Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng

CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Lập ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính là đồng Việt nam ngoại trừ trường hợp có ghi chú khác
TÀI SẢN

Mã số TM

Số cuối kỳ

Số đầu năm

85,928,556,197

85,508,160,184

20,202,322,316

12,602,983,441

111

202,322,316

12,602,983,441

2. Các khoản tương đương tiền

112

20,000,000,000

II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn(*)

120

1.Chứng khoán kinh doanh

A.TÀI SẢN NGẮN HẠN

100

I. Tiền và các khoản tương đương tiền

110

1. Tiền

5.1

-

-

121

-

-

2.Dự phòng giảm giá chứng khoán ngăn hạn

122

-

-

3.Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn

123

III.Các khoản phải thu ngắn hạn

130

5.3

52,770,770,689

60,338,987,551

1.Phải thu của khách hành

131

5.3.1

48,512,517,723

57,102,758,714

2.Trả trước cho người bán ngắn hạn

132

5.3.2

889,397,357

963,099,221

3.Phải thu nội bộ ngắn hạn

133

-

-

4.Phải thu nội bộ theo tiến độ KH hợp đổng XD

134

-

-

5.Phải thu về cho vay ngắn hạn

135

-

-

6.Các khoản phải thu ngắn hạn khác

136

3,368,855,609

2,273,129,616

7.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

137

8.Tài sản thiếu chờ xử lý

139

IV.Hàng tồn kho

140

12,955,463,192

12,543,425,555

1.Hàng tồn kho

141

12,955,463,192

12,543,425,555

2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*)

149

-

-

V.Tài sản ngắn hạn khác

150

-

22,763,637

1. Chi phí trả trước ngắn hạn

151

-

22,763,637

2.Thuế GTGT được khấu trừ

152

-

-

3.Thuế và các khoản phải thu nhà nước

153

-

-

4. Giao dịch mua bán trái phiếu chính phủ

154

-

-

5. Tài sản ngắn hạn khác

155

-

-

B.TÀI SẢN DÀI HẠN

200

79,778,822,013

65,211,199,562

I.Các khoản phải thu dài hạn

210

-

-

1.Phải thu dài hạn của khách hàng

211

-

-

2.Trả trước cho người bán dài hạn

212

-

-

5.2

5.3.3

5.4

5.5

5.5.2


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Lập ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính là đồng Việt nam ngoại trừ trường hợp có ghi chú khác
3.Vốn kinh doanh ở đơn vị phụ thuộc

213

-

-

4.Phải thu nội bộ dài hạn khác

214

-

-

5.Phải thu về cho vay dài hạn

215

-

-

6.Phải thu dài hạn khác

216

-

-

7.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)

219

-

-

II.Tài sản cố định
1.TSCĐ hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
2.TSCĐ thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
3.TSCĐ vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

220

III.Bất động sản đầu tư

230

-

-

- Nguyên giá

231

-

-

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

232

-

-

IV.Tài sản dở dang dài hạn

240

-

-

1.Chi phí sản xuất,kinh doanh dở dang dài hạn

241

-

-

2.Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

242

-

-

V.Đầu tư tài chính dài hạn

250

44,822,810,000

44,822,810,000

1.Đầu tư vào Công ty con

251

44,822,810,000

44,822,810,000

2.Đầu tư vào Công ty liên kết,liên doanh

252

-

-

3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

253

-

-

4. Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn(*)

254

-

-

5.Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn
VI.Tài sản dài hạn khác

255
260

-

-

1.Chi phí trả trước dài hạn

261

-

-

2.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

262

-

-

3. Thiết bị vật tư phụ tùng thay thế dài hạn

263

-

-

4. Tài
µ sản
¶ dài
µ hạn khác
¸

268

-

-

270

165,707,378,210

150,719,359,746

C. NỢ PHẢI TRẢ

300

39,423,759,284

54,812,009,845

I.Nợ ngắn hạn

310

39,423,759,284

54,812,009,845

TỔNG CỘNG TÀI SẢN

221

5.6

222
223
224
225
226

227

5.7

228

34,956,012,013
32,706,012,013
86,776,550,216
(54,070,538,203)
2,250,000,000
2,250,000,000

20,388,389,562
18,138,389,562
73,600,026,349
(55,461,636,787)
2,250,000,000
2,250,000,000

229

5.8


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Lập ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính là đồng Việt nam ngoại trừ trường hợp có ghi chú khác
1.Phải trả người bán ngắn hạn

311

5.10.1

21,713,735,441

18,655,503,007

2.Người mua trả tiền trước ngắn hạn

312

5.10.2

11,050,130,074

16,674,596,205

3.Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

313

5.11

926,238,265

1,532,787,026

4.Phải trả người lao động

314

1,495,030,974

2,746,562,500

5.Chi phí phải trả ngắn hạn

315

-

-

6.Phải trả nội bộ ngắn hạn

316

-

-

7.Phải trả theo tiến độ KH hợp đồng XD

317

-

-

8.Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn

318

-

-

9.Phải trả ngắn hạn khác

319

483,366,980

11,403,486,350

10.Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

320

1,538,390,000

-

11.Dự phòng phải trả ngắn hạn

321

1,800,000,000

3,500,000,000

12.Quỹ khen thưởng,quỹ phúc lợi(353,431)

