Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần Dược phẩm Dược liệu Pharmedic

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
B ng cân đ i k toán

B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
n v tính: VN
Tài s n
A.TÀI S N NG N H N
I.Ti n và các kho n t ng t ng ti n
1.Ti n
2.Các kho n t ng đ ng ti n
II.Các kho n u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2.D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III.Các kho n ph i thu ng n h n
1.Ph i thu c a khách hàng
2.Tr tr c cho ng i bán
5.Các kho n ph i thu khác
6.D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV.Hàng t n kho
1.Hàng t n kho
2.D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác

1.Chi phí tr tr c ng n h n
2.Thu GTGT đ c kh u tr
3.Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
5.Tài s n ng n h n khác
B.TÀI S N DÀI H N
I.Các kho n ph i thu dài h n
II.Tài s n c
nh
1.Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3.Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4.Chi phí xây d ng c b n d dang
III.B t ng s n u t
IV.Các kho n u t tài chính dài h n
3. u t dài h n khác
4.D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V.Tài s n dài h n khác
1.Chi phí tr tr c dài h n
2.Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3.Tài s n dài h n khác
T NG C NG TÀI S N

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh báo cáo tài chính

Mã s

100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
220
221
222
223
227
228
229
230

240
250
258
259
260
261
262
268
270

Thuy t
minh
V.1

V.2
V.3
V.4

V.5

V.6

V.7

V.8

V.9

V.10

V.11

S cu i k
113,745,575,936
28,232,155,805
4,732,155,805
23,500,000,000
23,435,827,962
22,036,465,512
1,222,372,514
176,989,936
60,910,981,142
60,910,981,142
1,166,611,027
534,969,864
268,057,699
363,583,464
37,971,961,873
37,380,233,822
33,659,470,928
112,501,501,551
(78,842,030,623)
3,495,164,288
5,585,814,645
(2,090,650,357)
225,598,606
591,728,051
591,728,051
151,717,537,809

S

un m
86,844,093,017
25,391,960,469
6,391,960,469
19,000,000,000
21,116,731,159
18,711,078,552
2,384,707,862
20,944,745
39,207,168,543
39,207,168,543
1,128,232,846
440,355,136
347,225,060
81,050,400
259,602,250
37,527,174,305
37,527,174,305
33,272,350,045
105,699,175,052
(72,426,825,007)
3,781,952,926
5,585,814,645
(1,803,861,719)
472,871,334
124,371,267,322

1

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
B ng cân đ i k toán
NGU N V N

Mã s

A.N PH I TR
I.N ng n h n
1.Vay và n ng n h n
2.Ph i tr cho ng i bán
3.Ng i mua tr ti n tr c
4.Thu và các kho n ph i n p Nhà n
5.Ph i tr ng i lao đ ng
6.Chi phí ph i tr
9.Các kho n ph i tr , ph i n p khác
11.Qu khen th ng, phúc l i
II.N dài h n
6.D phòng tr c p m t vi c làm
7.D phòng ph i tr dài h n
B.V N CH S H U
I.Ngu n v n qu
1.V n đ u t c a ch s h u
2.Th ng d v n c ph n

4.C phi u qu
6.Chênh l ch t giá h i đoái
7.Qu đ u t phát tri n
8.Qu d phòng tài chính
10.L i nhu n ch a phân ph i
II.Ngu n kinh phí, qu khác

300
310
311
312
313
314
315
316
319
323
330
336
337
400
410
411
412
414
416
417
418
420
430

c

T NG C NG NGU N V N

Thuy t
minh

Ch tiêu

Ng

i l p bi u

ng th Hu

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh báo cáo tài chính

124,371,267,322
-

V.17

Thuy t
minh

4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i

Dollar M (USD)
Euro (EUR)
6. D toán chi s nghi p, d án

un m

151,717,537,809
I K TOÁN

PL

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

S

19,139,749,550
19,139,749,550
4,697,189,674
3,388,516,125
6,756,171,718
1,811,314,065
2,486,557,968
105,231,517,772
105,231,517,772
64,816,340,000
913,497,000
(93,405,000)
(16,985,687)
13,901,882,828
4,888,314,375

20,821,874,256
-

V.16

-

S cu i k
30,072,115,386
30,012,334,567
5,620,282,294
280,651,416
5,985,032,608
13,217,061,682
2,710,379,042
2,198,927,525
59,780,819
59,780,819
121,645,422,423
121,645,422,423
64,816,340,000
913,497,000
(93,405,000)
20,112,151,062
6,440,881,433
29,455,957,928
-

