Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2012 - Công ty cổ phần Quốc tế Sơn Hà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (6.62 MB, 36 trang )
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
QUÝ II NAM 2012
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty C ph n Qu c t Son Hà cho quý II nam tài chính k thúc ngày
30 tháng 06 nam 2012 bao g m Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Qu c t Son (Công ty m ) và các
Công ty con (g i chung là T p doàn).
I.
Ð C ÐI M HO T Ð NG C A T P ÐOÀN
1.
Hình th c s h u v n c a công ty m
: Công ty c ph n
2.
Linh v c kinh doanh
: S n xu t - ch bi n, d ch v , thuong m i
3.
Ho t d ng kinh doanh chính
: S n xu t các s n ph m co khí tiêu dùng và công
nghi p nhu b n ch a nu c, ch u r a và bình nang
lu ng Thái Duong nang, ng công nghi p, ng trang trí.
4.
T ng s các Công ty con:
03
Trong dó:
S lu ng các công ty con du c h p nh t:
S lu ng các công ty con không du c h p nh t:
02
01
5.
Danh sách các công ty con quan tr ng du c h p nh t
Tên công ty
Công ty C ph n Son Hà Sài Gòn
Công ty C ph n Ð u tu và Kinh
doanh Thuong m i Vinaconex
6.
Ð a ch tr s chính
210 lô B, chung cu Son K ,
du ng CC2, phu ng Son K ,
qu n Tân Phú, TP H Chí Minh
S 8, du ng Quang Trung, Phu ng
Quang Trung, qu n Hà Ðông,
thành ph Hà N i
T l
l i ích
T l quy n
bi u quy t
51%
51%
75.79%
75.79%
Danh sách các công ty liên k t du c ph n ánh trong Báo cáo tài chính h p nh t theo phuong
pháp v n ch s h u
Tên công ty
Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n
Ðô th Ki n Hung
Ð a ch tr s chính
B14-TT18 Khu dô th m i Van
Quán, Phúc La, qu n Hà Ðông,
thành ph Hà N i
Công ty C ph n Nang lu ng Son Hà Lô s 2 CN1 c m Công nghi p
nh và v a T Liêm, huy n T
Liêm, thành ph Hà N i
Công ty Ð u tu Tài nguyên Nang
Lô 2 CN1 c m Công nghi p nh
lu ng Thang Long
và v a T Liêm, xã Minh Khai,
huy n T Liêm, Hà N i
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
T l ph n
l i ích
T l quy n
bi u quy t
30%
30%
48.41%
48.41%
45%
45%
1
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
II.
NAM TÀI CHÍNH, ÐON V TI N T S
1.
Nam tài chính
Nam tài chính c a T p doàn b t d u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng nam.
2.
Ðon v ti n t s d ng d l p Báo cáo tài chính h p nh t
Báo cáo tài chính h p nh t du c trình bày b ng Ð ng Vi t Nam (VND).
III. CHU N M C VÀ CH Ð
1.
D NG TRONG K TOÁN
K TOÁN ÁP D NG
Chu n m c và ch d k toán áp d ng
Báo cáo tài chính h p nh t du c l p theo hu ng d n c a các chu n m c k toán và Ch d K toán
Doanh nghi p Vi t Nam du c ban hành theo Quy t d nh s 15/2006/QЖBTC ngày 20 tháng 3
nam 2006 c a B tru ng B Tài chính cung nhu các thông tu hu ng d n th c hi n chu n m c và
ch d k toán c a B Tài chính.
2.
Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch d k toán
Ban Giám d c Công ty C ph n Qu c t Son Hà d m b o dã tuân th d y d yêu c u c a các
chu n m c k toán và Ch d K toán Doanh nghi p Vi t Nam du c ban hành theo Quy t d nh s
15/2006/QЖBTC ngày 20 tháng 3 nam 2006 c a B tru ng B Tài chính cung nhu các thông tu
hu ng d n th c hi n chu n m c và ch d k toán c a B Tài chính trong vi c l p Báo cáo tài
chính h p nh t.
3.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c nh t ký chung trên máy vi tính.
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
Co s l p Báo cáo tài chính h p nh t
Báo cáo tài chính h p nh t du c l p trên co s k toán d n tích (tr các thông tin liên quan d n các
lu ng ti n).
2.
Co s h p nh t
Báo cáo tài chính h p nh t bao g m Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Qu c t Son Hà (Công
ty m ) và các Công ty con. Công ty con là don v ch u s ki m soát c a công ty m . S ki m soát
t n t i khi công ty m có kh nang tr c ti p hay gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t
d ng c a công ty con d thu du c các l i ích kinh t t các ho t d ng này. Khi dánh giá quy n
ki m soát có tính d n quy n bi u quy t ti m nang hi n dang có hi u l c hay s du c chuy n d i.
K t qu ho t d ng kinh doanh c a các công ty con du c mua l i ho c bán di du c trình bày trong
Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh h p nh t t ngày mua ho c cho d n ngày bán kho n d u tu
công ty con dó.
Trong tru ng h p chính sách k toán c a công ty con khác v i chính sách k toán c a áp d ng
th ng nh t trong Công ty thì Báo cáo tài chính c a công ty con s có nh ng di u ch nh thích h p
tru c khi s d ng cho vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t.
S du các tài kho n trên B ng cân d i k toán gi a các công ty trong cùng T p doàn, các giao d ch
n i b , các kho n lãi n i b chua th c hi n phát sinh t các giao d ch này du c lo i tr khi l p Báo
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
2
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
cáo tài chính h p nh t. Các kho n l chua th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b cung du c
lo i b tr khi chí phí t o nên kho n l dó không th thu h i du c.
