Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Xây dựng hạ tầng Sông Đà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (285.46 KB, 29 trang )
n vi báo cáo :Công ty Cp XD h t ng Sông à
a ch :
Toà nhà h n h p M ình
NG PH M HÙNG - T
M u s B 01 - DN
(Ban hành kèm
theo Q
15/2006/Q BTC
Ngày 20/03/2006
LIÊM - HÀ N I
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T i ngày 30 tháng 6 n m 2010
n v ti n: đ ng VN
Tài s n
Mã s
A. Tài s n ng n h n (100=110+120+130+140+1
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*) (2)
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch H ng XD
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. Tài s n dàI h n (200=210+220+240+250+260
I. Các kho n ph i thu dài h n
II Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
3. Tài s n c đ nh vô hình
4. Chi phí XDCB d dang
III. B t đ ng s n đ u t
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
V. L I TH TH
NG M I
VI. TÀI S N DÀI H N KHÁC
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3.Tài s n dài h n khác
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
150
151
152
154
158
200
210
220
221
222
223
224
225
226
227
230
240
250
251
252
260
270
271
272
278
T ng c ng tài s n (270=100+200)
280
Thuy t
minh
V.01
V.02
V.03
V.04
V.05
V.08
V.09
V.10
V.11
V.12
V.14
V.21
30/06/2010
01/01/2010
424,522,192,342
42,711,410,982
27,711,410,982
15,000,000,000
91,882,180,397
91,882,180,397
207,425,334,596
144,396,702,392
39,494,923,201
24,479,528,921
(945,819,918)
40,576,239,615
40,576,239,615
41,927,026,752
7,302,274
4,606,938,358
37,312,786,120
81,704,349,312
66,455,637,929
34,226,052,002
49,913,523,946
(15,687,471,944)
4,003,103,013
10,064,896,329
(6,061,793,316)
229,308,991,134
13,745,823,028
13,745,823,028
28,226,482,914
5,168,473,470
5,168,473,470
-
135,373,747,965
98,946,122,636
8,129,656,546
29,243,788,701
(945,819,918)
40,600,125,314
40,600,125,314
39,589,294,827
67,631,410
1,857,672,398
37,663,991,019
57,868,540,456
48,473,469,280
20,446,309,626
33,565,379,038
(13,119,069,412)
5,617,852,607
12,383,613,631
(6,765,761,024)
22,409,307,047
7,064,000,000
7,064,000,000
10,080,237,913
9,206,196,370
874,041,543
-
2,331,071,176
1,457,029,633
874,041,543
506,226,541,654
287,177,531,590
Ngu n v n
Mã s
A/ N ph i tr (300=310+330)
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr cho ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch H ng XD
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
B.V n ch s h u (400=410+430)
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L i ích c a c đông thi u s
T ng c ng ngu n v n (440=300+400)
Thuy t
minh
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
430
432
433
439
440
V.15
V.16
V.17
V.18
V.19
V.20
V.21
V.22
V.23
30/06/2010
01/01/2010
246,701,078,913
207,560,594,634
67,003,893,187
61,752,410,617
15,464,095,984
22,324,267,094
1,968,684,157
14,017,940,714
23,718,561,837
1,310,741,044
39,140,484,279
1,101,023,906
36,954,596,679
(2,101,393)
98,456,754
988,508,333
242,392,443,197
242,392,443,197
209,500,000,000
11,957,753,767
9,720,670,154
3,020,970,147
8,193,049,130
17,133,019,544
506,226,541,654
198,556,265,608
179,489,302,711
36,692,493,285
78,358,054,792
15,620,635,844
15,827,130,396
2,088,716,953
7,524,402,722
23,951,206,277
(573,337,558)
19,066,962,897
1,101,023,906
17,853,432,487
112,506,504
84,185,649,558
84,185,649,558
51,750,000,000
12,157,753,767
4,123,922,704
1,070,087,999
15,083,885,088
-
4,435,616,424
287,177,531,590
L p, ngày 18 tháng 8 n m 2010
NG
I L P BI U
Nguy n Th Lan H
K TOÁN TR
ng
Chu Th ánh
NG
T NG GIÁM
C
n vi báo cáo :Công ty Cp XD h t ng Sông à
a ch : Toà nhà SICO - đ ng Ph m Hùng - T Liêm - Hà N i
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
Quý II n m 2010
n v tính : đ ng VN
Quý II
6 tháng đ u n m
N m 2010
N m 2009
N m 2010
N m 2009
Ch tiêu
Mã s
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
