Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sông Đà 8

Báo cáo tài chính
Quý I n m tài chính 2011

CÔNG TY: CÔNG TY C PH N SÔNG À 8
a ch : N m P m - M ng La - S n La
Tel: 0223.831.517
Fax: .............

M u s ......
DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác

1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh

3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n

I K TOÁN
Mã ch tiêu Thuy t minh
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210

211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259

S đ un m
0
221.556.423.078
1.934.623.252
1.934.623.252

0
639.200.000
889.600.000
-250.400.000
58.292.391.854
49.214.310.674
5.671.561.005
0
0
6.681.771.075
-3.275.250.900
153.850.923.285
153.850.923.285
0
6.839.284.687
988.456.792
1.882.649.710
0
3.968.178.185
67.036.703.171
0
0
0
0
0
0
59.835.252.941
41.891.163.502
115.808.163.502
-73.916.913.300

0
0
0
0
406.394.000
-406.394.000
17.944.089.439
0
0
0
3.640.000.000
0
3.000.000.000
640.000.000
0

S cu i k
0
222.096.840.771
927.318.312
927.318.312
0
619.200.000
889.600.000
-270.400.000
61.773.501.245
55.674.176.228
1.897.251.219
0
0

7.679.277.698
-3.477.203.900
153.769.363.512
153.769.363.512
0
5.007.457.702
563.203.142
2.413.571.993
8.278.875
2.022.403.692
77.007.249.518
0
0
0
0
0
0
65.894.501.344
46.323.581.880
122.593.548.546
-76.269.966.666
0
0
0
0
406.394.000
-406.394.000
19.570.919.464
0
0

0
3.640.000.000
0
3.000.000.000
640.000.000
0


V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán

2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài

2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

260
261
262
268
269
270
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334

335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06

3.561.450.230
3.403.750.230
0
157.700.000
0
288.593.126.249
0
259.462.644.921
249.808.254.629
59.391.937.535
95.887.640.001
8.782.017.729
4.385.493.701
8.954.487.553
8.691.986.849
0
0
63.333.832.023
0
380.859.238
9.654.390.292
0
0
0
9.155.200.000
0
480.180.935
0
0

19.009.357
25.356.532.185
25.356.532.185
28.000.000.000
677.205.454
89.758.828
0
0
0
2.515.272.449
575.416.083
0
-6.501.120.629
0
0
0
0
0
3.773.949.143
288.593.126.249
0
0
0
0
0
0
0

7.472.748.174
7.315.048.174

0
157.700.000
0
299.104.090.289
0
269.436.514.690
259.841.289.506
57.547.373.217
94.129.296.937
6.811.494.614
6.442.307.205
8.585.259.337
16.320.501.736
0
0
69.630.782.499
0
374.273.961
9.595.225.184
0
0
0
9.125.200.000
0
458.154.009
0
0
11.871.175
25.484.686.022
25.484.686.022

28.000.000.000
677.205.454
89.763.380
0
0
0
2.515.272.450
575.416.083
0
-6.372.971.344
0
0
0
0
0
4.182.889.577
299.104.090.289
0
0
0
0
0
0
0


CÔNG TY: CÔNG TY C PH N SÔNG À 8
a ch : N m P m - M ng La - S n La
Tel: 0223.831.517
Fax: .............

Báo cáo tài chính
Quý I n m tài chính 2011
M u s ......
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ

Ch tiêu

Mã ch tiêu

Thuy t
minh

Quý này n m nay
88.551.728.794

S l yk t đ u S l yk t đ u
n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý
này (N m nay)
này (N m tr c)

Quý này n m
tr c

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

01

54.077.344.262

88.551.728.794

54.077.344.262

2. Các kho n gi m tr doanh thu

02

0

0

0

0

3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)

10

88.551.728.794

54.077.344.262

88.551.728.794

54.077.344.262

4. Giá v n hàng bán

11

78.065.774.686

46.732.269.546

78.065.774.686

46.732.269.546

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)