322

416,867,550

299,074,757

13.Quỹ bình ổn giá

323

-

-

14.Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ

324

-

-

II.Nợ dài hạn

330

-

-

1.Phải trả dài hạn cho người bán

331

-

-

2. Người mua trả tiền trước dài hạn

332

-

-

3.Chi phí trả trước dài hạn

333

-

-

4.Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh

334

-

-

5.Phải trả nội bộ dài hạn

335

-

-

6. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn

336

-

-

7.Phải trả dài hạn khác

337

-

-

8.Vay và nợ thuê tài chính dài hạn

338

-

-

9.Trái phiếu chuyển đổi

339

-

-

10.Cổ phiếu ưu đãi

340

-

-

11.Thuế thu nhập hoản lại phải trả

341

-

-

12.Dự phòng phải trả dài hạn

342

-

-

13.Quỹ phát triển khoa học Công nghệ

343

-

-

D.VỐN CHỦ SỞ HỮU

400

126,283,618,926

95,907,349,901

I.Vốn chủ sở hữu

410

126,283,618,926

95,907,349,901

1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu

411

36,000,000,000

20,000,000,000

411A

36,000,000,000

20,000,000,000

-Cổ phiếu phổ thông Có quyền biểu quyết

5.12

5.13


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Lập ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính là đồng Việt nam ngoại trừ trường hợp có ghi chú khác

-Cổ phiếu ưu đãi

411B

2.Thặng dư vốn cổ phần

412

21,072,708,180

14,131,963,290

3.Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu

413

-

-

4.Vốn khác của chủ sở hữu

414

-

-

5.Cổ phiếu quỹ (*)

415

-

-

6.Chênh lệch đánh giá lại tài sản

416

-

-

7.Chênh lệch tỷ giá hối đoái

417

-

-

8.Quỹ đầu tư Phát triển

418

56,600,960,818

46,400,960,818

9.Quỹ hỗ trợ sắp xếp doang nghiệp

419

-

-

10.Quỹ khác thuộc vốn chũ sỡ hữu

420

-

-

11.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

12,609,949,928

15,374,425,793

-Lợi nhuận sau thuế luỹ kế đến cuối kỳ trước

421A

-Lợi nhuận chưa phân phối kỳ này

421B

15,374,425,793
12,609,949,928

-

12.Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

422

13.Lợi ích cổ đông không kiểm soát

429

II.Nguồn kinh phí và quỹ khác

430

1.Nguồn kinh phí

431

-

-

2.Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

432

-

-

440

165,707,378,210

150,719,359,746

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN

5.14.2

Dalat, ngày 26 tháng 10 năm 2015
Lập biểu

Nguyễn Ngọc Dũng

Kế toán trưởng

Hầu Văn Tuấn

Tổng giám đốc

Lê Đình Hiển


CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & XÂY DỰNG THUỶ LỢI LÂM ĐỒNG

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Lập ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính là đồng Việt nam ngoại trừ trường hợp có ghi chú khác


CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LI LÂM ĐỒNG
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Cho Q 3 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2015
§¬n vÞ tÝnh lµ ®ång ViƯt Nam ngo¹i trõ tr-êng hỵp cã ghi chó kh¸c

CHỈ TIÊU

M·
sè

1. Doanh thu b¸n hµng ho¸ vµ cung cÊp dÞch vơ

01

2. C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu

02

TM

6.1

- Gi¶m gi¸ hµng b¸n

Q nµy n¨m nay

31,074,192,733

Q nµy n¨m tr-íc

30,075,355,330

Sè lòy kÕ tõ ®Çu
n¨m ®Õn ci q
nµy (n¨m nay)
89,429,321,981

1,210,222,842

1,441,097,999

1,210,222,842

1,441,097,999

Sè lòy kÕ tõ ®Çu
n¨m ®Õn ci q
nµy (n¨m tr-íc)
111,494,946,217

3. Doanh thu thn vỊ b¸n hµng vµ CCDV
(10=01-02)

10

29,863,969,891

30,075,355,330

87,988,223,982

111,494,946,217

4. Gi¸ vèn hµng b¸n

11

25,792,844,737

22,604,153,560

74,655,999,437

87,713,687,414

5. Lỵi nhn gép b¸n hµng vµ CCDV
(20=10-11)

20

4,071,125,154

7,471,201,770

13,332,224,545

23,781,258,803

6. Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh

21

40,707,535

10,985,220

4,729,744,010

5,329,485,684

7. Chi phÝ tµi chÝnh

22

59,965,472

192,653,196

262,935,686

476,154,617

23

54,445,466

187,133,190

246,385,668

465,006,165

2,479,561,176

1,868,190,939

6,117,438,396

7,246,200,119

30

1,572,306,041

5,421,342,855

11,681,594,473

21,388,389,751

11. Thu nhËp kh¸c

31

967,132,525

757,861,796

3,296,313,844

757,861,796

12. Chi phÝ kh¸c

32

336

452,073,980

80,538,308

452,073,980

13. Lỵi nhn kh¸c

40

967,132,189

305,787,816

3,215,775,536

305,787,816

- Trong ®ã: L·i vay ph¶i tr¶
8. Chi phÝ b¸n hµng
9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp
10. Lỵi nhn thn tõ ho¹t ®éng kinh
doanh(30=20+21-22-24-25)

24
25

6.2

6.3


Số lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý
này (năm nay)

Số lũy kế từ đầu
năm đến cuối quý
này (năm tr-ớc)