+ Gi m giá hàng bán
+ Hàng bán b tr l i
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10=01-02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
{30=20+(21-22) - 24 - 25)
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14. Lãi ho c l trong Công ty liên k t
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu TNDN
19. L i nhu n c a c đông thi u s
20. L i nhu n c a c đông Công ty m
21 Lãi c b n trên c phi u (*)
01
02
50,511,028,536
-
15,410,917,358
-
117,105,700,456
-
27,443,133,339
-
10
11
20
21
22
23
24
25
50,511,028,536
34,293,177,948
16,217,850,588
1,585,687,638
2,357,189,158
1,546,645,032
8,481,060,262
15,410,917,358
13,423,510,124
1,987,407,234
1,567,640
418,128,612
94,268,850
117,105,700,456
91,345,846,752
25,759,853,704
1,712,166,733
4,368,754,970
3,360,533,629
12,497,498,762
27,443,133,339
23,162,409,870
4,280,723,469
21,008,854
945,387,723
173,883,649
30
31
32
40
45
50
51
52
60
6,965,288,806
510,806,831
635,808,462
(125,001,631)
(4,100,015)
6,836,187,160
3,497,506,140
2,101,393
3,336,579,627
32,572,862
3,304,006,765
530.62
2,111,001,061
(540,154,799)
8,543,806,100
3,546,813,185
4,996,992,915
4,456,838,116
4,456,838,116
232,860,584
4,223,977,532
816.23
10,605,766,705
6,461,045,913
1,071,681,124
5,389,364,789
(95,526,530)
15,899,604,964
3,768,549,268
2,101,393
12,128,954,303
224,375,124
11,904,579,179
1,912
2,223,133,483
1,133,211,117
8,773,457,763
4,606,399,153
4,167,058,610
95,526,530
5,300,269,727
5,300,269,727
232,860,584
5,067,409,143
979.21
Hà N i, ngày 18 tháng 8 n m 2010
L P BI U
Nguy n Th Lan H
K TOÁN TR
ng
Chu Th ánh
NG
T NG GIÁM
C
n vi báo cáo : Công ty Cp XD h t ng Sông à
a ch : Toà nhà h n h p M
M u s B 03 - DN
(Ban hành kèm theo Q
15/2006/Q BTC
Ngày 20/03/2006 c a B tr
BTC)
ình
NG PH M HÙNG - T
LIÊM - HÀ N I
ng
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
6 tháng đ u n m 2010
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti
3. Ti
4. Ti
5. Ti
n chi tr
n chi tr
n chi tr
n chi n
cho ng i cung c p hàng hoá và d ch v
cho ng i lao đ ng
lãi vay
p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
n v ti n: đ ng VN
Mã Thuy t
6 tháng đ u n m 2010
s
minh
6 tháng đ u n m
2009
01
117,383,166,842
27,651,458,465
02
03
04
05
06
07
20
(140,045,523,813)
(9,828,243,696)
(6,267,064,836)
154,558,757,637
(161,096,484,521)
(17,455,155,365)
(3,421,348,017)
(993,841,667)
(3,000,000)
20,647,467,314
(27,109,584,859)
(684,004,129)
21
22
23
24
25
26
27
30
(26,321,709,237)
(91,882,180,397)
1,165,549,708
(117,038,339,926)
31
170,561,900,000
32
33
34
35
36
(45,295,392,387)
80,675,703,659
(56,824,188,709)
(3,071,899,231)
(42,195,452)
(111,301,478)
20,819,251
(90,482,227)
1,332,000,000
10,377,808,829
(6,270,000,000)
(5,341,931,054)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
40
50
60
61
70
VII.34
191,299,320,267
28,965,587,954
13,745,823,028
97,877,775
(676,608,581)
10,378,638,959
42,711,410,982
9,702,030,378
L p, ngày 18 tháng 8 n m 2010
L P BI U
K TOÁN TR
NG
T NG GIÁM
C
M u s B 09 - DN
(Ban hành kèm theo Q 15/2006/Q
BTC
Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
n vi báo cáo : Công ty Cp XD h t ng Sông à
a ch : Toà nhà h n h p M ình
NG PH M HÙNG - T LIÊM - HÀ
N I
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Quý II n m 2010
I-
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
1- Hình th c s h u v n:
Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Sông à là Công ty đ c thành l p trên c s c ph n hoá Tr m bê tông th ng ph m thu c
Công ty Sông à 9 theo Quy t đ nh s 1302/Q -BXD ngày 18/10/2002 và Quy t đ nh s 1653/Q -BXD ngày 09/12/2002 c a B
tr ng B X
T i Quy t đ nh s 84 CT/H QT ngày 25/08/2006 c a Ch t ch H i đ ng qu n tr Công ty, tên Công ty đ c đ i thành Công ty c
ph n xây d ng h t ng Sông à, tên giao d ch là : songda infrastructure construction Join stock company, tên vi t t t là : SICO.