V.12
V.13

V.14

440

n v tính: VN

S cu i k

S

422,332,257
13,013.24
878.86
-

un m
422,332,257
423.67
509.67
-

K Toán Tr

ng

TP. HCM, ngày 19 tháng 01 n m 2012
T ng Giám c

Cao T n T

c

Mai th Bé

2


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Theo k báo cáo Quý k t thúc ngày 31/12/2011

BÁO CÁO K T Qu HO T

NG KINH DOANH

Quý IV n m 2011

CH TIÊU
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10=01-02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí t ho t đ ng đ u t tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng

9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh (30=20+21-24-25)
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14.T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (60=50 - 51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u (*)

Ng

i l p bi u

ng th Hu

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh báo cáo tài chính

Mã Thuy t
s
minh
01
02
10
11
20
21

22
23
24
25
30
31
32
40
50
51
52
60
70

VI.1
VI.1
VI.1
VI.2
VI.3
VI.4
VI.5
VI.6
VI.7
VI.8

VI.9
VI.10
VI.11

L yk t

Quý IV
N m nay
76,913,986,489
70,456,210
76,843,530,279
47,159,348,603
29,684,181,676
864,291,806
(11,176,745)
8,517,701,324
7,655,641,822
14,386,307,081
75,544,068
(124,961,545)
200,505,613
14,586,812,694
3,531,828,174
11,054,984,520
1,707

N m tr c
62,948,868,427
39,150,721
62,909,717,706
39,841,011,591
23,068,706,115
501,137,799
28,465
6,040,378,386

5,834,066,176
11,695,370,887
302,176,134
107,740,613
194,435,521
11,889,806,408
2,985,164,102
8,904,642,305
1,375

un m

n v tính: VN
n cu i quý này

N m nay
264,087,221,690
281,549,421
263,805,672,269
162,528,683,145
101,276,989,124
2,820,339,321
10,796,260
28,143,106,909
24,947,312,676
50,996,112,600
853,145,535
263,270,592
589,874,943
51,585,987,543

12,904,547,886
38,681,439,657
5,974

N m tr c
224,184,501,237
311,499,687
223,873,001,550
139,885,713,130
83,987,288,420
952,372,693
94,679,273
25,608,829
22,694,430,713
21,055,197,249
41,095,353,878
1,181,484,949
630,566,870
550,918,079
41,646,271,957
10,415,379,489
31,230,892,468
4,823

K Toán Tr

ng

TP. HCM, ngày 19 tháng 01 n m 2012
T ng Giám c

Cao T n T

c

Mai th Bé

5


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Quý IV n m 2011
(Theo ph ng pháp gián ti p)
n v tính: VN
Mã s

CH TIÊU
I. L u chuy n ti n t ho t ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n :
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n

Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
3.
L i nhu n t ho t ng kinh doanh tr c thay

01

iv nl u

ng

T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n Chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t ng u t
1.
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t ng u t
III. L u chuy n ti n t ho t ng tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng
ng ti n u k
nh h ng c a chênh l ch t giá h i đoái quy đ i ngo i t

Ng

ng

ng ti n cu i k

i l p bi u

ng th Hu

Báo cáo này ph i đ

c đ c cùng v i B n thuy t minh báo cáo tài chính

K toán tr

Cao T n T

L yk t

un m

N m

n cu i quý này
N m tr

c

51,585,987,543
5,367,499,588
8,034,760,366
(2,667,260,778)
-

41,646,271,957
7,692,553,435
8,428,042,491
(761,097,885)
25,608,829

08
9
10

56,953,487,131
(2,319,096,803)
(21,703,812,599)

49,338,825,392
(892,561,102)
(4,923,833,068)

11
12
13
14
15
16

20

(2,472,737,668)
(94,614,728)
(10,494,025,739)
2,786,000
19,871,985,594

(1,440,101,716)
(301,796,514)
(25,608,829)
(8,860,206,901)
80,000,000
(47,778,000)
32,926,939,262

21
22
27
30

(7,348,915,421)
435,916,364
2,667,260,778
(4,245,738,279)

(12,767,368,758)
795,181,819
761,097,885
(11,211,089,054)

36
40
50
60
61
70

(12,783,654,147)
(12,783,654,147)
2,842,593,168
25,391,960,469
(2,397,832)
28,232,155,805

(9,051,627,045)
(9,051,627,045)
12,664,223,163
12,725,479,311
2,257,995
25,391,960,469

02
03
04
05
06

T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho

T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu nh p
doanh nghi p ph i n p)

Ti n và t

Thuy t
minh

V.8&V.9

ng

TP. HCM, ngày 19 tháng 01 n m 2012
T ng Giám c

c

Mai th Bé

7


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV n m 2011
I.

