Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

CONG TY TNHH KIEM ToAN

vA KE ToAN AAC

Thanh vien cua Polaris International

CONG TY CO PHAN
DAu TUDI~N TAY NGUYEN

Bao cao tai chinh
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2012

Kiem toan

e

K~ toan « TlJ' van Thu~ - Tal chinh

s

Giai phap quan

Iy


CONG TY CO PH AN DA U rtr DIEN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

MljCLVC

Bao cao cua Giam d6c

BAo cuo TAl CHiNH
Cho ndm tai chlnh kit thuc ngay 3111212012

Trang

1- 3

Bao cao kiem to an

4

Cac Bao cao tai chinh

•
•
•
•

Bang can d6i k~ toan

5-6

Bao cao k~t qua kinh doanh

7

Bao cao hru chuyen ti~n t~

8

Thuyet minh Bao cao tai chinh

9 - 24


BAO CAO TAICHiNH

CONG TY CO PHAN DAu 'rtr f)J~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

BAo cAo CUA CHU T}CH HDQT vA GIAM DOC
Chu tich HDQT va Giam d6c Cong ty C6 ph~n D~u tu Dien Tay Nguyen cong b6 bao cao nay cung voi cac
Bao cao tai chinh da diroc kiem to an cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2012.
Thong tin khai quat
Cong ty C6 ph~n D~u nr Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t Ia "Cong ty") diroc thanh I~p tren co so c6 phan
hoa Nha may Thuy di~n Iafrrang 1 tnrc thuoc Cong ty Dien Gia Lai theo Quyet dinh s6 1188/QD ngay 23
thang 09 narn 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty diroc So KS hoach va D~u tu Tinh Gia Lai
dp Gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2004. Tir khi thanh I~p
dSn nay, Cong ty da 9 I~n diSu chinh Giay chirng nhan dang ky kinh doanh va I~n diSu chinh g~n nh~t vao
ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan d<)c I~p, heat d<)ng theo Luat
doanh nghiep, DiSu I~ Cong ty va cac quy dinh phap ly hien hanh co lien quan.
Cong ty duoc ch~p thuan niern ySt c6 phieu ph6 thong tai So Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi
Minh theo Giay phep niern YSt s6 119/QD-SGDHCM
ngay 01110/2009 cua So Giao dich Chung khoan
Thanh ph6 H6 Chi Minh vci ma clnrng khoan TIC. Ngay chinh thirc giao dich cua c6 phieu la 01110/2009.

van au« I?:

246.569.880.000

d6ng

van gap thu«: Ii din 31112/2012: 246.569.880.000
chiern
Tru

d6ng, trong do v6n gop cua Cong ty Di~n Gia Lai

tY I~ 57,63%.

Sff

chinh

•

Dja chi:

114 Twang Chinh, Phuong Phu D6ng, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

•

Dien thoai:

(84)0593784113-2222170

•

Fax:

(84) 059 3748113

•

Email:



•

Webside:

www.ticcom.com.vn

Nganh ngh~ kinh doanh chinh
•

San xu~t dien nang, kinh doanh ban dien;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Trong cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy lei;

•

Dich vu hru tru ngan ngay;

•

Xay I~p dirong day va tram bien ap ill 35KV trc xuong;

•

D~u tir, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (tnr mu cao su);

•

Xay dung cong trinh duong bo;

•

ChS biSn hang nong san (tnr rnu cao su);

•

Kinh doanh dich vu thiet bi ky thuat di~n;
Trang 1


CONG TY CO PHAN DAu Tlrf)l~N

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAacio TAl cHiNH
Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

BAo cAo CUA CHU TICH HDQT vA GIANi DOC
•

Mua ban b~t dong san;

•

San xu~t san pham cao su;

•

Kinh doanh djch vu du lich noi dia.

Nltfm

(ti~p theo)

S{r

T6ng 56 c6ng nhan vien hien co d~n 31112/2012 Ia 4 nguoi.
Cac thanh vien cua Hoi d6ng quan tri, Ban Kiem soat, Giam d6e va K~ to an tnrong trong nam tai chinh va
d~n ngay l~p cac Baa cao tai ehinh nay g6m co:

H9i dang quan tr]

•

Ong Phan Thanh Lac

CM tich

B6 nhiem ngay 06/05/2011

•

Ong Huynh Doan

Thanh vi en

B6 nhiern ngay 18/06/2010

•
•

Ong Nguyen Van Giang

Thanh vien

B6 nhiern ngay 18/06/2010

Ong Dinh Van Hiep

Thanh vi en

B6 nhiern ngay 29/04/2011

•

Ong Tan Xuan Hi~n

Thanh vien

B6 nhiern ngay 06/05/2011
Mi~n nhiern ngay 01110/2012

Ban Kiim sodt
•

Ba TrAn Thi Phuong

Truong ban

B6 nhiern ngay 18/06/2010

•

Ong Nguyen Xuan Thanh

Thanh vien

B6 nhiern ngay 18/06/2010

•

Ong Truong Van Lan

Thanh vi en

B6 nhiem ngay 18/06/2010

Gidm d6c

va Ki

todn truong

•

Ong Huynh Doan

Giam d6e

B6 nhiern ngay 15/08/2006

•

Ba Dang Nguyen Thi Kim Loan

K~ toan tnrong

B6 nhiern ngay 01109/2012

Ki~m toan dQc l~p
Cac Baa cao tai chinh nay duoc kiem toan boi C6ng ty TNHH Kiern toan va K~ toan AAC (Tru So' ehinh
217 Nguyen Van Linh, Thanh ph6 Da N~ng; Di~n thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887;
Website: www.aae.eom.vn; EmaiI: ).
Trach nhiern cua Chii tich HDQT va Giam dBc trong vi~c I~p cac Bao cao tai chinh
Chu tich HDQT va Giam d6e C6ng ty chiu trach nhiern I~p cac Baa cao tai ehinh nay tren

CO"

So':

•

Tuan thu cac Quy djnh cua cac Chuan mire k~ to an Vi~t Narn, Ch~ dO k~ to an Vi~t Nam va cac quy
dinh phap ly hien hanh khac co lien quan;

e

Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac ehinh sach do mot each nh~t quan;

•

Dira ra cac phan doan va uoc tinh k~ toan mot each hop ly va th~n trong;

•

L~p Baa cao tai chinh tren

CO"

So' hoat dong lien tuc.
Trang 2


CONG TY CO PHAN DAu rtr f>I~N T A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 P1eiku, Tinh Gia Lai

sso c;o

TAICHiNH

Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

BAo cAo CVA' CHV TJCH HDQT vA GIAM DOC (ti~p theo)
Chu tich HDQT va Giam d6c Cong ty, bang bao cao nay xac nhan r~ng: Cac Bao cao tai chinh bao gem
Bang can d6i kS toan, Bao cao kSt qua .hoat d9ng kinh doanh, Bao cao hru chuyen tien t~ va cac Thuyet
rninh Bao cao tai chinh kern thee da phan anh trung thirc va hop Iy v~ tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai
thai diSrn 31112/2012 va kSt qua hoat d9ng kinh doanh ding nhir cac luong hru chuyen tien t~ cho nam tai
chinh kSt thuc cung ngay, phu hop voi cac Chuan mire kS toan va ChS d9 kS toan Vi~t Narn hien hanh,
Phi! duyet Bao cao tai chinh

.•
A

Trang 3


CONG
THANH

TY KIEM
VIEN

Quae

vA

ToAN
TE

eUA

POLARIS

sa

Try
chinh
217 guy€n VAn Linh, Q.Thanh Khe, Tp. Da NAng
Tel: 84.511.3655886;
Fax: 84.511.3655887

Email:
Website:

ss. 266IBCKT-AAC

KE ToAN

AAC

INTERNATIONAL

Chi nhanh t~i Thanh pb5 Hli Chi Minh
47-49 Hoang Sa (TAng 5 Toa nha Hoang Dan)
Quito I, Tp. H6 Chi Minh
Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349
Email:

Da Nfmg, ngay 20 thang 03 nam 2013

BAo cAo KIEM ToAN
HQi dAng quan tr], Giam dBc va cac cA dong
Cong ty cA ph~n D~u nr Di~n Tay Nguyen

Kinh gm:

Chung toi dll kiem to an cac Bao cao tai chfnh nam 2012, g6m: Bang can d6i k8 toan tai ngay
31112/2012, Bao cao k8t qua hoat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ va Thuyet minh bao cao
tai chfnh cho nam tai chfnh k8t thuc cling ngay, diroc I~p ngay 19/03/2013 cua Cong ty C6 ph~n D~u tir
Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "C6ng ty") dinh kern tir trang 5 d8n trang 24. Cac Bao cao tai chfnh
nay diroc I~p theo Ch8 dQ k8 toan Viet Nam.