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh c a Công ty s 0103001788 do s K ho ch và đ u t thành ph Hà N i c p ngày 17/01/2003.
Trong quá trình ho t đ ng Công ty đã đ c c p các Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n 1, 2, 3 ,4,5, 6, 7, 8, 9, 10 v
T ng s v n đi u l khi thành l p Công ty là 2.000.000.000,đ ng, đ n th i đi m 28/5/2010, v n đi u l đ ng ký đ
209.500.000.000,đ ng.
c t ng lên
Tên Công ty hi n nay là Công ty c ph n xây d ng h t ng Sông à, tr s chính t i Toà nhà SICO, thôn Phú M , xã M
T Liêm, thành ph Hà N i.
C phi u c a Công ty đã đ
ình, huy n
c đ ng ký niêm y t t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán là SDH.
Các c đông sáng l p c a Công ty bao g m :
+ Công ty Sông à 9 :
n v thành viên T ng công ty Sông à.
24
+ Ông H V n D ng.
+ Ông V V n B y.
+ 311 c đông khác : Các c đông khác ch y u là cán b công nhân viên thu c T ng công ty Sông à.
S v n góp th c t c a các c đông góp vào Công ty đ n th i đi m 30/6/2010 là 209.500.000.000,đ ng.
2- L nh v c kinh doanh
Theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103001788 thay đ i l n th 11 ngày 07/01/2009, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty
bao g m :
- S n xu t kinh doanh v t li u xây d ng, bê tông th ng ph m;
- S n xu t các c u ki n bê tông, k t c u thép;
- Nh n th u các công trình xây d ng dân d ng, công nghi p, b u đi n, các công trình thu l i, giao thông, đ ng b các c p, sân bay,
b n c ng, c u c ng, các công trình k thu t h t ng, đô th và khu công nghi p, các công trình đ ng dây, tr m bi n th 1
- Kinh doanh xu t nh p kh u nguyên, nhiên v t li u, v t t thi t b , ph tùng máy xây d ng;
- S n xu t kinh doanh que hàn;
- Kinh doanh phát tri n nhà, khu đô th và công nghi p;
- S n xu t kinh doanh đi n;
- T v n giám sát xây d ng (không bao g m d ch v thi t k công trình);
- Trang trí ngo i th t công trình;
- Cho thuê v n phòng, nhà , kho bãi, nhà x ng, bãi đ xe;
- Kinh doanh khách s n, nhà hàng và các d ch v n u ng gi i khát, d ch v vui ch i, gi i trí (không bao g m kinh doanh phòng hát
karaoke, v tr ng, quán bar)
- S n xu t, mua bán xi m ng ;
- Kinh doanh, khai thác, ch bi n các lo i khoáng s n (tr các lo i khoáng s n Nhà n c c m)
- i lý kinh doanh x ng d u, m nh n, khí đ t ;
- Nh n u thác đ u t cho các t ch c, cá nhân trong và ngoài n c ;
- ào t o, d y ngh công nhân nhân k thu t chuyên ngành xây d ng và công nghi p thông tin (Ch đ c ho t đ ng sau khi đ c c
quan có th m quy n cho phép);
25
- D ch v v n t i hàng hóa b ng ô tô theo h p đ ng;
- Thi t k k t c u đ i v i công trình xây d ng dân d ng và công nghi p;
- Kinh doanh b t đ ng s n ;
-
u t xây d ng công viên ;
- Qu n lý, đi u hành công viên, khu vui ch i, gi i trí công c ng.
Trong 6 tháng đ u n m 2010, ho t đ ng chính c a Công ty: xây d ng các công trình, s n xu t bê tông th
nhà hàng và m t s lao v ph c v nh l khác
ng ph m, đá d m, kinh doanh
3- T ng s các Công ty con: 2
+S l
ng các công ty con đ
4- Danh sách Công ty con đ
Tên Công ty
c h p nh t: 2
c h p nh t
a ch
T l l i ích c a Công ty m
Quy n bi u quy t c a Công ty m
Công ty CP đ u Xã Yên S n - Huy n Qu c Oai t Sico
TP Hà N i
51.00%
51.00%
Công ty CP
Sico Yên Hoà
70.00%
70.00%
T l ph n s h u
T l quy n bi u quy t
28%
28%
Toà nhà Sico - M ình - T
Liêm - Hà N i
5- Danh sách Công ty liên k t
Tên Công ty
a ch
Công ty CP Xã Yên S n - Huy n Qu c Oai Sico Yên S n
TP Hà N i
II. K K TOÁN,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
1. K k toán n m : B t đ u t ngày 01/01/2010 và k t thúc vào ngày 31/12/2010 .
2.
n v ti n t s d ng trong k toán :
III. CHU N M C VÀ CH
ng Vi t Nam.
