Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Nhiệt điện Phả Lại
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (5.52 MB, 30 trang )
Deloitte.
LONG TY CO PH.AN NHIET DIEN PHA LAI
(Thdnh lap tai nudc C¢ng hda xä hoi chu nghia Viet Nam)
BAO CA.O TAI CHINH HOP NHAT
HA HUOC SOAT XET
Cho ky hot dong tir ngay 01 thing 01 nam 2014
den ngiy 30 thing 6 nim 2014
4.21
CONG TY CO PHAN NHI*T DI€N PHA LJ
Phumg Phi Lai, thj xA Chi Linh
Tinh Hãi Dtrcmg, CHXI-!CN Vit Nam
MUC LUC
NO! DUNG
TRANG
BAO CÁO CUA BAN GL&M DOC
BAO CÁO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT
BANG CAN DOl KE MAN HOP NHAT
3-4
BAO CÁO KET QUA BOAT DONG KIM-I DOANH HOP NHAT
5
BAO CÁO LUt CHUYEN TIN TE HOP NHAT
6
THUYET MINH BAO CÁO TM CHIN}I HOP NHAT
7-28
CONG TY CO PHAN NHIT BJN PHA L1
PhuOng Phó Lai, thi xọ Chi Linh
Tinh Hói Ducmg, CHXHCN Viet Nam
BAO CO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giỏm d6c Cong ty c6 ph.n Nliiet din Ph Lai (g9i tt l "Cong ty") d6 trInh bỏo cỏo nay cỹng vi bỏo cỏo ti
chinh hop nht cOa Cong ty cho kS' hoat dng tir ngy 01 thỏng 01 nọni 2014 dn ngy 30 thỏng 6 nọm 2014.
HQI BONG QUAN TR! VA BAN GIAM DOC
Cỏc thnh viờn cUa Hi d6ng Quan tri v Ban Giỏin dục Cong ty dọ diu hõnh Cong ty trong k' v dn ngy lp bỏo
cỏo nay gụm:
HễI &ng Ouón tn
-
Ong Phain Kim Lam
Ong Nguyn Viờt Ha
Ong Trn Van Dir
Ong Pham Van Thu
BA Nguyn Thi Mai Thanh
-
ChiX tich
Thónh viờn
Thnh viờn
Thnh viộn
Thnh viờn
Ban Giỏm dc
Ong Pham Van Thu
Ong Nguyn Van Thanh
Ong Nguyn Van Thỹy
Ong Nguyn Van Quyen
Tang Giỏm d6c
Phú Tong Giỏm doe min nhim ngy 01 thang 7 nọm 2014)
Phú Tong Giỏm dOc
Phú Tong Giỏm d6c (bo nhim ngy 30 thỏng 6 nam 2014)
TRACH NH1M CUA BAN GIAM DOC
Ban Giỏm d6c Cong ty cO trỏch nhim lp bỏo cỏo ti chInh hop nh&t phõn ỏnh mt cỏch trung thrc v hỗvp 1' tinh
hInh ti chinh cling nhir kờt qua hot dong kinh doanh v tinh hinh urn chuyn tiờn t8 cỹa Cong ty trong ks', phti hop
vi chun mire k8 toỏn, chộ do k8 toón doanh nghip Vit Nam v cỏc quy dinh phỏp l cO lien quan dn vic lap v
trInh bay bỏo cỏo ti chinh. Trong viec lap cỏc bỏo cỏo ti chInh hcrp nht nay, Ban Giỏm dục diiỗrc yeu cõu phi:
-
Lira chon cỏc chinh sỏch ke4 toỏn thIch hop v ap dung cỏc chinh sỏch do mOt each nhAt quan;
Dira ra cỏc xột doỏn v irc tinh mụt each hop 1 v thOn trong;
Nờu rO cỏc nguyen tc ke toỏn thIch hcrp cO diruc tuón thu hay khOng, cO nhung ap dung sai lch trong yu can
dirỗic cong bú v gii thich trong bỏo cỏo tói chinh hop nht hay khOng;
Lp bỏo cỏo ti chinh hop nhatt trờn ccr s hoat dụng lien tic trlr tru&ng hop khOng the cho rang Cong ty s6 tiởp
tuc hot dOng kinh doanh; v
Thiờt ke va thirc hin he thụng kiờm soỏt ni bụ mOt cỏch hitu hiu cho muc dIch lp v trinh bay bỏo cỏo tai
chinh hop nhỏt hop l nhọm han chộ rai ro Va gian Ian.
Ban Giỏm d6c Cong ty chju trỏch nhim dam bAo rang s6 U toỏn duỗc ghi chộp mt cỏch phu hop dd ph" ỏnh mt
cỏch hop l' tinh hmnh ti chinh elm Cong ty a b& k' thai dim no v dam bo rang bỏo cỏo ti chinh hop nhAt tuõn
thh chuAn mire ke toỏn, chộ dO U toỏn doanh nghip Vit Nam va cỏc quy dnh phỏp l cO lien quan dn vic lp v
trinh bay bỏo cỏo ti chinh. Ban Giỏm d6c cling chu trỏch nhiOm dam bóo an ton cho ti san cha Cong ty v thirc
hin cỏc biờn phỏp thfch hop dờ ngan chn va phỏt hin cỏc hnh vi gian ln vi sai pham khỏc.
Ban Giỏm dc xỏc nhn rang Cong ty cIA tuõn th6 cj ờucu nờu trhn trong vic lp bỏo cỏo ti chinh hop nMt.
cho Ban Giỏm
-
f/ycONGTYN<
CO PHAN \
NHIET BLEW
II
-
I\\-'\PHA LAI,,
Tong GiAm dc
Ngy 27 Lhang 8 nỏm 2014
Ltj(
Deloitte.
So: b
^ Z5
Cong ty TNHH Deloitte Viet Nam
Tng 12A, To nh Viriaconex
34 Lang Ha, Quõn D6ng Da
Ha NOi, Viờt Nam
Tel : +844 6288 3568
Fax: +844 6288 5678
www.deloitte.com/vn
/VNIAHNBC
-
BAO CO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CO TA! CHiNH HqP NHAT
KInh gui:
-
-
-
-
-
-
Chung tOi d thrc hin cOng tc soỏt xột bang can di k6 toỏn hqp nht tai ngy 30 thang 6 nm 2014 cOng vOi bỏo
cỏo kờt qua hoat Ong kinb doanh hap nht, bỏo cỏo km chuyộn tin t hap nMt Cho kS' hot dOng tir ngy 01 thỏng
01 nọrn 2014 den ngy 30 thang 6 nỏm 2014 v thuyet minh bỏo cỏo ti chinh hop nhõt kern theo (g9i Chung l "bỏo
cỏo ti chinh hap nhõt") cUa Cong ty CO ph-an N1iit diờn Phi Li (gpi tt l "Cong ty") &rc lp ngy
thỏng 8
n5rn 2014, tr trang 3 dOn trang 28. Viờc lp v trmnh bay bỏo cỏo tõi chinh hap nhõt nay thuc trỏch nhim cOa Ban
Giỏm dOc Cong ty. Trỏch nhim cOa chOng tOi l dua ra Bỏo cỏo kOt qua cOng tỏc soỏt xởt ye bỏo cỏo WchInh hqp
nMt nay trOn co sõ cOng tỏc soỏt xột cOa chOng tOi.
Ming tOi d thtrc hin cOng tỏc soỏt xột bỏo cỏoti chinh theo Chun mijc kim toỏn Via Nam s 05 910 - COng tỏc
soỏt xởt bỏo cỏo ti chinh. Chuõn mire nay yOu can cOng tỏc soỏt xOt phói lp kO hoch v thurc hin dO cO sir darn
bỏo vira phi rang bỏo cỏo ti chinh khOng chira drng nhthig sai sOt tronC
gm chfi ea l
vic trao d6i vOi nhõn sir cOa Cong ty v ỏp du,rng cỏc thO tuic phõn tIch trOn nhung thụng tin ti chinh; Ong tỏc nay
cung cap mOt rn(xc dO darn bo thp hon cong tỏc kim toỏn. ChOng tụi khOng thirc hin cong vic kim toỏn nOn
cling khOng dtra ra ' kiOn kiOm toỏn.
Nhir trInh bay tai Thuyt mirth s6 26 ph-an thuyt minh bỏo cỏo ti chinh hap nht, tai ngy bỏo cỏo nay, Cong ty
dang thurc hin cỏc thrc hiOn cỏc thO tyc vOi co quan thuO dO xỏc dnh khoõn thuờ thu nhp phi nOp bO sung liOn
quan tOi vic Cong ty CO thO khụng dirc min giỏm thu 50% ỏp dung Cho nọm 2009. ChOng tụi chira thu thõp dtrqc
dy dO cỏc ti lieu cAn thit dd xỏc dnh tong s6 tiAn phi np b6 sung, do do, khụng xỏc djnh ducrc giỏ tr thud thu
nbp doanh nghiOp can thiOt phi diOu chinh vo bỏo cỏo ti chinh hap ithAt cho k' hoat dong tr ngy 01 thỏng 01
narn2ol4denngay3othang6nam2Ol4.
Trờn co sc cOng tỏc soỏt x& cOa chOng tOi, ngoi ttir vAn dA nOu trOn, chCing tOi khOng thAy CO sir kiờn no dA chOng
tOi Cho rang bỏo cỏo ti chinh hap nhAt kOrn theo khOng phn ỏnh trung thrc v hap l, frOn cỏc khIa cnh trQng yOu,
tInh hinhti chinh cOa Ong ty tai ngy 30 thang 6 nm 2014 cling nhir kAt qua hoat Ong kinh doanh v tInh hinh
km chuyờn tiOn t6 Cho k hoat Ong tir ngy 01 thỏng 01 nSni 2014 dEn no 30 thang 6 nóm 2014 phO hap vụi
chuAn mrc ke toỏn, chE dO ko toỏn doanh nghip Via Nam v cỏc quy dnh phỏp ly cO liOn quan dOn vic lp Va
trInb bay bỏo cỏo ti chinh.
KhOng dira them kEt lun ngoi trur, chUng tụi xin hru ' ngithi dpc dEn ThuyEt minh so- 21 phAn thuyEt minh bỏo cỏo
ti chinh hap nhõt. Tai ngy phỏt hnh bỏo cỏo nay, Cong ty v Cong ty Mua ban Din - Ip don Din lirc Via
Naev
'thOa thuOn chInh thirc v m(ic giỏ mua ban din ỏp ding cho nọm 2014. Doanh thu cho k' boat
do
01 nọrn 2014 den ngy 30 thỏng 6 nọrn 2014 dtrc ghi nhn theo don giỏ tm tinh v sO diOu
ch
ỗn)y
Oa thun chinh thft vi Cong ty Mua bn Oin.