Trach nhiem ciia Chii tich HDQT, Giam dBc Cong

ty va

y ki~n

Chung t6i dll tien hanh cong viec kiem toan theo cac ChuAn mire Ki~m to an Vi~t Nam. Theo do, chung
toi dll thuc hien viec kiem tra theo phuong phap chon mfru va ap dung cac thir nghiern dn thiet, cac
bang chtrng xac minh nhirng thong tin trong cac Bao cao tai chfnh; danh gia viec tuan thu cac Chuan
mire va Ch8 dQ k8 to an Viet Nam hien hanh, cac nguyen t~c va plnrong phap k8 toan diroc ap dung, cac
iroc tfnh va xet doan quan trong cua Chu tich HDQT va Giam d6c Cong ty cling nhir each trinh bay t6ng
quat cac Bao cao tai chfnh. Chung t6i tin rang cong viec kiem toan cua chung t6i dll dira ra nhfrng CO'
hQ'PIy d~ lam can ctr cho y kien cua minh.

sa

y ki~n cua

Ki~m toan vien

Le Khiic Minh
Pho T6ng Giarn d6c
Chung chi KTV

s6 D.01031KTV

Nguy~n Trung Dung
Ki~m toan vien
Chung chi KTV

s6 1380lKTV

Bao cao nay duoc doc d6ng thin vin cac Bao cao tai chinh va cac Thuyet minh bao cao dinh kem

-r
t.

r(

rr

ciia Ki~m toan vien

Vi~c I~p cac Bao cao tai chfnh nay la trach nhiern cua Chu tich HDQT va Giam d6c Cong ty. Trach
nhiem cua Ki~m toan vien la dira tren cac bang chirng ki~m toan d~ dira ra y ki8n dQc I~p cua minh v~
tfnh trung thirc va hQ'PIy cua cac Bao cao tai chfnh dll ducc kiem toano
Coo scYdira ra

-

7C

Trang 4

--

f •

~

BAo cso TAICHiNH

CONG TY CO PHAN DAU TV Dl1):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012
M§u

BANG CAN 1>01 KE ToAN

s6

B 01 - DN

Ban hanh theo QD s6 15120061QD - ETC
ngay 201312006 va cae sua d6i. b6 sung

Ngay 31 thang 12 nam 2012

co lien quan cua

Ma Thuyet
sB minh

TAl SAN

A. T AI SAN NGAN H~N

100

I.

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n

110

1.

Ti~n

2.

Cac khoan tuong duong ti~n

II. Cac khoan d~u tu tai ehinh ngh
III. Cac khoan phai thu ng~n han

han

31112/2012

VND

3111212011

VND
17.791.514.602

6.720.319.286

353.978.382

111

101.099.286

353.978.382

112

6.619.220.000

5

120
130

6.131.653.333

17.297.875.568
121.077.251

Phai thu khach hang

131

295.239.324

2.

Tra truce eho nguoi ban

132

21.450.000

3.

Cac khoan phai thu khac

135

IV. Hang t6n kho

140

1.

Hang tan kho

141

2.

DI,l' phong giam gia hang tan kho

149

6

7

5.814.964.009

17.176.798.317

134.371.433

7.253.241

134.371.433

7.253.241

1.906.576.987

132.407.411

V. Tai san ng~n han khac

150

1.

Thw~ GTGT duoc khau tnr

152

2.

Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha mroc

154

8

6.576.987

3.

Tai san ngan han khac

158

9

1.900.000.000

B. T AI SAN DAI H~N
I. Cac khoan phai thu dai han
II. Tai san eB dinh

220

1.

221

2.

Tai chinh

14.892.921.039

1.

Tai san e6 djnh huu hinh

Bp

218.558.956.137

200

964.219
l31.443.192
227.864.407.255

210
10

1. 712.201.410

2.004.383.422

1.667.201.410

2.004.383.422

- Nguyen gia

222

4.890.381.007

4.890.381.007

- Gia tri hao mon liiy k€

223

(3.223.179.597)

(2.885.997.585)

Chi phi xay dung co ban do dang

45.000.000

230

III. B§t dQng san d~u nr
IV. Cac khoan d~u nr tai ehinh dai han
1. f)~u tir dai han khac
2. DIJ phong giam gia d~u ttr tai chinh dai han
v. Tai san dai han khac
1. Chi phi tra tnroc dai han

240

2.

Tai san dai han khac

268

TONG CONG TAl SAN

270

209.170.183.873

217.353.610.779

209.170.183.873

217.353.610.779

260

7.676.570.854

8.506.413.054

261

7.676.570.854

8.506.413.054

233.451.877.176

245.655.921.857

250
258

11

259

Cae Thuyet minh kem theo tLt' trang 9 din trang 24 la bp phdn hop thanh czic Baa caa tai chinh nay

Trang 5


CONG TY CO PHAN f)A U rtr f)I~N T A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo TAl CHiNH
Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

BANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo)
Ngay 31 thang 12 nam 2012

Mil

NGUONVON

so

A. N(}PHAITRA

Thuyet
minh

31112/2012

31112/2011

VND

VND

300

686.890.776

10.284.439.745

I.

Ng ngin han

310

686.890.776

10.284.439.745

1.

Phai tra nguoi ban
Thu~ va cac khoan phai n9P Nha mroc
Chi phi phai tra

312

13.500.000

2.
3.
4.
5.

Cac khoan phai tra, phai n9P ngan han khac
Quy khen thuong, phuc loi

314

12

25.882.876

50.008.290

316

13

139.589.600

81.963.240

319

14

111.512.541

10.120.096.110

396.405.759

32.372.105

323

II. Ng dai han

330

B. VON CHD SO HUu
I. VBn chu sO' hfru
I. V6n d~u nr cua chu sa htru
2. C6 phieu quy
3. Quy d~u nr phat tri~n
4. LQ'inhuan sau thue chira phan ph6i
II. Ngu6n kinh phi va quy khac

400

TONG CONG NGUON VON

232.764.986.400

235.371.482.112

232.764.986.400

235.371.482.112

410

15

411

15

246.569.880.000

246.569.880.000

414

15

(26.791.024.482)

(21.281.601.092)

417

15

5.137.235.865

5.063.577.616

420

15

7.848.895.017

5.019.625.588

233.451.877.176

245.655.921.857

430
440

NgllOi I~p bi~u

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 19 thdng 03 niim 2013

Cae Thuy€t minn kern thea ttl' trang 9 din trang 24 fa bi) phdn h9P thanh. cae Baa caa tai chinh nay

Trang 6


BAo ceo

CONG TY CO PHAN DAu nf DItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012
M§u

s5 B 02 - DN

BAo cAo KET QuA KINH DOANH

Ban hanh theo QD sc5 15120061QD - BTC

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2012

ngay 201312006 va cae Slra d6i. b6 sung
co lien quan cua BI) Tai chinh

so

minh

01

16

1.