C I M HO T

NG C A CÔNG TY

1. Hình th c s h u v n

: Công ty c ph n

2. L nh v c kinh doanh

: S n xu t - kinh doanh

3. Ngành ngh kinh doanh

:
S n xu t kinh doanh d c ph m, d c li u, m ph m, v t t , y t và các s n ph m khác thu c
ngành y t . Liên doanh, liên k t v i t ch c và cá nhân trong và ngoài n c. Gia công ch bi n
m t s nguyên li u ph li u ( ch y u t d c li u đ s n xu t m t s m t hàng có tính cách
truy n th ng). In và ép bao bì b ng nh a, nhôm, gi y. S n xu t , mua bán hóa ch t (tr hóa ch t có
tính đ c h i m nh), ch ph m di t côn trùng - di t khu n dùng trong l nh v c gia d ng và y t (không
s n xu t t i tr s )./.

II. NIÊN

K TOÁN,

N V TI N T S

D NG TRONG K TOÁN

1. Niên
k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong k toán:
n v ti n t s d ng trong k toán là ng Vi t Nam (VN ).

2.

III. CHU N M C VÀ CH
1. Ch

K TOÁN ÁP D NG

k toán áp d ng:

Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 23 tháng 3 n m 2006 c a B
Tr ng B Tài chính và các Thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán c a B Tài chính.
2. Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch

k toán:

Ban T ng Giám c đ m b o đã tuân th đ y đ yêu c u c a các Chu n m c và Ch đ k toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành
trong vi c l p Báo cáo tài chính gi a niên đ .
3. Hình th c k toán áp d ng :
Công ty s d ng hình th c k toán trên máy vi tính
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

1. C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c trình bày theo nguyên t c giá g c.
2. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t

ng

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các kho n đ u t ng n h n có th i
h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d dàng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh không có
nhi u r i ro trong vi c chuy n đ i.
3. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí gia công và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho tr ng thái hi n t i.
Giá g c hàng t n kho đ

c tính theo ph

ng pháp bình quân gia quy n và đ

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

c h ch toán theo ph

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

9

CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c ghi nh n khi giá g c l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá tr thu n có th th c
hi n đ c là giá bán
c tính c a hàng t n kho tr chi phí
c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí
c tính c n thi t cho vi c
tiêu th chúng.
4. Các kho n ph i thu th
Các kho n ph i thu th

ng m i và ph i thu khác
ng m i và ph i thu khác đ

D phòng ph i thu khó đòi đ

c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .

c l p cho t ng kho n n c n c vào đánh giá c th v kh n ng thu h i c a t ng kho n n .

5. Ghi nh n và kh u hao tài s n c

nh

Tài s n c đ nh đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh bao g m toàn b các chi phí mà Công ty
ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng, Các chi phí phát sinh sau ghi
nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s
d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Khi tài s n c đ nh đ c bán ho c thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ
thanh lý đ u đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .

c xóa s và b t k kho n lãi l nào phát sinh do vi c

Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
Th i gian h u d ng
c tính c a các nhóm tài s n c đ nh nh sau :
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Thi t b , ph ng ti n v n t i
Thi t b d ng c qu n lý
Quy n s d ng đ t
Ph n m m máy vi tính
Tài s n c đ nh khác
6. Nguyên t c ghi nh n các kho n u t tài chính
Các kho n đ u t ch ng khoán, đ u t ng n h n, dài h n khác : đ
7. Nguyên t c ghi nh n các kho n chi phí tr tr

c tính phù h p v i h

05 - 30 n
06 - 10 n
06 - 10 n
03 - 08 n

50 n
03 - 05 n
05 - 08 n

ng d n t i

m
m
m
m
m
m
m

c ghi nh n theo giá g c.