CHặ TIEU

Mã
số

14. Tổng lợi nhuận tr-ớc thuế

50

2,539,438,230

5,727,130,671

14,897,370,009

21,694,177,567

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành

51

558,676,410

1,259,968,747

2,287,420,081

3,782,717,743

16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại

52

17. Lợi nhuận sau thuế

60

1,980,761,820

4,467,161,924

12,609,949,928

17,911,459,824

18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*)

70

645

2,234

6,305

8,956

Lập biểu

Nguyễn Ngọc Dũng

TM

Quý này năm nay

6.4

Kế toán Tr-ởng

Hầu Văn Tuấn

Quý này năm tr-ớc

ẹaứ laùt, ngaứy 26 thaựng 10 naờm 2015
Tng Giám đốc

Lê Đình Hiển



2,612,381,193
363,737,846
363,738,182
3,579,513,718


CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG
Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt
Mẫu số B 03 - DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho 09 tháng đầu năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính: VND
CHỈ TIÊU

Mã
số

Th.
minh

Kỳ này

Kỳ trước

I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1. Lợi nhuận trước thuế
2. Điều chỉnh cho các khoản:
Khấu hao TSCĐ và BDSĐT
Các khoản dự phòng
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại
các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
Chi phí lãi vay
Các khoản điều chỉnh khác
3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
trước những thay đổi vốn lưu động
Tăng, giảm các khoản phải thu
Tăng, giảm hàng tồn kho
Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay
phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
Tăng giảm chi phí trả trước
Tăng giảm chứng khoán kinh doanh
Tiền lãi vay đã trả
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và
các tài sản dài hạn khác
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và
các tài sản dài hạn khác
3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ
của đơn vị khác
5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

01

14,897,370,009

02
03

8,030,804,365
(1,700,000,000)

04

-

21,694,177,567
7,724,815,058
(406,349,540)
-

05
06
07

(7,058,362,320)
246,385,668
-

(1,363,307,703)
-

08

14,416,197,722

27,649,335,382

09
10

7,568,216,862
(412,037,637)

(348,996,086)
1,289,804,768

11

(8,984,626,315)

(2,527,057,403)

12
13
14
15
16
17

22,763,637
(246,385,668)
(2,398,837,120)
(131,178,455)

2,663,470,847
(583,625,967)
(97,292,989)

20

9,834,113,026

21

(22,881,626,690)

22

2,611,818,184

-

23

-

-

24

-

-

25
26
27

4,729,744,010

(172,000,000)
1,548,186,396

30

(15,540,064,496)

612,286,396

31

23,015,290,345

-

32

-

-

28,045,638,552

(763,900,000)

III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp
của chủ sở hữu
2. Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,
mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành
3. Tiền thu từ đi vay
4. Tiền trả nợ gốc vay
5. Tiền chi trả nợ gốc thuê tài chính
6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho sở hữu

33
34
35
36

11,572,659,400
(16,282,659,400)
(5,000,000,000)

(8,321,727,100)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

40

13,305,290,345

(8,321,727,100)

Các thuyết minh đính kèm là một bộ phận không tách rời của báo cáo tài chính

5


CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THỦY LỢI LÂM ĐỒNG
Địa chỉ: 68 Hai Bà Trưng, Phường 06, Thành phố Đà Lạt
Mẫu số B 03 - DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho 09 tháng đầu năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015
Đơn vị tính: VND
Mã
số

CHỈ TIÊU

Th.
minh

Kỳ này

Kỳ trước

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)

50

7,599,338,875

20,336,197,848

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ

60

12,602,983,441

15,049,708,499

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi
ngoại tệ

61

-

-

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)

70

20,202,322,316

35,385,906,347

NGƯỜI LẬP BIỂU

KẾ TOÁN TRƯỞNG

NGUYỄN NGỌC DŨNG

HẦU VĂN TUẤN

Lâm Đồng, ngày 26 tháng 10 năm 2015
TỔNG GIÁM ĐỐC

Các thuyết minh đính kèm là một bộ phận không tách rời của báo cáo tài chính

LÊ ĐÌNH HIỂN

6


Mẫu số B 09 – DN/HN

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho Quý 3 kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2015
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

1.
1.1.

ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng (dưới đây gọi tắt là Công ty) được thành
lập theo Quyết định số 82/2000/QĐ-UB ngày 27 tháng 06 năm 2000 của Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh
Lâm Đồng, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059247 ngày 27 tháng 07 năm 2000, và các
Giấy phép thay đổi sau đó với lần thay đổi gần đây nhất là vào ngày 13 tháng 08 năm 2015 với số
58 00000 424 do Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp.
Ngày 13 tháng 10 năm 2010, Công ty chính thức được niêm yết giao dịch chứng khoán trên Sở
giao dịch chứng khoán thành phố Hà Nội theo Giấy chứng nhận Đăng ký niêm yết cổ phiếu số
04/GCN-SGDHN ngày 07 tháng 01 năm 2010 của Tổng giám đốc Sở giao dịch chứng khoán Hà
Nội.

1.2.

2.

2.1.
2.2.
3.
3.1.
3.2.
3.3.