Doanh

2.

Cac khoan giam trir doanh thu

02

16

3.

Doanh thu thudn v€ ban hang & ec dich vu

10

4.

Gia v6n hang ban

11

5.

LQi nhuan

6.

Doanh thu heat d9ng tai chinh

21

7.

Chi phi rei chinh

22

thu ban hang & cc djch

gQP

v~

v1}

ban hang & cc djch

Trang do: Chi phi [Iiivay
8.

Chi phi ban hang

9.

Chi phi quan

1y doanh

VND

2.657.711.017

2.060.822.672

16

2.657.711.017

2.060.822.672

17

1.400.431.243

1.148.790.913

912.031. 759

1.257.279.774

20

V1}

Nam 2011

Narn 2012
VND

Ma Thuy~t
CHiTIEU

18

30.634.266.765

29.472.271.095

831.660.382

829.842.200

829.842.200

23
24

nghiep

25

1.045.842.825

10. LQi nhuan thu§U tir hoat dQng kinh doanh

30

30.014.043.332

11. Thu nhap khac

31

12. Chi phi khac

32

13. LQi nhuan khac

40

14. T6ng lQi nhuan k~ toan truce thue

50

20

15. Chi phi thu€ TNDN hien hanh

51

20

16. Chi phi thu€ TNDN hoan lai

52

17. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN

60

18. Lai co ban tren c6 phieu

70

28.660.557.479
1.079.488

1.500.000

19

(1.500.000)

1.079.488

30.012.543.332

28.661.636.967

20

30.012.543.332

28.661.636.967

21

1.333

1.223

K~ toan truong

NgtrOi I~p bi~u

~

J)~ng Nguyen

893.903.175

Th] Kim Loan

--------J)~ng Nguy~n

Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 19 thang 03 ndm 2013

Cae Thuyit minh kern thea tir trang 9 din trang 24 fa bl) phdn h9P thanh cua Baa caa tai chinh nay

Trang 7


BAo cAo

CONG TY CO PH AN DAu TV f>I:E:NTAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho nam tai ehinh kit thuc ngay 31112/2012
Mftu

BAo cAo

LUU CHUYEN TIEN T:¢
Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 3111212012

sa B 03 - DN

Ban hanh theo QD s6 15/20061QD~ BTC
ngay 201312006va cac sua d6i.

b6 sung

co lien quan cua Bi) Tai chinh

CHiTIEU

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Ma

Narn 2012

Nam 2011

so

VND

VND

01
02
03
04
05
06
07
20

2.749.320.046
(1.556.939.250)
(389.181.457)
(5.612.768)
50.991.325
(2.854.912.071 )
(2.006.334.175)

2.249.688.127
(874.603.312)
(379.948.696)
(829.842.200)
(964.219)
783.571.750
(679.447.328)
268.454.122

25
26
27
30

(239.373)
12.907.976.125
20.226.717.912
33.134.454.664

32
36

40

(5.509.423.390)
(19.252.356.195)
(24.761.779.585)

50

6.366.340.904
353.978.382

293.448.946

6.720.319.286

353.978.382

Luu chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh
Ti~n
Ti~n
Ti~n
Ti~n

thu
chi
chi
chi

tir
tra

tra
tra

ban hang, CC OV va doanh thu khac
cho nguoi cung dp HH va OV
cho ngiroi lao d9ng
liii vay

Ti~n chi n9P thue thu nhap doanh nghiep
Ti~n thu khac tir hoat d9ng kinh doanh
Ti~n chi khac cho hoat d9ng kinh doanh

Luu chuy~n ti~n thu~n tir hoat di}ng kinh doanh
II.
1.

Ti~n chi d~u tu gop v6n vao don vi khac

2.
3.

Ti~n thu h6i d~u nr gop v6n vao don vi khac
Ti~n thu liii cho vay, c& tire va loi nhuan duoc chi a (*)

Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng dh nr

Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat di}ng d~u tir
III. Ltru chuyen ti~n tir hoat di}ng tai chinh
1. Ti~n chi tra VG cho cac CSH, mua lai CP cua ON dii PH
2. C& tire, loi nhuan dii tra cho chu sa htru (*)

Luu chuyen ti~n thuan tir hoat di}ng tai chinh
Liru chuyen ti~n thuan trong
Ti~n va tuong duong ti~n d~u

ky
ky

Anh huang cua thay d&i 15'gia h6i doai qui d&i ngoai t~

Ti~n va nrong durrng ti~n cu6i

kY

60
61
70

74.470.097
22.652.309.944
22.726.780.041

(10.840.581.092)
(11.861.204.125)
(22.701. 785.217)

60.529.436

(*) Trong nam 2012, Cong ty dll co nghiep vu bu tnr cong no voi Cong ty C6 ph~n Dien Gia Lai nhu sau:
giam no phai tra v~ c6 tire dot 2 nam 2011 va dot 1 narn 2012, d6ng thai giam no phai thu v~ Illi lien doanh
duoc huang tir cac du an lien doanh d~u tu thuy dien, s6 tien: 17.051.740.800 d6ng.

K~ toan trmmg

~L--

NgllOi I~p bi~u

--------D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 19 thdng 03 ndm 2013

Cac Thuyet minh kern thea tir trang 9 din trang 24 fa bi) phdn h9P thanh cua Baa caa tai chinh nay

Trang 8


BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TUDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212012

.

(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duac doc tl6ng thai voi cac Bdo cdo tai chinh)

1. D~c di~m hoat d(}og

sa

Cong ty C6 phan D~u nr Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") dircc thanh l~p tren co
c6
phan hoa Nha may Thuy di~n Iafirang 1 true thuoc Cong ty Dien Gia Lai thee Quyet djnh s6 1188/QD
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty ducc Sa Ke hoach va D~u nr
Tinh Gia Lai dp GiAy clnrng nhan dang ky kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2004. Tic
khi thanh l~p den nay, Cong ty dfl 9 l~n di€u chinh GiAy chirng nhan dang kY kinh doanh va l~n di€u
chinh g~n nhAt vao ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dQc l~p,
heat dQng thee Luat doanh nghiep, Di€u l~ Cong ty va cac guy dinh phap ly hien hanh co lien guano
Cong ty diroc chap thuan niem yet c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh thee GiAy phep niern yet s6 119/QD-SGDHCM
ngay 01/10/2009 cua Sa Giao dich Chirng
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma chirng khoan TIC. Ngay chinh thirc giao dich cua c6 phieu la
01110/2009.
Ngiinh' ngltJ kinh doanlt chlnh

2.

•

San xuAt di~n nang, kinh doanh ban dien;

•

Xay dung nha cac loai;

•

A
T rong
cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy lei;

•

Dich vu hru tni ng~n ngay;

•

Xay l~p duong day va tram bien ap tic 35KV tro xuong;

•

D~u tu, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (tnr rnu cao su);

•

Xay dung cong trinh duong bQ;

•

Che bien hang nong san (tnr rnu cao su);

•

Kinh doanh dich vu thiet bi kY thuat dien;

•

Mua ban bAt dQng san;

•

San xuat san pham cao su;

•

Kinh doanh dich vu du lich nQi dia,

A

Nien d(}k~ toan, don vi ti~n t~ sfr dung trong k~ toan
Nien dQ ke toan b~t d~u tic ngay 01 thang 01 va ket thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam,
Bao cao tai chinh va cac nghiep vu ke toan diroc l~p va ghi s6 bang D6ng Vi~t Nam (VND).

3.