20

10.485.954.108

7.345.074.716

10.485.954.108

7.345.074.716

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

15.474.267

157.859.483

15.474.267

157.859.483

7. Chi phí tài chính

22

4.493.237.254

3.923.476.941

4.493.237.254

3.923.476.941

23

4.473.237.254

3.882.879.941

4.473.237.254

3.882.879.941

- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng

24

46.654.773

141.833.539

46.654.773

141.833.539

9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

25

5.658.159.263

4.238.630.322

5.658.159.263

4.238.630.322

30

303.377.085

-801.006.603

303.377.085

-801.006.603

31

89.531.909

1.092.235.700

89.531.909

1.092.235.700

10. L i nhu n thu n t

ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác

32

0

58.965.163

0

58.965.163

13. L i nhu n khác(40=31-32)

40

89.531.909

1.033.270.537

89.531.909

1.033.270.537

14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh

45

0

0

0

0

15. T ng l i nhu n k toán tr

50

392.908.994

232.263.934

392.908.994

232.263.934

c thu (50=30+40)

16. Chi phí thu TNDN hi n hành

51

0

0

0

0

17. Chi phí thu TNDN hoãn l i

52

0

0

0

0

18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)

60

392.908.994

232.263.934

392.908.994

232.263.934

18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s

61

82.463.787

108.467.257

82.463.787

108.467.257

18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m

62

310.445.207

123.796.677

310.445.207

123.796.677

19. Lãi c b n trên c phi u(*)

70

111

0

111

0


Báo cáo tài chính
Quý I n m tài chính 2011

CÔNG TY: CÔNG TY C PH N SÔNG À 8
a ch : N m P m - M
ng La - S n La
Tel: 0223.831.517
Fax: .............

M u s ......
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ

Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t

Mã ch tiêu

ho t đ ng kinh doanh

Thuy t
minh

L yk t đ un m
đ n cu i quý
này(N m nay)

L yk t đ u
n m đ n cu i
quý này(N m

0

0

1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác

01

53.448.743.572

29.632.711.850

2. Ti n chi tr cho ng

i cung c p hàng hóa và d ch v

02

-40.737.259.471

-21.451.072.162

3. Ti n chi tr cho ng

i lao đ ng

03

-8.489.894.426

-9.231.774.401

4. Ti n chi tr lãi vay

04

-1.691.179.397

-1.291.119.000

5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p

05

0

0

6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

06

2.568.032.342

946.781.155

7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

07

-5.895.198.219

-627.161.986

20

-796.755.599

-1.319.512.248

0

0

L u chuy n ti n thu n t

ho t đ ng kinh doanh

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n
khác
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
khác

21

0

0

22

65.000.000

355.000.000

3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

23

0

-400.000.000

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

24

0

0

5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác

25

0

0

6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác

26

0

0

27

15.474.267

157.859.483

30

80.474.267

112.859.483

0

0

7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
L u chuy n ti n thu n t
III. L u chuy n ti n t

c chia

ho t đ ng đ u t

ho t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành

31

343.000.000

0

32

0

0

3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

33

8.238.895.315

13.209.246.000

4.Ti n chi tr n g c vay

34

-8.872.918.923

-10.372.152.639

5.Ti n chi tr n thuê tài chính

35

0

0

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

36

0

-7.600.000

40

-291.023.608

2.829.493.361

50

-1.007.304.940

920.718.300

60

1.934.623.252

3.913.694.989

61

0

0

70

927.318.312

4.834.413.289

L u chuy n ti n thu n t

c

ho t đ ng tài chính

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
ng đ

Ti n và t
nh h

ng ti n đ u k

ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

Ti n và t

ng đ

ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)


C«ng ty cæ phÇn s«ng ®μ 8
a ch : Xã N m P m - Huy n M ng La - T nh S n La

Thuy t minh Báo cáo tài chính
Kú kÕ to¸n tõ ngμy 01/01/2011 ®Õn ngμy 31/03/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý I - N m 2011
Ic đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
1- Hình th c s h u v n:
Công ty C ph n Sông à 8 là đ c thành l p theo hình th c chuy n đ i doanh nghi p Nhà n c là Công
ty TNHH Nhà n c m t thành viên Sông à 8 theo Quy t đ nh s 1423/Q - BXD ngày 23 tháng 11
n m 2007 c a B tr ng B Xây D ng.
V n đi u l c a Công ty là: 28.000.000.000, đ ng (Hai m i tám t đ ng ch n./. )