(/
c
%JSJf I
kAVL
-
-
I
?/TU NIIIEq',i H1j "N\
UtL
-
Cỏc Co dụng
Hi dng Quin trj v Ban Giỏm dOc
Cong ty CO phón Nhit din Phi Li
J
MJ4
Pham Ho
ail"ffiPb6 Tong Giỏm dOc
Chuing nhõn dọng k hnh nghO kiOm toỏn
s6 0042-2013-001-1
Tiuzy m(it vii dgi din cho
CONG TV TNHH DELOITTE VIET NAM
Ngy2thỏng8 ndm 2014
Ha Núi, CHXHCN Vie! Nam
Phan Ngỗc Anh
KiOm toón viOn
Ching nhn dang k hnh nghO kiOm toỏn
sO 1101-2013-001-1
Ten Deloitte du'c dụng de' chi mụt hoõc nhiOu thnh viờn cOa Deloitte Touche Tohmatsu Limited,
mOt cong ty TNHH cO try sO' ti Anh, v mng lty&i cỏc hang thỏnh vien - m6i thnh viờn l mụt
' cht'c dục lap vO mt php lv'. Vui lụng xem tai website
w.deIoitte.com/about dO biOt them
to
thụng tin chi tiOt vO co cOu phỏp Ii cOa Deloitte Touche Tohmatsu Limited v cỏc hang thnh viờn.
2
CONG TY CO PHAN NHIT DIN PHA LA!
PhLrng Phà Lai, thj xâ Chi Linh
Tinh Hãi Dtrong, CHXHCN Vit Nam
BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT
Cho k' boat dtngtr01 thangOl näm2Ol4
den ngày 30 thang 6 näm 2014
BANG CAN DO! KE TOAN HOP NHAT
Tii ngày 30 tháng 6 nãm 2014
MAU SO B 01-DN/HN
Dan v: VND
TA! sAN
Ma Thuyt
so minh
A. TA! SAN NGAN ELAN
100
(100=110+120+130+140+150)
I. Tin Va các khoãn tirong dirong tiên
1.Tiên
2. Các khoãn tircYng duccng tiên
110
111
112
30/6/2014
31/12/2013
7.468.040.319.140
7.297.705.146.645
4
1.318.529.955.477
26.584.179.774
1.291.945.775.703
1.185.659.130.762
7.359.130.762
1.178.300.000.000
II. Cãc khoãn dãu hr tài chinh ngn ban
1. Dâu tir ngân ban
120 5
121
3.336.851.965.073
3.336.851.965.073
3.753.051.965.073
3.753.051.965.073
III. Các khoãn phãi thu ngn han
1.Phãi thu khách hang
2. Ira tnrâc cho ngrii ban
3. Phãi thu theo tin do ke^ hoach hqp d6ng xay
dirng
4. Các khoãn phai thu khác
5. Dr phàng phãi thu ngan han khO dôi
130
131
132
134
2.112.934.135.784
2.111.232.024.848
4.517.303.433
1.413.056.564.169
1.410.412.054.960
381.295.782
4.136.542.251
44.452.591
(2.859.645.088)
986.3 16.264
(2.85 9.645.088)
IV. Hang ton kho
1.Hàngtônkho
2. Dtr phông giãm giá hang ton kho
140
141
149
691.603.112.784
866.290.964.177
(174.687.851.393)
938.611.841.068
1.114.519.480.403
(175.907.639.335)
V. Tài sin ngãn ban khãc
1.Chi phi trã triràc ngän ban
2. Thue^ và các khoãn khác phai thu Nhà nu6c
3. Tài san ng.n ban khác
150
151
154
158
8.121.150.022
6.188.068
6.395.174.450
1.719.787.504
7.325.645.573
58.998.682
6.664.749.902
601.896.989
B. iAI SAN DAI HAN (200=220+250+260)
200
4.059.923.827.890
4.598.176.719.167
I. Wsan co dinh
1.Tài san Co dinh hUu hInh
- Nguyen giá
- Giátrihao mon liiykA
2. Tài san cô dinh vO hInh
- Nguyen giá
- Giátrihao mOnliykê
3. Chi phi Ay dimg cor ban di dang
220
221
8
222
223
227 9
228
229
230
10
H. Các khoãn dâu hr tài chInh dài ban
1.Du tir vào cong ty lien kêt
2. Du tir dài han khác
3. Du phOng giâm giá dâu ti.r tài chInh dài ban
250
252
258
259
ifi. Täi sin dài ban khác
1. Chi phi trã tnrâc dài ban
260
261
TONG CONG TA! SAN (270=100+200)
270
6
135
139
7
12
13
13
1.871.155.948.593
1.257.349.882.917
1.521.600.532.815
1.179.717.571.991
13.420.149.546.515 13.414.396.028.365
(12.240.431.974.524) (11.892.795.495.550)
15.279.097.773
12.440.875.275
57.787.131.156
57.787.131.156
(42.508.033.383)
(45.346.255.881)
334.276.318.005
65.191.435.651
2.797.244.187.451
1.364.299.339.301
1.555.288.160.491
(122.343.312.341)
2.720.590.118.800
1.287.511.270.650
1.555.288.160.491
(122.209.312.341)
5.329.757.522
5.329.757.522
6.430.651.774
6.430.651.774
11.527.964.147.030 11.895.881.865.812
Cacthuyet mink tic trang 7 den Irang 28 là môt bô phan hop thank cña báo cáo tài chInh hçp nhcft
3
CONG TY CO PHAN NH1T D!N PHA Li
Phuing Phó Lai, thj xó Chi Linh
Tinh Hal Duong, CHXHCN Vit Nam
BAO CO TA! CH1NH HOP NHAT
Cho k' boat dng tỹ 01 thỏng 01 nóm 2014
dn ngy 30 thang 6 nọm 2014
BANG CAN oOi KE TOAN HOP NIJAT (Tip theo)
Tỗii ngay 30 thỏng 6 nm 2014
MAU sO B 01-DN/HN
Don vi: VND
-
-
NGUON VON
MA Thuyt
S6 mrnh
A. NỗIPHAITRA(300=310+330)
300
I. Nor ngnhn
1.Vayvanqngnhan
2.Phóitróngu6ribỏn
3. Ngu?ii mua tró tin tnrc
4. Thus v cỏc khoón phỏi nOp Nh nuOc
5. Phai tróngii&i lao dng
6. Chi phi phõitrõ
7. Cỏc khoón phói trỏ, phói np ngn han khỏc
8. Quy khen thung, phủc Iqi
310
311
312
313
314
315
316
319
323
II. Nor dAi hn
1.VayvAnqdihan
330
334
B. VON CHU SO HU'U (400=410)
30/6/2014
31/12/2013
6.449.072.183.357
6.460.257.568.927
1.393.200.105.904
388.9 13.239.262
222.460.672.067
572.360.485
4.201.350.684
72.896.894.267
408.640.645.716
263.1 79.053.386
32.335.890.037
1.456.077.196.391
370.680.030.132
276.827.885.182
446.877.527
317.548.832.068
105.860.526.231
377.651.660.326
3.348.346.076
3.713.038.849
5.055.872.077.453
5.055.872.077.453
5.004.180.372.536
5.004.180.372.536
400
5.045.241.333.029
5.397.100.318.579
L Von chỹsrhAu
1. Von diờulờ
2. Von khỏccủachUsụhthi
3.0 phi uquy
4.Qu9dutuphỏttrin
5.Quduph6ngtichInh
6. Lqi nhun sau thuE chtra phõn phi
410
411
413
414
417
418
420
5.045.241.333.029
3.262.350.000.000
157.128.522.365
(125.602.728.849)
367.455.968.956
113.679.535.000
1.270.230.035.557
5.397.100.318.579
3.262.350.000.000
157.128.522.365
(125.602.728.849)
272.781.996.456
113.201.049.000
1.717.241.479.607
C. LOl fCH CUA CO BONG THU sO
439
33.650.630.644
38.523.978.306
TONG CONG NGUON VON
(440=300+400+439)
440
14
15
16
17
18
19
19
19
19
19
19
11.527.964.147.030 11.895.881.865.812
CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DO! KE TOAN
1. Nci khú dụi dó xir l'
/7c
*
CO PHA
MET WEN *
PHALAt
Nguyn Quang Huy
Ngirbi lip biờu
Ngy 27 thỏng 8 nm 2014
Lk The Soii
Kờ toỏn trirOng
Pham VAn Thir
Tong GiAm dOc
Cỏc thuyEt minh th' trang 7 din trang 28 l m3t b5 phn hap thnh của bỏo cỏo ti chmnh hap nht
4
107.261.329
-
CONG TY CO PHAN NHIT D1N PHA LI
BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT
Cho k' hoat dng tfr 01 tháng 01 näm 2014
den ngày 30 tháng 6 nm 2014
Phiiông Phã Lai, thj xä Chi Linh
Tinh Hãi Dtrang, CHXHCN Viet Nam
BAO CÁO KET QUA HOT BONG KINH DOANB HM NHAT
Cho Içj' hoat d5ng th ngày 01 lhang 01 nám 2014 den ngày 30 rháng 6 nám 2014
-
MAU SO B 02-DN/HN
Don vi: VND
CHi TIEU
Ma Thuyt Tir ngày 01/01/2014 Tn ngày 01/01/2013
den ugly 30/6/2014 den ngày 30/6/2013
so minh
1.
Doanh thu bin hang vi cung cp dich vu
01
2.
Doanh thu thun ye bàn hang vi cung cp
dich vu (10=01)
10
3.
Giá vn hang ban và dich viii cung cap
11
4.
L9i nhun gp ve^ ban hang vã cung cap
dich vu (20=10-11)
20
5.
Doanh thu hoat dong tài chInh
21
Chi phi tài chinh
- Tron.g do: Chi phi Mi vay
22
23
7.
Chi phi quãn I' doanh nghip
8.
9.
6.