K TOÁN ÁP D NG
1. Ch đ k toán áp d ng : Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006 c a B Tài chính.
26
2. Hình th c k toán áp d ng : Nh t ký chung theo ch
ng trình k toán trên máy vi tính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n theo giá tr quy đ i th c t ra đ ng Vi t Nam trên th tr
sinh.
ng t i th i đi m phát
2. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c ph n ánh theo giá g c bao g m giá mua theo hoá đ n, chi phí v n chuy n, b c d , b o qu n và m t s kho n chi phí
khác. Hàng t n kho đ c tính giá theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuy
3. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
3.1. Tài s n c đ nh h u hình và hao mòn
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá
mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Nguyên giá tài s n c đ nh do các nhà th u xây d ng bao g m giá tr công trình hoàn thành bàn giao, các chi phí liên quan tr c ti p
khác và l phí tr c b (n u có)
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí
l p đ t và ch y th .
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính.
3.2. Tài s n c đ nh thuê tài chính và hao mòn
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n c đ nh thuê tài chính đ
xác đ nh c n c vào các h p đ ng thuê tài chính và các ph l c h p đ ng .
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ
c kh u hao theo ph
ng pháp đ
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c
c tính.
3.3. Tài s n c đ nh vô hình và hao mòn
n th i đi m 30/6/2010 đ n v không có tài s n c đ nh vô hình
4. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao b t đ ng s n đ u t : (Trong k đ n v không có ho t đ ng đ u t b t đ ng s n.)
27
5. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính :
- Các kho n đ u t tài chính dài h n là đ u t góp v n vào các công ty con, công ty liên k t đ
góp v n đ u t .
c ghi nh n theo giá g c, b t đ u t ngày
6. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
- Nguyên t c ghi nh n chi phí đi vay: Lãi ti n vay c a kho n vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, xây d ng hay s n xu t nh ng tài s n
c n m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào nguyên giá tài s n cho đ n
- T l v n hoá đ
c s d ng đ xác đ nh chi phí đi vay đ
c v n hoá trong k :
7. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí khác :
- Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
c:
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i thì đ
h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.
Các chi phí sau đây đã phát sinh tronh n m tài chính nh ng đ
ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m :
c h ch toán vào chi phí tr tr
c ghi nh n là chi phí tr tr
c ng n
c dài h n đ phân b d n vào k t qu
- Chi phí thành l p.
- Chi phí tr
c ho t đ ng, chi phí chu n b s n xu t (bao g m các chi phí đào t o)
- Chi phí chuy n đ a đi m, chi phí t ch c t i doanh nghi p.
- Chi phí ch y th có t i, s n xu t th phát sinh l n.
- Công c , d ng c xu t dùng có giá tr l n.
- L chênh l ch t giá c a giai đo n đ u t xây d ng c b n.
- Chi phí s a ch a l n TSC phát sinh m t l n quá l n.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào tính ch t, m c đ
t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n
8. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr :
28
- Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí
phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh th
9. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i chi đ thanh toán
ngh a v hi n t i ngày k t thúc k k toán n m ho c t i ngày k t thúc k k toán gi a niên đ .
10. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u :
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c các t ch c, cá nhân
khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n đ c t ng, bi u này và khô
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n đi u ch nh do áp d ng
h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
- Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u, th ng d v n c ph n, v n khác c a ch s h u:
- Nguyên t c ghi nh n chênh l ch đánh giá l i tài s n:
- Nguyên t c ghi nh n chênh l ch t giá
- Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i:
11. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu :
- Doanh thu ho t đ ng xây d ng đ c ghi nh n trên c s phi u giá thanh toán kh i l ng xây l p th c hi n đã đ
phát hành và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán không phân bi t đã thu hay ch a thu đ c ti n.
c ký k t, hoá đ n đã
- Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n trên c s hàng hoá, d ch v đã giao cho khách hàng, đã phát hành hoá đ n và
đ c khách hàng ch p nh n thanh toán., không phân bi t đã thu hay ch a thu đ c ti n.
- Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ
ho t đ ng tài chính khác đu c ghi nh n khi tho mãn đ ng th i 2 đi u ki n :
+ Có kh n ng thu đ
+ Doanh thu đ
c chia và các kho n doanh thu
c l i ích kinh t t giao d ch đó
c xác đ nh t
ng đ i ch c ch n.