L i ích c a c dông thi u s th hi n ph n l i nhu n và tài s n thu n c a công ty con không n m
gi b i các c dông c a công ty m và du c trình bày m c riêng trên Báo cáo k t qu ho t d ng
kinh doanh h p nh t và B ng cân d i k toán h p nh t. L i ích c a c dông thi u s bao g m giá
tr các l i ích c a c dông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban d u và ph n l i ích c a c
dông thi u s trong bi n d ng c a v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh. Các kho n l
tuong ng v i ph n v n c a c dông thi u s vu t quá ph n v n c a h trong v n ch s h u c a
công ty con du c tính gi m vào ph n l i ích c a T p doàn tr khi c dông thi u s có nghia v
ràng bu c và có kh nang bù d p kho n l dó.
3.
H p nh t kinh doanh
Vi c h p nh t kinh doanh du c k toán theo phuong pháp mua. Giá phí h p nh t kinh doanh bao
g m giá tr h p lý t i ngày di n ra trao d i c a các tài s n dem trao d i, các kho n n ph i tr dã
phát sinh ho c dã th a nh n và các công c v n do T p doàn phát hành d d i l y quy n ki m soát
bên b mua c ng v i các chi phí liên quan tr c ti p d n vi c h p nh t kinh doanh. Tài s n dã mua,
n ph i tr có th xác d nh du c và nh ng kho n n ti m tàng ph i gánh ch u trong h p nh t kinh
doanh du c ghi nh n theo giá tr h p lý t i ngày h p nh t kinh doanh.
Chênh l ch gi a giá phí h p nh t kinh doanh v i ph n s h u c a T p doàn trong giá tr h p lý
thu n c a tài s n, n ph i tr có th xác d nh du c và các kho n n ti m tàng dã ghi nh n c a bên
b mua t i ngày mua du c ghi nh n là l i th thuong m i. N u giá phí h p nh t kinh doanh th p
hon giá tr h p lý thu n c a tài s n, n ph i tr có th xác d nh du c và các kho n n ti m tàng dã
ghi nh n c a bên b mua, ph n chênh l ch du c ghi nh n vào k t qu ho t d ng kinh doanh trong
k phát sinh nghi p v mua.
4.
Ð u tu vào công ty liên k t
Công ty liên k t là công ty mà T p doàn có nh ng nh hu ng dáng k nhung không có quy n ki m
soát d i v i các chính sách tài chính và ho t d ng.
K t qu ho t d ng kinh doanh c a công ty liên k t du c bao g m trong Báo cáo tài chính h p nh t
theo phuong pháp v n ch s h u t ngày b t d u có nh hu ng dáng k cho d n ngày nh hu ng
dáng k k t thúc. Kho n d u tu vào công ty liên k t du c th hi n trên Báo cáo tài chính h p nh t
theo chi phí d u tu ban d u và di u ch nh cho các thay d i trong ph n l i ích trên tài s n thu n c a
công ty liên k t sau ngày d u tu. N u l i ích c a T p doàn trong kho n l c a công ty liên k t l n
hon ho c b ng giá tr ghi s c a kho n d u tu thì giá tr kho n d u tu du c trình bày trên Báo cáo
tài chính h p nh t là b ng không tr khi T p doàn có các nghia v th c hi n thanh toán thay cho
công ty liên k t.
Chênh l ch gi a chi phí d u tu và ph n s h u c a T p doàn trong giá tr h p lý c a tài s n thu n
có th xác d nh du c c a công ty liên k t t i ngày mua du c ghi nh n là l i th thuong m i. N u
chi phí d u tu th p hon giá tr h p lý c a tài s n thu n có th xác d nh du c c a công ty liên k t t i
ngày mua, ph n chênh l ch du c ghi nh n vào k t qu ho t d ng kinh doanh trong k phát sinh
nghi p v mua.
Báo cáo tài chính c a công ty liên k t du c l p cùng k k toán v i T p doàn. Khi chính sách k
toán c a công ty liên k t khác v i chính sách k toán áp d ng th ng nh t trong T p doàn thì Báo
cáo tài chính c a công ty liên k t s có nh ng di u ch nh thích h p tru c khi s d ng cho vi c l p
Báo cáo tài chính h p nh t.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
3
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
5.
L i th thuong m i
L i th thuong m i là ph n chênh l ch gi a chi phí mua so v i ph n l i ích c a T p doàn trong giá
tr h p lý thu n c a các tài s n, n ph i tr có th xác d nh du c và các kho n n ti m tàng c a
công ty con, công ty liên k t t i ngày mua. L i th thuong m i du c ghi nh n là tài s n trên B ng
cân d i k toán h p nh t và du c phân b theo phuong pháp du ng th ng trong 10 nam.
Khi bán công ty con, công ty liên k t giá tr còn l i c a c a l i th thuong m i liên quan d n các
don v này du c h ch toán vào k t qu ho t d ng kinh doanh.
6.
Ti n và tuong duong ti n
Ti n và các kho n tuong duong ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n dang chuy n và các
kho n d u tu ng n h n có th i h n thu h i ho c dáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d
dàng chuy n d i thành m t lu ng ti n xác d nh cung nhu không có nhi u r i ro trong vi c chuy n
d i thành ti n.
7.