4.
4.1

4.2

Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 36.000.000.000 VND.
Trụ sở chính đăng ký hoạt động kinh doanh của Công ty được đặt tại Số 68 Hai Bà Trưng,
Phường 06, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng.
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh chính của Tập đoàn là:
 Thi công các công trình: dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, cấp, thoát nước. Chế
tạo, lắp đặt cơ khí chuyên ngành thủy lợi, giao thông;
 Sản xuất và cung ứng vật liệu xây dựng;
 Phun vữa xi măng, bê tông các công trình, khoan phụt vữa, dung dịch các loại;
 Khai thác, chế biến khoáng sản;
 Kinh doanh khách sạn
NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
Năm tài chính
Năm tài chính của Tập đoàn từ 01/01 đến 31/12.
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam.
CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Chế độ kế toán áp dụng

Tập đoàn áp dụng Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam.
Hình thức kế toán áp dụng
Tập đoàn áp dụng hình thức kế toán là chứng từ ghi sổ.
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam
Tập đoàn tuân thủ Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam để soạn thảo và trình bày các báo cáo
tài chính cho giai đoạn tài chính kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2015. Trong năm Công ty đã
áp dụng các hướng dẫn kế toán mới của Bộ Tài chính như được trình bày tại mục 4.1 dưới đây.
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU
Chính sách kế toán mới
Từ năm 2015, Công ty đã lần đầu tiên áp dụng Chế độ Kế toán Việt Nam sửa đổi theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính. Chế độ Kế toán Việt Nam sửa đổi bao gồm
các hướng dẫn chi tiết cho việc thực hiện các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hiện hành.
Việc áp dụng Chế độ kế toán mới này không có ảnh hưởng trọng yếu đến các số liệu được trình
bày trong báo cáo tài chính giai đoạn tài chính này và các giai đoạn tài chính trước của Công ty.
Tuy nhiên chế độ kế toán mới này dẫn đến việc trình bày báo cáo tài chính và các thuyết minh mới
cho báo cáo tài chính năm 2015. Công ty đã thực hiện việc phân loại lại các số dư tại ngày
01/01/2015 để phù hợp với việc trình bày các số liệu của năm hiện hành.
Các ước tính kế toán
Việc lập báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định có ảnh
hưởng đến các số liệu về tài sản, nợ phải trả và việc trình bày các tài sản và nợ tiềm tàng tại ngày

1


4.3

4.4

4.5

4.6

30 tháng 06 năm 2015 cũng như các khoản doanh thu, chi phí cho giai đoạn tài chính kết thúc vào
ngày 30 tháng 06 năm 2015. Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tất cả sự hiểu biết của
Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.
Các giao dịch bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày phát sinh
nghiệp vụ. Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh trong quá trình thanh toán được ghi nhận trong
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. Số dư các khoản mục tiền, nợ phải thu, nợ phải
trả có gốc ngoại tệ, ngoại trừ số dư các khoản trả trước cho người bán bằng ngoại tệ, số dư chi
phí trả trước bằng ngoại tệ và số dư doanh thu nhận trước bằng ngoại tệ, được chuyển đổi sang
đồng tiền hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày lập bảng cân đối kế toán. Chênh lệch tỷ giá hối
đoái phát sinh do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ sau khi bù trừ tăng giảm được hạch toán vào
kết quả kinh doanh trong kỳ.
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang
chuyển, tiền gửi tiết kiệm, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn
không quá 3 tháng hoặc các khoản đầu tư có tính thanh khoản cao. Các khoản đầu tư có tính
thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro
trong việc chuyển thành tiền.
Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Nguyên tắc ghi nhận
Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác thể hiện giá trị có thể thực hiện được theo dự
kiến.

Nguyên tắc dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán hoặc các
khoản nợ có bằng chứng chắc chắn là không thu được. Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập
phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính.

Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng phải thu khó đòi được hạch toán vào chi phí quản lý
doanh nghiệp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất.
Hàng tồn kho

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho
Hàng tồn kho được hạch toán theo giá gốc. Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp
hơn giá gốc thì hạch toán theo giá trị thuần có thể thực hiện được.
Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp
khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại.
Chi phí mua của hàng tồn kho bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chi phí vận
chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến
việc mua hàng tồn kho. Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua
không đúng quy cách, phẩm chất được trừ (-) khỏi chi phí mua.

Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối năm tài chính
Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền.

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.

Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Cuối năm tài chính, khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc thì
phải lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn
hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho. Dự phòng được lập cho hàng tồn kho bị
lỗi thời, chậm lưu chuyển và khiếm khuyết phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TTBTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính.
Số tăng hoặc giảm dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trên
báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được thực hiện trên cơ sở từng mặt hàng tồn kho. Đối với dịch
vụ cung cấp dở dang, việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho được tính theo từng loại dịch vụ có

mức giá riêng biệt.