2- L nh v c kinh doanh
Công ty ho t đ ng trong nhi u l nh v c kinh doanh: xây l p, giao thông, s n xu t công nghi p….
3- Ngành ngh kinh doanh:
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0500276454 đ ng ký l n đ u do S K
ho ch và u t t nh S n La c p ngày 25 tháng 06 n m 2010 v i các nghành ngh kinh doanh
nh sau:
- Xây d ng công trình đi n;
- Xây d ng công trình th y l i;
- Xây d ng công trình công nghi p dân d ng;
- Xây d ng công trình giao thông;
- Xây d ng công trình c p, thoát n c;

- Xây d ng công trình ng m, đ ng h m;
- Khoan n mìn, khai thác m l thiên;
- S n xu t bê tông th ng ph m và k t c u bê tông đúc s n;
- u t xây d ng khu công nghi p và đô th ;
- u t tài chính: góp v n, mua c ph n, kinh doanh trái phi u, nh n góp v n đ u t , y thác đ u t ;
- u t phát tri n các c s công nghi p đi n, khai khoáng, đ u t xây d ng kinh doanh nhà ;
- Nh p kh u trang thi t b nghành xây d ng;
4- Các đ n v tr c thu c Công ty c ph n Sông
- Công ty c ph n Sông à 8
- Chi nhánh Sông à 802
- Chi nhánh Sông à 804
- Chi nhánh Sông à 807

à8
N m P m - M ng La - S n La
An Khánh - Hoài
c - Hà N i
Ng c Chi n - M ng La - S n La
Ng c Chi n - M ng La - S n La

5- Công ty con đ c h p nh t
1. Công ty c ph n v t li u xây d ng Sông à
- a ch : Xã Thanh Châu - Ph Lý - Hà Nam
- T l l i ích và quy n bi u quy t c a Công ty m : 53,30%
2. Công ty c ph n Sông à 801
- a ch : Xã An Khánh - Hoài
c - Hà N i
- T l l i ích và quy n bi u quy t c a Công ty m : 86,47%
II- K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

1- K k toán n m:
K k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2-

n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)

III- Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

1


1- Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Doanh nghi p Vi t Nam ban h ành theo quy t đ nh s 15/2006/Q - BTC
ngày 20 tháng 03 n m 2006 c a B Tài Chính.
2- Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các chu n m c k toán Vi t Nam sau:
- Chu n m c s 01 - Chu n m c chung;
- Chu n m c s 02 - Hàng t n kho;
- Chu n m c s 03 - Tài s n c đ nh h u hình;
- Chu n m c s 10 - nh h ng c a t giá h i đoái;
- Chu n m c s 14 - Doanh thu và thu nh p khác;
- Chu n m c s 15 - H p đ ng xây d ng;
- Chu n m c s 16 - Chi phí đi vay;
- Chu n m c s 17 - Thu thu nh p doanh nghi p;
- Chu n m c s 18 - Các kho n d phòng, tài s n và n ti m tàng;
- Chu n m c s 21 - Trình bày báo cáo tài chính;
- Chu n m c s 23 - Các s ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k toán n m;
- Chu n m c s 24 - Báo cáo l u chuy n ti n t ;
- Chu n m c s 26 - Thông tin v các bên liên quan;

- Chu n m c s 29 - Thay đ i chính sách k toán, c tính k toán và sai sót;
3- Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c Nh t Ký Chung.
IV- Các chính sách k toán áp d ng

1- Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
- Các nghi p v kinh t đ

ng đ

ng ti n:

c ghi nh n và l p báo cáo theo đ n v ti n t s d ng trong k toán.

- Nguyên t c, ph ng pháp chuy n đ i các dòng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán:
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t
t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c có g c ngo i t đ c quy đ i
theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên
đ k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n
t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính.
- Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng
có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t
ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
2- Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
- Nguyên t c đánh giá hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì
ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m, tr ng thái hi n t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n chuy n,

b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng
t n kho.
Giá g c hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí nhân công
tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong quá trình
chuy n hóa nguyên v t li u thành thành ph m.

2


Nh ng chi phí không tính vào giá g c c a hàng t n kho:
Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m ch t.
Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh trên m c
bình th ng.
Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n h àng t n kho c n thi t cho quá trình s n xu t
ti p theo và chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng.
Chi phí bán hàng.
Chi phí qu n lý doanh nghi p.
- Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho:
Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph
- Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho:
Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th

ng pháp Bình quân gia quy n theo t ng tháng.

ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.