Hàng t n kho
Hàng t n kho du c xác d nh trên co s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh d có du c hàng t n kho d a di m và
tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho du c tính theo phuong pháp bình quân gia quy n và du c h ch toán theo
phuong pháp kê khai thu ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho du c ghi nh n khi giá g c l n hon giá tr thu n có th th c hi n
du c. Giá tr thu n có th th c hi n du c là giá bán u c tính c a hàng t n kho tr chi phí u c tính
d hoàn thành s n ph m và chi phí u c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
8.
Các kho n ph i thu thuong m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu thuong m i và các kho n ph i thu khác du c ghi nh n theo hóa don, ch ng t .
D phòng ph i thu khó dòi du c l p cho t ng kho n n ph i thu khó dòi can c vào tu i n quá
h n c a các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
9.
Tài s n c d nh h u hình
Tài s n c d nh h u hình du c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn luy k . Nguyên giá tài s n c
d nh h u hình bao g m toàn b các chi phí ph i b ra d có du c tài s n c d nh tính d n th i di m
dua tài s n dó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban d u ch du c
ghi tang nguyên giá tài s n c d nh n u các chi phí này ch c ch n làm tang l i ích kinh t trong
tuong lai do s d ng tài s n dó. Các chi phí không th a mãn di u ki n trên du c ghi nh n ngay vào
chi phí.
Khi tài s n c d nh h u hình du c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao luy k du c xóa s và
b t k kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý d u du c tính vào thu nh p hay chi phí trong k
Tài s n c d nh h u hình du c kh u hao theo phuong pháp du ng th ng d a trên th i gian h u
d ng u c tính. S nam kh u hao c a các lo i tài s n c d nh h u hình nhu sau:
Lo i tài s n c d nh
S nam
Nhà c a, v t ki n trúc
05 - 42
Máy móc và thi t b
03 - 12
Phuong ti n v n t i, truy n d n
07 - 10
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
4
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
Thi t b , d ng c qu n lý
10.
03 - 07
Tài s n c d nh thuê tài chính
Thuê tài s n du c phân lo i là thuê tài chính n u ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s
h u tài s n thu c v ngu i di thuê. Tài s n c d nh thuê tài chính du c th hi n theo nguyên giá tr
hao mòn luy k . Nguyên giá tài s n c d nh thuê tài chính là giá th p hon gi a giá tr h p lý c a tài
s n thuê t i th i di m kh i d u c a h p d ng thuê và giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê
t i thi u. T l chi t kh u d tính giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u cho vi c
thuê tài s n là lãi su t ng m d nh trong h p d ng thuê tài s n ho c lãi su t ghi trong h p d ng.
Trong tru ng h p không th xác d nh du c lãi su t ng m d nh trong h p d ng thuê thì s d ng lãi
su t ti n vay t i th i di m kh i d u vi c thuê tài s n.
Tài s n c d nh thuê tài chính du c kh u hao theo phuong pháp du ng th ng d a trên th i gian h u
d ng u c tính. Trong tru ng h p không ch c ch n s có quy n s h u tài s n khi h t h n h p d ng
thuê thì tài s n c d nh s du c kh u hao theo th i gian ng n hon gi a th i gian thuê và th i gian
h u d ng u c tính. S nam kh u hao c a các lo i tài s n c d nh thuê tài chính du c công b t i
thuy t minh s IV.9.
11.
Tài s n c d nh vô hình
Tài s n c d nh vô hình du c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn luy k . Tài s n c d nh vô hình
c a T p doàn bao g m:
Quy n s d ng d t
Quy n s d ng d t là toàn b các chi phí th c t dã chi ra có liên quan tr c ti p t i d t s d ng, bao
g m: ti n chi ra d có quy n s d ng d t, chi phí cho d n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng,
l phí tru c b ... Quy n s d ng d t du c kh u hao theo th i gian giao d t.
Ph n m m máy tính
Giá mua c a ph n m m máy tính mà không ph i là m t b ph n g n k t v i ph n c ng có liên
quan thì du c v n hoá. Nguyên giá c a ph n m m máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty dã
chi ra tính d n th i di m dua ph n m m vào s d ng. Ph n m m máy tính du c kh u hao theo
phuong pháp du ng th ng trong 03 nam.
12.
Chi phí di vay
Chi phí di vay du c ghi nh n vào chi phí khi phát sinh. Tru ng h p chi phí di vay liên quan tr c
ti p d n vi c d u tu xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian d dài (trên 12
tháng) d có th dua vào s d ng theo m c dích d nh tru c ho c bán thì chi phí di vay này du c
v n hóa.
13.
Ð u tu tài chính
Các kho n d u tu vào ch ng khoán du c ghi nh n theo giá g c. D phòng gi m giá ch ng khoán
du c l p cho t ng lo i ch ng khoán du c mua bán trên th tru ng và có giá th tru ng gi m so v i
giá dang h ch toán trên s sách.
Khi thanh lý m t kho n d u tu, ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s du c
h ch toán vào thu nh p ho c chi phí.
14.
Chi phí tr tru c dài h n
Công c , d ng c
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
5
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
Các công c , d ng c dã dua vào s d ng du c phân b vào chi phí theo phuong pháp du ng th ng
v i th i gian phân b không quá 03 nam.
Chi phí xây d ng các showroom, Chi phí s a ch a tài s n
Ðu c phân b vào chi phí trong k theo phuong pháp du ng th ng v i th i gian phân b không
quá 03 nam.
Chi phí s d ng co s h t ng, tu v n b o ãnh phát hành trái phi u
Chi phí s d ng co s h t ng, chi phí tu v n b o lãnh phát hành trái phi u du c phân b theo th i
h n quy d nh trên h p d ng thuê tài s n và th i h n phát hành trái phi u.
15.
