi c
đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t xây d ng
bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p đ t và ch y th .
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph
d ng c tính. Th i gian kh u hao nh sau:
Nhóm tài s n

ng pháp đ

ng th ng d a trên th i gian h u

Th i gian kh u hao (N m)

Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Thi t b v n phòng
Ph ng ti n v n t i

05 - 25
05 - 07
03 - 06
05 - 09
11


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
4.

M U B 09 - DN

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P THEO)
Thuê tài s n
Công ty ghi nh n tài s n thuê tài chính là tài s n c a Công ty theo giá tr h p lý c a tài s n thuê t i
th i đi m kh i đ u thuê tài s n ho c theo giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u,
n u giá tr này th p h n. N ph i tr bên cho thuê t ng ng đ c ghi nh n trên b ng cân đ i k
toán nh m t kho n n ph i tr v thuê tài chính. Các kho n thanh toán ti n thuê đ c chia thành
chi phí tài chính và kho n ph i tr n g c nh m đ m b o t l lãi su t đ nh k c đ nh trên s d n
còn l i. Chi phí thuê tài chính đ c ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh, tr phi các chi phí
này tr c ti p hình thành nên tài s n đi thuê, trong tr ng h p đó s đ c v n hóa theo chính sách
k toán c a Công ty v chi phí đi vay. Các kho n thanh toán ti n thuê ho t đ ng đ c ghi nh n vào
k t qu ho t đ ng kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng trong su t th i gian thuê tài s n. Các

kho n ti n nh n đ c ho c ph i thu nh m t o đi u ki n ký k t h p đ ng thuê ho t đ ng c ng đ c
ghi nh n theo ph ng pháp đ ng th ng trong su t th i gian thuê.
Các tài s n đi thuê tài chính đ c kh u hao trên th i gian h u d ng
v i tài s n thu c s h u c a Công ty.

c tính t

ng t nh áp d ng

Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao
Quy n s d ng đ t
Tài s n c đ nh vô hình Quy n s d ng đ t bao g m: Giá tr quy n s d ng đ t di n tích đ t t i s
20 i n Biên, TP. Nam nh, t nh Nam nh, trong 30 n m c a Công ty. Quy n s d ng đ t đ c
phân b vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng t ng ng v i
th i gian thuê là 24 n m (chi phí này Công ty b t đ u phân b t n m 2007); Chi phí gi i phóng
m t b ng, san l p m t b ng c a tr m bê tông nh a nóng xã M Thu n, M L c, Nam nh, chi phí
này đ c Công ty phân b 30 n m.
Ph n m m k toán và ph n m m qu n lý
Tài s n c đ nh vô hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k , kh u hao đ
th hi n theo ph ng pháp đ ng th ng.

c

u t vào các công ty con
u t vào Công ty con là kho n đ u t mà thông qua đó, bên đ u t n m gi quy n ki m soát đ i
v i bên nh n đ u t . Ph n v n góp c a Công ty m vào Công ty con đ c trình bày theo ph ng
pháp giá g c trên Báo cáo tài chính c a Công ty m . Các kho n l i nhu n t ho t đ ng c a công ty
con đ c ghi nh n trong Báo cáo c a Công ty m khi có quy t đ nh chính th c v vi c phân chia
l i nhu n c a H i đ ng Qu n tr (ho c i h i c đông) công ty con.
Chi phí xây d ng c b n d dang

Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho
b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c. Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi
phí lãi vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty. Vi c tính kh u hao c a các tài
s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n
sàng s d ng.

12


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
4.

M U B 09 - DN

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P THEO)
Các kho n đ u t ch ng khoán
Các kho n u t ch ng khoán đ c ghi nh n b t đ u t ngày mua kho n u t ch ng khoán và
đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá và các chi phí liên quan đ n giao d ch mua các
kho n u t ch ng khoán.
T i các k k toán ti p theo, các kho n
kho n gi m giá u t ch ng khoán.

u t ch ng khoán đ

c xác đ nh theo nguyên giá tr các

D phòng gi m giá
u t ch ng khoán đ c trích l p theo các quy đ nh v k toán hi n hành.