- L p d phòng gi m giá hàng t n kho:
Không áp d ng.
3- Nguyên t c ghi nh n và kh u hao Tài s n c đ nh:
- Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:

Tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c ghi nh n
theo nguyên giá, giá tr hao mòn l y k và giá tr còn l i. Nguyên giá c a TSC bao g m giá mua, chi phí
v n chuy n, l p đ t ch y th , thu nh p kh u (n u có) v à các chi phí khác đ TSC đ a vào tr ng thái s n
sàng s d ng.
- Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình:
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c
05-25 n m
- Nhà c a v t ki n trúc:
03-10 n m
- Máy móc thi t b :
- Ph ng tiên v n t i:
06-10 n m
03-05 n m
- Thi t b v n phòng:

c tính nh sau:

4- Nguyên t c ghi nh n và kh u hao B t đ ng s n đ u t :
5- K toán các kho n đ u t tài chính:
Các kho n đ u t vào công ty con đ

c ph n ánh trong báo cáo tài chính riêng c a đ n v theo giá g c.

Các kho n đ u t ch ng khoán ng n h n, đ u t ng n h n, dài h n khác đ c ghi nh n theo giá g c
Các kho n đ u t khác t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ng ày mua kho n đ u t đó đ c coi là "t ng
đ ng ti n"
- Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n h n.
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n dài h n.
Ph

ng pháp l p d phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n: không áp d ng

6- Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay:
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá
tr c a tài s n đó (đ c v n hóa), bao g m các kho n ti n lãi vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph
tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh li ên quan t i quá trình làm th t c vay.
Vi c v n hóa chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây d ng ho c
s n xu t tài s n d dang b gián đo n tr khi s gián đo n đó là c n thi t.

3


Vi c v n hóa chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đ a tài s n
d dang vào s d ng ho c bán đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là chi phí
s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh.
Các kho n thu nh p phát sinh do đ u t t m th i các kho n vay riêng bi t trong khi ch s d ng vào m c
đích có đ c tài s n d dang thì ph i ghi gi m tr vào chi phí đi vay phát sinh khi v n hóa.
Chi phí đi vay đ c v n hóa trong k không đ c v t quá t ng s chi phí đi vay phát sinh trong k . Các
kho n ti n lãi vay và kho n phân b chi t kh u ho c ph tr i đ c v n hóa trong t ng k không đ c v t
quá s lãi vay th c t phát sinh và s phân b chi t kh u ho c ph tr i trong k đó.
7- Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác
- Chi phí tr tr c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
chi phí tr tr c ng n h n.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán và chi phí tr tr
phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:
- Công c d ng c xu t dùng giá tr l n;
- Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
- Chi phí khác

Chi phí khác c a doanh nghi p g m:
- Chi phí thanh lý, nh ng bán TSC và giá tr còn l i c a TSC thanh lý, nh
- Các kho n chi phí khác.
- Ph

ng pháp phân b chi phí tr tr

c là ph

ng pháp đ

c ghi nh n là

c dài h n đ

ng bán TSC .

ng th ng

8- Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k
đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh tr ên c s đ m
b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s
đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Chi phí ph i tr c a doanh nghi p g m:
- Chi phí s a ch a l n c a nh ng TSC đ c thu do vi c s a ch a l n có tính chu k .
- Chi phí ph i tr B ph t m h ch toán c n c kh i l ng đã công vi c hoàn thành nh ng ch a nghi m thu
thanh toán t i th i đi m l p báo cáo tài chính.
9- Nguyên t c ghi nh n các kho n d phòng ph i tr
Không áp d ng

10- Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
- Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u:
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
- Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i:
L i nhuân ch a phân ph i ph n ánh trên B ng Cân đ i k toán là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh
nghi p sau khi tr (-) chi phí thu TNDN c a n m nay.
11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho
ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát
4


hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng;
- T ng ng v i ph n công vi c đã hoàn thành đ c khách hàng xác nh n.
Doanh thu bán hàng đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đ ã thu ho c s thu đ c theo
nguyên t c k toán d n tích. Các kho n nh n tr c c a khách hàng không ghi nh n là doanh thu trong k .
Doanh thu cung c p d ch v : đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong
k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a
giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó;
- Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c
hoàn thành.

Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n
đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2)
đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
12- Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính là t ng chi phí tài chính phát sinh trong k (không bù
tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính)
13- Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n h ành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n h ành đ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu
TNDN hi n hành.
14- Các nghi p v d phòng r i ro h i đoái
Các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i k đ c đánh giá l i theo t giá giao d ch bình quân liên ngân
hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i th i đi m cu i k .
15- Các nguyên t c và ph
Không áp d ng.

ng pháp k toán khác

5


V- Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng Cân đ i k toán
1- Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

1.1 Ti n m t

253.782.593

416.494.392

1.2 Ti n g i ngân hàng

673.535.719

1.518.128.860

927.318.312

1.934.623.252

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

489.600.000

489.600.000

- Công ty c ph n Sông à 5.05 (S55)

489.600.000

489.600.000

u t ng n h n khác
- Ti n g i có k h n
- u t dài h n khác

400.000.000

400.000.000

400.000.000

400.000.000

-270.400.000
-270.400.000

-250.400.000
-250.400.000

619.200.000

639.200.000

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

215.510.351
991.328.313
991.328.313
429.005.369
416.498.000
3.225.250.900
2.401.684.765

184.986.570
991.328.313
991.328.313
429.005.369
416.498.000
4.659.952.823

7.679.277.698

6.681.771.075

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

14.623.594.464

10.585.886.421

238.946.809

740.929.851

138.470.288.778

140.680.178.942

369.656.326

1.809.626.744

66.877.135

34.301.327

1.3 Ti n đang chuy n
C ng
2- Các kho n đ u t tài chính ng n h n

2.1 Ch ng khoán đ u t ng n h n

2.2

2.3 D phòng gi m giá đ u t ng n h n
- Công ty c ph n Sông à 5.05 (S55)
C ng

3- Các kho n ph i thu ng n h n khác

BHXH, BHYT, BHTN ph i thu c a CBCNV
Ph i thu Công ty CP Sông à 2
- Ti n v t t , máy móc thi t b
Ph i thu B H DA thu đi n Tuyên Quang
Ph i thu c a Công ty CP XL&VLXD Hoàng Liên
Ph i thu c a các đ i t ng khó đòi
Ph i thu khác
C ng
4- Hàng t n kho

4.1 Nguyên li u, v t li u
4.2 Công c d ng c
4.3 Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
4.4 Thành ph m t n kho
4.5 Hàng g i bán