Ngu n v n kinh doanh
Ngu n v n kinh doanh c a Công ty bao g m:
V n d u tu c a ch s h u: du c ghi nh n theo s th c t dã d u tu c a các c dông.
Th ng du v n c ph n: chênh l ch do phát hành c phi u cao hon m nh giá.
16.
C phi u qu
Khi c ph n trong v n ch s h u du c mua l i, kho n ti n tr bao g m c các chi phí liên quan
d n giao d ch du c ghi nh n là c phi u qu và du c ph n ánh là m t kho n gi m tr trong v n
ch s h u. Các kho n lãi ho c l khi mua, bán c phi u qu du c ghi vào ch tiêu Th ng du v n
c ph n trong v n ch s h u.
17.
C t c
C t c du c ghi nh n là n ph i tr khi du c công b .
18.
Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu du c tính d a trên thu nh p tính thu . Thu nh p tính thu
chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do di u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k
toán, các chi phí không du c tr cung nhu di u ch nh các kho n thu nh p không ph i ch u thu và
các kho n l du c chuy n.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i là kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s du c hoàn l i do
chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n và n ph i tr cho m c dích Báo cáo tài chính và
các giá tr dùng cho m c dích thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i tr du c ghi nh n cho t t c các
kho n chênh l ch t m th i ch u thu . Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch du c ghi nh n khi ch c ch n
trong tuong lai s có l i nhu n tính thu d s d ng nh ng chênh l ch t m th i du c kh u tr này.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i du c xem xét l i vào ngày k t thúc
nam tài chính và s du c ghi gi m d n m c d m b o ch c ch n có d l i nhu n tính thu cho phép
l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i du c s d ng. Các tài s n thu thu
nh p doanh nghi p hoãn l i chua du c ghi nh n tru c dây du c xem xét l i vào ngày l p Báo cáo
tài chính và du c ghi nh n khi ch c ch n có d l i nhu n tính thu d có th s d ng các tài s n
thu thu nh p hoãn l i chua ghi nh n này.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr du c xác d nh theo thu su t d tính
s áp d ng cho nam tài s n du c thu h i hay n ph i tr du c thanh toán d a trên các m c thu su t
có hi u l c t i ngày k t thúc nam tài chính. Thu thu nh p hoãn l i du c ghi nh n trong Báo cáo k t
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
6
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
qu ho t d ng kinh doanh h p nh t tr khi liên quan d n các kho n m c du c ghi th ng vào v n ch
s h u khi dó thu thu nh p doanh nghi p s du c ghi th ng vào v n ch s h u.
19.
Nguyên t c chuy n d i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t du c chuy n d i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v .
Chênh l ch t giá phát sinh trong k du c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .
T giá s d ng d qui d i t i th i di m ngày: 31/12/2010 : 18.932 VND/USD
31/12/2011 : 20.828 VND/USD
20.
Nguyên t c ghi nh n doanh thu và thu nh p
Doanh thu bán hàng hoá, thành ph m
Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m du c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i vi c
s h u cung nhu quy n qu n lý hàng hóa, thành ph m dó du c chuy n giao cho ngu i mua, và
không còn t n t i y u t không ch c ch n dáng k liên quan d n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm
theo ho c kh nang hàng bán b tr l i.
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v du c ghi nh n khi không còn nh ng y u t không ch c ch n dáng k
liên quan d n vi c thanh toán ti n ho c chi phí kèm theo. Tru ng h p d ch v du c th c hi n trong
nhi u k k toán thì doanh thu du c ghi nh n can c vào t l d ch v hoàn thành t i ngày k t thúc
nam tài chính.
Ti n lãi
Ti n lãi du c ghi nh n trên co s th i gian và lãi su t th c t t ng k .
21.
Tài s n tài chính
Phân lo i tài s n tài chính
Phân lo i các tài s n tài chính thành các nhóm: tài s n tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý
thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh, các kho n d u tu n m gi d n ngày dáo h n, các
kho n cho vay và ph i thu, tài s n tài chính s n sàng d bán. Vi c phân lo i các tài s n tài chính
này ph thu c vào b n ch t và m c dích c a tài s n tài chính và du c quy t d nh t i th i di m ghi
nh n ban d u.
Tài s n tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng
kinh doanh
Tài s n tài chính du c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
d ng kinh doanh n u du c n m gi d kinh doanh ho c du c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh t i th i di m ghi nh n ban d u.
Tài s n tài chính du c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi d kinh doanh n u:
Ðu c mua ho c t o ra ch y u cho m c dích bán l i trong th i gian ng n;
Công ty có ý d nh n m gi nh m m c dích thu l i ng n h n;
Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh du c xác d nh là m t h p
d ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).
Các kho n d u tu n m gi d n ngày dáo h n
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
7
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
Các kho n d u tu n m gi d n ngày dáo h n là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n
thanh toán c d nh ho c có th xác d nh và có k dáo h n c d nh mà Công ty có ý d nh và có kh
nang gi d n ngày dáo h n.
Các kho n cho vay và ph i thu
Các kho n cho vay và ph i thu là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh toán c
d nh ho c có th xác d nh và không du c niêm y t trên th tru ng.
Tài s n tài chính s n sàng d bán
Tài s n tài chính s n sàng d bán là các tài s n tài chính phi phái sinh du c xác d nh là s n sàng d
bán ho c không du c phân lo i là các tài s n tài chính ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo
cáo k t qu ho t d ng kinh doanh, các kho n d u tu gi d n ngày dáo h n ho c các kho n cho vay
và ph i thu.