21
4.276.578.489.891
3.645.083.719.226
4.276.578.489.891
3.645.083.719.226
3.953.663.147.815
2.898.183.670.170
322.9 15.342.076
746.900.049.056
24
188.443.593.952
1.069.107.541.447
25
333.654.189.337
74.043.720.442
77.746.111.197
82.599.625.731
25
48.724.977.273
43.255.636.073
Loi nhun thun tr hot dng kinh doanh
(30=20+(21-22)-25)
30
128.979.769.418
1.695.005.843.233
Thu nhâp khác
22
31
17.897.888.518
1.309.187.596
10. Chiphikhác
32
1.012.165.429
1.262.802.807
11. Lçi nhun khác (40=31-32)
40
16.885.723.089
46.384.789
12. LW(L06) trong cong ty lien két
45
35.513.262.001
(12.429.450.123)
13. Tng Içi nhun lit toán truóc thuê
(50=30+40+45)
50
181.378.754.508
1.682.622.777.899
14. Chi phi thue^ thu nhap doanh nghiêp hiên hành
15. Chi phi thue^ thu nhp doanh nghiêp hoãn Iai
51
22.327.057.370
95.955.500.152
52
-
284.306.744.352
16. Li nhuân sau thuê thu nhãp doanh nghip
(60=50-51-52)
60
159.051.697.138
1.302.360.533.395
- Lai nhuân sau thue cOa cO dông thiu s
- Lçi nhun sau thuê cOa Co dông cCa Cong ty
61
62
1.452.610.338
157.599.086.800
2.410.646.431
1.299.949.886.964
26
27
17. Lãi Co bàn trén co phiu
4.086
1.13D ,
Y'
-
Nguyen Quang Huy
NgtrOi Up biêu
Lê The Son
Ké toán trirOng
v oo
CO PHAN
NHIET DIEN
PHA
I)*
Pham Van Thir
Tang Giám dôc
Ngay 27 thang 8 nám 2014
Các rhuyt mink tz't trang 7 dEn trang 28 là mót b5 phmn hop thank cia báo cáo tài chink hçip nhá't
5
-
CONG TY CO PHAN NHIT DIN PHA LAI
Phung Phó Lai, thi xff Chi Linh
Tinh Hói Ducmg, CHXHCN Vit Nam
BAO CO TAI CHiNH HQP NHAT
Cho kS' hoat dong tr 01 thỏng 01 nọm 2014
den ngy 30 thang 6 nm 2014
BAO CO LU1J CHUYEN TIEN TE HQP NEAT
Cho 4 hoat d3ng lit ngy 01 thang 01 nỏm 2014 dEn ngy 30 thỏng 6 nm 2014
MAU SO B 03-DN/HN
Dan vi: VND
Ma Tir ngIy 01/01/2014 Tir ngy 01/01/2013
so den ngy 30/6/2014 den ngy 30/6/2013
CHITIEIJ
I. LUIJ CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG KINH DOAMI
-
1. Loi nhuõn lrwửcthuE
2 DiEti chink cho cỏc klzoón:
- Khu hao ti san cụ dinh
- Cỏc khoón du phong
- L/(Lói) chờnh Iờch t giỏ hụi doỏi chua thirc hiờn
- (Lói) fir hoat dụng dõu tu
- Chi phi lọợ vay
3. Lỗii nh4n lit hoỗzl d3ng kink doanh lnthc thay dụi von Iwu
d5ng
- Thay di cỏc khon phõi thu
- Thay di hang tn kho
- Thay dụi cỏc khoón phói trỏ (khong bao gim Iói vay phói trõ,
thue^ thu nhp doanh nghip phói nụp)
- Thay dụi chi phi tró trirc vi ti san khóc
- Tiờn Iói vay dọ trõ
- Thu8 thu nhõp doanh nghip dó nụp
- Tin chi khỏc cho hoat ding kinh doanh
Lwu chuyờn lien lhuõn lit kozt dng kink doanh
H. LUU CHIJYEN TIEN TU' HOAT DQNG DAU 'ru'
1.Tiờn chi dộ mua sm, xõy dung ti san Co dinh
2. lien chi cho vay, mua cOng cu no cCa dan vi khỏc
3. Tin thu hi cho vay, ban 'ai cỏc cOng cu nq can dan vi khỏc
4. Tiờn thu Iõi cho vay, Ii tiờn gCri, cO tirc v Iỗri nhun duac chia
Lwu chuyờn lien lkuõn lit hogt Ong dõu Eu
Ill. LU'U CHUYEN TEEN T1X HOAT DQNG TM CHMI
1.Tin chi trỏ no
ỗ gc vay
2. C6 t(rc, Iai nhuõn da trõ cho cO dOng
Luu chuyln lien lkuõn lit kozl d3ng l! chink
Liru chuyờn tin thuón trong k' (50 =20 +30 + 40)
50
Tin vi to1ig throng tin du k5r
60 1.185.659.130.762 1.006.797.429.788
Tin vi tiro'ng throng tin cuụi
k5r (70=50 + 60)
01
181.3 78. 754.508
1.682.622.777.899
02
03
04
05
06
08
350.474.701.472
(1.085.787.942)
255.264.927.838
(223.545.506.471)
74.043.720.442
63 6.530.809.847
351.809.377.098
3.042.000.000
(787.073.049.977)
(248.623.284.885)
82.599.625.731
1.084.377.445.866
09
10
11
(553.599.573.666) (1.093.284.652.583)
248.228.516.226
(28.333.700.903)
162.370.415.678
369.462.174.105
12
13
14
16
20
1.153.704.866
(74.564.517.033)
(327.253.364.495)
(12.863.506.564)
80.002.484.859
2.369.037.267
(79.870.443.075)
(201.318.552.206)
(14.178.348.747)
39.222.959.724
21
23
24
27
30
(1.045.103.571)
(614.000.000.000)
1.019.000.000.000
88.616.260.618
492.5 71.157.047
(276.6 79 .3 99.8 73)
(610.000.000.000)
1.521.600.000.000
170.576.922.954
805.49 7.523.081
34
(185.340.013.791)
36
(254.362.803.400)
40 (439.702.817.191)
(223.616.755.769)
(317.938.142.350)
(541.554.898.119)
132.870.824.715
70 1.318.529.955.477 1.309.963.014.474
COPHAN
*
-
Nguyn Quang Huy
Ngiroi lip biờu
Ngy 27 thỏng 8 nm 2014
303. 165.584.686
U The Son
Kờ toỏn trirOng
NHIET DIEM
PHA
J
LI4
P!ifrc7n Thir
Tong Clam dc
Cỏc thuyEt minh lit trang 7 din trang 28 l m5t b5phn hop thnh cỹa bỏo cỏo li chInh hop nhEt
31
CONG TY cO PHAN NHIET IMEN PHA LAI
Phcng Phó Lai, thj xd Chi Linh
Tinh Hói Dffcmg, CHXHCN Wt Nam
Bỏo cỏo ti chInh hop nht
Cho k' hoat dong ttr ngy 01 thing 01 nm 2014
den ngy 30 thing 6 nọm 2014
MAU SO B 09-DN/HN
THUYET MINH BAO CO TAX CHINH HOP NHAT
Cỏc thuyit minh nay l m1 bphn hqp thnh v can thrqc dQc dong th&i vúi bỏo cỏo ti chinh hQp nIii kern theo
1.
THONG TIN KHAI QUAT
Hnh th(rc sO hỹu von
Ong ty C6 phn Nhit din Phó Lai (g9i tt l "Cong ty") lruõc day l Nh may N1iit din Phi Lai tri,rc
thuục TOng Cong ty Din 1irc Vit Nam (nay l Tp don Din Lire Vit Nam). Theo Quyet djnh so
1612005/QD-BcN ngóy 30 thing 3 nọm 2005 cOa BO TrtrOiig BO Cong nghip (nay l BO Cong thtrnng),
Nh may Nhit din Phõ Li dirqc chuyn thnh Ong ty Nhit din Phó Lai, l cOng ty thnh viờn hach
toỏn dục lap thuục Tong Cong ty then ltrc Viờt Nam nay IA Tap doan then lire Viờt Nam) Cong ty
Nhit diờn Phó Lai d hon thnh cOng tic cụ phan hod v chinh thirc chuyờn doi sang hiiih thcrc cong ty
co phAn k8 tit ngy 25 thing 01 nọm 2006 theo Giy chOng nhn dang k kinh doanh Cong ty Co phón so
0403000380 ngy 25 thing 01 nn 2006 do Sõ Ke^ hoach v Dõu ttr tinh Hi Diiang cap.
Theo GiAy chUng nliõn ding k kinh doanh sira dM IAn thU sỏu so 0800296853 ngy 10 thing 5 nọm
2013, tOng von diờu 18 cOa Cong ty l 3.262.350.000.000 \'ND.
Cong ty cO trx sõ chinh dt tai phi.roiig Phỏ Lai, thj xó Chi Linh, tinh Hói Dtrcirng.
Tang so nhõn viờn cOa Cong ty me tai ngy 30 thing 6 nọm 2014 l 1.374 (ngy 31 thing 12 nm 2013:
1.382).
Tai ngy 30 thing 6 nóm 2014, Cong ty cO cong ty con l Ong ty C6 ph" Dich vu Scra cha N1iit diờn
Min Bọc.
Nganh nghờ kinh doanh v boat dung chinh
Ngnh ngh kinh doanh v hot dng chinh cCa Cong ty l sin xuAt v kinh doanh din nng (nhit din).
Ton bụ sin luqng din cOa Cong ty phat IOn din lirOi QUC gia dirỗc ban cho Tp don Din hjc Vit
Nam (EVN).
Hoat Ong chmnh cỹa cong ty con l sa cha, bóo dixOng, thI nghim, hiu chinh cỏc thit bi nh may
din v cỏc thiOt bi cong nghip khỏc tixng duang, sin xuõt phii gia be tong tir tro bay; cung (mg nhõn
lire v cỏc dich vu do tao; 4n hnh, da^u tim cỏc cOng tinh din v cong nghip; xõy lAp sỹa chita k5'
thuOt cong trInh giao thụng; thi cong Ong trmnh xõy dijng cong nghip v dan dung; kinh doanh dch vi
khỏch s?n, du lich.
2.
Ca sO LP BAO CO TAX CHtNH HQP NHAT VA NAM TAX CHINH
Co sr lap bỏo cỏo ti chinh hop nhõt
Bỏo cỏo ti chinh hcp nhAt kern theo &rỗlc trinh bay bAng Dng Vit Nam (VND), theo nguyen tic giỏ
g6c v phO hp vi chuAn mijc k6 toỏn, chA dO kA toỏn doanh nghip Vit Nam v cỏc quy dnh phap l
cO lien quan dn viờc lp v trInh bay bỏo cỏo tói chinh.
Cie bỏo cỏo ti chinh hp nhAt kern theo khOng nhAm phan ỏnh tinh hiiIh ti chinh, kOt qua hoat dOng
kinh doanh v tinh h'mh liru chuyAn tiAn tờ theo cỏc nguyen tic v thụng 18 kA toỏn duvc chap nhn chung
tai cac rnrOc We ngoi Vit Nam.
Nm ti chinh
Nọm ti chinh cOa Cong ty bit Mu tim ngy 01 thing 01 v kờt thOc vo n.-Ay 31 thing 12.
Bỏo cỏo ti chinh hop nhAt gifta niOn do nay duvc lOp cho kS' hoat dOng tim ngy 01 thing 01 nrn 2014
dOn ngy 30 thing 6 nọmn 2014.
CONG TY CO PHAN NHIET DIN PHA LLI
Phing Ph Lai, thi xỏ Chi Linh
Tinh Hỏi Dumg, CHXHCN Vit Nam
Bỏo cỏo tói chinh hop nhAt
Cho kS' hoat dong tr ngy 01 thang 01 nọm 2014
den ngy 30 thang 6 nóm 2014
THUYET M!NH BAO CO TA! CH1NH HqP NHAT (Tiờp theo)
MAU sO B 09-DN/HN
Cóc thuyit minh nay l mụt bụ phụn hcip thnh v cn thtcc do dng lhửi vói bỏo cỏo li chinh hop nhỏt kim theo
3.
TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU
Sau day l cỏc chinh sỏch k than chO yu thrỗic COng ty ap dung trong vic 1p bỏo cỏo ti chinh hop nhAt:
U6c tinh kờ toỏn
Viộc 1p bỏo cỏo ti chinh hop nhAt tuón th theo chun mire ke^ toỏn, ch Q ke^ toỏn doanh nghip Viờt
Nam vỏ cỏc quy dinh phỏp 1 cO lien quan den vic lp v trInh bay bỏo cỏo ti chinh yờu cõu Ban Giỏm
d6c phói CO nhithg ixc tinh v gió dinh ónh hizõng den s6 lieu bỏo cỏo ye cỏc cong nq, ti san v viờc
trInh bay cỏc khoõn cong noF v ti san tim tang tai ngy lp bỏo cỏo ti chinh hop nhAt cOng nhu cac sO
lieu bỏo cỏo v doanh thu v chi phi trong su& kS' hoat dng. Mc d cỏc trc tinh ke toỏn diiỗic lp bang
tht có sij hiộu biờt cOa Ban Giỏm d6c, sO thirc te phỏt sinh cO the khỏc vi cỏc irc tinh, gió dinh dt ra.