6


C ng giá g c hàng t n kho

153.769.363.512

153.850.923.285

5- T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c

Nhà c a, VKT

MMTB

PTVT

TBQL, khác

T ng c ng

2.176.039.749

80.502.067.617

32.507.062.229

622.907.207

115.808.076.802

843.934.544

6.013.237.200

48.000.000

6.905.171.744

Nguyên giá TSC HH
S d đ un m

-

- T ng trong n m
- XDCB hoàn thành

-

- T ng khác

-

C ng

-

843.934.544

6.013.237.200

48.000.000

- Chuy n B S đ u t
- Thanh lý, nh

6.905.171.744
-

ng bán

119.700.000

119.700.000

- Gi m khác

-

C ng

-

S d cu i k

-

119.700.000

-

119.700.000

2.176.039.749

81.346.002.161

38.400.599.429

670.907.207

122.593.548.546

Giá tr hao mòn lu k
S d đ un m

713.771.874

47.358.886.765

25.411.809.170

432.445.491

73.916.913.300

- Kh u hao trong k

77.824.928

2.151.526.211

102.618.047

21.084.180

2.353.053.366

C ng

77.824.928

2.151.526.211

102.618.047

21.084.180

2.353.053.366

- Chuy n B S đ u t
- Thanh lý, nh

ng bán

-

- Gi m khác
C ng

-

S d cu i k

791.596.802

49.510.412.976

25.514.427.217

-

-

453.529.671

76.269.966.666

Giá tr còn l i c a TSC HH
- T i ngày đ u n m

1.462.267.875

33.143.180.852

7.095.253.059

190.461.716

41.891.163.502

- T i ngày cu i k

1.384.442.947

31.835.589.185

12.886.172.212

217.377.536

46.323.581.880

Q. phát hành

B n quy n…

TSC VH khác

T ng c ng

6- T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n SD đ t

Kho n m c

Nguyên giá TSC vô hình
S d đ un m

406.394.000

406.394.000

- Mua trong n m

-

C ng
- Thanh lý, nh

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ng bán

-

C ng

S d cu i k

406.394.000

406.394.000

Giá tr hao mòn lu k
S d đ un m

406.394.000

406.394.000

- Kh u hao trong k

-

C ng
- Thanh lý, nh

-

-

-

-

ng bán

-

- Gi m khác

-

C ng
S d cu i k

-

406.394.000

-

-

-

-

-

-

406.394.000

Giá tr còn l i c a TSC HH
- T i ngày đ u n m

-

-

-

-

-

- T i ngày cu i k

-

-

-

-

-

7


7- Chi phí xây d ng c b n d dang

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

18.859.905.100
711.014.364

76.745.415
16.876.000.000
991.344.024

19.570.919.464

17.944.089.439

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

3.000.000.000
3.000.000.000

3.000.000.000
3.000.000.000

3.000.000.000

3.000.000.000

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

640.000.000
440.000.000
200.000.000

640.000.000
440.000.000
200.000.000

640.000.000

640.000.000

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

6.470.715.835
527.272.727
317.059.612

2.323.029.067
527.272.727

553.448.436

7.315.048.174

3.403.750.230

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

Vay ng n h n
- Ngân hàng T & PT Tuyên Quang
- Ngân hàng T & PT Hà Tây
- Ngân hàng Công th ng Hà Nam
- Vay cá nhân

39.336.838.369
24.966.968.083
12.166.895.315
912.974.971
1.290.000.000

41.181.402.687
24.966.968.083
12.888.780.159
747.654.445
2.578.000.000

N dài h n đ n h n tr
- T p đoàn Sông à
- Công ty tài chính c ph n Sông à
- Ngân hàng T & PT Tuyên Quang
- Ngân hàng Công th ng Hà Nam

18.210.534.848
5.000.000.000
11.080.534.848
1.800.000.000
330.000.000

18.210.534.848
5.000.000.000
11.080.534.848
1.800.000.000
330.000.000

57.547.373.217

59.391.937.535

31/03/2011

01/01/2010

- Mua s m, ph c h i TSC thanh lý, c i t o nâng c p TSC
- Xây d ng c b n
- Chi phí s a ch a l n TSC
C ng

8-

u t vào công ty liên k t, liên doanh

u t vào công ty liên k t
Công ty c ph n V t li u xây d ng Sông à - Hoàng Liên
Góp v n liên doanh
C ng
9-

u t dài h n khác

u t ng n h n khác
Công ty c ph n thu đi n Tây B c
Công ty c ph n u t phát tri n khu kinh t H i Hà
C ng
10- Chi phí tr tr

c dài h n

Công c d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n
- Chi phí công c d ng c
- Chi phí th m dò m đá
- Chi phí tr tr c dài h n khác
C ng
11- Vay và n ng n h n

C ng
12- Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c

8


VND

VND

5.688.831.430
171.900.874
130.667.828
413.104.144
1.082.929
36.720.000

4.019.875.365
171.900.874
113.204.549
49.490.984
1.082.929
29.939.000

6.442.307.205

4.385.493.701

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

930.192.282
1.618.000.000
9.868.702.283
275.640.173
3.627.966.998

152.242.532
4.756.735.905
45.640.173
3.737.368.239

16.320.501.736

8.691.986.849

14- Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p

Nh n ký qu , ký c c ng n h n
Ph i n p T Sông à ti n ph phí, lãi vay
Ph i tr Công ty CP thu đi n N m Chi n
Lãi vay v n thu các đ n v
Ph phí s n l ng thu các đ n v
Chi phí b i th ng đ t Ph Lý - Hà Nam
Ph i tr Công ty CP Sông à 7
Ph i tr Công ty CP Sông à 5
C t c n m 2008 ph i tr
Ph i tr Công ty CP VLXD Sông à
Ph i tr CT K T Nam An Khánh
Các kho n ph i tr ph i n p khác

958.813.616
6.120.004.282
187.295.111
76.831.912
23.000.000
2.663.532.858
1.000.000.000
679.046.007
603.313.719
3.722.165.624
46.367.304.504
600.000.000
40.480.000
754.621.623
1.623.258.015
4.117.837.360

916.003.024
5.218.075.627
21.311.125
6.685.087
23.000.000
2.238.532.858

-Thu Giá tr gia t ng
-Thu thu nh p doanh nghi p
-Thu thu nh p cá nhân
-Thu tài nguyên
-Các lo i thu khác
-Phí, l phí và các kho n ph i n p
C ng
13- Chi phí ph i tr