c

Chi phí có liên quan đ n nhi u k đ c ghi nh n t i th i đi m có b ng ch ng ch c ch n v s phát sinh chi phí không k đã chi hay
ch a chi ti n và đ c đánh giá m t cách chính xác và đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và trung th c và đ c phân b vào các k
k toán liên quan.
8. Nguyên t c ghi nh n các kho n chi phí ph i tr
Chi phí đ c ghi nh n t i th i đi m có b ng ch ng ch c ch n v s phát sinh chi phí không k đã chi hay ch a chi và đ
m t cách chính xác và đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và trung th c.

c đánh giá

9. Trích l p qu d phòng tr c p m t vi c làm và qu tr c p th t nghi p
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ
tr c ngày 01 tháng 01 n m 2009. M c trích qu d

h ch toán vào chi phí theo h ng d n t i Thông t
phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr tr
toán vào chi phí.
10. Nguyên t c chuy n

chi tr tr c p thôi vi c cho ng i lao đ ng có th i gian làm vi c t i Công ty t
phòng tr c p m t vi c làm là 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và
82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 8 n m 2003 c a B Tài chính. Tr ng h p qu d
c p cho ng i lao đ ng thôi vi c trong n m thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch

i ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ
Chênh l ch t giá phát sinh trong k đ

c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v .
c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

10


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính

Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i n m tài chính đ c ghi nh n vào tài kho n
chênh l ch t giá cu i k theo Thông t 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
12/31/2010
18,932 VN /USD
T giá s d ng đ qui đ i t i th i đi m ngày :
12/31/2011
20,490 VN /USD
11. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u : là s v n th c góp c a ch s h u;
Th ng d v n : là s chênh l ch gi a m nh giá và giá bán c a c phi u m i ho c giá tái phát hành c phi u qu .
Các qu đ c trích l p và s d ng theo i u l Công ty và quy t đ nh c a i h i đ ng c đông.
- Qu đ u t phát tri n :

18%

- Qu d tr tài chính :
- Qu khen th
- Qu th
12. C t c
C t cđ

5%

ng phúc l i :

22%

ng Ban qu n lý, đi u hành Cty

5%

c ghi nh n là kho n n ph i tr trong k theo m c c t c đ

c công b .

13. Nguyên t c ghi nh n doanh thu :
Doanh thu bán hàng hoá, thành ph m đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u hàng hóa đ
giao cho ng i mua đ ng th i Công ty có đ c s đ m b o nh n đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng.
Doanh thu ho t đ ng tài chính là lãi ti n g i và đ

c chuy n

c Công ty ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k .

14. Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn
l i. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh trên c s thu nh p tính thu và thu su t thu thu nh p doanh
nghi p trong n m hi n hành. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s chênh l ch gi a s thu thu nh p
hoãn l i n m nay v i s thu thu nh p hoãn l i các n m tr c và thu su t thu thu nh p doanh nghi p hi n hành. Chi phí thu thu
nh p doanh nghi p hi n hành và chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i không bù tr .
Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% trên thu nh p ch u thu .
V. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
1. Ti n và các kho n t

ng

I K TOÁN

ng ti n

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Trong đó : Ti n g i USD
Ti n g i EURO
Các kho n t ng đ ng ti n
(Ti n g i có k h n t 3 tháng tr xu ng)
C ng

-

S cu i k
2,943,646,500
1,788,509,305
13,013.24
878.86
23,500,000,000
23,500,000,000

S

un m
1,857,593,459
4,534,367,010
423.67
509.67
19,000,000,000
19,000,000,000

28,232,155,805

25,391,960,469

S cu i k

S

21,961,454,037

18,710,088,552

2. Các kho n ph i thu khách hàng
Ph i thu khách hàng ti n bán s n ph m
Ph i thu khách hàng nh

ng nguyên li u

C ng

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

un m

75,011,475

990,000

22,036,465,512

18,711,078,552

11


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
3. Các kho n tr tr
ng tr
ng tr
ng tr
C ng

c cho ng

i bán
S

-

S cu i k
604,140,708
127,405,896
490,825,910
1,222,372,514

un m

752,775,114
1,221,117,240
410,815,508
2,384,707,862

S

un m

-

S cu i k
56,739,936
120,250,000
176,989,936

-

S cu i k
35,392,484,715
3,416,986,702
21,813,687,237
287,822,488
60,910,981,142

S
un m
19,910,776,493
7,135,986,323
12,042,694,738

117,710,989
39,207,168,543

c nh p nguyên li u cho s n xu t
c mua máy móc thi t b cho s n xu t
c cho ho t đ ng khác