Giá tr ghi s ban d u c a tài s n tài chính
Các tài s n tài chính du c ghi nh n t i ngày mua và d ng ghi nh n t i ngày bán. T i th i di m ghi
nh n l n d u, tài s n tài chính du c xác d nh theo giá mua/chi phí phát hành c ng các chi phí phát
sinh khác liên quan tr c ti p d n vi c mua, phát hành tài s n tài chính dó.
22.
N ph i tr tài chính và công c v n ch s h u
Các công c tài chính du c phân lo i là n ph i tr tài chính ho c công c v n ch s h u t i th i
di m ghi nh n ban d u phù h p v i b n ch t và d nh nghia c a n ph i tr tài chính và công c v n
ch s h u.
N ph i tr tài chính
Phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p
lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính du c xác d nh
theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t và m c dích c a
kho n n tài chính và du c quy t d nh t i th i di m ghi nh n ban d u.
N ph i tr tài chính du c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh
N ph i tr tài chính du c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
d ng kinh doanh n u du c n m gi d kinh doanh ho c du c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t d ng kinh doanh t i th i di m ghi nh n ban d u.
Các kho n n ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá tr phân b
N ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá tr phân b du c xác d nh b ng giá tr ghi nh n ban
d u c a n ph i tr tài chính tr di các kho n hoàn tr g c, c ng ho c tr các kho n phân b luy k
tính theo phuong pháp lãi su t th c t c a ph n chênh l ch gi a giá tr ghi nh n ban d u và giá tr
dáo h n, tr di các kho n gi m tr (tr c ti p ho c thông qua vi c s d ng m t tài kho n d phòng)
do gi m giá tr ho c do không th thu h i.
Phuong pháp lãi su t th c t là phuong pháp tính toán giá tr phân b c a m t ho c m t nhóm n
ph i tr tài chính và phân b thu nh p lãi ho c chi phí lãi trong k có liên quan. Lãi su t th c t là
lãi su t chi t kh u các lu ng ti n u c tính s chi tr ho c nh n du c trong tuong lai trong su t vòng
d i d ki n c a công c tài chính ho c ng n hon, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i thu n
c a n ph i tr tài chính.
Giá tr ghi s ban d u c a n ph i tr tài chính
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
8
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
T i th i di m ghi nh n l n d u, các kho n n ph i tr tài chính du c xác d nh theo giá phát hành
c ng các chi phí phát sinh liên quan tr c ti p d n vi c phát hành n tài chính dó.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
9
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
5.
6.
S Cu i k
S d u nam
79.746.017
157.822.808
939.556.683
2.384.388.887
197.592.746
Ph i thu lãi ti n vay
Thu GTGT c a TSCÐ thuê tài chính
Thu VAT hàng v chua có hóa don
Các công ty Ði n l c EVN - ti n h tr l p d t
thái duong nang
Các kho n ph i thu khác
2.114.386.502
623.573.788
C ng
3.455.275.992
4.855.589.421
D phòng n ph i thu quá h n thanh toán
S Cu i k
(1.362.088.388)
S d u nam
(1.406.445.138)
C ng
(1.362.088.388)
(1.406.445.138)
1.535.000.000
D phòng n ph i thu khó dòi
Hàng t n kho
S Cu i k
7.
42.436.394.958
245.953.044.730
5.289.255.093
(96)
60.514.237.534
39.161.913.207
215.204.965
32.431.074.033
170.939.879.256
5.252.944.520
C ng
393.570.050.391
354.719.585.539
S Cu i k
186.805.249
120.369.918
371.281.496
30.221.333
923.886.023
S d u nam
302.198.272
901.779.581
1.157.441.847
1.632.564.019
2.642.183.595
S Cu i k
104.836.471.483
S d u nam
92.390.383.158
120.143.403.085
25.705.996.023
215.204.965
Chi phí tr tru c ng n h n
Chi phí b o hi m
Chi phí l p bi n qu ng cáo
Chi phí công c . d ng c
Chi phí s a ch a
Chi phí khác
C ng
8.
S d u nam
Hàng mua dang di trên du ng
Nguyên li u. v t li u
Công c . d ng c
Chi phí s n xu t. kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i di bán
280.763.895
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà nu c
Là thu Thu nh p doanh nghi p n p th a.
9.
Tài s n ng n h n khác
T m ng
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
11
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
S Cu i k
10.978.395.699
Các kho n c m c . ký qu . ký cu c ng n h n
Tài s n thi u ch x lý
C ng
10.
115.814.867.182
S d u nam
4.495.752.334
17.413.570
96.903.549.062
Tang. gi m tài s n c d nh h u hình
Nhà c a.
v t ki n trúc
Nguyên giá
S d u nam
192.448.037.782
Mua trong k
Ð u tu xây d ng
co b n hoàn thành
Thanh lý. nhu ng
bán
S Cu i k
192.448.037.782
Giá tr hao mòn
S d u nam
13.196.159.446
Kh u hao trong
2.428.910.634
k
Thanh lý. nhu ng
bán
S Cu i k
15.625.070.080
Máy móc và
thi t b
Phuong ti n v n
t i. truy n d n
Thi t b . d ng
c qu n lý
C ng
198.229.877.531
275.452.793
48.262.687.904
10.000.000
7.144.260.837
317.063.224
446.084.864.054
602.516.017
(31.796.534)
(487.635.500)
(43.666.030)
(563.098.064)
198.473.533.790
47.785.052.404
7.417.658.031
446.124.282.007
87.411.214.541
14.849.466.114
2.940.046.165
118.396.886.266
10.632.031.540
2.327.792.111
560.651.848
15.949.386.132
(12.630.308)
(487.635.500)
(3.521.133)
(503.786.941)
98.030.615.773
16.689.622.725
3.497.176.880
133.842.485.457
Giá tr còn l i
S d u nam
179.251.878.336
110.818.662.990
33.413.221.790
4.204.214.672
327.687.977.788
S Cu i k
176.822.967.702
100.442.918.017
31.095.429.679
3.920.481.151
312.281.796.550
11.