Trích tr
Trích tr
Trích tr
Trích tr
Các kho

c chi phí s a ch a l n TSC
c chi phí CT thu đi n N m C t
c chi phí CT thu đi n N m Chi n
c chi phí CT K T Nam An Khánh
n trích tr c chi phí ph i tr khác

C ng

C ng
15- Vay và n dài h n

Vay dài h n
- Vay Ngân hàng u t và Phát tri n Tuyên Quang
- Vay T p đoàn Sông à
- Vay Ngân hàng Công th ng Hà Nam
C ng
16- V n ch s h u

9

207.212.415
3.722.165.624
43.760.290.948
600.000.000
40.480.000
754.621.623
5.825.453.692

69.537.504.631

63.333.832.023

31/03/2011
VND

01/01/2010
VND

9.125.200.000
4.885.200.000
4.000.000.000
240.000.000

9.155.200.000
4.885.200.000
4.000.000.000
270.000.000

9.125.200.000

9.155.200.000


a/ B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n góp Th ng d v n CP
S d đ un m

28.000.000.000

T ng trong n m

Qu

677.205.454

-

-

T ng v n kinh doanh

TPT

2.515.272.449
-

Qu DPTC
575.416.083
-

L i nhu n ch a PP
(6.501.120.629)
310.445.207

-

T ng t ho t đ ng SXKD

310.445.207

T ng khác
Gi m trong n m

-

-

-

-

182.295.922

Chi qu
Gi m khác
S d cu i n m

182.295.922
28.000.000.000

677.205.454

2.515.272.449

b/ Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

- V n góp c a Công ty c ph n Sông à 7
- V n góp c a các đ i t ng khác
- Th ng d v n c ph n
C ng

10

575.416.083

(6.372.971.344)

31/03/2011

VND

01/01/2010
VND

14.387.000.000
13.613.000.000
677.205.454

14.387.000.000
13.613.000.000
677.205.454

28.677.205.454

28.677.205.454


VI- Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng Báo cáo KQKD
(
21- T ng Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)

- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung c p d ch v
C ng
22- Các kho n gi m tr doanh thu (Mã s 02)

K này
VND

n v tính: VN )
Cùng k n m tr c
VND

88.551.728.794

54.077.344.262

88.551.728.794

54.077.344.262

K này
VND

Cùng k n m tr c
VND

K này
VND

Cùng k n m tr c
VND

88.551.728.794

54.077.344.262

88.551.728.794

54.077.344.262

K này
VND

Cùng k n m tr c
VND

78.065.774.686

46.732.269.546

78.065.774.686

46.732.269.546

K này
VND

Cùng k n m tr c
VND

15.474.267

157.859.483

15.474.267

157.859.483

K này
VND

Cùng k n m tr c
VND

4.473.237.254
20.000.000

3.882.879.941
40.597.000

4.493.237.254

3.923.476.941

K này
VND

Cùng k n m tr c
VND

- Chi t kh u th ng m i
- Gi m giá hàng bán
C ng
23- Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
(Mã s 10)
- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung c p d ch v
C ng

24- Giá v n hàng bán
(Mã s 11)
- Giá v n hàng bán
- Giá v n c a d ch v đã cung c p
C ng
25- Doanh thu ho t đ ng tài chính (Mã s 21)

- Lãi ti n g i, ti n cho vay, KD ch ng khoán
- C t c l i nhu n đ c chia
C ng
26- Chi phí tài chính (Mã s 22)

- Lãi ti n vay
- Chi phí tài chính khác
C ng
27- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
(Mã s 51)

11


Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n h ành c a Công ty con
C ng

VII Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo l u chuy n ti n t
VIII Nh ng thông tin khác
1- Trình bày tài s n, doanh thu, k t qu kinh doanh theo b ph n
2- Thông tin so sánh
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cùng k n m tr

c (k k toán k t thúc ngày 31/03/2010).

3- Thông tin v ho t đ ng liên t c
K t ngày k t thúc k ho t đ ng đ n ngày l p Báo cáo tài chính không có b t k m t s ki n nào có nh
h ng đáng k đ n các thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính và nh h ng t i ho t đ ng c a
Công ty cho n m tài chính ti p theo;
Công ty ti p t c ho t đ ng và th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh c a mình trong n m tài chính ti p theo.

7- Nh ng thông tin khác
S n La, ngày 07 tháng 04 n m 2011
L p bi u

Ph m Trung H i

K toán tr

ng

Ph m V n Ho t

12

T ng Giám đ c