Cor sO hop nht bỏo cỏo ti chinh
Bỏo cỏo ti chinh hop nh&t bao gm bỏo cỏo ti chinh cOa Cong ty v bỏo cỏo ti chinh cỹa cong ty do
Cong ty kim soỏt (cong ty con) thrc Ip Cho dn ngy 30 thỏng 6 hang nọm. Vic kiờm soỏt nay dat
dLrqc khi COng ty cú khỏ nang kMm soỏt cỏc chinh sỏch ti chinh va hoat dng cOa Ong ty nhn dau tu
nh.m thu dtrỗc lỗri ich tir hoat dng cCa cOng ty nay.
K& qua hoat dng kinh doanh cCa cong ty con dtxcc mua 1aj hoc ban di trong nọm duỗrc trmnh bay trong
bỏo cỏo kt qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt tir ngy mua hoc Cho den ngy ban khoỏn dõu ttr a cOng
ty con do.
Trong tnrmg hop c.n thit, bỏo cỏo ti chinh cCa cOng ty con ducrc diu chinh d8 cỏc chInh sỏch k6 toỏn
duic ap dung tai Cong ty v cong ty con l ging nhau.
TAt cỏ cỏc nghip v va s du gilia cỏc cong ty trong cOng tp don duc loai bO khi hop nhAt bao cỏo tai
chinh.
Lori ich cOa c08 dOng thiAu S6 trong ti san thuAn cOa cong ty con hop nhAt thrqc xỏc dinh l mt chi tiờu
riờng bit tỏch khOi phõn vOn chO sõ hUu cOn cO dOng cOn cong ty m. Loi ich cOa 0 dụng thiờu s6 bao
gOm giỏ tri cỏc lqi ich cOn cO dOng thiờu s6 tai ngy hop nhõt kinh doanh ban Mu v phAn loi ich cOa cO
dOng thiOu so trong sirbiờn dOng cOn t6ng vOn chỹ sO hOn kở tir ngy hop nhỏt kinh doanh. Cỏc khoõn l
tuong Ong vOl phõn vOn cOn cO dOng thiởu sO vuỗit qua phón vOn cOa hQ trong t6ng vOn chO sO hOn cUa
Ong ty con dirỗic tinh gim vao phAn lỗi ich cỹa COng ty trir khi cụ dOng thiờu s6 cO nghia vii rang buc
v cO khỏ nang bO dAp khon 10 dO.
Dóu hr vo Cong ty lien kột
Cong ty lien ket l mOt cong ty ma Cong ty cú ónh huOng dỏng ke nhung khOng phỏi l cOng ty con hay
cOng ty lien doanh cOa Cong ty. Anh hiiOng dỏng ke^ the hin 0 quyen tham gia vo vic dun ra cỏc quyet
dinh ve chinh sỏch ti chinh vi hoat dụng cOn ben nhn Mu tu nhtrng khOng cú nh huOng ye mt kiAm
soỏt hoc dOng kiAm soỏt nhfing chinh sỏch nay.
-
-
-
Ket qua hoat dng kinh doanh, ti san v cong nỗ cUa cỏc cong ty lien kt dirỗrc hop nhõt trong bỏo cỏo
ti chinh theo phixong phỏp vOn chO sO hOn. Cỏc khoón gop On lien ket &rcrc trInh bay trong bang can
d6i ke toỏn hop nhAt theo giỏ gOc dtrqc diEu chinh theo nhOng thay dụi trong phAn yOn gop cOa COng ty
yo phan ti san thuõn cUa cong ty lien kt sau ngy mua khoón dõu tir. Cỏc khon 16 cOa cong ty lien ket
vtiqt qua khoõn gOp vOn cOa Cong ty tai cOng ty lien k6t dO (bao gOm bAt kA cỏc khoỏn gOp vOn di hn
ma ye thrc chat tao thnh dõu tir thuAn cOn Cong ty tai cOng ty lien kAt dO) khOng duqc ghi nhn.
Trong tnrOng hop mt cong ty thnh vien cOn Cong ty thirc hin giao dch vOl mOt cong ty lien k& vOl
Cong ty, lói/16 chua thrc hin ttrong crng vOl ph An gop vOn cOa Cong ty vo cOng ty lien ket, thwc loai trir
khOi bỏo cỏo tói chinh hop nhAt.
-
CONG TY CO PHAN NHIT D!EN PHA LA!
Phrng Phó Li, thj x Chi Linh
Tinh Hal Duang, CHXHCN Viet Nam
-
THUYET MINH BAO CO TA! CHiNH HOP NHAT (TiEp theo)
MAU SO B 09-DNIHN
Cỏc thuyờt minh nay l m5t b6 phan hp thnh v cOn du-qc dQc dụng thai vOi bỏo cỏo ti chinh hop nhOt kern theo
3.
Bỏo cỏo ti chinh hQp nht
Cho kS' hoat dng tir ngy 01 thang 01 nọm 2014
den ngy 30 thang 6 nọrn 2014
TOM TAT CAC CHJNH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tip theo)
Lỗi tht thirong mai
-
Loi the throng mai trộn bỏo cỏo tai chinh hcip nh.t l phn php tni gi(a mirc giỏ phi hqp nMt kinh doanh
so vO'i phn lỗti ich cOa Cong ty trong tng giỏ trj hỗp l' cOa ti san, cong nor va cOng ncr tiởm tang cUa
cong ty Con, Cong ty liOn kOt, hoc don vi gop On liOn doanh tai ngy thrc hin nghip vii du tir. Lori th
thuong mai dIKIC coi l mụt Ioai ti san vụ hInh, ducrc tInh kMu hao theo phirong phỏp thrOng thng trOn
thri gian hftu dung ixõc tInh cOn Icri the kinh doanh dO l 3 nm.
-
Lai th6 kinh doanh CO di.rỗrc tir viOc mua cong ty liOn k& v Co sõ kinh doanh d6ng kim soỏt thrỗrc tInli
vao giỏ trj ghi s6 cOa cOng ty liOn k& v Co sõ kinb doanh dng kim soỏt. Lỗri the kinh doanh tir vic mua
cỏc cong ty COfl throc trinh bay riOng nhtr mt loai tói san cO khỏc trOn bang can d6i k toỏn hỗirp nhõt.
-
Khi bn cong ty liOn kit, giỏ tn cOn 1 ai cOn khon lỗri the thirong mai chua khu hao ht dtrcrc tInh vo
khoón 1Ai/1 do nghip vi nhrng ban cong ty tirong Ong.
COng ciii ti chinh
Ghi nhn ban dõu
Ti san tai chinh
Tai ngy ghi nhn ban du, ti san ti chinh diroc ghi nhn theo giỏ gc cong cỏc chi phi giao djch cO liOn
quan tnrc tip dOn vic mua sam ti san ti chinh do. Ti san ti chinh cOn Cong ty bao gm tiOn vó cac
khoón tirong dirong tin, cỏc khoón phỏi thu khỏch hang v phi thu khỏc, cỏc khoón dau tin ngan han va
dõu Un di han khỏc.
COng no, ti chinh
Tai ngy ghi nhn ban dau, cOng nor ti chInh ducrc ghi nhn theo giỏ 96c cong cỏc chi phi giao dch cO
liOn quan tri,rc tip dn vic phỏt hnh cOng nor ti chinh dO. Ong ncr ti chinh cOa Cong ty bao gOm cỏc
khoón vay, phi tró ngirOi bn v phai tró khỏc, v chi phi phõi tr.
Ddnh gia igi sau thn ghi nhIn ban ttOu
Hin tai, chi.ra cO quy djnh ve dỏnh giỏ lai cOng cu ti chinh sau ghi nhn ban dan.
Tien vi cỏc khoón tirong throng tiOn
Tian v cỏc kiioón thong throng tian bao gm tian mat tai qu5, cỏc khoón tin gui khụng k' han, cỏc
khoón dau Un ngan han, cO khó nang thanh khoõn cao, & dang chuyan dụi thnh tiOn Va It rUi ro liOn quan
dOn viộc bian dng giỏ tn.
Hang ton kho
-
Hang tn kho thrcrc xỏc djnh trOn co su giỏ thp horn giOa giỏ g6c v giỏ tn thuan cO the thijc hiờn duc.
Giỏ gOc hang tOn kho bao gm chi phi nguyen 4t lieu trrc flap, chi phi lao dụng trtrc tiep v chi phi san
xuõt chung, nOu cO, dờ cO thrỗrc hang ton kho u da diam va tnng thai hin tai. Giỏ goc cOa hang ton kho
duc xỏc dnh theo phuong phỏp bInh quõn gia quyờn. Giỏ trj thuõn cO thO thijc hiởn duvc thrcrc xac drnh
bang giỏ Win trc tInh trir cac chi phi trc tInh da hoan thónh san ph .m cOng chi phi tiOp thi, bn hang v
phõn phOi phỏt sinh.
Hang tn kho dixỗrc hch toỏn theo phirong phóp kO khai thithng xuyOn, riOng nguyOn vt lieu l than dung
cho dot 16 may phỏt din dirqc hach toỏn theo phirong phỏp kiam kờ dnh ks'.
-
CONG TV CO PHAN NHIET DIN PHA L1
Phirang Phó Lai, thi xó Chi Linh
Tinh Hal Dirng, CHXHCN Via Nam
-
Bỏo cỏo ti chInh ho-p nhõt
Cho k5' ho?t dng tỹ ngy 01 thỏng 01 nọxn 2014
den ngy 30 thang 6 nm 2014
THUYET MINH BAO CO TAI CHINH HP NHAT (Ti6p theo)
MAU sO B 09-DNIHN
C'ỏc zhuyi minh nay l mụt bụpliỏn hp thank v cdn dwỗrc d9c dụng th&i vol bỏo cỏo li chink hcJp nhỏt kern theo
3.
TOM TAT CAC CH!NH SACH KE TOAN CHU YEU (Tiờp theo)
Hang t6n kho (Tip theo)
Dir phong gióm gia hang thn kho dtrcic trich lp trong k' cho gia trl 4t tu thit bi dir phOng dung cho vic
sCra chita, thay the cCia Nha may Nhia din Phó Li 2. Khon dir phOng nay &rqc lp theo trc tinh ye giỏ
trj 4t tu bi suy gim hang ks'.
Ti sin c6 dinh hfru hInh va khóu hao
Ti san co dinh hilu hmnh ducrc trinh bay theo nguyen gia trir giỏ trj hao mOn Juy kờ.
Nguyen gió ti sin 06 dinh hInl-i thnh do mua sm bao gm gia mua vi ton b6 cỏc chi phi khỏc lien
quan tIvc tiep den vic dira tói san vo trng thai sn sang sir dung. Di vi ti san cụ dinh hInh thnh do
du ttr xay dirng ca bin theo phirong thOc giao thõu hoc tir xõy dung va san xuõt, nguyen gia l gió quy&
to" cong trInh xõy dung theo Quy chộ quan ly dõu tir v xay dung hin hnh, cỏc chi phi khỏc cú lien
quan ti-ire tiep v le phi truc ba (nu cO). Tnrorng hỗirp dir an dó hon thónh v dua vo sir dung nhtrng
quyet to" chira &rqc phờ duyet, nguyen gió ti san cụ dinh diroc ghi nhón theo giỏ tarn tinh trộn cer s chi
phi thtrc th da bO ra d6 CO dixcic ti san c6 dinh. Nguyen giỏ t?rn tinh sd dtrqc diờu chinh theo giỏ quyờt
toỏn dtrỗrc cac cr quan cO thõrn quyen phộ duyt.