Chu~n rmrc

va ch~ d(}k~ toan

ap dung

Cong ty ap dung Che dQ ke to an Viet Nam, ban hanh thee Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay
20103/2006, H~ thong Chuan mire Ke to an Viet Nam va cac guy djnh v€ sua d6i, b6 sung co lien quan
do BQ Tai chinh ban hanh.
Hinh thirc ke toan: NMt kY chung.
Trang 9


CONG TY CO PHAN DAu TI1DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph<3Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cso

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh naY

4.

la b9 phdn

hop thanh

va cdn

TAl CHiNH

Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

.

duac doc tl6ng thai voi eae Bao cao tai ehinh)

Tom t~t cac chinh sach k~ toan chii y~u

4.1 iu« va cdc khodn tuang tlll'O'ng-tiJn
Ti~n bao gom: Ti~n mat, ti~n giri ngan hang va ti~n dang chuyen.
Cac khoan nrong dirong ti~n la cac khoan dftu ill ngin han co thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang ke tir ngay mua, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot hrong tien xac dinh va khong
co nhi~u rui ro trong chuyen d6i thanh tien.
4.2 Cdc khotin pluii thu
Cac khoan phai thu ducc trinh bay tren bao cao tai chinh thee gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach
hang va phai thu khac,
phong no phai thu kho doi the hien phan gia tri dir kien bj t6n th~t do cac khoan phai thu khong
duoc khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 dir cac khoan phai thu tai thai diem k~t thuc ky k~
toano Viec trich l~p du phong thuc hien thee huang dftn tai Thong ill s6 228/2009/TT-BTC ngay
07112/2009 cua BQ Tai chinh.
Dl,I

4.3 Hang tan kho
Hang t6n kho duoc ghi nhan thee gia th~p hon giira gia g6c va gia tri thuan co the thirc hien diroc. Gia
g6c hang t6n kho bao gom chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan true ti~p khac phat
sinh de co diroc hang t6n kho a dia diem va trang thai hien tai. Gia tri thuan co the thirc hien la gia ban

uoc tinh tnr di chi phi tree tinh de hoan thanh hang t6n kho va chi phi iroc tinh dn thiet cho viec tieu
thu chung,
Gia g6c hang t6n kho duoc tinh thee phirong phap binh quan gia quyen va duoc hach toan thee
phirong phap ke khai thirong xuyen.
phong giam gia hang t6n kho duoc trich l~p khi gia tri thuan co the thirc hien duoc cua hang t6n
kho nho hon gia g6c. Viec trich l~p du phong thirc hien thee huang dftn tai Thong ill s6 228/2009/TTBTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh.
Dl,I

4.4 Cdc khoiin tlau tu: tai chinh
Cac khoan dftu tir vao cong ty con, cong ty lien k~t, cong ty lien doanh va cac khoan dftu ill tai chinh
khac duoc ghi nhan thee gia g6c. Dl,I phong duoc l~p cho cac khoan giam gia dftu ill n~u phat sinh tai
ngay k~t thuc ky k~ toano Vi~c trich l~p du phong thirc hien thee huang dftn tai Thong tu s6
228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh.
4.5 Tal stin

ea tljnh hu-u hinh

Nguyen gid
Tai san c6 djnh hiru hinh duoc phan anh thee nguyen gia tnr di kh~u hao liiy k~.
Nguyen gia bao gorn gia mua va toan bQ cac chi phi ma Cong ty bo ra de co diroc tai san c6 djnh tinh
d~n thai diem dira tai san c6 djnh do vao trang thai s~n sang sir dung, Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban dftu chi diroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam tang loi
ich kinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi khong thoa man di~u kien tren diroc ghi
nhan la chi phi trong ky.

Trang 10


CONG TY CO PHAN DAU TUDIJ):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

TAICH/NH

Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo .TAI CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa b(Jphdn hop thanh va can dutrc doc tl6ng thai voi cac Baa cao tai ehinh)

Kha.u hao
Kh~u hao duoc tinh theo phirong phap duong thing dira tren thai gian hiru dung uoc tinh cua tai san.
Mire khau hao phu hop voi Thong nr s6 203/2009/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2009 cua B9 Tai
chinh,
Thai gian kh~u hao (nam)

Loai tai sim
Nha cira, v~t kiSn true

6-24

May moc, thiet bi

6-8
6

Phuong tien van tai
Thi~t bi dung cu quan

ly

6

4.6 Chi phi Ira IrU'O'cdai han
Chi phi tra truce dai han phan anh cac chi phi thirc tS da phat sinh nhung c6 lien quan dSn kSt qua
hoat d9ng san xu~t kinh doanh cua nhieu nien d9 kS toano Chi phi tra tnroc dai han diroc phan b6
trong khoang thai gian ma 19i ich kinh tS diroc du kien tao ra.
4.7 Cdc khodn phiii Ira va chi phi trich trutic
Cac khoan phai tra va chi phi trich tnroc dircc ghi nhan cho s6 tiSn phai tra trong nrong lai lien quan
d~n hang hoa va dich vu da nhan dircc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhan diroc hoa don cua
nha cung c~p hay chua.
4.8

Chi phi ili vay
Chi phi di vay trong giai doan d&unr xay dung cac cong trinh xay dung co ban do dang diroc tinh vao
gia tri cua tai san do. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay duoc tinh vao chi phi tai chinh trong
IcY.
T~t ca cac chi phi di vay khac dtroc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong IcYkhi phat sinh.

4.9 Phiin phai i(1i nhuiin thuan
Lei nhuan thuan sau thue diroc trich l~p cac quy va chia cho cac c6 dong theo Nghi quyet cua Dai hQi
C6 dong.
4.10 Ghi nh(in doanh thu
•

•

Doanh thu ban hang va cung dp dich vu dircc ghi nhan khi co kha nang thu dircc cac loi ich kinh
tS va co th~ xac dinh diroc mot each chac chan, d6ng thai thoa man diSu kien sau:

sa

./'

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi nhirng rui ro dang k~ va quyen
hiru vS san pham da
diroc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben vS gia ban hoac kha nang tra lai hang .

./'

Doanh thu cung dp dich vu diroc ghi nhan khi da hoan thanh dich vu. Truong hop djch VI,l
duoc thirc hien trong nhieu IcYkS toan thi viec xac dinh doanh thu trong tirng IcYduoc thuc
hien can cir vao tY l~ hoan thanh dich VI,l tai ngay kSt thuc nam tai chinh.

Doanh thu hoat d9ng tai chinh diroc ghi nhan khi doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan va
c6 kha nang thu duoc 19i ich kinh t~ tir giao dich do .
./'

TiSn lai duoc ghi nhan tren co

sa thai

gian va lai su~t thirc tS.

Trang II


CONG TY CO PHAN DAu rtr DI~N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAacio

TAl CHiNH

Cho niim tai chlnb kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH.(ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duoc age a6ng thai vai eae Baa eao tai chlnh)

../

C6 tire va loi nhuan duoc chia diroc ghi nhan khi Cong ty duoc quyen nhan c6 tire hoac duoc
quyen nhan loi nhuan nr viec g6p v6n.

4.11 Thui tltu nh{lp doanh nghi?p
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong icy bao g'6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan
lai.
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue duoc tinh dira tren thu nhap chiu thu~ trong icy voi thue su~t c6
hieu IIJc tai ngay k~t thuc icy k~ toano Thu nhap chiu thue chenh lech so voi loi nhuan k~ toan la do
di~u chinh cac khoan chenh lech tarn thai giira thue va k~ toan cfing nhu di~u chinh cac khoan thu
nhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong dircc khau tnr.
Thu~ thu nhap hoan lai diroc xac dinh cho cac khoan chenh lech tarn thai tai ngay k~t thuc icy k~ toan
gifra co
tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho muc dich
bao cao tai chinh. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho t~t ca cac khoan chenh l~ch tarn
thai. Tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan trong tuong lai se c6 loi nhuan
tinh thue d~ sir dung nhtrng chenh lech tarn thai duoc khau tnr nay. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai
duoc tinh theo thue su~t dIJ tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra duoc thanh
toan dua tren cac mire thu~ su~t c6 hieu hrc tai ngay k~t thuc icy k~ toano

sa

Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai phai diroc xem xet lai vao ngay k~t thuc
ky k~ to an va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nhap hoan lai d~n rmrc dam bao ch~c ch~n
c6 du loi nhuan tinh thue cho phep loi ich cua mot ph An hoac toan bQ tai san thu~ thu nhap hoan lai
diroc su dung.
4.12 Thui suat va cdc I? phi npp Ngiin sdcb ma Cdng ty dang dp dung
• Thu~ GTGT:

Ap dung rmrc thu~ su~t 10% d6i voi di~n thuong pham.

• Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thu~ su~t thue Thu nhap doanh nghiep Ia 25%. Ngoai ra,
Cong ty duoc huang uu dai d6i voi dIJ an d~u nr Thuy di~n laDding 1 nhu sau:
~

Dircc huang thue su~t uu dai la 10% trong 15 nam k~ tir khi dIJ an dAu nr b~t dAu hoat dQng
kinh doanh. DIJ an Thuy di~n Iafirang 1 di vao hoat dQng nam 2002, do v~y Cong ty duoc
huang thue su~t uu dai 10% nr narn 2002 d~n nam 2016.

~

Duoc mi~n thu~ 4 nam k~ tir khi DIJ an Thuy di~n Iafirang 1 c6 thu nMp chiu thue va giam
50% s6 thue phai nQP trong 9 nam ti~p theo. Nam 2002 la nam dAu tien c6 thu nhap chiu thue,
theo d6 DIJ an diroc mi~n thue trong 4 nam (2002 - 2005) va duoc giam 50% trong 09 narn ti~p
theo (2006 - 2014).

Nhtrng uu dai v~ thue Thu nhap doanh nghiep tren day diroc quy dinh tai Nghj dinh 24/2007IND-CP
ngay 14/2/2007 cua Chinh phu,
• Cac loai Thu~ khac va L~ phi nQP theo guy dinh hien hanh,

4.13 Ciing

cf:l

tai chinh

Ghi nh~n ban d~u
Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich c6
lien quan true tiep d~n viec mua s6 tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti~n
mat, tien giri ng~n han, cac khoan dAu tu tai chinh, phai thu khach hang va phai thu khac.

Trang 12


BAo cAo TAICHiNH

CONG TY CO PHAN DAu Tv' DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 P1eiku, Tinh Gia Lai

Cho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b(j phdn hop thanh va can tl1-((7CtI(JCtl6ng thai voi cdc

.
Bao cdo tat chinh)

Nc phai tra tai chfnh
Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi giao dich

co lien quan tnrc tiSp dSn viec phat hanh no phai tra tai chinh do. No phai tra tai chinh cua Cong ty
bao g6m cac khoan phai tra ngiroi ban, chi phi phai tra va phai tra khac,
Danh gia lai sau IAn ghi nh~n ban dAu
Hien tai, chua co quy dinh

vS danh

gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.

4.14 Cdc hen lien quan
Cac ben diroc coi la lien quan nSu mot ben co kha nang kiern scat hoac co anh huang dang k~ d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh vS cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng.
5.

Ti~n

va cac khoan

nrong duong ti~n
31112/2012

31112/2011

VND

VND

TiSn mat
TiSn goi ngan hang
TiSn goi ky han 1 thing

7.203.083
93.896.203
6.619.220.000

84.517
353.893.865

CQng

6.720.319.286

353.978.382

VND

VND

Cong ty C6 ph~n f)i~n Gia Lai
- Ldi lien doanh phai thu
- Phai thu hoan lai v6n gap lien doanh
Cong ty C6 ph~n Ayun Thuong 1A
Lai du thu
Phai thu khac

5.771.422.545
3.649.176.559
2.122.245.986
15.876.000
20.955.905

6.709.559

17.176.756.243
10.330.200.411
6.846.555.832

CQng

5.814.964.009

17.176.798.317

31112/2012

31112/2011

6.

7.

(

]

1

Cac khoan phai thu khac

42.074

Hang tan kho

VND

VND

Nguyen lieu, v~t li~u

134.371.433

7.253.241

CQng

134.371.433

7.253.241

Trang 13

1


BAO CAO TAICHiNH

CONG TY CO PHAN :DAu 'nr :DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh pho Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAo GAo TAl CHiNH

Cho nom tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

(ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va can duac doc t/6ng thai vai cae Baa cdo tai ehinh)

8.

Thu~ va cac khoan

khac phai thu nha mroc

31112/2012

31112/2011

VND

VND

Thu~ TNDN n9P thira

6.576.987

964.219

CQng

6.576.987

964.219

31112/2012

31112/2011

VND

VND

Tarn irng

1.900.000.000

131.443.192

CQng

1.900.000.000

131.443.192

10. Tai

san eB djnh

hiru hinh
Nha cira,

v~t ki~n true
VND

Nguyen gia
S6 d~u nam
Tang trong narn
Giam trong nam
Sa euai nam
Khh hao
S6 d~u narn
Kh~u hao trong narn
Giam trong narn
sa euai nam
Gia tr] con I~i
S6 d~u nam
Sa euai nam
Nguyen

May m6e
thi~t b]
VND

P.ti~n v~n tlii
truy~n d§n
VND

Thi~t b], dung
cu qulin 1:9
VND

Cling
VND

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

1.390.564.512
146.766.184

1.334.136.464
187.717.424

151.042.632

10.253.977
2.698.404

2.885.997.585

1.537.330.696

1.521.853.888

151.042.632

12.952.381

3.223.179.597

1.751.395.114

250.289.904
62.572.480

2.698.404

2.004.383.422
1.667.201.410

1.604.628.930

gia TSCD dii kh~u hao h~t nhung v~n con sir dung tai ngay

337.182.012

3111212012 la 236.456.357 d6ng.

Trang 14


co

CONG TY
PHA.N BAu TV mtN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAacio

TAl CHiNH

Cho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay fa b9 phdn hap thanh va cdn duoc doc a6ng thai vai cac Bao cdo tai chinh)

11. D§u tir dai han khac
31112/2012
VND
Cong ty C6 phan Ayun Thuong lA
Cong ty C6 phfuI Dien Gia Lai (GEC)
- Gap v6n lien doanh Cong trinh TfJ IafJriing 3 & IaMeur 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy ili¢n H'Chan
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy ili¢n DiikPiHao 2

- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy dien IaPuch 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy ili¢n H'Mun
Cong ty TNHH MTV Cao su Chu se
Cong ty TNHH MTV Cao su Chu Prong
CQng

209.170.183.873
11.580.746.151
28.511.691.319
58.636.542.952
42.881.971.112
67.559.232.339

209.170.183.873

3111212011
VND
226.800.000
211.816.280.876
12.310.720.305
30.428.053.541
58.636.542.952
42.881.731.739
67.559.232.339
2.700.000.000
2.610.529.903
217.353.610.779

G6p v6n vao Cong ty C6 phftn Ayun Thirong lA thee Hop d6ng hop tac lien doanh g6p v6n dftu
tu xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy dien Ayun Thuong lA, s6 05/2006/CTD