2


4.7

4.8

Nguyên liệu, vật liệu và công cụ dụng cụ dự trữ để sử dụng cho mục đích sản xuất ra sản phẩm
không được lập dự phòng nếu sản phẩm do chúng góp phần cấu tạo nên sẽ được bán bằng hoặc
cao hơn giá thành sản xuất của sản phẩm.
Chi phí trả trước
Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn và chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân
đối kế toán. Các khoản này được phân bổ trong thời gian trả trước của chi phí hoặc trong khoản
thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra.
Tài sản cố định hữu hình

Nguyên tắc ghi nhận nguyên giá tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá. Nguyên giá tài sản cố
định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc
đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

Phương pháp khấu hao
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong suốt
thời gian hữu dụng dự tính của tài sản.
Thời gian khấu hao ước tính cho một số nhóm tài sản như sau:
Năm 2015

4.9

+

Nhà cửa, vật kiến trúc

03 - 25 năm

+

Máy móc thiết bị

03 - 15 năm

+

Phương tiện vận tải truyền dẫn

03 - 12 năm

+

Thiết bị, dụng cụ quản lý

03 - 08 năm

+

Cây lâu năm và tài sản khác

04 - 07 năm

Tài sản cố định vô hình
Tài sản cố định vô hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá. Nguyên giá là toàn bộ các
chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để có được tài sản cố định vô hình tính đến thời điểm đưa tài sản
đó vào trạng thái sử dụng theo dự tính, cụ thể như sau:
Quyền sử dụng đất
Quyền sử dụng đất được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế là giá trị quyền sử
dụng diện tích đất tại :





4.10

4.11

Tại kho Định An – Đức Trọng: quyền sử dụng đất vô thời hạn không trích khấu hao.
Tại nhà nghỉ Đạ Tẻh: quyền sử dụng đất vô thời hạn không trích khấu hao.

Tại số 68 Hai Bà Trưng, TP Đà Lạt: quyền sử dụng đất vô thời hạn không trích khấu hao.
Chi phí xây dựng dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho
bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi
phí lãi vay có liên quan được hạch toán phù hợp với chính sách kế toán của Công ty. Việc tính
khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản
ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào công ty con được ghi nhận theo giá gốc.


Phương pháp lập dự phòng tổn thất đầu tư tài chính.
Đối với các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Dự phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn được trích lập phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư số
228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 (Thông tư 228) và Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28 tháng
06 năm 2013 sửa đổi, bổ sung Thông tư 228 của Bộ Tài chính. Theo đó, Công ty phải trích lập dự
phòng tổn thất đầu tư tài chính dài hạn nếu tổ chức kinh tế mà Công ty đang đầu tư bị lỗ (trừ
trường hợp lỗ theo kế hoạch theo phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích tối đa cho
mỗi khoản đầu tư bằng số vốn đã đầu tư.

3


4.12

4.13

4.14

4.15

4.16

Chi phí phải trả và dự phòng phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận căn cứ vào các thông tin có được vào thời điểm cuối năm và
các ước tính dựa vào thống kê kinh nghiệm.

Một khoản dự phòng được ghi nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Công ty
có nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể ước tính một cách đáng tin cậy, và chắc chắn sẽ

làm giảm sút các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải trả do nghĩa vụ
đó. Dự phòng không được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt động trong tương lai.
Dự phòng được tính trên cơ sở các khoản chi phí dự tính phải thanh toán nghĩa vụ nợ. Nếu ảnh
hưởng về giá trị thời gian của tiền là trọng yếu thì dự phòng được tính trên cơ sở giá trị hiện tại với
tỷ lệ chiết khấu trước thuế và phản ánh những đánh giá trên thị trường hiện tại về giá trị thời gian
của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó. Giá trị tăng lên do ảnh hưởng của yếu tố thời gian được
ghi nhận là chi phí đi vay.
Nguồn vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.

Ghi nhận và trình bày cổ phiếu ngân quỹ
Cổ phiếu ngân quỹ được ghi nhận theo giá mua và được trình bày như một khoản giảm vốn chủ
sở hữu trên bảng cân đối kế toán.

Ghi nhận cổ tức
Cổ tức được ghi nhận là một khoản phải trả trong năm vào ngày công bố cổ tức.

Nguyên tắc trích lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế: Theo Nghị Quyết Đại Hội Đồng Cổ
Đông thường niên.
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được.
Trong hầu hết các trường hợp doanh thu được ghi nhận khi chuyển giao cho người mua phần lớn
rủi ro và lợi ích kinh tế gắn liền với quyền sở hữu hàng hóa.

Doanh thu về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một
cách đáng tin cậy. Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu
được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc hoàn thành vào ngày lập bảng cân đối kế toán
của kỳ đó.


Doanh thu từ hợp đồng xây dựng được ghi nhận theo chính sách kế toán về hợp đồng xây
dựng như trình bày dưới đây.

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền
gửi và lãi suất áp dụng.

Lãi từ các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát
được ghi nhận theo phương pháp vốn chủ sở hữu.
Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu
và chi phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành tại
ngày kết thúc niên độ kế toán theo tỷ lệ phần trăm giữa chi phí phát sinh của phần công việc đã
hoàn thành tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán so với tổng chi phí dự toán của hợp đồng, ngoại trừ
trường hợp chi phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hoàn thành. Khoản chi
phí này có thể bao gồm các chi phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chi thưởng thực hiện hợp
đồng theo thỏa thuận với khách hàng.
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể ước tính được một cách đáng tin cậy thì
không một khoản lợi nhuận nào được ghi nhận, kể cả khi tổng chi phí thực hiện hợp đồng có thể
vượt quá tổng doanh thu của hợp đồng.
Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế của Công ty trước khi trích
quỹ khen thưởng, phúc lợi cho tổng số bình quân số cổ phiếu phổ thông lưu hành trong kỳ, không
bao gồm số cổ phiếu được Công ty mua lại và giữ làm cổ phiếu ngân quỹ.
4.17

Thuế
 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành Chi

phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập tính thuế và thuế suất thuế TNDN
trong năm hiện hành là 22%
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hoãn lại

4


4.18

4.19

5.
5.1.