-
Ti sin c6 dinh hitu hlnh dirỗrc khu hao theo phuong phỏp dirmg thõng dira trờn thGi gian hitu dung uac
tinh, cu tht nhir sau:
Tif ngy 01/01/2014
den ngy 30/6/2014
S6nm
10-25
Nhcravtkiờntrỹc
10
May mOe v thiởt bi
10-30
Phirmgtinvntai
03 - JO
Thiờt bi vAn phOng
03-10
Tai sin c6 dinh khóc
Cóc khoón lAi, 16 phat sinh khi thanh 1, ban ti san ia chenh Jờch gift thu nhõp tir thanh 1' v giỏ trj cOn
1i cUa ti sin va diiỗrc ghi nhn vao bỏo cỏo kt qua hot dng kinh doanh hcp nhõt.
Tai sin c6 dinh vụ hInb v khỏu hao
Ti sin co^ dinh vo hInh dtrcrc trInh bay theo nguyen giỏ trir giỏ ti-i hao mOn lily U. Ti san c6 dinh vO
hinh the hin giỏ tri quyn sir dimg dat duỗrc phõn bụ theo phuang phỏp dtr&ng thing trong Ong 10 nArn
va giỏ trj phan mờm k6 toỏn duỗrc phan bụ theo phurng phap thrOng thang trong Ong 8 nAm.
Chi phi xõy drng cor ban dO dang
Cỏc ti san dang trong qua trInh xay dimg phiic vi miic dich san xuõt, cho thue, quỏn l hoc cho can
mic di ch khỏc duỗrc ghi nhn theo giỏ g6c. Chi phi nay baogom cỏc chi phi can thiet de hInh thnh W
san bao gOm chi phi xy lap, thiet bi, chi phi khỏc va chi phi lAi vay cO lien quan phO hcrp või chInh sỏch
kO toỏn cOa Cong ty. Cỏc chi phi nay sở duc chuyan sang nguyen giỏ ti san cob dinh theo giỏ tarn tinh
(nun chira cO quyt toỏn duccc phờ duy) khi cỏc ti sin duc bn giao dira vo sCr dung.
Theo quy dinh v6 qun l du tti v xay dirng cỹa Nha nirc, toy theo phón cap quón l, gia trj quyt ton
cỏc cong trInh xõy dng ca bin hon thnh can dtrcrc cac car quan cO tham quyan phe duy. Do dO, giỏ trj
cuOi cOng v giỏ trl cỏc cong trmnh xay di,rng c bn cú the thay di v phi thuOc yo quyet ton thrcrc phe
duyt bOi cỏc cr quan cO tham quyan.
10
CONG TY CO PHAN NHIT DJN PHA LA!
Phiiing Phó Li, thj xa Chi Linh
Tirih Hal Drcmg, CHXHCN VitNani
Bỏo cỏo tói chInh hỗp nht
Cho k5 hoat dng tir ngy 01 thỏng 01 nm 2014
den ngy 30 thang 6 nọm 2014
THUYET MINH BAO CO TA! CHINH HQP NHAT Tiờp theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyii minh nay l mụt bụ phn hp ihnh vii cn dztqc dQc dng thai vat bỏo cỏo tai chInh hỗxp nhdt kern theo
3.
TOM TAT CAC CII!NH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tip theo)
Chi phi sỹa chiia IOn
Chi phi siia cha IOn &rqc ghi nhn vo chi phi kinh doanh trong ki dira tren k8 hoach sCra ch[ta IOn hang
nm v dirqc diu chinh vao cui nọm da trờn ccc sO chi phi thrc td phỏt sinh.
Cỏc cong trinh scia chUa IOn dA phỏt sinh nhixng chira quy& toỏn dirqc theo dOi trờn s6 dir khoỏn muc
"Chi phi xõy dung cr ban dO dang" v khoón muc "Chi phi phói tró" trOn bang can di k toỏn ho nhõt.
Khi quyờt toỏn cỏc cong trinh sOa chfta iOn, giỏ tri quyt toỏn se dirỗcc hach toỏri bỹ tnir giita hai khoỏn
muc trởn.
Chi phi tró trtthc did hn
Cỏc khoón chi phi trỏ tnrOc di ban bao gm giỏ tnj cOng cu,i, dung cu., Iinh kin loai nhO dó xu.t dOng Va
dirqc coi l cO kh nang dem lai Ii Ich kinh te^ trong tu.rong Iai cho Cong ty vOl thOi hn tir mOt nóm trO
len. Cỏc chi phi nay duqc On húa duxOi hinh thirc cỏc khoõn tró trurOc di h?n v dirqc phõn bụ vo bỏo
cỏo kt qua hot dung kinh doanh hp nht, sir dung phtrang phỏp dining thõng trong vOng hai nọm theo
cỏc quy dinh kộ toỏn hin hnh.
Cỏc khoón du tir chtrng khoỏn
Cỏc khoón dõu tir chImg Idioỏn di.rcrc ghi nhõn bat dõu tin ngy mua khon dõu tir chirng khoỏn v dtrcrc
xỏc dinh ban dõu theo nguyen giỏ v cỏc chi phi lien quan den giao dich mua cỏc khoón dõu ti.i chthig
khoỏn.
Tai cỏc k' ke^ toỏn tip theo, cỏc klioỏn du tui chUng khoỏn dixcyc xỏc dinh theo nguyen giỏ trir cỏc khoón
gim giỏ dõu tir chirng khoỏn.
Din phOng gim giỏ du tu chirng khoỏn dirac trIch lap theo cỏc quy dinh ve^ k toỏn hin hnh.
Chi nhón doanh thu
Doarth thu bn din dirccc ghi nhn khi k& qua giao dich hang hod duiỗnc xỏc dinh mOt cỏch ding tin cy
va Cong ty cO khó nang thu ducic cỏc lỗni ich kinh tờ tin giao dich nay. Doanh thu dtrỗrc ghi nhn khi cO
biởn bn xỏc nh.n lucmg din phỏt len hrOi din Quoc gia v hod don diicnc phỏt hnh.
Doanh thu cỹa giao dch ye cung cAp dich vii duc ghi nhn khi kAt qua cOa giao dich dO dirqc xỏc dinh
mOt cỏch dỏng tin cay. Truing bop giao dich ve^ cung cAp dich vii lien quan dAn nhiộu k' thi doanh thu
durcrc ghi nhn trong k' theo kờt qua phõn cOng vic dọ hon thnh tai ngy cCa bang can dụi k6 toỏn cOa
k dO. KOt qua cCa giao dich cung cap dich vu dtrnc xỏc dinh khi thụa man tat c bụn (4) diờu kin sau:
(a) Doanh thu duc xỏc dinh tirong d6i chAc chain;
(b) CO khó nọng thu dtrỗrc Ioi jch kinh tờ tin giao dich cung cap dich vu do;
(c) Xỏc dinh dir ic phAn cong viờc dii hon thnli tai ngiiy cCa bang can dOi kộ toỏn hcip nhõt; v
(d) Xỏc dinh di.rỗc chi phi phỏt sinh cho giao dich v chi phi dA hon thnh giao dich cung cap dich vu
do.
Liii tiAn girl dtrcrc ghi nhn trờn ccr sir dn tich, duac xỏc dinh trộn s6 dii cỏc ti khoin tiAn gin va liii suAt
ap dung. Liii tin cỏc khoón dõu tir di.rỗrc ghi nhn khi COng ty cO quyờn nhõn khoón liii.
11
CONG TY CO PHAN NHIT DIEN PHA LI
PhrOng Ph Lai, thi xd Chi Linh
Tinh Hói Dircmg, CHXHCN Vit Nam
Bỏo cỏo ti chInh hoOp nht
Cho k' hoat dng tr ngy 01 thỏng 01 nọm 2014
den ngy 30 Wing 6 nọm 2014
THUYET MINH BAO CO TA! CH!NH HOP NHAT (Tiep theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyil minh nay l m31 b3 ph2n ho p thnh v can thrcic dQc O'ụng thai v&i bỏo cỏo tai chInh hop n/zag kern theo
3.
TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU Tip theo)
Ngoi t
Cong ty ỏp dung x& I chờnh 1ch t' giỏ theo hxang dan cUa Chuón mirc ke toỏn Vit Nam so 10 (VAS
10) "Anh htrng cỹa vic thay dOi t' giỏ hụi doỏi" v Thụng tu so 179/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10
nọm 2012 cUa BO Tói chInh quy dlrth v8 ghi nhn, dỏnh giỏ, xỹ 1' cỏc khoón chộnh 1ch t' aid hụi doỏi
trong doanh nghiờp. Theo do, cỏc nghiờp vii phỏt sinh bng ngoai t8 duỗic chuyờn dụi theo t gia ti ngay
phat sinh nghip vu. So dii cỏc klioõn mic tiởn t8 cO goc ngoi t8 tai ngy kột thỏc niờn do kộ toỏn duc
chuyởn dụi theo t gió tai ngy nay. Chộnh 1ch t' giỏ phỏt sinh dircic hach toỏn vo bỏo cỏo kột qua hoat
dung kinh doanh. Lai chờnh 1ch t giỏ do danh giỏ 1i cỏc s6 du tai ngy kột thCc niởn do ke toỏn khụng
dtrac dung dộ chia cho CO dụng.
Chi phi di vay
Tt cỏ cỏc chi phi 1i vay dirc ghi nhn vao bỏo cỏo k&t qua hoat dng kinh doanh hcip nht khi phỏt
sinh.
Thuờ
Thue^ thu nhp doanh nghip the- hin Ong giỏ tri cOa s6 thud phỏi tró hin tai v s6 thud hoAn lai.
Theo cac quy dinh hin hnh ve^ uu di min gióm thu, COng ty cO nghTa vu np thu thu nhp doanh
nghip theo t 16 15% trộn thu nhp chiu thud trong 12 nỏm Utr thri diem chinh th(rc chuyn sang Cong
ty Co phn. Cong ty dtrqC min thud thu nhp doanh nghip trong 5 nam ke tr nọm dõu tiờn kinh doanh CO
lọi v gióm 50% trong 6 nam tiởp theo. Nani 2014 l nọm thir tu Cong ty diiỗiC hiiOng iru dọi gióm 50%
thud thu nhp doanh nghip.
DjCh vu sCra chta Nhit diờn Min Bc CO nghTa vi nop thus thu nhõp doanh nghiờp
Cong ty C6:'
theo t 18 22% trộn thu nhOp chiu thud.
S6 thu6 phi tr hiờn tai dtrỗyc tinh dija trộn thu nhp chiu thud trong k5'. Thu nhõp chiu thud khỏc vi lỗii
nhuOn thun dIIcTC thnh bay trộn bỏo Cỏo kột qua hoat dong kinh doanh hczp nMt vi thu nhOp chiu thu
khOng bao gm CỏC khoón thu nhp hay chi phi tinh thud hoọc diIỗYC khõu trr trong cỏc nọm khỏc (bao !)
grn cỏ 167 mang sang, nộu CO) Va ngoi ra khụng bao gm cỏc chi tiộu khụng chiu thuộ hoọc khụng dircic
khõu trir.