29
C t c, l i nhu n đ
c chia đ
c ghi nh n khi Công ty đ
c quy n nh n c t c ho c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
- Doanh thu h p đ ng xây d ng: Ph n công vi c hoàn thành c a H p đ ng xây d ng làm c s xác đ nh doanh thu đ c xác đ nh theo
ph ng pháp t l % gi a chi phí th c t đã phát sinh c a ph n công vi c đã hoàn thành t i m t th i đi m so v i t ng chi phí d
12. Nguyên t c và ph
Các kho n chi phí đ
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính:
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m :
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính.
- Chi phí cho vay và đi vay v n.
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t .
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
13. Nguyên t c và ph
hoãn l i
ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ
thu và thu su t thu TNDN.
V. CÁC S
c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu TNDN trong n m hi n
c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ
c kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u
KI N HO C GIAO D CH TR NG Y U TRONG K K TOÁN GI A NIÊN
01/01/2010
30/06/2010
1. Ti n
- Ti n m t
- Ti n g i ngân hàng
6,073,593,468
407,947,462
21,637,817,514
7,337,875,566
- Ti n đang chuy n
- Các kho n t
ng đ
6,000,000,000
15,000,000,000
ng ti n
13,745,823,028
42,711,410,982
C ng
2. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
30/06/2010
S l
ng
Giá tr
01/01/2010
S l
ng
Giá tr
30
- C phi u đ u t ng n h n
-
-
-
-
- Trái phi u đ u t ng n h n
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- D phòng gi m giá đ u t ng n h n
-
-
-
-
- Lý do thay đ i v i t ng kho n đ u t
-
-
-
-
u t ng n h n khác
C ng
3. Các kho n ph i thu ng n h n khác
30/06/2010
01/01/2010
- Ph i thu v c ph n hóa
- Ph i thu v c t c và l i nhu n đ
- Ph i thu ng
i lao đ ng
- Ph i thu khác
C ng
483,860,069
427,123,922
23,995,668,852
28,816,664,779
24,479,528,921
29,243,788,701
30/06/2010
4. Hàng t n kho
- Hàng mua đang đi trên đ
c chia
01/01/2010
ng
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí s n xu t, KD d dang
- Thành ph m
6,456,580,958
4,360,133,155
145,419,109
139,200,927
33,005,686,513
34,784,903,369
733,628,934
1,004,634,071
-
- Hàng hóa
- Hàng g i đi bán
234,924,101
311,253,792
40,576,239,615
40,600,125,314
- Hàng hóa kho b o thu
- Hàng hóa b t đ ng s n
C ng giá g c hàng t n kho
* Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n n ph i tr : ( Không phát sinh)
* Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho trong n m : ( Không phát sinh)
31
* Các tr
ng h p ho c s ki n d n đ n ph i trích thêm ho c hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho : ( Không phát sinh)
5. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
c
30/06/2010
01/01/2010
- Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
- Thu GTGT đ
c kh u tr
- Các kho n khác ph i thu Nhà n
c
-
C ng
30/06/2010
6. Ph i thu dài h n n i b
01/01/2010
- Cho vay dài h n n i b
- ……
- Ph i thu dài h n n i b khác
-
C ng
30/06/2010
7. Ph i thu dài h n khác
- Ký qu , ký c
01/01/2010
c dài h n
- Các kho n ti n nh n y thác
- Cho vay không có lãi
- Ph i thu dài h n khác
-
C ng
-
8. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c
Ph ng ti n
v n t i, truy n
d n
Thi t b , d ng
c qu n lý
26,686,219,552
1,057,805,750
12,595,374,364
1,180,752,455
Nhà c a, v t
ki n trúc
Máy móc,
thi t b
3,547,182,625
TSC khác
T ng c ng
795,931,667
1,478,239,444
33,565,379,038
81,253,272
1,230,117,543
15,087,497,634
Nguyên giá TSC h u hình
S d đ uk
- Mua trong k
- TXDCB hoàn thành
-
32
- T ng khác
2,318,717,302
17,177,000
2,335,894,302
- Chuy n sang b t đ ng s n đ u t
- Thanh lý, nh
-
ng bán