CTCP ngay 7/6/2006 va Bien ban thoa thuan thay d6i tY I~g6p v6n giira Cong ty C6 phan Dien
Gia Lai (GEC) voi Cong ty C6 phftn Dftu tu Dien Tay Nguyen trong lien doanh xay dung thuy
di~n Ayun Thirong lA ngay 16/5/2008. Cong ty C6 phftn Dftu nr Di~n Tay Nguyen g6p 5% v6n
dieu I~.Thirc hien Nghi quyet s6 04/2012-NQIHDQT
ngay 21108/2012 cua Hoi d6ng quan tri,
ngay 22 thang 8 nam 2012 Cong ty dll chuyen nhuong phftn von g6p vao nha may Ayun Thirong
lA cho CTCP Dien Gia Lai (226.800.000 d6ng) va Cong ty cham dirt hop d6ng khong tiep tuc
tham gia lien doanh
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu ttr xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n Iafrrang
3 va Nha may Thiry di~n IaMuer 3 thee Hop d6ng kinh t€ lien doanh dftu nr xay dung thuy di~n s6
0112005/CTD-CTCP
ngay 01/0412005. T6ng v6n dftu nr cua Dir an la 44 tY. Cong trinh hoan
thanh dua vao sir dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n H'Chan
thee Hop d6ng kinh t€ lien doanh g6p v6n dftu tu xay dung thuy di~n s6 02/2005/CTD-CTCP
ngay 1011112005. Cong trinh hoan thanh dtra vao sir dung narn 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n
DakPiHao 2 thee Hop d6ng kinh t€ lien doanh gap v6n dftu tu xay dung thuy di~n s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung nam 2008.
Gap v6n lien doanh voi GEC dftu nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n IaPuch 3
thee Hop d6ng kinh t€ lien doanh g6p v6n dftu nr xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2009.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Thiry dien H'Mun thee Hop
d6ng kinh t€ lien doanh g6p v6n dftu tu xay dung thuy di~n s6 04/2009IHDLD
ngay 24/0812009.
Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2010.

sa

G6p v6n vao Cong ty c6 phan Dien Cao su Gia Lai (GRC) tren co
chuyen ti€p nr nguon v6n
g6p
02 Cong ty TNHH MTV cao su Chu Se va Chtr Prong tnroc day (Chu Se: 2.700.000.000
d6ng va Chir Prong: 2.610.529.903 d6ng). Thirc hien Nghi quyet s6 04/2012-NQIHDQT
ngay
21108/2012 cua Hoi d6ng quan tri, ngay 01 thang 11 nam 2012 Cong ty dll chuyen nhuong phftn
v6n gap vao Cong ty C6 phftn Di~n Cao su Gia Lai cho CTCP Di~n Gia Lai ( 5.310.529.903
d6ng) va Cong ty cham dirt hop d6ng khong ti€p tuc tham gia lien doanh.

a

Nam 2012, Cong ty nhan v6n dftu nr hoan lai cua nha may H'Chan: 1.916.362.222 d6ng, nha may
Trang 15


CONG TY CO PHAN DAu TU DI.¢N T A Y NGUYEN

BAO CAO TAl CHiNH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo) .
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va can duac t!9C t!6ng thai voi cdc Bdo cao tai chinh)
Iafiang 3 & IaMeur 3: 729.974.154
d6ng va thoai h€t v6n tai Cong ty Cao su Chu Se, Chu Prong:
5.310.529.903
d6ng, Cong ty CP Ayun Thuong: 226.800.000
d6ng. T6ng s6 von dAu tu hoan lai

va thoai v~ la 8.183.666.279
dSng, Cong ty se sir dung nguon v6n nay dS mua c6 phieu quy hoac
tai dAu tu (n€u co).

12. Thu~

va

cac khoan phai nQp Nha mr6'e
31112/2012

VND
Thu€ gia tri gia tang
Thu~ thu nhap
Thu€tainguyen

14.063.253

ca nhan

CQng

31112/2011

VND

2.992.201
8.827.422

12.029.209

27.504.500
10.474.581

25.882.876

50.008.290

Cac bao cao thue cua Cong ty se chiu su kiem tra cua Co quan thue, s6 thu€ diroc trinh bay tren cac bao
cao tai chinh nay co thS se thay d6i thee quyet dinh cua Co quan thue.

13. Chi phi phai tra

VND
sach c6 dong
Trich truce chi phi moi tnrong nrng narn 2011 (i)
Trich truce chi phi moi tnrong rung nam 2012 (i)
Chi phi ch6t danh

VND
15.000.000

CQng

66.963.240
72.626.360

66.963.240

139.589.600

81.963.240

~
I

(i) La phi dich vu moi tnrong rung (20 d6ng/lkwh

di~n tlnrong pham) phai tra Theo Nghi dinh 99/20101ND-

CP ngay 24/9/2010 cua Chinh phu (ap dung d6i voi cac ca

sa san

xu~t thuy dien kS ill ngay 0110112011).

14. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac
31112/2012

VND
Kinh phi cong dean
Bao hiern xii h9i
C6 tire phai tra
Cong ty C6 ph§.n phat trien Nang Luong (i)
Cong ty C6 ph§.n di~n Gia Lai
Phai tra trai chu liii trai phieu
Phai tra khac
CQng

6.945.470
267.340

44.993.371
50.800.000
3.132.560
5.373.800

111.512.541

31112/2011

VND
14.857.617
703.709
9.609.508.366
486.132.198
3.132.560
5.761.660

10.120.096.110

(i) Thea bien ban lam viec ngay 10103/2011 gitra Cong ty Cp Dien Gia Lai (GEC); Cong ty Cp Phat trien Wing
Luong (EDC) va Cong ty Cp Dien Tay Nguyen (TIC) v~ viec k~ thira khoan d§.u tu gop v6n cua EDC tai TIC thi
GEC se ti~p nhan toan bi) quyen 19i va nghla vu d6i voi khoan d§.u tu cua EDC tai TIC k€ tir ngay 09/03/2011.

Trang 16

J


CONG TY CO PHAN DAu Tlff)J~NTAY

BAa cAo TAl CHiNH
Cho ndm tai ehfnh kit thuc ngay 3111212012

NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo (:Ao TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b9 phdn hap thanh va can dutrc doc G6ng thai voi cae Baa cao tai ehfnh)
B€n 31112/2012,

15. Van chu
a.

Sft

Cong ty dll hoan tra khoan no 486.132.198

d6ng neu tren cho GEC.

hiru

Bang dai chi~u bi~n dQng cua Van chu

Sft

hfru

van dAu ttr ciia
chii sO'huu

VND
sa duotai 0110112011
Tang trong narn
Giarn trong nam
sa duot~j 31112/2011

ca phj~u quy

Quj' dAu nr
phat trj~n

Lqi nhu~n
sau thu~
chua phan phai

VND

VND

VND

246.569.880.000

(10.441.020.000)
( 10.840.581.092)

246.569.880.000

(21.281.601.092)

5.063.577.616

2.296.217.209
2.767.360.407

sa duot~j 0110112012
Tang trong nam
Giarn trong nam
Sa duot~j 31112/2012

246.569.880.000

(21.281.601.092)
(5.509.423.390)

5.063.577.616
73.658.249

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

b.

Sft

Chi ti~t van dAu tir cua chu

VND
V6n g6p cua Cong ty C6 ph~n Dien Gia Lai

CQng

c.

C6

5.019.625.588
30.012.543.332
27.183.273.903
7.848.895.017

hfru
31112/2012

V6n g6p cua C6 dong khac
Menh gia c6 phieu quy

14.027.069.713
28.661.636.967
37.669.081.092
5.019.625.588

3111212011

VND

80.732.010.000
23.740.030.000

133.132.540.000
95.545.910.000
17.891.430.000

246.569.880.000

246.569.880.000

142.097.840.000

phieu quy

Thirc hien Nghi quyet cua Dai hQi d6ng c6 dong, Cong ty dll mua 200.000 c6 phieu ill ngay 12112/2011 d€n
ngay 13/02/2012
va 500.000 c6 phieu ill ngay 10105/2012 d€n ngay 10/7/2012.
Cho d€n thai di€ro
31112/2012 thi tong s6 c6 phieu mua cua hai dot tren la 700.000 c6 phieu, Nguon mua bing v6n dau ill hoan
lai va quy dau tu phat trien.