Thud thu nhõp hoón lai dLrcic tinh trộn cỏc khoón chộnh Ich giita gia tri ghi sob Va co, s tinh thuờ thu nhp
cCa cỏC khoón mic tỏi san hoọc cOng nor trộn bỏo cỏo ti chInh hczp nhõt v thrỗzc ghi nhn theo phircmg
phỏp bang can di kộ toỏn. Thuộ thu nhp hoan 1i phai trỏ phi ducic ghi nhn cho tat c cỏc khoón
chộnh lộch tam th&i cOn ti san thud thu nhp hoón lai chi dirac ghi nhn khi chọc chón CO dO lỗii nhun
tinh thud trong tirong lai dộ khõu trr cỏc khoón chộnh lờch tam thri.
Thue4 thu nhOp hoón 1i duxic XỏC dinh theo thus suit di,r tinh sộ ap ding cho nọm ti san dirnc thu hM hay
nor phỏi tró dircc thanh toỏn. Thuộ thu nhOp hoan lai dirỗic ghi nhõn vo bỏo cỏo kOt qua boat dng kinh
doanh hop nMt v chi ghi vo vn chO sõ hilu khi khoỏn thud dO cO liOn quan den cỏc khon mic dirỗrc
glii thng vo von chO sO hiru.
Ti san thus thu nhp hoọn lai va ncr thus thu nhp hoan lai phai tró thrqc bO trO khi Cong ty CO quyờn
hcrp phỏp d bO trr gifra tỏi san thuộ thu nhp hin hnh vOi thuờ thu nhap hin hnh phi np v khi cỏc
ti san thuộ thu nhp hoAn lai va ncr thuO thu nhp hoọn lai phai tr liOn quan tOi thud thu nl4p doanh
nghip dixqc quón 1' bOi cOng mOt co quan thuộ v Cong ty cú dr djnh thanh toỏn thuO thu nhp hin
hnh trOn co sO thun.
CONG TV CO PHAN NH1T DIEN PHA LA!
PhLr&ng Phó Lai, thi xó Chi Linh
Tinh Hỏi Di.rang, CHXHCN Via Nam
Bỏo cỏo thi chInh hop nht
Cho k' hoat dng tir ngy 01 thang 01 nóm 2014
dOn ngay 30 thang 6 nam 2014
THUYET MINH BAO CO TA! CHINH HP NHAT (Tiộp theo)
MAU sO B 09-DN/HN
Cỏc thuy1 minh nay l mt b3 phin- hp ihnh v can th,qc dpc a'úng th&i vúi bỏo cỏo ớù chmnh hop nMt kern theo
3.
TOM TAT CAC CHiNH SCH Kt TOAN CH(J YEU (Tip theo)
Thuờ (Tip theo)
Viờc xỏc dinh thud thu nhap cOa Cong ty can cCr vo cac quy djnh hiộn hnh v6 thud. Tuy nhiOn, nhthig
quy djnh nay thay dụi theo trng thii k' va vic xỏc dnh sau cỹng ye thuO thu nhp doanh nghip thy
thuc vo kt qua kiOm ira cUa ca quan thud cO thóni quyn.
Cỏc loai thug khỏc dLrỗYc óp dmg theo cỏc Juõt thu86 hid. hnh tai Vit Nam.
4.
TIEN VA CAC KHOAN TUNG DUONG TIEN
lien mat
Tiờn gCri ngan hang
Cỏc khoón tixcmg diiang tin (i)
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
28.565.894
129.248.803
26.555.613.880
7.229.881.959
1.291.945.775.703
1.178.300.000.000
1.318.529.955.477
1.185.659.130.762
(i) Cỏc khon Prong drang tin bao g6m cỏc khoón tin gtri cO k' han nhO han hoc bang ba thang.
5.
CAC KJ-IOAN DAU TIf TA! CH!IH NGAN HN
Tin gfri cú k hn (i)
DAutrti chInh ngõn hankhóc (ii)
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
1.3 19.000.000.000
2.017.851.965.073
1.735.200.000.000
2.017.851.965.073
3.336.851.965.073
3.753.051.965.073
(I) Cỏc khoón dau tu ti chInh ngan hn phõn ỏnh cỏc khoõn tin giri ti& kim cú k' han tr ba thỏng dn
mụt nóm v dtrcic tInh Iọi theo lõi suat cụ djnh.
(ii) Cỏc khoón dau tir tói chInh ngan han khỏc bao gm khon Oy thỏc dõu tir tai Cong ty TNHH Quỏn 1
Qu5' Dõu Pr Chirng khoỏn Bóo Vit (BVFMC), va khoOn tiOn Tp don Din lire Vit Nam huy dng
von tir Cong ty theo hap dng Uy thỏc qun 1 vn s6 01/2013 ngóy 20 thang 8 nọm 2013 Va s6
02/2013 ngy 26 thỏng 10 nani 2013 gitta Cong ty v Tap do" Diởn li,rc Via Nam, cú th&i han I
nọm kO tir ngay k, Iai suõt 9,1 25%!nọm.
6.
PHAI THU KHACH HANG
Phói thu tin diờn
Dir
Iói tian gui, du tir ti chinh
Phói thu khỏch hang We
Dij phOng phói thu ngan han khO dOi
13
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
1.917.519.126.675
1.297.849.812.925
183.061.082.298
83.233.748.964
10.651.815.875
29.328.493.071
2.111.232.024.848
1.41 0.412.054.960
(2.859.645.088)
2.108.372.379.760
(2.859.645.088)
1.407.552.409.872
-
CONG TY CO PHAN NHIT DIN PHA 141
Phtrng Phã Lai, thj xa Chi Linh
11th Hãi DLrong, CHXHCN Vit Nam
Rio cáo tài chInh ho-p nht
Cho k5' hot dOng tr ngày 01 thang 01 nàm 2014
dn ngày 30 thãng 6 näm 2014
THUYET MINH SÃO CÁO TA! CHINH HOP NHAT (Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Các thuy1 minh nay là m(51 bçä ph2n hcip thành và cn thtçtc ãc a'ông thai vol báo cáo thi chInh hop n/uh kern theo
-
7.
HANG TON KHO
Nguyen lieu, vdt lieu
-
Cong cu, dung cu
Chi phi san xut, kinh doanh dà dang
Thành phm
Dij phOng giãm giá hang On kho
30/6/2014
VND
819.256.587.668
5.890.318.548
31/12/2013
VND
1.106.937.777.521
39.993.151.500
1.150.906.461
23.1 80.882
726.285.026
866.290.964.177
1.114.519.480.403
(174.687.851.393)
(175.907.639.335)
691.603.112.784
938.611.841.068
6.832.236.974
-
Gig trl thuãn có the thirc hiên dtrqc
-
Trong kS', Cong ty dä hoan thp dr phOng giãm giá hang On kho vài s6 tin là 1.219.787.942 VND (cho
näm tài chinh kàt thOc ngay 31 tháng 12 näm 2013, Cong ty dà trIch lp du phOng vài sO tiën là
15.775.346.643 VND).
14
>
'0.
J
L
=
-c
\Itc_
ei -00 06 06
-4--
=ncn
fli
-
0
tn
0
N
-
c'e
.—
I
C
0
Ig00
00
tf)
M
in
CD
9
c
00 00
in
N
Ire
Q
0•
—
ei
0
0
'-C
en
<4.
eiecq
en
ire
00
—In'I•e
X6
©
N
-
-
-I.
e4 C14
00
00
IireRT
Ce
— 0
qv
N
N
n
e
In
-C
en
_- -
I
=
0
C\ ri
00
00
'C
in
t-z
ire
a\ N
Ire
00 e-i
-
'C
tn
\C
as
0
0
o
-0
E
-
—
IV
e'
InC\C '00
eor—
C' -1N
en
-
Ire
e)
C'—'
0
Ire
!(C\0\
—
0 eq
o'o
T
I
00 00
rtr;
0.
-
.
e
z
=
.=.
.=-
Z'
-,
If)Lr
en
00
In
0
N
N
C
If) 'C
0000
0
—
—
00
Ire
en
en
0000
00
e'
C
e
Cren
eq
-
It)
'COO
NO
C 00
0
c-'*t"-
00
e
C' Cr'
en C' C\
eq
0
00
©
00
ir
N
'0
ire a(14
ON
C' —
—
00 tn
In qe
ire 00-0
tn Rn W)
.—--- ON
06 o0 Ire
-C
<'
04
-
o
75
z '-'U•
k
.E-
L
o
z,Ip
— 'C 0
— )=
.
0
•—
00
C
-
-
-E-
00
S
Z C.
- -
.
—
-lw,
• -
0
0
C
--
00
0.0
-
CONG TY CO PHAN NHJET DIEN PHA LA!
Phtring Phi Li, thj Chi Linh
Tinh Hi Duong, CHXHCN Vit Nam
Bỏo cỏo ti chinh hQp nht
Cho k' hot dng tr ngy 01 thing 01 nọrn 2014
dn ngy 30 thing 6 nọm 2014
xrL
THUYET MINH BAO CO TA! CHINH HP NHAT (Tip theo)
MAU sO B 09-DN/HN
Cỏc thuyờ't minh nay lb mt h6 ph4n hqp thnh v cdn dztcic dQc dỏng th&i vỏi bỏo cỏo ti chinh hop nMt kern theo
9.
-
TA! SAN CO D!NH vO HJNH
Doi vi: VND
Tong cong
Quyờn sir dung dt
Phh mm kờ toỏn
Tai ngy 01/01/2014
57.414.901.632
372.229.524
57.787.131.156
Tai ngọy 30/6/2014
57.414.901.632
372.229.524
57.787.131.1 56
372.229.524
TrIch kMu hao
42.135.803.859
2.838.222.498
-
42.508.033.383
2.838.222.498
Tai ngõy 30/6/2014
44.974.026.357
372.229.524
45.346.255.881
GIA TRI CON LA!
Tal ngọy 30/6/2014
Ti ngy 31/12/2013
12.440.875.275
15.279.097.773
-
-
12.440.875.275
15.279.097.773
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
64.754.775.787
43 6.659.864
332.972.610.328
1.303.707.677
65.191.435.651
334.276.318.005
NGUYEN GIA
GIA TRI HAO MON LOY Kt
Ti ngy 01/01/2014
10.
CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG
Sira chfta IOn ti sin c6 dinh
Xõy dmg cu ban khỏc
--
11.
DAU TUVAO CONG TY CON
Thụng tin chi tiởt ve cOng ty con của Cong ty ti ngy 30 thing 6 nm 2014 nhu sau:
-
Noi thónh
lip
Ten cong ty con
v boat dụng
Cong ty Co phan Dich vu SOn chOn..
Hai Ducing
Nhiỗt then mien Bac
12.
-
-
..T r
sohiru
%
50
T I quyn
Wu quyt
namgur
%
Hot dng chinh
Sfra chỹa, bóo
60
dirang nha may din
DAU T1S VAO CONG TY LIEN KET
Giỏ gc khoón du tir
Dieu chinh theo phuang phỏp von chO sO hOn
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
1.451.055.770.150
(86.756.430.849)
1.423.455.770.150
(135.944.499.500)
1.364.299.339.301
1.287.511.270.650
Thụng tin chi ti& v cOng ty lien kt cOa Cong ty ti ngy 30 thing 6 nm 2014 nhu sau:
NO thónh lip
Ten cong ty lien kờt
v boat ding
phõn
Nhit
din
Hói
PhOng
Hói PhOng
Cong ty C6
16
T' I
phan
so hUn
%
25,97
T I quyn
biờu quyt
nm giir
% Hot dng chinh
25,97 San xuõt din
CONG TV CO PHAN NH1T D1N PHA LJ
PhLrOng Ph Lai, thi xõ Chi Linh
Tinh Hỏi Duung, CHXHCN Vit Nam
Bỏo cỏo ti chInh hp nht
Cho lc-5i hoat dụng tir ngy 01 thang 01 nọm 2014
dn ngóy 30 thang 6 nóm 2014
THUYET MINH BAO CO TAt CHINH HQP NHAT (Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyộ.t minh nay l mit b5 ph2n hc.rp thnh v cdn dzzctc dỗc &ng th&i vú'i bỏo cỏo tai chInh hop nh& kern theo
12.