Theo đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n u t ch ng khoán t do trao đ i
có giá tr ghi s cao h n giá th tr ng t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Các kho n tr tr

c dài h n

Các kho n chi phí tr tr c dài h n khác bao g m công c , d ng c , linh ki n lo i nh . Các chi phí
này đ c v n hóa d i hình th c các kho n tr tr c dài h n và đ c phân b vào Báo cáo K t
qu ho t đ ng kinh doanh, s d ng ph ng pháp phân b ba (3) n m, n m đ u 50% và ph n giá
tr còn l i cho hai (2) n m ti p theo.
Các kho n ph i tr
Các kho n ph i tr ng
nh n ban đ u.

i bán và ph i tr khác không ch u lãi và đ

c ph n ánh theo giá tr ghi

Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có
kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi giao
hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có
b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Doanh thu t h p đ ng xây d ng c a Công ty đ
v h p đ ng xây d ng.

c ghi nh n theo chính sách k toán c a Công ty

Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s d n tích, đ
lãi su t áp d ng.

c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và

Lãi t các kho n đ u t đ

c ghi nh n khi Công ty có quy n nh n kho n lãi.

H p đ ng xây d ng
Khi k t qu th c hi n h p đ ng xây d ng có th đ c c tính m t cách đáng tin c y, doanh thu
và chi phí liên quan đ n h p đ ng đ c ghi nh n t ng ng v i ph n công vi c đã hoàn thành t i
ngày k t thúc niên đ k toán đ c tính b ng t l ph n tr m gi a chi phí phát sinh c a ph n công
vi c đã hoàn thành t i th i đi m k t thúc k k toán so v i t ng chi phí d toán c a h p đ ng,
ngo i tr tr ng h p chi phí này không t ng đ ng v i ph n kh i l ng xây l p đã hoàn thành.
Kho n chi phí này có th bao g m các chi phí ph thêm, các kho n b i th ng và chi th ng th c
hi n h p đ ng theo th a thu n v i khách hàng.
Khi k t qu th c hi n h p đ ng xây d ng không th đ c c tính m t cách đáng tin c y, doanh
thu ch đ c ghi nh n t ng đ ng v i chi phí c a h p đ ng đã phát sinh mà vi c đ c hoàn tr
là t ng đ i ch c ch n.
13


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
4.

M U B 09 - DN

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P THEO)
H p đ ng xây d ng (ti p theo)

Vi c xác đ nh doanh thu c a H p đ ng xây d ng ch u tác đ ng c a nhi u y u t không ch c ch n
vì chúng tu thu c vào các s ki n x y ra trong t ng lai. Vi c c tính th ng ph i s a đ i khi
các s ki n đó phát sinh và các y u t không ch c ch n đ
cgi i quy t.
Lãi, l th c t c a m i công trình th ng ch đ c xác đ nh đúng khi công trình đã hoàn thành, giá
tr công trình đã đ c quy t toán và lãi, l đ i v i ph n kh i l ng hoàn thành trong t ng n m có
th ch a ph n ánh đúng th c t ho t đ ng kinh doanh c a n m đó.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng hay s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào
nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên
quan. T t c các chi phí lãi vay khác đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi
phát sinh.
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu khác
v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao g m các
kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang
sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
Theo quy đ nh t i Thông t 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 c a B Tài Chính v quy đ nh chi
ti t thi hành lu t thu thu nh p doanh nghi p và thông t 88/2004/TT-BTC ngày 01/9/2004 c a B
Tài chính v s a đ i b sung Thông t 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 c a B Tài Chính và
các quy đ nh có liên quan khác, Công ty áp d ng thu su t 20% (riêng đ i v i ho t đ ng chuy n
quy n s d ng đ t và quy n thuê đ t là 28% và ph i n p thu thu nh p b sung cho ph n l i nhu n
cao còn l i theo bi u thu l y ti n). Công ty đ c mi n thu thu nh p doanh nghi p trong hai (2)
n m đ u và đ c gi m 50% thu ph i n p cho n m (5) n m ti p theo k t khi có l i nhu n ch u
thu . N m 2007 là n m th n m (5) Công ty ti p t c đ c gi m 50% s thu thu nh p doanh
nghi p ph i n p.
Ngh đ nh s 164/2003/N -CP ngày 22/12/2003 c a Chính ph quy đ nh chi ti t thi hành Lu t