Tang, gi m tài s n c d nh thuê tài chính
Máy móc và
thi t b
Nguyên giá
S d u nam
Thuê tài chính trong nam
Phuong ti n v n
t i, truy n d n
C ng
6.293.514.270
2.057.313.274
8.350.827.544
6.293.514.270
2.057.313.274
8.350.827.544
1.631.793.971
335.565.324
1.967.359.295
120.009.946
102.865.668
222.875.614
1.751.803.917
438.430.992
2.190.234.909
S Cu i k
Giá tr hao mòn
S d u nam
Kh u hao trong k
S Cu i k
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
12
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
Máy móc và
thi t b
12.
Phuong ti n v n
t i, truy n d n
C ng
Giá tr còn l i
S d u nam
4.661.720.299
1.937.303.328
6.599.023.627
S Cu i k
4.326.154.975
1.834.437.660
6.160.592.635
Tang. gi m tài s n c d nh vô hình
Quy n s d ng
d t
Nguyên giá
S d u nam
Mua trong k
Gi m trong k
S Cu i k
Ph n m m
máy tính
C ng
50.336.409.435
2.142.482.513
52.478.891.948
50.336.409.435
2.142.482.513
52.478.891.948
1.889.411.739
543.994.322
1.179.567.951
217.169.086
3.068.979.690
761.163.408
2.433.406.061
1.396.737.037
3.830.143.098
Giá tr còn l i
S d u nam
48.446.997.696
962.914.562
49.409.912.258
S Cu i k
47.903.003.374
745.745.476
48.648.748.850
Giá tr hao mòn
S d u nam
Kh u hao trong k
Gi m do thanh lý. nhu ng bán
S Cu i k
(*)
Quy n s d ng 7.064,7 m2 t i xã Th i Tam Thôn, huy n Hóc Môn, TP. H Chí Minh. Gi y
ch ng nh n quy n s d ng d t v n dang ký theo tên cu là Công ty TNHH m t thành viên công
nghi p Son Hà, chua du c chuy n sang Công ty c ph n Son Hà Sài Gòn
Quy n s d ng d t này dã du c th ch p d d m b o cho các kho n vay c a Ngân hàng thuong
m i c ph n Hàng H i Vi t Nam - Chi nhánh Sài Gòn.
13.
Chi phí xây d ng co b n d dang
Chi phí phát
S d u nam
sinh trong k
Mua s m TSCÐ
2.804.441.162 27.423.605.383
XDCB d dang
Siêu th Vinaconex
3.424.596.847 11.846.914.570
Plaza
Quy n s d ng d t t i
25.055.000.000
17.093.700
Hóc Môn (*)
S a ch a tài s n
40.500.000
226.564.546
C ng
31.324.538.009 39.514.178.199
K t chuy n
655.262.297
S Cu i k
29.572.784.248
15.271.511.417
25.072.093.700
40.500.000
695.762.297
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
226.564.546
70.142.953.911
13
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
Quy n s d ng d t 5.786,5 m2 t i xã Th i Tam Thôn, huy n Hóc Môn, TP. H Chí Minh. Hi n Công
ty dang hoàn t t các th t c pháp lý d du c c p Gi y ch ng nh n quy n s d ng d t.
(*)
14.
Ð u tu vào công ty con
V n di u l
Ho t d ng chính
VND
Công ty C ph n Son Hà
S n xu t,
80.000.000.000
Sài Gòn (i)
thuong m i
Công ty C ph n Ð u tu
Kinh doanh
và Kinh doanh thuong
60.000.000.000
siêu th
m i Vinaconex (ii)
Tên công ty
T l l i ích
S Cu i S d u
k
nam
51%
51%
T l
quy n bi u quy t
S Cu i S d u
k
nam
51%
75,79% 75,79%
51%
75,79% 75,79%
(i)
T i th i di m 30 tháng 06 nam 2012, s v n d u tu c a Công ty t i Công ty con là 40,8 t VND
chi m 51% V n di u l c a Công ty con.
(ii)
Công ty d u tu mua c ph n ph thông t i Công ty C ph n Ð u tu và Kinh doanh Thuong m i
Vinaconex theo H p d ng chuy n nhu ng c ph n s 0148/2011/HÐ-PC ngày 24 tháng 5 nam
2011, gi a T ng Công ty C ph n Xu t nh p kh u và Xây d ng Vi t Nam (bên chuy n nhu ng) và
Công ty C ph n Qu c t Son Hà (bên nh n chuy n nhu ng). Ð n th i di m 30 tháng 06 nam
2012, Công ty n m gi 4.547.647 c phi u, tuong duong 75,79% v n di u l c a Công ty C ph n
Ð u tu và Kinh doanh Thuong m i Vinaconex.
15.