DAU TU' VAO CONG TV LIEN KET (Tip theo)
Thụng tin ti chInh torn tat ye cOng ty lien kt cUa Cong ty drỗlc trInh bay nliii sau:
30/6/2014
VND
lụng ti san
21.677.215.306.870
16.583.384.583.379
Tong Cong nor
TM san thun
5.093.830.723.491
Phõn ti san thuõn Cong ty du tu van cong ty lien kờt
1.322.867.838.891
31/12/2013
VND
20.806.303.354.391
16.080.339.173.017
4.725.964.181.374
1.204.648.269.832
Lỗi th thirong mi phỏt sinh tir mua cong ty lien kờt:
VND
13.
Tai ngy 01/01/2014
Phõn b6 trong k'
82.863.000.817
41.431.500.408
Ti ngIy 30/6/2014
41.43 1.500.409
DAU TU TAI CHINH DAI HJN KHAC
Cho Tp don Din ltjc Vit Nam vay (i)
Du tir trỏi phi&u Ngỏn hang TMCP fMu tu v Phỏt triờn Vit
Nam (ii)
Gap von vo Cong ty Co phõn Nhit din Quóng Ninh (iii)
GOp vn vo Cong ty C6 phn EVN Qu6c td (iii)
GOp vn vo Cong ty Co- phAn Phỏt trin Din hrc Vit Nam (iii)
GOp vn vo Cong ty C6 phAn ThOy din Buụn Don (iii)
Du tu ch(rng khoỏn khc (iv)
Dõu Vs khỏc
Du phOng gióm giỏ dAu tu chCrng khoỏn di han
30/6/2014
31/12/2013
VND
VND
350.000.000.000
118.151.962.500
350.000.000.000
118.151.962.500
817.295.117.400
70.800.000.000
100.000.000.000
50.250.000.000
46.498.000.000
2.293.080.591
817.295.117.400
70.800.000.000
100.000.000.000
50.250.000.000
46.498.000.000
2.293.080.591
1.555.288.160.491
1.555.288.160.491
(122.343.312.341)
(122.209.312.341)
1.432.944.848.150
1.433.078.848.150
(i) Cho Tp don Diờn lc Vit Nam vay: Cong ty cho Tp don Din 1rc Vit Nam vay v6n d6 du hr
xõy di,mg Nh may ThOy din Lai Chõu. Hap dng cO thOi han 15 nọm v sO tin cho vay dLrqc hInh
thnh do bO tr& khon phi thu cOa Cong ty või COng ty Mua bn diờn.
(ii) Dóu hr trói phiu Ngõn hang TMCP Du hr v Phỏt trin Vit Nam: Hỗrp dng mua bn chOng
kboỏn niờm yet theo phi.rang thic giao djch thOa thun vúi mac dIch mua trỏi phiờu cCa Ngõn hang
TMCP Dõu hr v Phỏt trien Vit Nam. Trói phiờu cO the dl.r?c To ch(rc phót hnh mua iai vo ngay 19
thỏng 5 nam 2016.
(iii) COng ty gop v6n vo Cong ty C6 phAn Nhiờt din Qung Ninh, Cong ty C6 ph fin ThOy din Buụn Don,
COng ty CO phan Phỏt then Din lijc Vit Nam v Cong ty Co phan EVN Quục tO vi t' 18 v6 gOp Ian
hrcrt l 16,35%, 15%, 10% v 19,30%. Tai thi dim 30 thỏng 6 nm 2014, khon gOp von van Cong
ty CO phõn EVN Quục tO chua dtrỗrc gop d nhtr ke hoach nhi.rng chtra cd gia han gop von.
(iv) Du hr chOng khoỏn khỏc: l khoón du tu mua 670.000 cO phiu cOa Cong ty Col ph-an Nhia din
BA Ria.
Tai ngy 30 thỏng 6 nm 2014, Ban Giỏm d6c Cong ty dA thkrc hiờn dỏnh giỏ than tr9ng cỏc khoón du hr
di han nay v tin tithng rang khOng can trIch lp di,r phOng gióm gia, ngoai tiIr khoón dõu hr mua CO phiOu
cOa Cong ty C6 phn Nbit din Qung Ninh va Cong ty Co phõn Nhia din BA Ra dA thrccc trIch lp dg
phong.
17
Báo cáo tài chinh hQp nht
Cho kS' hoat dng tir ngày 01 thang 01 näni 2014
den ngày 30 tháng 6 nãm 2014
-
CONG TY CO PHAN NHIET DIN PHA L31
Phung Phã Lai, thj xã Chi Linh
Tinh Hài Drcing, CHXHCN Vit Nam
-
MAU SO B 09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HOP NHAT (Tip theo)
Các thuyet minh thy lb mit b6 phan hap thành và can thtcic dc a'ng thai vái báo cáo tai chmnh hap nh& kern theo -
-
14.
VAY VA NQ NGAN H3N
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
388.913.239.262
370.680.030.132
388.913.239.262
370.680.030.132
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
Thus giá tri gia tang
615.579.518
9.8 16.003.236
Thuê thu nhp doanh nghip
543.855.436
-
305.470.162.561
3.041.915.730
2.061.994.471
4.201.350.684
317.548.832.068
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
41.000.000.000
41.520.796.591
360.717.074.666
332.972.610.328
6.923.571.050
3,158.253.407
408.640.645.716
377.651.660.326
Vay dài hmn dn han trá (Thuyt minh s6 18)
15.
-
THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NUOC
Th4 thu nhap cá nhán
Cãc Ioai thu khác
16.
-
CHI PH! PHAI TRA
Lâi vay phâi trã
SCra chia Ian chira quyêt toán
Các khoãn khác
-
Tai ngày 30 tháng 6 näm 2014, Ban Giám d6c Cong ty dang tnIch trtràc chi phi sCra chOa Ian theo kt hoch
duçc xây dirng trong phtrong an giá din cUa näm 2014 vâi s tin khoang 317 t' VND.
17.
CAC KHOAN PHAI TR, PHAI NQP NCAN HAN KHAC
-
200.671.800
C6 t(rc phãi trá
Mua CO phiu
Các khoán phãi trã khác
18
30/6/2014
VND
31/12/2013
VND
223.819.472.701
27.600.000.000
11.759.580.685
950.355.101
2.397.990.975
263.179.053.386
3.348.346.076
-
-
CONG TY CO PHAN NHIT D!N PHA L31
Phi.r0ng Phi Lai, thj xó Chi Linh
Tinh Hói Duong, CHXHCN Vit Nam
Bỏo cỏo tói chinh hop nht
Cho k' hoat dng tO ngy 01 thing 01 nm 2014
dn ngy 30 thing 6 nm 2014
THUYET MINH BAO CO TA! CHINH HQP NHAT (Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Cỏc thuyt minh nay l m5t bỗi phin hqp thnh v cn dztỗrc d9c ding thụi vỏi bỏo cỏo ti chinh hap nhcft kern theo
18. VAYVANQDAIH3N
30/06/2014
JPY VND tinrng throng
-
Tp don Din lrc Vit Nam
25.994.391.837 5.444.785.316.715 26.922.762.974 5.374.860.402.668
TrO: S0^ phói tr trong Ong 12 thing (1.856.742.274) (388.913.239.262) (1.856.742.274) (370.680.030.132)
(di.rccc trInh bay 0 ph an nq ng.n han)
S06 dir vay di hn
-
-
31/12/2013
JPY YND tirong throng
24.137.649.563 5.055.872.077.453 25.066.020.700 5.004.180372.536
Khon vay trộn di.rac thrc hin bang Yen Nht Bin (JPY) theo Hỗp dng so 002/2006/HDCVL ngy 30
thỏng 11 nm 2006 v vic Tp don Din lrc Vit Nam cho Cong ty vay iai nguụn vOn vay cOa Ngõn hang
Hap tỏc Quc t Nht Bn (JBIC) d dau tLr xay dirng Dij an Nh may Nhit din Phi Li 2. Khon vay nay
bat dan ducic ghi nhn tai th0i dim bn giao v6n Nh rnthc cho Cong ty Co- phón l ngy 26 thing 12 nóm
2006. ThOi han cho vay lai l 22 nn 6 thing, g& vay v li vay duỗcc tró mụi nm hai k' vo ngy 20
thing 3 v 20 thing 9 hang nọm vdi sob tin g& bang nhau cho mi kS' l 1.124.639.158 JPY. K' tró ncr gOc
dan tiộn vo ngy 20 thing 3 nAm 2006 v k' cuM cOng vo ngy 20 thing 3 nọni 2028. Li suõt vay l lAi
suat cho vay lai cOa Bụ Ti chinh theo tOng hip dnh vay vn dLrac thụng bỏo bi BO Ti chinh (bao gOm
Iói suAt cho vay cOa JBIC v phi quan l khoón vay cOa Bụ Ti chinh). LAi suat cho vay binh quỏn cOa cac
khon vay theo tOng hip djnh l 2,43%/nm, phi cho vay 1i cOa Tap don Diờn lrc Vit Nam l 0,2%/nthn.
Lai vay v phi cho vay lai dtrccc tInh trộn so^ di.r ncr gục vay v so ngy thrc th trong k' tInh li. Khoõn vay
nay diroc Bụ Ti chinh bo lnh vOi JBIC v khOng cO ti sin darn bo.
Cỏc khodn vay trờn dwỗic hon Ira theo lick bilu sau:
30/6/2014
JPY VNDtirongdwoiig
-
-
31/12/2013
JPY VNDtirongthrong
Trong Ong mt nọin
1.856.742.274
388.913.239.262
1.856.742.274
370.680.030.132
Trong nọm thfr hai
1.856.742.274
388.913.239.262
1.856.742.274
370.680.030.132
TO nọm thO ba dn nOn thO nOn
5.570.226.822 1.166.739.717.786
5.570.226.822 1.112.040.090.396
Sau nOn nóm
16.710.680.467 3.500.219.120.405 17.639.051.604 3.521.460.252.008
25.994391.837 5.444.785316.715 26.922.762.974 5.374.860.402.668
Trir: so^ phói trótrong Ong 12 thing
(1.856.742.274) (388.913.239.262) (1.856.742.274) (370.680.030.132)
So phói trõ dli hn
24.137.649.563 5.055.872.077.453 25.066.020.700 5.004.180.372.536
19
fl
N
N C>
C.
c )
'
'flNS
'II
94
IN
•
NN
N N
•
•)
—
—
'
' 0
I .
I
o
' • Lr)
00 N 00
N
s
I
- zI ©
I
IN
o
0
I
I
I
0
0
—
00
I
I'•
Ia
I
N
I
I
I
O
-
I
I
I
I
I
00
0
00
I
I
I
it)
0 O
0 e')
0
N
0
11ff)
I'!)
I —
I
I
N
II)
N
0
N
N
I
I
I
0
I
—
—
J
0
0
0
=
If)
It)
I
0
1
I
E
C
I
C
Ia)1
en
el
0
N
IrI
I II) I 0
I,':I
'
I
IN
C
I
I
—
N
I L
C.)