thu Thu nh p doanh nghi p đ c thay th b ng Ngh đ nh s 24/2007/N -CP ngày 14/02/2007
c a Chính ph áp d ng cho k tính thu 2007. Theo Ngh đ nh s 24/2007/N -CP ngày
14/02/2007 c a Chính ph , các đi u ki n u đãi, thu su t và m c u đãi, mi n, gi m thu TNDN
theo quy đ nh c v n đ c áp d ng cho th i gian u đãi còn l i c a Công ty.
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Thu su t thu giá tr gia t ng đ u ra đ i v i các ho t đ ng xây l p, cho thuê máy móc thi t b ,
d ch v nhà hàng, phòng thí nghi m và b t đ ng s n là 10%.
Các lo i thu khác đ

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
14


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
5.

6.

7.

8.

TI N VÀ CÁC KHO N T

NG

M U B 09 - DN

NG TI N

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng

1.378.473.660
26.208.759.460

619.563.606
22.304.429.322

T ng

27.587.233.120

22.923.992.928

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

Ph i thu khác

2.739.798.446

757.177.920

T ng

2.739.798.446

757.177.920

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá

11.494.469.502
811.922.368
27.786.586.810
127.810.047
-

598.335.549
1.012.032.019
28.978.930.438
932.741.096
54.804.507

T ng

40.220.788.727

31.576.843.609

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

T i ngày 01 tháng 01
Phát sinh trong n m
K t chuy n vào chi phí s n xu t
Các kho n thanh lý khác

605.662.919
8.022.686.513
6.260.974.731
-

2.112.119.776

1.022.591.462
1.743.569.731
785.478.588

T i ngày 31/12

2.367.374.701

605.662.919

CÁC KHO N PH I THU KHÁC

HÀNG T N KHO

CHI PHÍ TR TR

C NG N H N

S d chi phí tr tr c ng n h n t i 31/12/2007 c a Công ty là giá tr còn l i c a v t t luân
chuy n đang xu t dùng.
9.

TÀI S N NG N H N KHÁC
S d tài s n ng n h n khác t i 31/12/2007 c a Công ty là giá tr t m ng c a các đ i thi công
công trình trong Công ty.

15


CÔNG TY C PH N TASCO

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
10.