240,470,712
75,529,860
759,246,456
1,075,247,028
- Tài s n đem đi góp v n
-
- Gi m khác
-
S d cu i k
3,547,182,625
39,041,123,204
4,557,275,507
818,832,079
1,949,110,531
49,913,523,946
358,751,285
10,818,470,417
757,892,531
433,107,598
750,847,581
13,119,069,412
70,943,652
2,175,859,750
109,018,143
89,621,153
135,235,486
2,580,678,184
Giá tr hao mòn l y k
S d đ uk
- Kh u hao trong k
-T ng khác
1,375,000,826
1,375,000,826
-Chuy n sang b t đ ng s n đ u t
Thanh lý, nh
-
ng bán
186,436,502
69,089,854
306,631,851
- Tài s n đem đi góp v n
-
- Gi m khác
S d cu i k
562,158,207
825,118,271
825,118,271
429,694,937
11,982,775,394
2,241,911,500
453,638,897
579,451,216
15,687,471,944
- T i ngày đ u k
3,188,431,340
15,867,749,135
299,913,219
362,824,069
727,391,863
20,446,309,626
- T i ngày cu i k
3,117,487,688
27,058,347,810
2,315,364,007
365,193,182
1,369,659,315
34,226,052,002
-
Giá tr còn l i c a TSC h u h
- Giá tr còn l i cu i k c a TSC h u hình đã dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n vay: 30.181.055.149 đ
- Nguyên giá TSC cu i k đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 2.113.196.670 đ
9. T ng, gi m tài s n c đ nh thuê tài chính
33
Kho n m c
Nhà c a, v t
ki n trúc
Máy móc,
thi t b
Ph ng ti n
v n t i, truy n
d n
Thi t b , d ng
c qu n lý
TSC khác
T ng c ng
Nguyên giá TSC thuê tài chín
S d đ un m
10,064,896,329
2,318,717,302
12,383,613,631
408,516,571
408,516,571
- Thuê tài chính trong k
- Mua l i TSC thuê tài chính
- T ng khác
- Tr l i TSC thuê tài chính
- Gi m khác
S d cu i k
1,910,200,731
-
1,910,200,731
8,154,695,598
1,910,200,731
-
-
10,064,896,329
5,486,270,238
1,279,490,786
6,765,761,024
575,523,078
95,510,040
671,033,118
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
- Kh u hao trong k
- Mua l i TSC thuê tài chính
-
- T ng khác
-
- Tr l i TSC thuê tài chính
-
- Gi m khác
S d cu i k
-
1,116,273,584
258,727,242
4,945,519,732
1,116,273,584
1,375,000,826
-
-
6,061,793,316
Giá tr còn l i c a TSC thuê t
34
- T i ngày đ u n m
-
4,578,626,091
1,039,226,516
-
-
5,617,852,607
- T i ngày cu i k
-
3,209,175,866
793,927,147
-
-
4,003,103,013
* Ti n thuê phát sinh thêm đ
c ghi nh n là chi phí trong n m: ( Không phát sinh)
* C n c đ xác đ nh ti n thuê phát sinh thêm ( Không phát sinh)
* i u kho n gia h n thuê ho c quy n đ
c mua tài s n ( Không có)
10. T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình (
n 30/9/2009 đ n v không có TSC vô hình)
30/06/2010
11. Chi phí xây d ng c b n d dang:
- T ng s chi phí XDCB d dang:
01/01/2010
28,226,482,914
22,409,307,047
26,574,545
26,574,545
8,721,296,205
7,456,259,321
76,727,600
76,727,600
27,320,909
27,320,909
18,714,711,434
12,156,738,000
Trong đó ( Nh ng h ng m c l n ) :
+ Chi phí đo v ranh gi i, l p b n
đ gi i th a DA T h p KS VP nhà
t iM
ìn
+ Chi phí mua h s thi t k , kh o
sát v b n đ ….đ u t cho d án KCN Yên
Phong II - B c Ninh
+ Chi phí xây d ng nhà s n xu t
thu c hàn - Nhà máy que hàn
+ Chi phí giao d ch D án Phú Di n
+ Mua s m TSC
+ S a ch a l n TSC
115,000,000
+ Xây d ng TBT M Lao
202,470,807
1,973,957,076
+ Xây d ng nhà làm vi c
41,930,365
691,729,596
+ Ch t o silo bentonite
293,496,099
35
+ Gia công giá đ ng ng đ btông
5,203,950
+ Máy khu y ben
1,751,000
12. T ng, gi m b t đ ng s n d u t ( Không phát sinh)
Kho n m c
S đ u n m T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k
Nguyên giá b t đ ng s n đ u t
- Quy n s d ng đ t
- Nhà
- Nhà và quy n s d ng đ t
- C s h t ng
Giá tr hao mòn l y k
- Quy n s d ng đ t
- Nhà
- Nhà và quy n s d ng đ t
- C s h t ng
Giá tr còn l i b t đ ng s n đ u
- Quy n s d ng đ t
- Nhà
- Nhà và quy n s d ng đ t
- C s h t ng
13. Các kho n đ u t tài chính dài h n