Z
c.
lz
liLt)
Ir—
•
I
"0
I
II
1N
I
—
-
C)
C
00
IIf
Ie
I '_•-
—
-
I
IQI
Ir-I
eq
ei
I
'<0
•
-ci
I If)
I O\ II '00
IQI <
hol
i i
t4
ice
lit) no
I •
00
C
l-
N
•
00
-b
I
I
lit)
Io
IO\
It)
N
r
—
I eq
C.)
-
I'I
It)
oo
0
Ie)
PL.
et•
I
0
00
0'
IIi N
en
—
eq
I
E
lit)
I
, (
N
—
I
0'
—
e'
Ii
—
I
ON
I
I
00
I©.
o
N
—
- 00
I00.
I If)
00
<0•
NI
II()I
'ro
,,
•I
I
•
C
N
I
o 00
0
oo
tt)
00
zzzz
0 0 0 0
000
—000
N000
c-o. o. ©.
>
—-N-
Ifl—N
NN
N C)
:
-
00
NO
C
<0
0
-C
ci
••
00
1
0
- C
00
0000
1=11
101 C
II • )
=1
0
00
I II)
II
ie
I
Ie
00
<°
00
z
C
00
00
ci
C
00
oC -. g
•
-a L
C
••
C)
•
•-
C)
_
Z
Cd
CI)
00-(ci-
CI)
00
C
—
0o
-
CI)
<.QC)C)
OF—E—
E-
C
.0
C)
0
CONG TY CO PHAN NH1T DJN PHA LIJ
Phung Phã Li, thi xA Chi Linh
Tinh Hal Dtrang, CHXHCN Viet Nam
Báo cáo tài chinh hçp nht
Cho kS' hoat dông tir ngày 01 tháng 01 näm 2014
den ngày 30 tháng 6 nAm 2014
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH!NH HQTP NHAT Tip theo)
MAU SO B 09-DN/HN
Các thuyêt minh nay là môt b5phn hop thank và can dzrqc dc dáng thai vói báo cáo tài chInk hop nht kern theo
19.
VON CHU SO HO1J (Tip theo)
Co phiu
- S65 hrcmg c6 phiu dã bàn ra cong chông
+ C. phiu ph6 thông
+ C6 phiu tru dãi
- S6 krqng co^ phiu qu5'
+ Cophiu ph6 thông
+u phiu tru dài
-Shsqngcphiudang1iruhanh
+ C6 phiu ph06 thông
+ Co- phiu tru dài
30/6/2014
31/12/2013
326.235.000
326.235.000
326.235.000
326.235.000
-
-
8.080.386
8.080.386
8.080.386
8.080.386
-
-
318.154.614
318.154.614
318.154.614
318.154.614
-
-
C6 phiu ph6 thông có mnh giá 10.000 VND/c6 phi 6u.
Vn dJtu íê
Theo Giy ching nhn dang k' kinh doanh sa dM 1n th(r sáu ngày 10 tháng 5 näm 2013, v04 diu le cUa
Ong ty là 3.262.350.000.000 VND. Tai ngày 30 tháng 6 näm 2014, vn diêu le cüa Cong ty dã dLrçrc các
c dông gOp dO.
20.
BAO CÁO BO PHAN
Hot dng chinh cOa Cong ty là san xu.t và kinh doanh din nàng (nhit din). Toàn b6 sin hrcmg din cOa
Cong ty phát IOn din lirâi QuOc gia di.wc bàn cho Tp doàn Din 1rc Vit Nam (EVN). Cong ty cO tru sO
chinh và hot dng ti phirng Phã Li, thi xA Chi Linh, tinh Hái DLrang. Theo do, toàn b6 Ong ty dirge
coi là môt bô phân lp báo cáo tài chinh hop nhât.
21.
DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU
Tu' ngãy 01/01/2014 Tir ngIy 01/01/2013
dn ngIy 30/6/2014
den ngày 30/6/2013
VND
VND
Hoot doug sin xuât din
Doanh thu ban din cho Tap doàn Diên lijc Vit Nam (I)
Diên tu dOng
Hoat dông khác
Doanh thu hoat dng khác
(i)
4.256.194.130.095
4.255.1 80.790.462
1.013.339.633
3.616.971.217.297
3.615.609.251.600
1.361.965.697
20.384.359.796
20.384.359.796
28.112.501.929
28.112.501.929
4.276.578.489.891
3.645.083.719.226
Den thoi dMm phát Minh báo cáo nay, Cong ty vn chua k dtrcrc phuluc hop d6ng diu chinh giá
bàn diên vOi Cong ty Mua bàn Din cho näm 2014. Doanh thu cho k' hoat dong tr 01 thang 01
nàm 2014 dn 30 thang 6 näm 2014 drcc ghi nhân theo don gia tam tmnh và sO diOu chinh 1i khi CO
thOa thuOn chinh thüc vOi Cong ty Mua bàn Din.
21
CONG TY CO PHAN NHIET DIN PHA LI
Phtthng Phã Lai, thj xã Chi Linh
Tinh Hài Duong, CHXHCN Viét Nam
Báo cáo tài chInh hop nht
Cho k' hoat dOng tir ngày 01 tháng 01 näm 2014
den ngày 30 tháng 6 näm 2014
MAU sO B09-DNIHN
THUYET MJNH BAO CÁO TM CHINH HQP NHAT (Tip theo)
Các thuyEt minh nay là m5t b5phan hp thành và can thrQc dQc ding th&i v&i báo cáo tài chInh hçrp nhát kern theo
22.
CIA VON HANG BAN VA D!CH 'IV CUNG CAP
Tu ngày 01/01/2014
d€n ngãy 30/6/2014
VND
TU ngày 01/01/2013
dn ngày 30/6/2013
VND
bat doug sin xuât diên
3.951.507.091.085
2.889.289.597.186
Chi phi than, dâu
Chi phi khu hao
Chi phi sra chUa km
Chi phi krcing va baa him xa hOi
Chi phi phi 1iu
Chi phi khác
3.086.818.012.335
339.172.410.035
316.698.748.274
97.924.767.354
10.267.772.470
100.625.380.617
2.134.951.051.508
341 .090.397.584
250.003.827.246
92.616.905.028
3.274.690.637
67.352.725.183
2.156.056.730
8.894.072.984
3.953.663.147.815
2.898.183.670.170
Tn' ngãy 01/01/2014
den ngày 30/6/2014
VND
Tir ngày 01/01/2013
dn ngIy 30/6/2013
VND
3.075.049.480.295
179.201.795.261
350.224.967.516
316.698.748.274
4.590.177.028
116.582.927.332
2.085.580.275.950
169.860.766.887
351.809.377.098
250.003.827.246
5.498.696.457
78.686.362.605
4.042.348.095.706
2.941.439.306.243
Tn' ngây 01/01/2014
Tn' ngày 01/01/2013
dn ngay 30/6/2014
VND
dn nIv 30/6/2013
VND
164.160.375.617
24.283.218.335
-
196.027.908.0 10
28.361.722.223
20.85 1.215.737
787.073.049.977
36.793.645.500
188.443.593.952
1.069.107.541.447
float doug khác
23.
CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
Chi phi nguyen 4t 1iu
Chi phi nhân cong
Chi phi khu hao tãi san c6 dinh
Chi phi sra chtra Ian
Chi phi djch vu mua ngoài
Chi phi khác
24.
DOANH THU HO3T *QNG TAt CHINH
Läi tin gCri, tin cho vay
Lai tr hoat dng dâu ttr tài chInh
Lãi chênh lch t giá hi doái dã thirc hin
Lãi chênh Ich t giá hi doái dánh giá Ii
Cotirc dtrcic nhân
22
Bỏo cỏo ti chinh hop nht
Cho kS' hoat dng tỹ ngy 01 thang 01 nọm 2014
den ngy 30 thang 6 nóni 2014
CONG TY CO N-IAN NH1T D1N PHA Ld
PhrO'ng Phõ Li, thj xó Chi Linh
Tinh 1-Ii Dixcmg, CHXHCN Vit Nam
MAU sO B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CO TAI CHINH HOP NHAT (Tip theo)
Cỏc thuylt minh nay l mcit b5 phn hop thank v cdn dwctc a'Qc a'ng th&i v&i bỏo cỏo tai chinh hop nhõt kern theo
25.
CHI PHI TAI CHIIH
Tir ngy 01/01/2014 Tir ngy 01/01/2013
den ngy 30/6/2013
den ngy 30/6/2014
VND
VND
Chi phi Iõi vay
L6o chộnh 1ch t giỏ hi doỏi da thrc hin
Lo^ chờnh 1ch t giỏ chiia thc hin
Inch 1p/(hon nhp) dr phong cỏc khon dõu tir ti
chinh dai han
Chi phi ti chinh khỏc
26.
(4.958.000.000)
131.490.732
104.485.466
333.654.189.337
77.746.111.197
Tir ngy 01/01/2014
den ngóy 30/6/2014
VND
Tir ngóy 01/01/2013
den ngIy 30/6/2013
VND
(41.431.500.408)
76.944.762.409
(12.429.450.123)
35.513.262.001
(12.429.450.123)
Tir ngy 01/0112014
den ngóy 30/6/2014
VND
Tir ngy 01/01/2013
den ngọy 30/6/2013
VND
70.774.099.029
872.226.747.408
-
4- ,
Thu nhap tr hoat On chinh
(46.598.314.374)
697.721.066.856
Thu nhp tr hoat dng khỏc
Thud suit thuộ thu nhp doanh ngh4p
Thue^ thu nhp doanh nghip hoat dong chinh
117.372.413.403
174.505.680.552
7,5%
7,5%
22%
25%
Thu6 thu nhõp doanh nghip hiờn hnh
Thud thu nhp doanh nghip hoọn Iai
22.327.057.370
-
95.955.500.152
284.306.744.352
Thuờ thu nhp doanh nghip
22.327.057.370
380.262.244.504
Thud thu nhp doanh nghip hoat dng khỏc
-
134.000.000
-
THUE THU NHAP DOANH NGHIEP
Thu nhp chu thud
Trong JO:
-
82.599,625.731
LAIJ(LO) TRONG CONG TY LIEN KET
Phõn b o^ Iqi th e^ thtrcmg mai
Lqi nhun tr khoón dõu tir vo cong ty lien kờt
theo phirong phỏp von chO so hfru
27.
74.043.720.442
4.080.050.325
255.264.927.83 8
Tai ngy bóo cỏo nay, Cong ty dang thi,rc hin cỏc thO tiic vOi co quan thud & xỏc djnh khoón thud thu nhõp
doanh nghip phói nOp bụ sung lien quan tOi vic Cong ty cú the khOng thrc min gióm thud 50% cho nm
2009 - ỏp dung cho cỏc don vi niộm y& lan dõu giai don tr nm 2004 -2006. Theo hrOng dan ti Cong
van so 2924/TCT-PC cỹa Tong Ciic thud ngy 19 thỏng 8 nọm 2011, Cong ty cO the se khụng duqc hirOng
uu dọi gióm 50% sO thud TNDN cho nọm 2009. Bỏo cỏo ti chinh hop nhõt cho giai doan 6 thang ket thUc
ngay 30 thang 6 nọm 2014 chua bao gụm cac diờu chinh cO e phỏt si ti sir kin trờn.
23