TÀI S N C

M U B 09 - DN

NH H U HÌNH
(
Nhà c a,
V t ki n trúc

Máy móc, thi t b

ng ti n v n t i,
truy n d n

Thi t b , d ng c
qu n lý

T ng

6.894.732.011

20.612.606.139

6.283.163.931

1.895.828.707

35.686.330.788

-

7.182.963.721
7.182.963.721

1.691.032.503
1.691.032.503

256.590.496
256.590.496

9.130.586.720
9.130.586.720

309.779.904
302.343.411
7.436.493

5.690.885.996
5.259.884.803
431.001.193

3.488.970.167
3.488.970.167
-

447.277.897

447.277.897
-

9.936.913.964
9.498.476.278
438.437.686

6.584.952.107

22.104.683.864

4.485.226.267

1.705.141.306

34.880.003.544

2.964.844.844

15.191.872.929

4.738.741.825

904.157.963

23.799.617.561

T ng trong n m
Kh u hao trong n m
T ng khác

381.512.690
381.512.690
-

5.224.575.542
3.342.432.219
1.882.143.323

853.114.466
853.114.466
-

369.168.295
369.168.295
-

6.828.370.993
4.946.227.670
1.882.143.323

Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác

151.613.670
113.858.668
37.755.002

1.570.684.068

305.867.881
1.264.816.187

2.867.571.902
2.740.572.583
126.999.319

155.117.253
155.117.253
-

4.744.986.893
3.315.416.385
1.429.570.508

T i ngày 31/12
Giá tr còn l i

3.194.743.864

18.845.764.403

2.724.284.389

1.118.209.005

25.883.001.661

T i ngày 01/01
T i ngày 31/12

3.929.887.167
3.390.208.243

5.420.733.210
3.258.919.461

1.544.422.106
1.760.941.878

991.670.744
586.932.301

11.886.713.227
8.997.001.883

N m 2007
Nguyên giá
T i ngày 01/01
T ng trong n m
Mua trong n m
Gi m trong n m
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
T i ngày 31/12

Ph

n v tính: VND)

Giá tr hao mòn l y k
T i ngày 01/01

T i Công ty C ph n TASCO có: Giá tr còn l i cu i n m c a TSC h u hình đã dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n vay:14.134.000.000 đ ng;
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 11.164.703.924 đ ng;
- Tài s n t ng trong n m là do mua s m m i và mua l i tài s n thuê tài chính đã h t th i h n thuê;
- Tài s n c đ nh h u hình gi m trong n m là do công ty thanh lý, nh ng bán.
T i Công ty C ph n Ph ng Tây: Công ty đã th ch p xe ô tô Huyndai- Santa FE 2.7, 7 ch đ đ m b o cho kho n ti n vay ngân hàng H p đ ng s G0766802
ngày 17/9/2007 vay Ngân hàng Th ng m i C ph n các doanh nghi p ngoài qu c doanh - Chi nhánh Hà N i v i giá tr c m c là 700.000.000 VND.
16


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
11.

TÀI S N C

M U B 09 - DN

NH THUÊ TÀI CHÍNH

Máy móc,
thi t b

N m 2007

12.

Ph

(

n v tính: VND)

ng ti n
v nt i

T ng

Nguyên giá
T i ngày 01/01
Thuê tài chính trong n m
Mua l i TSC thuê tài, t ng TSC HH

6.277.713.422
3.271.650.109
5.240.213.702

3.132.926.537
1.250.820.680
313.218.126

9.410.639.959
4.522.470.789
5.553.431.828

T i ngày 31/12

4.309.149.829

4.070.529.091

8.379.678.920

Giá tr hao mòn lu k
T i ngày 01/01
Kh u hao trong n m
Mua l i TSC thuê tài, t ng TSC HH

2.703.349.903
2.210.232.160
3.739.713.549

714.675.489
1.094.199.411
156.609.064

3.418.025.392
3.304.431.571
3.896.322.613

T i ngày 31/12

1.173.868.514

1.652.265.836

2.826.134.350

Giá tr còn l i
T i ngày 01/01
T i ngày 31/12

3.574.363.519
3.135.281.315

2.418.251.048
2.418.263.255

5.992.614.567
5.553.544.570

(

n v tính: VND)

TÀI S N C

NH VÔ HÌNH

Quy n s d ng
đ t

Ph n m m máy
vi tính

T ng

S d t i 01/01

102.878.251

58.000.000

160.878.251

T ng trong n m
Mua trong n m
T ng khác

479.943.700
479.943.700

100.005.000
100.005.000
-

579.948.700
100.005.000
479.943.700

Gi m trong n m

-

-

-

582.821.951

158.005.000

740.826.951

-

32.877.778

32.877.778

4.286.592
4.286.592

30.909.000
30.909.000

35.195.592
35.195.592

-

-

-

4.286.592

63.786.778

68.073.370

102.878.251
578.535.359

25.122.222
94.218.222

128.000.473
672.753.581

N m 2007
Nguyªn gi¸

S d t i 31/12
Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ
S d t i 01/01
T ng trong n m
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
S d t i 31/12
Gi¸ trÞ cßn l¹i

T i 01/01
T i 31/12

17

CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
13.