a-
u t vào Công ty con
- Công ty C ph n
+V s l
ng
30/06/2010
S l
ng
Giá tr
01/01/2010
S l
ng
Giá tr
u t Sico
1,530,000
611,300
36
15,300,000,000
+ V giá tr
6,113,000,000
- Công ty C ph n Sico Yên Hoà
+V s l
420,000
ng
4,200,000,000
+ V giá tr
b-
420,000
4,200,000,000
u t vào Công ty công ty liên doanh, liên k t
- Công ty C ph n Sico - Devyt
+V s l
-
ng
180,000
-
+ V giá tr
1,800,000,000
- Công ty C ph n Sico Yên S n
+V s l
526,400
ng
5,264,000,000
+ V giá tr
c-
ut
526,400
5,264,000,000
dài h n khác
-
u t c phi u
-
u t trái phi u
-
u t tín phi u, k phi u
- Cho vay dài h n
-Lý do thay đ i v i t ng kho n đ u t /lo i c phi u, trái phi u
14. Chi phí tr tr
- Chi phí tr tr
c dài h n
30/06/2010
01/01/2010
c v thuê ho t đ ng TSC
- Chi phí thành l p doanh nghi p
- Chi phí nghiên c u có giá tr l n
- Công c d ng c đã xu t dùng ch phân b
C ng
15. Vay và n ng n h n
9,206,196,370
1,457,029,633
9,206,196,370
1,457,029,633
30/06/2010
01/01/2010
37
- Vay ng n h n
- N dài h n đ n h n tr
C ng
16. Thu và các kho n ph i n p nhà n
c
- Thu GTGT
64,879,551,372
30,474,817,524
2,124,341,815
6,217,675,761
67,003,893,187
36,692,493,285
30/06/2010
01/01/2010
9,207,608,763
6,711,790,463
12,490,918,826
8,722,369,559
224,467,394
139,188,464
49,627,735
19,379,857
336,361,376
225,598,305
15,283,000
8,803,748
22,324,267,094
15,827,130,396
- Thu tiêu th đ c bi t
- Thu xu t, nh p kh u
- Thu TNDN
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu tài nguyên
- Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
- Thu môn bài
- Các lo i thu khác
- Các kho n phí, l phí và các kho n n p khác
C ng
30/06/2010
17. Chi phí ph i tr
- Trích tr
c CP ti n l
01/01/2010
ng trong th i gian ngh p
- Chi phí s a ch a l n TSC
- Chi phí trong th i gian ng ng kinh doanh
- T m xác đ nh CP thi công các công trình
C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khá
14,017,940,714
7,524,402,722
14,017,940,714
7,524,402,722
30/06/2010
-
- Tài s n th a ch gi i quy t
- Kinh phí công đoàn
01/01/2010
180,427,629
168,171,169
38
- B o hi m xã h i
700,315,095
462,206,972
- B o hi m y t
162,967,900
107,647,765
63,298,476
35,583,203
- B o hi m th t nghi p
- Ph i tr v c ph n hóa
- Nh n ký qu , ký c
c ng n h n
988,508,333
- Doanh thu ch a th c hi n
- Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
21,623,044,404
23,177,597,168
23,718,561,837
23,951,206,277
30/06/2010
19. Ph i tr dài h n n i b
-
01/01/2010
- Vay dài h n n i b
- Ph i tr dài h n n i b khác
-
C ng
30/06/2010
20. Vay và n dài h n
01/01/2010
a. Vay dài h n
35,252,297,067
15,900,000,000
- Vay ngân hàng
35,252,297,067
15,900,000,000
b. N dài h n
1,702,299,612
1,953,432,487
- Thuê tài chính
1,702,299,612
1,953,432,487
36,954,596,679
17,853,432,487
- Vay đ i t
ng khác
- Trái phi u phát hành
- N dài h n khác
C ng
c. Các kho n n thuê tài chính
Quý II n m 2010
Lu k t đ u n m 2010
39
Th i h n
T ng kho n thanh toán ti n
thuê tài chính
Tr ti n lãi
thuê
T ng kho n
Tr ti n lãi
thanh toán ti n
thuê
thuê tài chính
Tr n g c
Tr n g c
T 1 n m tr xu
Trên 1 n m đ n 5
1,174,615,352
144,627,230
1,029,988,122
3,074,556,536
342,304,445
2,732,252,091
Trên 5 n m
21. Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr
30/06/2010
a. Tài s n thu thu nh p hoãn l i:
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n chênh l ch t m th i đ
tr
c kh u
874,041,543
01/01/2010
874,041,543
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n l tính thu ch a s d ng
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n u đãi tính thu ch a s d ng
- Kho n hoàn nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i đã đ
c ghi nh n t các n m tr
b. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
- Thu thu nh p hoãn l i ph i tr phát sinh t các kho n chênh l ch t m th i ch u
thu
- Kho n hoàn nh p thu thu nh p hoãn l i ph i tr đã đ c ghi nh n t các n m
tr c
22. V n ch s h u
c
30/06/2010
01/01/2010
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
N i dung
V nđ ut
c a ch s
h u
Th ng d
v n c ph n
L i nhu n
ch a phân
ph i
C ng
40
S d đ u n m tr
51,750,000,000
12,157,753,767
772,684,031
64,680,437,798
- T ng v n trong n m
-
- Lãi trong n m tr
16,933,617,606
16,933,617,606
- T ng khác
-
- Gi m v n trong n
-
- L trong n m tr
- Gi m khác
S d cu i n m
tr c - S d đ u
n m này
- T ng v n trong k
c
-
51,750,000,000
12,157,753,767
2,622,416,549
2,622,416,549
15,083,885,088
78,991,638,855
157,750,000,000
157,750,000,000
- Lãi trong k
11,904,579,179
11,904,579,179
- T ng khác
-
- Gi m v n trong k
-
- L trong k
-
- Gi m khác
S d cu i k
209,500,000,000
200,000,000
18,795,415,137
18,995,415,137
11,957,753,767
8,193,049,130
229,650,802,897
b - Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
- V n góp c a các c đông
C ng
30/06/2010
01/01/2010
209,500,000,000
51,750,000,000
209,500,000,000
51,750,000,000
* Giá tr trái phi u đã chuy n thành c phi u trong n m
*S l
ng c phi u qu :
c - Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, l i nhu n
30/06/2010
+V nđ uk
51,750,000,000
01/01/2010
51,750,000,000
41
157,750,000,000
+ V n góp t ng trong k
+ V n góp gi m trong k
209,500,000,000
+ V n góp cu i k
- C t c l i nhu n đã chia
51,750,000,000
8,280,000,000
-
d-C t c
- C t c đã công b sau ngày k t thúc niên đ k toán:
+ C t c đã công b trên c phi u ph thông:
- C t c c a c phi u u đãi l y k ch a đ
16%
Ch a công b
30/06/2010
01/01/2010
c ghi nh n:
đ - C phi u
-S l
ng c phi u đ ng ký phát hành
20,950,000
5,175,000
-S l
ng c phi u đã bán ra công chúng
20,950,000
5,175,000
20,950,000
5,175,000
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l
ng c phi u đ
-
c mua l i
-
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l
ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
20,950,000
5,175,000
20,950,000
5,175,000
+ C phi u u đãi
* M nh giá c phi u đang l u hàn10.000đ/1CP
30/06/2010
01/01/2010
e- Các qu c a Công ty
12,741,640,300
5,194,010,703
- Qu đ u t phát tri n
9,720,670,154
4,123,922,704
- Qu d phòng tài chính
3,020,970,147
1,070,087,999
- Qu khác thu c v n ch s h u
42
* M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p:
- Qu đ u t phát tri n đ c dùng đ b sung v n đi u l c a Công ty b ng vi c u t m r ng quy mô s n xu t, kinh doanh ho c u
t chi u sâu c a doanh nghi p phù h p v i quy đ nh t i đi u l Công ty.
- Qu d phòng tài chính đ c dùng đ bù đ p nh ng t n th t, thi t h i v tài s n, công n không đòi đ c phát sinh trong quá trình
s n xu t kinh doanh ho c đ bù đ p nh ng kho n l c a Công ty theo quy t đ nh c a H i đ ng qu n tr .
g - Thu nh p và chi phí, lãi ho c l đ c ghi nh n tr c ti p vào V n ch s h u theo quy đ nh c a các Chu n m c k toán c
th : (không có)
30/06/2010
23. Ngu n kinh phí
- Ngu n kinh phí đ
01/01/2010
-
-
- Chi s nghi p
-
-
- Ngu n kinh phí còn l i cu i n m
-
-
c c p trong n m
30/06/2010
24. Tài s n thuê ngoài
01/01/2010
- TSC thuê ngoài
-
-
- Tài s n khác thuê ngoài
-
-
VI - THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
25. T ng doanh thu bán hàng và cung c p
Quý II n m 2010
50,511,028,536
Quý II n m 2009
15,410,917,358
23,635,841,235
9,491,628,394
5,081,396,746
587,871,520
21,793,790,555
5,331,417,444
d ch v ( Mã s 01)
Trong đó:
+ Doanh thu hàng hoá, thành ph m
+ Doanh thu cung c p d ch v
+ Doanh thu h p đ ng xây l p
Quý II n m 2010
26. Các kho n gi m tr doanh thu (Mã s 02)
Quý II n m 2009
-
-
43