Chi phí thuế TNDN hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số
chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được
thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất (và các luật thuế) có hiệu lực
tại ngày kết thúc năm tài chính.
 Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng của các hàng hóa và dịch vụ do Công ty cung cấp được tính theo các mức
thuế là 10%.
+
Các loại thuế khác: Áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các
qui định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác
nhau, dẫn đến số thuế được trình bày trên báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định cuối
cùng của cơ quan thuế đối với báo cáo thuế của Công ty.
Các bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể
đối với bên kia trong việc ra quyết định tài chính và hoạt động.

Số liệu so sánh
Một vài số liệu so sánh đã được sắp xếp lại cho phù hợp với việc trình bày báo cáo tài chính của
năm tài chính này và phù hợp với Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính
hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp do có sự thay đổi trong Chế độ kế toán doanh nghiệp.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tiền và các khoản tương đương tiền
VND
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
Tổng cộng

5.2.
5.3.

Cuối kỳ

Đầu năm

20.237.126

190.747.479

182.085.190

12.412.235.962

20.000.000.000
20.202.322.316

12.602.983.441

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Các khoản phải thu ngắn hạn
VND
Cuối kỳ

Đầu năm

48.512.517.723

57.102.758.714

Trả trước cho người bán

889.397.357

963.099.221

Các khoản phải thu khác

3.368.855.609

2.273.129.616

Cộng các khoản phải thu ngắn hạn

52.770.770.688

60.338.987.551

Giá trị thuần của các khỏan phải thu

52.770.770.689

60.338.987.551

Phải thu khách hàng

Phải thu khách hàng là các khoản phải thu thương mại phát sinh trong điều kiện kinh doanh bình
thường của Công ty.

5


Các khoản phải thu ngắn hạn khác được chi tiết như sau:
VND
Cuối kỳ

Đầu năm

Khoản cho vay cá nhân

75.000.000

100.000.000

Công ty TNHH Hà Hưng

996.954.500

1.554.299.000

Công ty TNHH Phan Đình

433.014.925

Khoản cho tổ chức vay

219.580.000

14.580.000

1.644.306.184

604.250.616

3.368.855.609

2.273.129.616

Tạm ứng của nhân viên công ty
Cộng
5.4.

Hàng tồn kho
VND
Cuối kỳ

Đầu năm

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

12.955.463.193

12.543.425.555

Cộng giá gốc hàng tồn kho

12.955.463.193

12.543.425.555

12.955.463.193

12.543.425.555

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
Giá trị thuần có thể thực hiện
5.5

Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Khoản mục

VND
Máy móc
thiết bị

Nhà cửa

Phương tiện
vận tải
dẫn truyền

Thiết bị
dụng cụ
quản lý

Tổng Cộng

Nguyên giá
Số dư đầu năm

1.569.266.331

63.855.650.370

7.807.658.377

367.451.271

73.600.026.349

Mua trong kỳ

-

22.881.626.690

-

-

22.881.626.690

Thanh lý, nhượng bán

-

(8.226.602.574)

(1.478.500.249)

1.569.266.331

78.510.674.486

6.329.158.128

367.451.271

86.776.550.216

875.259.314

49.468.201.226

4.771.589.483

346.586.764

55.461.636.787

31.713.534

7.194.990.596

790.900.233

13.200.003

8.030.804.366

Số dư cuối năm

(9.705.102.823)

Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm
Khấu hao trong kỳ

-

(7.943.402.697)

(1.478.500.248)

-

(9.421.902.945)

906.972.848

48.719.789.125

4.083.989.468

359.786.767

54.070.538.208

Tại ngày đầu năm

694.007.017

14.387.449.144

3.036.068.894

20.864.507

18.138.389.562

Tại ngày cuối kỳ

662.293.483

29.790.855.361

2.245.168.660

7.664.504

32.706.012.008

Thanh lý, nhượng bán
Số dư cuối năm

Giá trị còn lại

6


5.5.

Phải trả người bán và người mua trả tiền trước
VND
Cuối năm

Đầu năm

Phải trả người bán

21.713.735.441

18.655.503.007

Người mua trả tiền trước

11.050.130.074

16.674.596.205

32.763.865.515

35.330.099.212

Tổng cộng

5.6.

Phải trả người bán là các khoản phải trả thương mại phát sinh trong điều kiện kinh doanh bình
thường của Công ty.
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
VND
Cuối năm

Đầu năm

Thuế giá trị gia tăng

356.403.143

437.198.301

Thuế thu nhập doanh nghiệp

544.908.886

656.325.925

24.926.236

289.785.900

Thuế thu nhập cá nhân
Thuế tài nguyên

29.220.400

Các loại thuế khác
Tổng cộng
5.7.

120.256.500
926.238.265

1.532.787.026

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
VND
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp
Kinh phí công đoàn
Cổ tức phải trả
Các khoản phải trả, phải nộp khác
Tổng cộng

Cuối năm

Đầu năm

0

0

24.770.000

0

7.437.500

7.437.500

401.359.500

11.396.048.850

433.567.000

11.403.486.350

Cuối năm

Đầu năm

Các khoản phải trả khác được chi tiết như sau

Thu tiền đặt cọc bán tài sản
Công ty TNHH Phan Đình

3.396.546.850

Vay mượn cá nhân tạm thời

6.248.390.000

Tiền ký quỹ thế chân lái xe

135.000.000

105.000.000

Phải trả lương Công trình

130.700.000

573.000.000

Phải trả vốn Nhà nước

50.750.000

50.750.000

Nhiên liệu tạm giữ

77.472.000

77.472.000

Tổng cộng
5.8.