Ð u tu vào công ty liên k t, liên doanh
S Cu i k
Tên công ty
Ho t d ng T l ph n
chính
s h u
Giá tr
Công ty C ph n Ð u tu Phát Kinh doanh
tri n Ðô th Ki n Hung (i)
b t d ng s n
30%
15.000.000.000
Công ty C ph n Nang lu ng S n xu t,
thuong m i
Son Hà (ii)
48.41%
10.285.600.025
45%
12.321.512.803
Công ty C ph n Ð u tu Tài
nguyên Nang lu ng Thang
Long (iii)
C ng
Kinh doanh
b t d ng s n
37.607.112.828
S d u nam
T l ph n
s h u
Giá tr
30%
15.000.000.000
48.41% 10.003.758.722
45%
12.878.804.873
37.882.563.595
(i)
Theo Gi y ch ng nh n dang ký kinh doanh và dang ký thu s 0103003387 ngày 12 tháng 4 nam
2010 do S K ho ch và Ð u tu Thành ph Hà N i c p, Công ty d u tu vào Công ty C ph n Ð u
tu Phát tri n Ðô th Ki n Hung 15.000.000.000 VND, tuong duong 30% v n di u l . T i th i di m
ngày 30/06/2012 Công ty dã góp d : 15.000.000.000 VND. Trong dó, v n d u tu c a Son Hà là
50% và v n nh n y thác d u tu là 50%
(ii)
Công ty n m gi 968.200 c phi u, tuong duong 48,41% v n di u l c a Công ty C ph n Nang
lu ng Son Hà.
(ii)
Ngày 04 tháng 01 nam 2011, H i d ng Qu n tr Công ty C ph n Ð u tu Son Hà dã thông qua
phuong án y thác d u tu mua v n di u l c a Công ty C ph n Ð u tu Tài Nguyên và Nang lu ng
Thang Long nhu sau: y thác cho ông Lê Vinh Son 25%, y thác cho ông Lê Hoàng Hà 20%.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
14
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
T ng s c ph n du c y thác mua là 9.000.000 c ph n tuong ng 45% v n di u l . T i th i di m
30 tháng 06 nam 2012, Công ty dã d u tu vào Công ty C ph n Ð u tu Tài Nguyên và Nang lu ng
Thang Long thông qua y thác d u tu s ti n 13.770.000.000 VND và s h u 245.700 c ph n
tuong duong v i 45% s v n dã góp th c t c a các c dông (xem them thuy t minh s V.15).
Kho n d u tu vào Công ty liên k t dã du c h p nh t theo phuong pháp v n ch nhu sau:
Giá g c c a kho n
d u tu
Công ty C ph n Ð u tu Phát tri n
Ðô th Ki n Hung
Công ty C ph n Phát tri n Nang
lu ng Son Hà
Công ty C ph n Ð u tu Tài nguyên
Nang lu ng Thang Long
C ng
Tang, gi m giá tr
kho n d u tu do
h p nh t theo
phuong pháp v n
ch s h u
Giá tr
kho n d u tu t i
ngày 30 tháng 06
nam 2012
15.000.000.000
-
15.000.000.000
9.682.000.000
603.600.025
10.285.600.025
13.770.000.000
(1.583.487.197)
12.321.512.803
38.452.000.000
(979.887.172)
37.607.112.828
Ð u tu dài h n khác
S Cu i k
S lu ng
Giá tr
S d u nam
S lu ng
Giá tr
Ð u tu vào don v khác
38.410.000.000
38.410.000.000
Ð u tu d án Paradise
Garden (i)
12.500.000.000
12.500.000.000
2.710.000.000
2.710.000.000
y thác d u tu vào Công ty C
ph n Ð u tu Tài nguyên và
Nang lu ng Thang Long (ii)
Ð u tu d án “T h p công
trình da ch c nang Sông H ngiii
Cho vay dài h n
Công ty C ph n Ð u tu Ðô
th Ki n Hung(iv)
23.300.000.000
23.200.000.000
18.683.138.886
15.000.000.000
18.683.138.886
15.000.000.000
C ng
57.193.138.886
53.410.000.000
Công ty B t d ng s n Havico
(i)
H p d ng h p tác d u tu xây d ng và kinh doanh s 01/HÐHTÐTXD&KD v vi c H p tác d u tu
xây d ng và kinh doanh H t ng k thu t d án Khu nhà cao c p và d ch v du l ch Ðà L t
Paradise Garden gi a T ng công ty Ð u tu Phát tri n Nhà và Ðô th HUD, Công ty C ph n Ð u tu
Phát tri n H p Phú và Công ty C ph n Qu c t Son Hà, v n góp d ki n c a d án là 50 t VND
trong dó Son Hà góp 25%, tuong duong 12,5 t VND. Ð n 31 ngày 03 nam 2012, Son Hà dã góp
d 12,5 t VND.
(ii)
Công ty dang n m gi 45% v n di u l và Công ty C ph n Ð u tu Tài nguyên và Nang lu ng
Thang Long tr thành công ty liên k t.
(iii)
H p d ng h p tác d u tu xây d ng và kinh doanh s 11/2011/HÐHTÐT ngày 24/01/2011 v vi c h p
tác d u tu vào du án “ T h p công trình da ch c nang Sông H ng Tower”gi a T ng công ty C ph n
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
15
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
Sông H ng, Công ty C ph n Ð u tu Reenco Sông H ng, Công ty C ph n Qu c t Son Hà và Công ty
TNHH Thuong m i Xu t nh p kh u Minh Ng c, v n góp d ki n c a d án là 240 t VND, trong dó
Công ty góp 35%, tuong duong 84 t VND. Ð n 30/06/2012, Công ty dã góp 1,85 t theo ti n d h p
d ng và y thác cho Công ty TNHH Thuong m i Xu t nh p kh u Minh Ng c mua 19% quy n góp v n
vào d án theo H p d ng y quy n d u tu v n s 02/2011/HDUT/MINHNGOC - SONHA ngày 05
tháng 01 nam 2011. Ð n th i di m 30 tháng 06 nam 2012, giá tr kho n d u tu cho Công ty TNHH
Thuong m i Xu t nh p kh u Minh Ng c là 21,45 t d ng bao g m: Ti n mua 19% quy n góp v n vào
d án v i giá 20,5 t d ng và ti n góp v n d t 1 tuong ng v i 19% là 0,95 t d ng.