,

Trang 17

),
I
<;
?

~
)

'-:;

'\


CONG TY CO PHAN DAU 'nr f>ItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cso TAl CHiNH
Cha ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la bi?phdn h9]J thanh va cdn QU9'CQ9CQ6ng thai WYi cac Baa caa tai chinh)

CB

d.

phieu

S6 hrong c6 phieu

-cs phieu

thuang

- cs phieu
S6

mua lai

thuong

uu dlii
hrong c6 phieu dang hru hanh
phieu thuong
phieu uu dlii

-cs

-cs
Menh

e.

3111212011

24.656.988
24.656.988

24.656.988
24.656.988

2.374.003

1.789.143

2.374.003

1.789.143

22.282.985
22.282.985

22.867.845
22.867.845

31112/2012

31112/2011

CB

phi~u

uu dlii

S6 hrong c6 phieu

-cs phieu
-cs phieu

da phat hanh

31112/2012
C~o p h',(

leu

gia c6 phieu:

LQi nhu~n

10.000VND

sau thu~ chira phan ph8i

VND
LQ'i nhuan

narn tnroc chuyen sang

LQ'i nhuan sau thu~ Thu nhap doanh
Phan ph6i lei nhuan
Phan phoi lei nhuan nam truce
+ Trich quy ddu tu phdt tri€n

5.019.625.588
30.012.543.332

nghiep

+ Tra c6 tuc cho cdc c6 dong

27.183.273.903
4.456.597.000
(i)

Phan ph6i loi nhuan nam nay

+ T9m ung c6 ttcc
+ Thu€ TNDN bd sung quy ddu tu phdt tri€n
+ Trich quy khen thucng, phuc 19'i
LQ'i nhugn

sau thu~ chira phan ph8i

(i)
(ii)

4.456.597.000

14.027.069.7l3
28.661.636.967
37.669.081.092
11.870.567.500

22.726.676.903

11.870.567.500
25.798.513.592

22.282.985.000
73.658.249

22.887.845.000
2.767.360.407

370.033.654

143.308.185

7.848.895.017

5.019.625.588

Cong ty phan phoi loi nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep cua nam 2011 thee Nghi quyet Dai hoi d6ng
c6 dong thuong nien ngay 11104/2012.
(i)

Thirc hien thee Nghi quyet lIDQT ngay 15110/2012, Cong ty dff chi tra c6 tire 12% vao ngay
20112/2012, bao gorn tra c6 tire can lai narn 2011 va tarn img c6 nrc dot 1 nam 2012.

(ii)

Quy khen thuong, phuc IQ'i duoc trich bao gom 0,5% IQ'i nhuan sau thue va 10% IQ'i nhuan sau thue
virot kS hoach thee Nghi quyet Dai Hoi d6ng C6 dong s6 01NQDHlTIC
ngay 11104/2012

Trang 18


CONG TY CO PHAN BAu TUf>I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo TAl CHiNH
Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH (ti~p theo).
(Cac Thuyet minh nay fa bi?phdn h9'P thanh va can duoc doc il6ng thoi voi cae Baa eao tai ehinh)

16. Doanh

thu
Narn 2012
VND

Narn 2011
VND

T6ng doanh thu

2.657.71l.017

2.060.822.672

+ Doanh thu ban di?n thuong phdm

2.657.711.017

2.060.822.672

2.657.711.017

2.060.822.672

Doanh

thu thu§n v~ ban hang vii cung

dp

djch

V\I

17. Gia vBn hang ban

Nam 2012

Narn 2011

VND

VND

Gia v6n di~n thuong pharn

1.400.431.243

1.148.790.913

CQng

1.400.431.243

1.148.790.913

18. Doanh

thu hoat dQng tiii chinh
Nam 2012
VND

La:i ti€n giri, ti€n cho yay

C6 tire, loi nhuan ducc chia
- Ldi lien doanh Cong trinh T£) Iaiming 3 & IaMeur 3
- Ldi lien doanh Cong trinh thuy di?n H'Chan
- Liii lien doanh Cong trinh thuy di?n £)akPiHao 2
- Ldi lien doanh Cong trinh thuy di?n IaPuch 3
- Liii lien doanh Cong trinh thuy ili?n H'Mun
- Liii GV LD voi Cty TNHHMTV Cao su ChuSe, Chul'rong
- Cong ty
phdn Ayun Thuang 1A

cs

CQng

Nam 2011
VND

256.354.430
30.377.912.335

19.48l.839

29.452.789.256

2.270.629.462
8.177.197.465

1.848.828.807
7.349.929.850
5.635.806.580
4.877.589.334
9.571.667.384
168.967.301

7.202.529.348
3.699.701.004
8.531.170.263
480.808.793
15.876.000
30.634.266.765

29.472.271.095

Trang 19

I


BAo cAo

CONG TY CO PHAN DAu TV' DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAICHiNH

Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo.cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b9 phdn hop thanh va can duac doc il6ng thai voi eae Baa eao tat ehfnh)

19.

Chi phi khac
Nam 2012

Nam 2011

VND

VND

Chi nop phat hanh chinh

1.500.000

CQng

1.500.000

20. Chi phi thu~ thu nh~p doanh

nghi~p hi~n hanh

va IQi nhuan

T6ng loi nhuan kS toan truce thue
DiSu chinh cac khoan thu nhap chiu thuS
DiSu chinh tang
+ Chi phi khong hap I¢
- Chi phi quem Iy, dang IcY giao dich chung khodn
- Ldi cham g6p v6n GHC
- Chi phi khdc
+ Thu lao HDQT. BKS khong true ttip tli€u hanh
DiSu chinh giam
+ Liii lien doanh duac ehia
T&ng thu nh~p chju thu~
+ Thu nhdp tit hoat dong san xudt kinh doanh tli¢n
+ Thu nhdp tit hoat tl9ng eung cap dich v~
llii ti€n got
+ Thu nhdp tit hoat dong khac

va

sau thu~ trong

narn

Nam 2012

Nam 2011

VND

VND

30.012.543.332
(30.014.519.891
363.392.444
117.692.444

)

28.661.636.967
(29.059.376.464)
393.412.792
107.712.792

57.612.652
57.679.792
2.400.000

50.033.000
57.679.792

245.700.000
30.377 .912.335

285.700.000
29.452.789.256
29.452.789.256
(397.739.497)

30.377.912.335
(1.976.559)
573.329.393
(575.305.952)

411.541.376
(810.360.361)
1.079.488

Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hien hanh
LQi nhuan

sau thu~ TNDN

30.012.543.332

28.661.636.967

21. Lai err ban tren c& phi~u
Nam 2012
VND
LQ'i nhuan kS toan sau thue thu nh~p doanh nghiep
Cac khoan diSu chinh tang hoac giam lei nhuan kS toan
- Cac khoan tli€u chinn tang
- Cac khoan tli€u chinh gidm
LN hoac L6 phan b6 cho C6 dong
htru CP ph6 thong
C6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan trong ky

sa

Lai co' ban tren c& phieu

Narn 2011
VND

30.012.543.332

28.661.636.967

30.012.543.332
22.506.710

28.661.636.967
23.432.952

1.333

1.223

Trang 20


CONG TY CO PHAN DAu 'nr f)J~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

TAl CHiNH
Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duac doc ti6ng thai vtri eae Bao cao tai ehinh)

22. Chi phi san xuftt kinh doanh theo y~u t6

Chi
Chi
Chi
Chi
Chi

phi
phi
phi
phi
phi

nguyen lieu, v~t lieu
nhan cong
kh~u hao tai san c6 djnh
dich vu mua ngoai
khac bing tiSn