4. Các kho n ph i thu ng n h n khác
V t t cho m n
Thu thu nh p cá nhân ch a thu
Ti n hàng thu h CTY TNHH SAGOPHA, ch a thu
c lãi ti n g i k h n d i 3 tháng, tính t ngày g i đ n 31/12/2011
C ng

20,944,745
20,944,745

5. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
C ng

6. Chi phí tr tr

c ng n h n

S đ un m

T ng trong n m
Gi m trong n m
S cu i k

-

7. Thu và các kho n ph i thu Nhà n

N m nay
440,355,136
3,197,316,394
3,102,701,666
534,969,864

N m tr c
464,029,822
755,355,136
779,029,822
440,355,136

c
S cu i k

Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
Ti n thuê đ t n p th a
Thu GTGT hàng nh p kh u
C ng

S

un m

-

81,050,400

-

81,050,400

7. Tài s n ng n h n khác
S cu i k
V t t thi u ki m kê, ch x lý
T m ng mua v t d ng trong Công ty
Ký qu ng n h n
C ng
8. T ng, gi m tài s n c

-

345,680,464
17,903,000
363,583,464

S

un m
238,913,250
20,689,000
259,602,250

nh h u hình
Nhà c a, v t
ki n trúc

Máy móc thi t b

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

Ph

ng ti n v n D ng c qu n lý &
t i
TSC khác

T ng c ng

12


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
Nguyên giá
S
un m

Mua m i
Xây d ng c b n hoàn thành
Thanh lý, nh ng bán
S cu i n m

25,863,355,820
1,559,576,589
27,422,932,409

64,891,374,928
4,841,873,181
177,225,524
69,556,022,585

11,723,898,194
1,612,160,728
1,041,771,835
12,294,287,087

3,220,546,110
129,230,000
121,516,640
3,228,259,470

Trong đó,
Tài s n c đ nh đã kh u hao h t nh ng còn s d ng

105,699,175,052
6,583,263,909
1,559,576,589

1,340,513,999
112,501,501,551
49,919,719,449

Giá tr hao mòn
Nhà c a, v t
ki n trúc

Máy móc thi t b

Ph

ng ti n v n D ng c qu n lý &
t i
TSC khác

T ng c ng

S
un m
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh ng bán
S cu i n m

13,643,361,047
1,235,813,029
14,879,174,076

47,884,225,347
5,220,685,540

177,225,524
52,927,685,363

8,361,197,931
1,004,454,170
1,034,023,948
8,331,628,153

2,538,040,682
287,018,989
121,516,640
2,703,543,031

72,426,825,007
7,747,971,728
1,332,766,112
78,842,030,623

Giá tr còn l i
S
un m
S cu i n m

12,219,994,773
12,543,758,333

17,007,149,581
16,628,337,222

3,362,700,263

3,962,658,934

682,505,428
524,716,439

33,272,350,045
33,659,470,928

9. T ng, gi m tài s n c

nh vô hình
Quy n s d ng
t

Nguyên giá
S
un m
Mua trong k
Gi m trong k
S cu i n m
Giá tr hao mòn
S
un m
Kh u hao trong k
Gi m trong k
S cu i n m
Giá tr còn l i
S
un m
S cu i n m

ph n m m máy
tính

TSC vô hình khác

T ng c ng

2,916,105,767
2,916,105,767

1,411,282,678
1,411,282,678

1,258,426,200
1,258,426,200

5,585,814,645
5,585,814,645

58,322,115
58,322,115
116,644,230

487,113,404
228,466,523
715,579,927

1,258,426,200
1,258,426,200

1,803,861,719
286,788,638
2,090,650,357

2,916,105,767
2,799,461,537

924,169,274
695,702,751

-

3,840,275,041
3,495,164,288

10. Chi phí xây d ng c b n d dang
S cu i k

S

un m

Thi t b , c u hình và b n quy n đ c mã v ch Iscala

225,598,606

225,598,606

V t t s a ch a h th ng x lý không khí t ng k

thu t phân x ng viên b t
C ng

225,598,606

247,272,728
472,871,334

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

13


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
11. Chi phí tr tr
S đ un m

c dài h n

T ng trong n m
Gi m trong n m
S cu i k
12. Ph i tr ng

-

S

-

S cu i k
5,166,467,519
107,294,566
346,520,209
5,620,282,294

S

-

S cu i k
280,651,416
280,651,416

i bán

Mua nguyên v t li u cho s n xu t
Mua máy móc thi t b cho s n xu t
Mua v t d ng khác cho s n xu t
C ng
13. Ng