944.890.000

401.359.500

11.396.048.850

Dự phòng phải trả ngắn hạn
Là khoản dự phòng bào hành công trình của Công ty.

7


5.8.1.

Biến động của Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư
Thặng dư
chủ sở hữu
vốn cổ phần

Số dư
đầu năm trước

Các quỹ khác Lợi nhuận chưa
phân phối

20.000.000.000 14.131.963.290 42.364.898.639

Cộng

9.036.062.179

85.532.924.108

Lợi nhuận trong năm
20.374.425.793
Trích lập các quỹ
4.036.062.179 4.036.062.179
Chia cổ tức
(10.000.000.000)
Số dư
đầu năm nay
20.000.000.000 14.131.963.290 46.400.960.818 15.374.425.793
Lợi nhuận trong năm
12.609.949.928
Trích lập các quỹ
10.200.000.000 (10.374.425.793)
Vốn góp trong 16.000.000.000 6.940.744.890
năm :
Chia cổ tức
(5.000.000.000)
Số dư cuối
36.000.000.000 21.072.708.180 56.600.960.818 12.609.949.928
năm nay

20.374.425.793
(10.000.000.000)

95.907.349.901
12.609.949.928
(174.425.793)
22.940.744.890
(5.000.000.000)
126.283.618.926

Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu
VND
Cuối kỳ

Đầu năm

-

-

36.000.000.000

20.000.000.000

36.000.000.000

20.000.000.000

Kỳ này

Kỳ trước

Số lượng cổ phần phổ thông đăng ký phát hành

3.600.000

2.000.000

Số lượng cổ phần phổ thông đã bán ra

3.600.000

2.000.000

-

-

3.600.000

2.000.000

Vốn góp của Nhà nước
Vốn góp của các đối tượng khác
Tổng cộng
5.8.2.

Cổ phần

Số lượng cổ phần phổ thông được mua lại
Số lượng cổ phần phổ thông đang lưu hành
5.8.3.

 Mệnh giá cổ phần đang lưu hành: 10.000 VND/ cổ phần
Lãi cơ bản trên cổ phần
VND
Kỳ này

Kỳ trước

Lãi sau thuế của các cổ đông của công ty

1.980.761.820

4.467.161.924

Số cổ phần lưu hành bình quân trong quý

3.070.000

2.000.000

645

2.234

Lãi cơ bản trên cổ phần (EPS)
6.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH
DOANH

8

6.1.

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
VND
Doanh thu thi công công trình thủy lợi
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần

6.2.

Kỳ này

Kỳ trước

29.863.424.438

30.069.373.545

545.453

5.981.785

29.863.969.891

30.075.355.330

Giá vốn hàng bán
VND

Giá vốn hoạt động thi công thủy lợi
Giá vốn dịch vụ đã cung cấp
Giá vốn tồn kho chưa thực hiện
Cộng

6.3.

Kỳ này

Kỳ trước

25.792.244.737

22.598.858.560

600.000

5.295.000

12.955.463.192

16.765.107.869

38.748.307.929

39.369.261.429

Doanh thu hoạt động tài chính
VND
Lãi tiền gửi, tiền cho vay

Kỳ này

Kỳ trước

40.707.535

10.985.220

40.707.535

10.985.220

Cổ tức lợi nhuận được chia
Tổng cộng
6.4.

Chi phí tài chính
VND
Chi phí lãi vay
Chi phí tài chính khác
Tổng cộng

6.5.

Kỳ này

Kỳ trước

54.455.466

187.133.190

5.510.006

5.520.006

59.965.472

192.653.196

Chi phí quản lý doanh nghiệp
VND
Chi phí nhân viên
Chi phí nguyên vật liệu
Chi phí khấu hao

Kỳ này

Kỳ trước

1.277.440.600

1.288.640.000

22.150.000

0

269.084.400

228.671.796

910.886.176

350.879143

2.479.561.176

1.868.190.939

Chi phí dịch vụ mua ngoài
Chi phí bằng tiền khác
Tổng cộng

9


6.6.

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế TNDN tính trên thu nhập chịu thuế năm
hiện hành

Kỳ này

Kỳ trước

558.676.410

1.404.336.283

558.676.410

1.404.336.283

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phí thuế TNDN phải nộp trong kỳ
7.

THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN

Thù lao Hội đồng quản trị và thu nhập của Ban Tổng Giám đốc:
VND
Kỳ này

Kỳ trước

Thù lao Hội đồng quản trị

120.000.000

120.000.000

Thu nhập Tổng Giám đốc

112.500.000

112.500.000

232.500.000

232.500.000

Tổng cộng
8.

9.

10.