CHI PHÍ

UT

XÂY D NG C

M U B 09 - DN

B ND

DANG

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

T i ngày 01 tháng 01
Phát sinh trong n m
T ng tài s n c đ nh
Gi m khác

8.532.634.648

3.861.925.297
488.806.700

7.397.496.356
1.508.192.819
366.724.527
6.330.000

T i ngày 31 tháng 12

11.905.753.245

8.532.634.648

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

1.052.836.139
4.486.909.091
2.144.196.327
4.221.811.688

4.345.820.000
4.186.814.648

11.905.753.245

8.532.634.648

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

T i ngày 01 tháng 01
Phát sinh trong n m
K t chuy n vào chi phí s n xu t
Các kho n thanh lý khác

1.704.544.850
1.462.838.216
1.146.946.155
-

1.006.262.184
1.412.462.311
611.301.394
102.878.251

T i ngày 31/12

2.020.436.911

1.704.544.850

31/12/2007

(VND)

31/12/2006
(VND)

Chi ti t theo công trình

Tr
D
D
D

m bê tông nh a nóng
án khu Pháp Vân
án đ u t BT, BOT
án khu DL Sinh thái TASCO

T ng
14.

CHI PHÍ TR TR

C DÀI H N

Chi ti t theo kho n m c chi phí

Chi phí CCDC ch a phân b

2.020.436.911
2.020.436.911

T ng

18

1.704.544.850
1.704.544.850


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
15.

VAY VÀ N

M U B 09 - DN

NG N H N

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

Vay ng n h n
Vay ngân hàng TPT Nam nh
Công ty Tài chính D u khí - CN Nam nh
NH NN&PTNT Th ng Long chi nhánh Trung

Yên
Vay các cá nhân
N đ n h n tr

67.270.980.598
65.587.453.871
613.000.000

57.342.958.514
52.020.358.094
-

650.526.727

2.600.000.000

420.000.000
3.159.917.665

2.722.600.420
1.919.890.505

T ng

70.430.898.263

59.262.849.019

Các kho n vay ng n h n Ngân hàng u t và Phát tri n chi nhánh Nam nh c a Công ty có th i
h n vay d i m t n m, lãi su t cho vay theo lãi su t th n i và đ c đi u ch nh 06 tháng m t l n.

Các h p đ ng vay này đ c đ m b o b ng tài s n c a Công ty.
Kho n vay Công ty Tài chính D u khí - CN Nam nh theo H p đ ng tín d ng ng n h n h n m c
s 00001/ TDTT-HM/TCDK-CNND ngày 14/12/2007. T ng h n m c tín d ng theo h p đ ng là
5.000.000.000 đ ng. Các kho n vay này đ c dùng đ b sung v n l u đ ng c a Công ty, lãi vay
áp d ng là lãi su t th n i, lãi su t đ c xác đ nh vào các ngày 01/01 hàng n m, đ c tính b ng lãi
su t H TD k h n 12 tháng lo i tr lãi sau c a PVFC + 0,22%/tháng nh ng không th p h n
1%/tháng, th i h n vay trung bình là 9 tháng.
Kho n vay ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Th ng Long chi nhánh Trung Yên
theo H p đ ng tín d ng s 11/17/H TD ngày 30/8/2006, d n cao nh t 1.600.000.000 đ ng, m c
đích s d ng ti n vay đ thi công công trình, th i h n vay d i m t n m, lãi su t t i th i đi m ký
h p đ ng là 1,03%/tháng.
16.

THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

C

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
Các kho n phí, l phí

5.792.656.229

486.304.620
63.571.058
323.953.000
-

5.545.122.110
82.592.280
10.684.650
161.976.500
16.494.000

T ng

6.666.484.907

5.816.869.540

19


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
17.