-

1,417,728,051
826,000,000
591,728,051

i mua tr ti n tr

Khách hàng tr tr
C ng

c

c ti n mua s n ph m

14. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

un m
-

c
S

Thu giá tr gia t ng hàng hoá d ch v bán ra
Thu giá tr gia t ng nguyên li u nh p kh u
Thu nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Thu môn bài
Thu nhà đ t, thuê đ t
Phí, l phí & n p khác

C ng

un m

3,249,535,739
138,579,466
400,920
(81,050,400)
3,307,465,725

S ph i n p
trong k
47,957,857
1,130,131,265
22,155,033
12,904,547,886
1,624,215,807
4,089,240
4,000,000
305,427,660
16,042,524,748

S

ã n p trong k

S cu i k

47,957,857
1,130,131,265

22,155,033
10,494,025,739
1,620,743,031
4,118,280
4,000,000
41,826,660
13,364,957,865

5,660,057,886
142,052,242
371,880
182,550,600
5,985,032,608

15. Chi phí ph i tr
S cu i k
Trích tr
C ng

un m
4,276,261,151
292,450,023
128,478,500
4,697,189,674

c phí th c hi n pano qu ng cáo s n ph m
-

S
-

un m
-

16. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
BHXH, BHYT, BHTN n p th a
Kinh phí công đoàn
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
C t c ph i tr
Ph i tr khác
C ng

-

S cu i k
(45,128,066)
511,500,000
2,234,839,903
9,167,205
2,710,379,042

S

un m
1,027,665
390,119,750
1,420,166,650
1,811,314,065

17 V n ch s h u

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

14


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
B ng

i chi u bi n

ng c a V n ch s h u (Ph l c) :

C phi u
S cu i k
6,481,634
6,481,634
6,481,634

S l ng c phi u đ ng ký phát hành
S l ng c phi u đã phát hành
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đ c mua l i

- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
- C phi u u đãi
M nh giá c phi u đang l u hành (đ ng/1 c phi u)

S

6,240
6,240
6,475,394
6,475,394
10,000

(*) Chi ti t l i nhu n ch a phân ph i g m
S d
un m
T ng t k t qu kinh doanh trong n m nay
Gi m trong n m nay, g m :
- Trích Qu đ u t phát tri n t l i nhu n n m 2010
- Trích Qu d phòng tài chính t l i nhu n n m 2010
- Trích Qu khen th ng, phúc l i t l i nhu n n m 2010
- Trích Qu khen th ng, phúc l i t l i nhu n n m 2011
- Chi tr c t c n m 2010
- T m ng c t c đ t 1 n m 2011
S d cu i k t i ngày 30/09/2011

-

VI THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T

un m
6,481,634
6,481,634
6,481,634
6,240
6,240
6,475,394
6,475,394
10,000

20,821,874,256
38,681,439,657
30,047,355,985
6,210,268,234
1,552,567,058
1,946,193,293
6,740,000,000
7,122,933,400
6,475,394,000
29,455,957,928

NG KINH DOANH

1. Doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
L yk t

u n m n cu i quý báo

cáo
N m nay
N m tr c

T ng doanh thu
- Doanh thu hàng hoá
- Doanh thu thành ph m
Trong đó : Xu t kh u
- Doanh thu cung c p d ch v
Các kho n gi m tr doanh thu
- Hàng bán tr l i
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
- Doanh thu hàng hoá
- Doanh thu thành ph m
Trong đó : Xu t kh u
- Doanh thu cung c p d ch v

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

-

-

264,087,221,690
8,453,979,436
255,633,242,254
4,282,114,330
281,549,421
281,549,421
263,805,672,269

224,184,501,237
5,391,816,900
218,689,618,473
2,284,319,800
103,065,864
311,499,687
311,499,687
223,873,001,550

8,453,979,436
255,351,692,833
4,282,114,330
-

5,391,816,900
218,378,118,786
2,284,319,800
103,065,864

15


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính

2. Giá v n hàng bán
Giá v n hàng hóa đã bán
Giá v n thành ph m đã bán
C ng
3. Doanh thu ho t

N m nay
5,455,642,674
109,913,691,868
162,528,683,145

N m tr c
4,781,379,642
135,104,333,488
139,885,713,130

N m nay
61,922,836
2,667,260,778
90,882,429
273,278
2,820,339,321

N m tr c
186,207,359
716,697,885
5,067,449

ng tài chính

Lãi ti n g i không k h n
Lãi ti n g i có k h n
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
Lãi đ u t trái phi u
Chi t kh u thanh toán
C ng