Ci)ng

Nam 2012

Nam 2011

VND

VND

138.195.134
411.642.607
337.182.012
1.009.020.262
568.830.000

139.384.559
389.708.824
364.627.441
70l.l04.354
447.868.910

2.464.870.015

2.042.694.088

23. Bao cao bi) ph~n
Theo quy dinh cua ChuAn mire kS to an s6 28 va Thong tu huong d§.n ChuAn mire nay thi Cong ty dn
I~p bao cao bQ phan. Theo do, bQ phan la mQt ph§n co th~ xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
viec cung c~p cac san ph Am hoac djch vu lien quan (bo phan thee linh vue kinh doanh) hoac cung dp
san pham hoac dich vu trong mot rnoi tnrong kinh tS cu th~ (bQ phan thee khu vue dja ly), m6i bQ ph~n
nay chiu rui ro va thu diroc loi Ich kinh tS khac voi cac bQ phan khac. Ban Giam d6c Cong ty danh gia
r~ng Cong ty hoat dQng trong mot bQ phan kinh doanh duy nh~t la san xu~t di~n nang va mot bo phan
dia Iy chinh la tinh Gia Lai, Vi~t Nam.

24. Cong cu tai chinh

a.

Quan Iy rui ro vBn
Thong qua cong tac quan trj nguon von, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 dir nguon v6n va no
phai tra thich hop trong tung thai IcY d~ vira dam bao hoat dong lien tuc vira t6i da hoa loi ich cua cac
c6 dong.

b. Quan Iy rui ro tai chinh
Rui ro tai chinh bao gem rui ro thj tnrong (rui ro v~ gia hang hoa), rui ro tin dung va rui ro thanh
khoan.
Quan Iy rui ro th] truong:
Nganh ngh~ chinh cua Cong ty la san xu~t di~n nang, san pham di~n (y thi tnrong Viet Nam co net d~c
thu rieng, voi nguon cung irng clura dap irng nhu du cho san xu~t va sinh hoat xii hoi nen san xu~t di~n
co loi thS v~ thi tnrong.
Quem lj rid ro

v€ gia

Ngoai v6n d§u nr ban d§u co gia tri IOn, khi cac nha may thuy di~n dii di vao san xu~t thi d§u vao chinh
trong san xu~t la nguon nuoc thien nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiem tY trong khong IOn trong t6ng
gia thanh san pham, Gia ban di~n d§u ra thirc hien thee hop d6ng voi nganh di~n Vi~t Nam (ban t6ng)

Trang 21


CONG TY CO PHAN DAU TV' DltN

T A Y NGUYEN

THUYET MINH

BAo cAo

BAa CAO TAl CHiNH
Cho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH (ti~p theo).

(Cdc Thuyet minh nay fa b9 phdn hop thanh va cdn duac age a6ng thai voi cae Bdo eao tai chinh)

hoac theo khung gia thong nh~t ca mroc (ban le). Vi thS Cong ty it bi tac dong boi rui ro v€ gia hang
h6a trong heat dong san xuat kinh doanh.
Quiin

Iy

rui ro tin dung

Cong ty ban hang theo phirong thirc tra cham, cong no phat sinh trong thang nay thong thuong se diroc
thanh to an vao thang sau. Ngoai ra, khach hang duy nh~t cua Cong ty la Cong ty C6 ph~n Dien Gia Lai
- Cong ty me. Vi thS, Giam d6c cho rang Cong ty khong c6 rui ro tin dung trong ySu voi khach hang.
Quan

Iy rtii

ro thanb khodn

Cong ty c6 dong tiSn tirong d6i 6n dinh ill ngucn ban dien va liii chia vS ill lien doanh hang quy, do d6

Cong ty luon chu dong trong thanh khoan, dap irng kip thai cac nhu c~u vS tai chinh. Cong ty theo doi
d~ t6i uu h6a cac dong tien nhan r6i, t~n dung diroc tin dung ill khach hang va d6i tac, chu dong kiem
scat thu h6i cac khoan no dSn han, slip dSn han trong sir nrong quan voi tai san dSn han va nguon thu
c6 th~ tao ra trong thai ky d6, ...
T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty theo thai han thanh to an nhir sau:
D07l

31112/2012

Khong

qua 1 nam

Tren 1 narn

vi tinh:

VND

Tang

Phai tra nguoi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

13.500.000
139.589.600
104.299.731

13.500.000

139.589.600
104.299.731

CQng

257.389.331

257.389.331

31112/2011

Khong

qua 1 nam

Tren 1 narn

Tang

Phai tra ngiroi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

81.963.240
10.104.534.784

81.963.240
10.104.534.784

CQng

10.186.498.024

10.186.498.024

1
Ban Giam d6c Cong ty cho rang khoan no phai tra la khong Ian, h~u nhir khong c6 rui ro thanh khoan va
Cong ty c6 du nguon tiSn d~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi dSn han,
T6ng h9"Pcac tai san tai chinh hien c6 tai Cong ty diroc trinh bay tren co

sa tai san thuan

nhu sau:
D07l

31112/2012

TiSn va nrong duong tiSn
Phai thu khach hang
Phai thu khac
f)~u tir dai han khac
CQng

Khong

qUa 1 nam

Tren 1 nam

VND

Tang
6.720.319.286
295.239.324

6.720.319.286
295.239.324
209.170.183.873

5.814.964.009
209.170.183.873

209.170.183.873

222.000.706.492

5.814.964.009

12.830.522.619

vi tinh:

Trang 22

~


CONG TY CO PHAN f)Au TUf)I~N

BAacio

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 P1eiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BA.O.CA.OTAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b(Jphdn hop thanh va can duac a9C a6ng thoi vai cac Bao cao tai chinh)
31112/2011
Ti~n
Phai
Phai
£)fiu

Khong

va nrong duong ti~n
thu khach hang
thu khac
nr dai han khac

a.

17.651.853.950

V1)

va

sa dir vOi cac ben

Tren 1 narn

Tfing

217.353.610.779

353.978.382
121.077.251
17.176.798.317
217.353.610.779

217.353.610.779

235.005.464.729

353.978.382
121.077 .251
17.176.798.317

CQng

25. Nghi~p

qua 1 nam

lien quan

Cac ben lien quan

Ten eong ty

M6i quan he
C6ng ty my

C6ng ty C6 phfin £)i~n Gia Lai

b.

Nghiep

V1)

vOi cac ben eo lien quan

Cdng ty C6 ph§n f)i~n Gia Lai
Tra c6 tire nam 2010
Tra c6 tire nam 201 1
Tra c6 tire nam 2012
Doanh thu, thu nhap tai chinh
+ Doanh thu him di?n thuong phdm
+ Ldi lien doanh duac chia
Mua hang hoa, dich vu
+ Thue van phong

+ Thi nghiem, mua h9 vdt tu
+ Thue nhdn cong vdn hanh

e.

se dir vOi

Nam 2012

Nam 2011

VND

VND

6.656.627.000
13.313.254.000
17.051.740.800

2.657.711.017
29.881.227.542

2.053.654.172
29.283.821.955

46.363.638

21.818.184

14.017.459
790.106.585

11.089.024
501.261.300

31112/2012

31112/2011

cac ben eo lien quan

VND
Cong ty ce phh f)i~n Gia Lai
Phai thu khach hang (ban di~n thirong pham)
Phai thu khac
+ Liii lien doanh
+ Phai thu hoan lai v6n gap lien doanh
Phai thu khac (V6n g6p cac cong trinh lien doanh)
Phai tra, phai nop.khac

295.239.324
5.771.422.545
3.649.176.559
2.122.245.986
209.170.183.873
50.800.000

VND

121.077.251
17.176.756.243

10.330.200.411
6.846.555.832
211.816.280.876
486.132.198

Trang 23