M U B 09 - DN

CÁC KHO N PH I TR , PH I N P KHÁC

31/12/2007

(VND)

31/12/2006
(VND)

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
Ph i tr c t c
Các kho n ph i tr , ph i n p khác (*)

48.209.577
347.657.787
95.094.363
468.175.599
30.261.648.257

41.046.315.540

T ng

31.220.785.583

41.046.315.540

(*): ây là kho n ti n ph i tr cho các đ i thi công công trình tr c thu c Công ty.
18.

VAY VÀ N

DÀI H N

31/12/2007
(VND)

31/12/2006
(VND)

Vay dài h n
Ngân hàng TPT Nam nh
Qu h tr
Vay các cá nhân
NH Th ng m i CP các doanh nghi p ngoài
qu c doanh - CN Hà N i
N dài h n
Công ty cho thuê Tài chính NHCT Vi t Nam

3.247.364.000
221.625.000
2.713.239.000

7.619.550.499
1.390.279.499
600.000.000
5.216.771.000

312.500.000
2.573.083.488
2.573.083.488

412.500.000
2.167.601.343
2.167.601.343

T ng

5.820.447.488

9.787.151.842

Các kho n vay dài h n Ngân hàng u t và Phát tri n t nh Nam nh có m c đích s d ng ti n
vay đ u t tài s n c a Công ty, th i h n vay trên 36 tháng, lãi su t đ c đi u ch nh theo lãi su t
huy đ ng k h n 12 tháng c ng 3%/n m ho c lãi su t đ c đi u ch nh 06 tháng m t l n, hình th c
đ m b o b ng tài s n hình thành t v n vay.
Vay dài h n c a Qu h tr phát tri n Nam nh là kho n vay v i t ng m c tín d ng cho phép là
2.800.000.000 đ ng trong th i h n chín n m k t n m 2000 đ đ u t thi t b thi công đ ng b .
Kho n vay này đ c đ m b o b ng chính nh ng tài s n đ c hình thành b ng ngu n v n vay.
Kho n vay có th i gian ân h n là m t n m và ch u m c lãi su t là 7% n m
H p đ ng s G0766802 ngày 17/9/2007 vay mua xe tr góp Ngân hàng Th ng m i C ph n các
doanh nghi p ngoài qu c doanh - Chi nhánh Hà N i v i s ti n là 455.000.000 đ ng, m c đích s
d ng v n mua xe tr góp ô tô Huyndai- Santa FE 2.7, 7 ch , th i h n vay 48 tháng, lãi su t cho vay
áp d ng lãi su t th n i, đ nh k thay đ i lãi su t sáu tháng m t l n, tài s n th ch p là tài s n mua
tr góp trên.

20


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

19.

V N CH S

M U B 09 - DN

H U

Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
Theo Gi y ch ng nh n KKD (*)
C ph n
S ti n
T l
(VND)
(%)

V n góp th c t
31/12/2007
(VND)

T ng Công ty Phát tri n
Nhà và ô th
Các c đông khác

881.120

8.811.200.000

16

8.811.200.000

4.618.880

46.188.800.000

84

46.188.800.000

T ng

5.500.000

55.000.000.000

100

55.000.000.000

(*) V n đi u l theo ng ký kinh doanh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s
0103021321 ngày 26/12/2007.
C phi u

31/12/2007
(VND)
S l ng c phi u đ c phép phát hành
S l ng c phi u đã phát hành và thu ti n đ y đ
- C phi u th ng
- C phi u u đãi

S c phi u đ c mua l i
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi

M nh giá c phi u l u hành t i 31/12/2007 là : 10.000 đ ng/c phi u.

21

5.500.000
5.500.000
5.500.000
5.500.000
5.500.000
-


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
19.