-

4. Chi phí tài chính
2,671,110
8,125,150
10,796,260

N m tr c
25,608,829
69,070,444
94,679,273

N m nay
15,595,262,290
13,897,541,407
1,123,064,673
574,656,210
1,176,846,048
504,926,856
1,647,218,582
9,218,853,133
28,143,106,909

N m tr c
10,857,597,451
9,835,017,535
735,539,048
548,014,868
717,502,971
665,986,932
1,522,777,513
8,930,565,846
22,694,430,713

N m nay
16,738,511,283
14,767,067,650
1,175,193,698
796,249,935
917,528,343
1,196,126,129
333,932,115
1,985,962,851
3,775,251,955
24,947,312,676

N m tr c
14,058,745,008
12,503,862,817
858,716,351
696,165,840
921,629,159

899,286,085
24,745,844
2,673,612,981
2,477,178,172
21,055,197,249

N m nay
Chi phí lãi vay
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
L chênh l ch t giá đã th c hi n
C ng

-

5. Chi phí bán hàng
Chi phí nhân viên
Chi phí ti n l ng
Chí phí KPC , BHXH, BHYT & BHTN
Chí phí n gi a ca
Chi phí nguyên v t li u, công c , d ng c
Chí phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng

44,400,000
952,372,693

6. Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chi phí nhân viên

Chi phí ti n l ng
Chí phí KPC , BHXH, BHYT & BHTN
Chí phí n gi a ca
Chi phí nguyên v t li u, công c d ng c qu n lý
Chí phí kh u hao tài s n c đ nh
Thu , phí và l phí
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng
7. Thu nh p khác

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

16


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
Thu nh ng bán tài s n c đ nh thanh lý
Nh ng bán nguyên ph li u
Bán ph li u
C ng

-

N m nay
435,916,364
289,285,415
174,403,461
853,145,535

N m tr c
795,181,819
350,282,068
36,021,062
1,181,484,949

-

N m nay
7,747,887
255,522,705
263,270,592

N m tr c
97,029,449
300,726,508
232,810,913
630,566,870

N m nay
51,585,987,543

N m tr c
41,646,271,957

32,204,000
-

15,246,000
-

(0)

51,618,191,543
25%
12,904,547,886

41,661,517,957
25%
10,415,379,489

0

N m nay
38,681,439,657

N m tr c
31,230,892,468

8. Chi phí khác
Chi phí thanh lý TSC
Chi phí nh ng bán nguyên ph li u
Chi phí khác
C ng

9. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i
nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p :
- Các kho n đi u ch nh t ng
- Các kho n đi u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu TNDN hi n hành ph i n p
11. Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i
nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m
Lãi c b n trên c phi u ( ng/c phi u)
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m đ
C phi u ph thông đang l u hành đ u n m
nh h ng c a c phi u ph thông mua l i
nh h ng c a c phi u ph thông phát hành
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong n m

-

0

-

38,681,439,657
6,475,394

5,974

31,230,892,468
6,475,394
4,823

6,475,394
6,475,394

6,475,394
6,475,394

N m nay
111,193,644,642
67,692,972,206
58,796,108,810
5,642,361,896
3,254,501,500
4,041,596,880
8,034,760,366

N m tr c
92,425,704,236
55,100,437,919
49,178,857,650
3,089,925,137
2,831,655,132
748,593,725
8,428,042,491

c tính nh sau :

12. Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí ti n l ng
Chí phí BHXH, BHTN, BHYT & KPC
Chí phí n gi a ca
Chi phí công c , d ng c
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

17


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng

11,901,632,325
15,499,452,683
218,364,059,102

10,433,155,027
16,225,275,071
183,361,208,469

VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
N m 2010, trong ph m vi có liên quan, Công ty áp d ng các qui đ nh t i Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a
B Tài chính h ng d n s a đ i, b sung k toán doanh nghi p. M t s ch tiêu trên Báo cáo tài chính n m tr c đã đ c phân lo i
l i cho phù h p v i vi c trình bày Báo cáo tài chính n m nay.
Ngoài ra, ngày 06 tháng 11 n m 2009 B Tài chính đã ban hành Thông t s 21/2009/TT-BTC h ng d n áp d ng chu n m c k toán
qu c t v vi c trình bày Báo cáo tài chính và thuy t minh thông tin đ i v i công c tài chính. Các yêu c u c a Thông t này s đ c
áp d ng trong vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính t n m 2011 tr đi.