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH
Không có các sự kiện quan trọng xảy ra sau ngày kết thúc năm tài chính đến ngày phát hành báo
cáo tài chính hợp nhất.
CÁC THÔNG TIN THUYẾT MINH KHÁC
Hội đồng quản trị Công ty đã trình Đại hội đồng Cổ đông họp ngày 05 tháng 04 năm 2015 phương
án phát hành tăng vốn điều lệ từ 20 tỷ đồng lên 36 tỷ đồng. Kết quả thông qua với tỉ lệ biểu quyết
nhất trí là 100% cố phần dự họp biểu quyết.
Uỷ Ban chứng khoán nhà nước đã cấp Giấy chứng nhận Đăng ký chào bán và phát hành cổ phiếu
ra công chúng Sô : 32/GCN-UBCK ngày 09 tháng 06 năm 2015 với tổng giá trị chào bán và phát
hành theo mệnh giá là 16.000.000.000 đ (Mười sáu tỷ đồng chẵn).
PHÊ DUYỆT PHÁT HÀNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Báo cáo tài chính hợp nhất cho Quý 3 năm tài chính 2015 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm
2015 được Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt và phát hành vào ngày 26 tháng 10 năm 2015.
Lâm Đồng, ngày 26 tháng 10 năm 2015
NGƯỜI LẬP BIỂU

KẾ TOÁN TRƯỞNG

TỔNG GIÁM ĐỐC

NGUYỄN NGỌC DŨNG

HẦU VĂN TUẤN

LÊ ĐÌNH HIỂN

10


CÔNG TY CỔ PHẦN ĐT & XD
THỦY LI LÂM ĐỒNG

Số: 212 / CBTT-LHC
“V/v Công bố thông tin Báo
Cáo tài chính quý 3 năm 2015
- Công ty mẹ”

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc


Lâm Đồng, ngày 02 tháng 11 năm 2015

Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
- Sở Giao dòch Chứng khoán Hà Nội
1. Tên Công ty: CTCP Đầu tư và Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng
2. Mã chứng khoán: LHC
3. Đòa chỉ trụ sở chính: Số 68 Hai Bà Trưng, TP Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng
4. Điện thoại: 063 3821854

Fax: 063 3832542
5. Người thực hiện công bố thông tin: Hầu Văn Tuấn
6. Nội dung của thông tin công bố:
6.1 Báo cáo tài chính quý 3 năm 2015 của Công ty mẹ được lập ngày 26/10/2015, bao
gồm: BCĐKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC.
6.2 Nội dung giải trình chênh lệch 10% LNST so với cùng kỳ năm 2014: LNST giảm
55,7% so với cùng kỳ năm 2014 vì các lý do sau:
+ 9 tháng đầu năm 2015 đầu tư 22,8 tỷ tài sản cố đònh, Công ty áp dụng khấu hao
nhanh nên khấu hao quý 3 năm 2015 tăng so với cùng kỳ.
+ Khoản giảm trừ doanh thu 1,2 tỷ đồng do Thanh tra, kiểm toán giảm trừ giá trò
thi công các Dự án đã ghi nhận doanh thu từ các năm trước.
+ Một số Dự án đã thi công hoàn thành nhưng giá trò bù giá chưa được phê duyệt
nên chưa ghi nhận doanh thu trong kỳ.
7. Đòa chỉ Website đăng tải toàn bộ báo cáo tài chính: www.LHC.com.vn
Chúng tôi xin cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự thật và hoàn
toàn chòu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung thông tin công bố.
Nơi nhận:

NGƯỜI THỰC HIỆN CBTT

- Như trên
- Lưu.

Hầu Văn Tuấn


CÔNG TY CỔ PHẦN ĐT & XD
THỦY LI LÂM ĐỒNG

Số: 212 / CBTT-LHC

“V/v Công bố thông tin Báo
Cáo tài chính quý 3 năm 2015
- Công ty mẹ”

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc


Lâm Đồng, ngày 02 tháng 11 năm 2015

Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
- Sở Giao dòch Chứng khoán Hà Nội
1. Tên Công ty: CTCP Đầu tư và Xây dựng Thủy lợi Lâm Đồng
2. Mã chứng khoán: LHC
3. Đòa chỉ trụ sở chính: Số 68 Hai Bà Trưng, TP Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng
4. Điện thoại: 063 3821854
Fax: 063 3832542
5. Người thực hiện công bố thông tin: Hầu Văn Tuấn
6. Nội dung của thông tin công bố:
6.1 Báo cáo tài chính quý 3 năm 2015 của Công ty mẹ được lập ngày 26/10/2015, bao
gồm: BCĐKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC.
6.2 Nội dung giải trình chênh lệch 10% LNST so với cùng kỳ năm 2014: LNST giảm
55,7% so với cùng kỳ năm 2014 vì các lý do sau:
+ 9 tháng đầu năm 2015 đầu tư 22,8 tỷ tài sản cố đònh, Công ty áp dụng khấu hao
nhanh nên khấu hao quý 3 năm 2015 tăng so với cùng kỳ.
+ Khoản giảm trừ doanh thu 1,2 tỷ đồng do Thanh tra, kiểm toán giảm trừ giá trò
thi công các Dự án đã ghi nhận doanh thu từ các năm trước.
+ Một số Dự án đã thi công hoàn thành nhưng giá trò bù giá chưa được phê duyệt
nên chưa ghi nhận doanh thu trong kỳ.
7. Đòa chỉ Website đăng tải toàn bộ báo cáo tài chính: www.LHC.com.vn

Chúng tôi xin cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự thật và hoàn
toàn chòu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung thông tin công bố.
Nơi nhận:

NGƯỜI THỰC HIỆN CBTT

- Như trên
- Lưu.

Hầu Văn Tuấn