V N CH S

M U B 09 - DN

H U (TI P THEO)

Bi n đ ng v n ch s h u
(

n v tính: VND)

V nđ ut c a
ch s h u

Th ng d v n
c ph n

Qu đ u t
phát tri n

Qu d phòng
tài chính

L i nhu n
sau thu ch a
phân ph i

S d t i 01/01

14.923.264.981

(320.000.000)

1.840.619.038

924.961.731

136.095.405

17.504.941.155

T ng trong n m
T ng v n
Phân ph i l i nhu n
Lãi trong n m
T ng khác

40.076.735.019
40.076.735.019
-

320.000.000
320.000.000

1.242.894.925
648.473.168
594.421.757

180.236.068
180.236.068
-

8.276.066.187
8.276.066.187
-

50.095.932.199
40.076.735.019
828.709.236
8.276.066.187
914.421.757

Gi m trong n m
Chia qu
Phân ph i l i nhu n

-

-

2.954.520.888
2.634.520.888
-

-

4.887.536.290
1.781.263.452

7.842.057.178
2.634.520.888
1.781.263.452

Gi m khác

-

-

320.000.000

-

3.106.272.838

3.426.272.838

55.000.000.000

-

128.993.075

1.105.197.799

3.524.625.302

59.758.816.176

N m 2007

S d t i 31/12

22

T ng

CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
20.

M U B 09 - DN

DOANH THU

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu xây d ng

7.630.961.770
7.473.315.050
187.471.023.437

1.570.454.832
4.269.547.066
151.773.551.236

T ng

202.575.300.257

157.613.553.134

1.244.873.319
1.244.873.319

553.820.324
553.820.324

201.330.426.938

157.059.732.810

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

Giá v n hàng hóa
Giá v n cung c p d ch v
Giá v n xây d ng

4.982.134.282
7.253.341.722
168.869.552.807

1.370.084.375

5.253.109.060
136.226.163.699

T ng

181.105.028.811

142.849.357.134

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

222.894.535
13.556.156

75.819.445
783.905.521

236.450.691

859.724.966

1.406.607.671
1.406.607.671

2.481.479.026
4.334.000

2.485.813.026

(1.170.156.980)

(1.626.088.060)

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

5.423.065.946
458.682.756
801.390.307
221.019.913
171.309.920
3.462.821.940
3.132.859.521

2.749.631.377
1.755.927.369
492.853.275
4.247.200
1.623.952.909
3.545.266.577

13.671.150.303

10.171.878.707

Các kho n gi m tr
Gi m giá hàng bán
Doanh thu thu n
21.

22.

GIÁ V N HÀNG BÁN

DOANH THU/CHI PHÍ HO T

NG TÀI CHÍNH

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
T ng
Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
T ng
Thu nh p tài chính - thu n
23.

CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P

Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí v t li u qu n lý, đ dùng v n phòng
Chi phí kh u hao TSC

Chi phí d phòng
Chi phí thu , phí, l phí
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
T ng

23


CÔNG TY C PH N TASCO
Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2007
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
24.

M U B 09 - DN

THU NH P - CHI PHÍ KHÁC

Thu nh p khác
Thu nh p t thanh lý TSC
Thu nh p h tr u đãi đ u t
X lý công n
Thu nh p khác

25.

N m 2007
(VND)

N m 2006

(VND)

7.721.474.332
224.000.000
291.954.191
185.142.716

190.476.190
224.000.000
713.251.650

T ng
Chi phí khác
Giá tr còn l i c a tài s n
Chi phí khác
T ng

8.422.571.239

1.127.727.840

3.105.196.990
711.662.132
3.816.859.122

314.138.368
314.138.368

Thu nh p khác/chi phí khác thu n

4.605.712.117

813.589.472

N m 2007
(VND)

N m 2006
(VND)

LÃI C

B N TRÊN C

PHI U

L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh
nghi p
Các kho n đi u ch nh
i u ch nh c t c c a c phi u u đãi
i u ch nh chênh l ch phát sinh do thanh toán
c phi u u đãi và nh ng tác đ ng t ng t
c a c phi u u đãi đã phân lo i vào v n ch
s h u
L i nhu n phân b cho c phi u ph thông
C phi u ph thông l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u

8.276.066.187
-

-

8.276.066.187

2.406.131.250

2.885.106

1.509.790

2.869

24

2.406.131.250

1.594