16.
Chi phí tr tru c dài h n
S d u nam
Chi phí s d ng co s h
724.134.842
t ng
Công c d ng c
4.185.259.305
Phí b o hi m tài s n
3.249.956
Chi phí s a ch a tài s n
726.609.076
B o lãnh phát hành trái
1.271.146.916
phi u
Các chi phí khác
160.690.570
Chi phí Marketing và nghiên
c u th tru ng
Chi phí ch phân b
C ng
7.071.090.665
17.
Chi phí phát
sinh trong k
Phân b vào chi
phí trong k
S Cu i k
270.290.140
453.844.702
1.241.027.419
1.392.840
498.136.383
3.519.157.715
1.857.116
278.872.693
429.166.680
841.980.236
1.563.510.000
160.238.740
1.563.961.830
24.315.455
24.315.455
7.334.158.874
9.547.310.158
2.624.567.657
574.925.829
50.400.000
7.334.158.874
13.993.833.166
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan d n kho n chênh l ch t m th i du c kh u tr . Chi ti t phát
sinh trong nam nhu sau:
S cu i k
S d u nam
Tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
458.542.902
453.317.364
C ng
18.
458.542.902
453.317.364
L i th thuong m i
Là kho n l i th thuong m i phát sinh khi mua l i Công ty con. Chi ti t phát sinh nhu sau:
S
S
S
S
19.
d u nam
phát sinh trong k
phân b vào k t qu kinh doanh trong k
Cu i k
74.580.014.130
(3.824.616.109)
70.755.398.021
Vay và n ng n h n
Vay ng n h n ngân hàng
Ngân hàng TMCP K thuong Vi t Nam
Ngân hàng TMCP Ngo i thuong Vi t Nam
Ngân hàng TMCP Hàng h i
S Cu i k
689.304.827.543
116.489.837.870
39.526.922.570
215.645.953.655
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
S d u nam
701.074.600.741
114.280.631.574
34.605.783.657
174.086.253.785
16
CÔNG TY C
PH N QU C T SON HÀ
Ð a ch : Lô s 2 CN1 c m Công nghi p nh và v a T Liêm, Minh Khai, T Liêm , Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho Quý II nam tài chính 2012, k t thúc ngày 30 tháng 06 nam 2012
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t (ti p theo)
S Cu i k
Ngân hàng Ð u tu và Phát tri n Vi t Nam
- Chi nhánh Thanh Xuân
Ngân hàng TMCP Công thuong Vi t Nam
- Chi nhánh Chuong Duong
Ngân hàng TMCP Ð i Duong
Ngân hàng TMCP Quân d i - Chi nhánh M Ðình
Ngân hàng TMCP Nam Vi t - Chi nhánh Hà N i
Ngân hàng TMCP Hàng H i Vi t Nam
- Chi nhánh Sài Gòn
Ngân hàng Vietcombank - CN K Ð ng
Vay dài h n d n h n tr
N thuê tài chính d n h n tr
Trái phi u phát hành d n h n tr
C ng
S d u nam
13.473.379.000
56.677.416.568
178.559.620.951
148.564.953.348
56.706.005.721
48.903.107.776
47.604.874.792
107.317.992.574
17.936.694.443
20.000.000.000
10.363.563.914
849.000.000
700.517.391.457
28.567.750.207
1.698.000.000
40.400.000.000
771.740.350.948
Chi ti t s phát sinh v các kho n vay nhu sau:
S d u nam
Ti n vay phát sinh
trong k
S k t chuy n
Hoàn nh p chênh
l ch t giá d u nam
Ti n vay dã tr
trong k
S Cu i k
20.
N thuê tài
Trái phi u
Vay dài h n d n chính d n h n phát hành d n
Vay ng n h n
h n tr
tr
h n tr
701.074.600.741 28.567.750.207 1.698.000.000 40.400.000.000
C ng
771.740.350.948
749.311.406.800
749.311.406.800
200.000.000
200.000.000
1.132.989.214
1.132.989.214
(762.214.169.212) (18.404.186.293)
689.304.827.543
10.363.563.914
(849.000.000)
(40.400.000.00
0)
849.000.000
(821.867.355.505)
700.517.391.457
Thu và các kho n ph i n p Nhà nu c
S d u nam
Thu GTGT hàng bán n i d a
Thu GTGT hàng nh p kh u
Thu xu t, nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Ti n thuê d t
Các lo i thu khác
C ng
5.470.076.224
2.699.226.871
34.789.592
2.384.028.222
35.103.593
0
S ph i n p
trong k
S dã n p trong
k
S Cu i k
6.578.971.433
25.682.775.875
2.066.106.141
2.543.726.631
289.415.180
70.783.650
9.000.000
4.705.413.846
(439.644.115)
1.986.806.381
131.037.849
250.717.416
254.020
1.108.895.209
27.688.962.850
1.591.672.434
2.146.504.790
385.349.436
321.501.066
6.000.000
10.623.478.522
33.248.885.785
37.240.778.910
6.631.585.397
Trong dó:
Thu và các kho n ph i n p Nhà nu c
S d u nam
11.589.590.236
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i du c d c cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t
(2.745.980)
S Cu i k
7.252.283.571
17