Ng

i l p bi u

ng th Hu

K toán tr

Cao T n T

Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i v i Báo cáo tài chính

ng

c

TP. HCM, ngày 19 tháng 01 n m 2012

T ng Giám c

Mai th Bé

18


CÔNG TY C PH N D
C PH M D
C LI U PHARMEDIC
a ch : 367, Nguy n Trãi, P. Nguy n C Trinh, Q.I, TP. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
T ngày 01/01/2011 đ n ngày 31/12/2011
Thuy t minh báo cáo tài chính
Ph l c : B ng

i chi u bi n

ng c a v n ch s h u

V n ut c a
ch s h u
S d
u n m tr c
L i nhu n t ng n m tr c
Gi m trong n m tr c
+ Trích l p các qu
+ Chia c t c
+ Gi m khác
S d cu i n m tr c, s d

u n m nay

64,816,340,000

Th ng d v n c
ph n
913,497,000

64,816,340,000

913,497,000

C phi u qu

(93,405,000)

(93,405,000)

Chênh l ch t
giá h i oái
(ch a th c hi n)

Qu

ut

Qu d phòng
tài chính

6,813,897,555

3,706,983,496

11,384,715,398
31,230,892,468

87,544,482,992
31,230,892,468

19,440,230

7,087,985,273
-

1,181,330,879
-

(8,269,316,152)
(5,960,496,064)
(7,563,921,394)

(5,960,496,064)
(7,544,481,164)

(16,985,687)

13,901,882,828

4,888,314,375

20,821,874,256

105,231,517,772

38,681,439,657

38,681,439,657

Ng

i l p bi u

ng th Hu

6,210,268,234
64,816,340,000
-

913,497,000
K toán tr

Cao T n T

ng

c

(93,405,000)
-

T ng c ng

2,454,543

L i nhu n t ng n m nay
Gi m trong n m nay
+ Trích l p các qu
+ Chia c t c
+ Gi m khác
S d cu i k

L i nhu n ch a
phân ph i (*)

16,985,687
-

20,112,151,062
-

1,552,567,058

(7,762,835,292)
(13,598,327,400)
(13,598,327,400)
(8,686,193,293)
(8,669,207,606)
6,440,881,433
29,455,957,928
121,645,422,423

TP. HCM, ngày 19 tháng 01 n m 2012
T ng giám c

DS. Mai Th Bé


CÔNG TY CP D
C PH M D
PHARMEDIC

C LI U

C NG HÒA XÃ H I CH NGH A VI T NAM
c l p - T do - H nh phúc
TP. HCM, ngày 19 tháng 01 n m 2012

S
173/PMC-TCKT
V/v : Gi i trình v k t qu SXKD
gi a hai k báo cáo bi n đ ng trên 10%

Kính g i : - Y BAN CH NG KHOÁN NHÀ N
C
- S GIAO D CH CH NG KHOÁN HÀ N I
C n c Ph n IV, kho n 1, m c 1.2.2 c a Thông t 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài
chính v vi c "H ng d n v vi c công b thông tin trên th tr ng ch ng khoán", c n c k t qu ho t đ ng
s n xu t kinh doanh Quý 4 n m 2011 so Quý 4 n m 2010; Công ty C ph n D c ph m D c li u
PHARMEDIC gi i trình nguyên nhân s bi n đ ng KQKD trên 10% gi a hai k báo cáo nh sau :
Trong Quý 4 n m 2011 tình hình giá v t t , nguyên v t li u cho s n xu t d c ph m v n ch
n đ nh, đ đ y m nh s n xu t Công ty đã có các chính sách rà soát vi c s d ng v n hi n có nh m h

v n vay các t ch c tín d ng, đ ng th i th c hi n chính sách t ng th ph n thông qua công tác ti p th
cáo th ng xuyên, h tr th tr ng đ t hi u qu , do đó l i nhu n Quý 4 n m 2011 đ ã t ng so cùng k
tr c.
Trân tr ng kinh chào.
T NG GIÁM
( ã ký)

Mai Th Bé
N i nh n :
- Nh trên
- L u : VT, TCKT

C

ađ c
n ch
qu ng
n m