Báo cáo tài chính quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

co

CONG TY
puAN DAu TUD!tN TAY NGUYEN
Dia chi: 114 Truong Chinh - Pleiku - Gia Lai
Di~n thoai: 0593 748113
Fax: 0593 748113
Website: ticcom.com.vn

BAa cAa

TAl CHrNH

QUY III NAM 2014

Thang 10 nam 2014


CONG TY CO PHAN DAU TU DIEN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku: Tinh Gia Lai
Cho

MVCLVC

kY ki

BAO CAO TAl CHiNH

toan

tif

ngay 0110712014 din ngiIy 3010912014

Trang

Cac Bao cao tai chinh

•

Bang can d6i k€ toan

•

Bao cao k€t qua kinh doanh

3

•
•

Bao cao luu chuyen tien t~

4

Thuyet minh Bao cao tai chinh

1- 2

5 - 18

BAo cso TAl CHiNH
Cho IcYkl toan t~ ngay 0110712014 ilin ngiIy 3010912014

CONG TY CO pHAN DAu nf DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

MAu s6 B 01 - DN

BANG CAN DOl KE ToAN

Ban hanh theo QfJ s6 15120061QfJ - BTC
ngay 201312006 cua BQ truang BTC

Ngay 30 thang 09 nam 2014

TAl SAN

Mil
$.
so

Thuyet
minh

30/09/2014
VND

3111212013
VND

A.

TAISANNGAN~N

100

22.462.344.857

47.719.569.177

I.
1.

Ti@n va cac khoan tirong dirong ti~n
Ti~n

110

795.834.114
195.834.114

803.188.782
443.188.782

2.

Cac khoan nrong duong ti~n

360.000.000

II.
I.

Cac khoan dAu tir tai chinh ng~n han
DAu nr ngan han

2.
III.
I.

DIJ phong giam gia dAu tu ngan han

120
121
129

600.000.000
17.447.964.011

Cac khoan phai thu ng~n han
Phai thu cua khach hang

130
131

Tra tnroc

cho ngiroi ban
Cac khoan phai thu khac

132
135

2.
3.

III
112

Hang tan kho

140

2.

Hang t6n kho
DIJ phong giam gia hang t6n kho

141
149

V.
1.

Tal san ng~n han khac
Chi phi tra tnroc ngan han

150
151

IV.
I.

5

6

18.080.000.000
(632.035.989)
3.982.621.347

11.000.000.000
11.000.000.000

317.208.661

35.640.544.156
194.624.125

7

3.665.412.686

22.000.000
35.423.920.031

156.526.358
156.526.358

183.543.192

~

8

183.543.192

~

79.399.027
10.909.084
48.489.943

92.293.047
6.690.906
53.102.141
32.500.000

2.

Thu~ va cac khoan khac phai thu NM mroc

154

3.

Hi san ngan ban khac

158

B.

TAIsANDAI~N

200

I.

Cac khoan phal thu dai han

210

II.
1.

Tai san c8 djnh
Hi san c6 dinh htru hinh

222

5.198.696.980

5.115.206.980

2.
Ill.

- Nguyen gia
- Gia tri hao mon lily k~

Chi phi xay dung co ban do dang
Bftt dQng san dAu nr

223
230
240

(3.541.072.994)
45.000.000

(3.393.668.851)
45.000.000

Cac khoan dAu tir tai chinh dai han

250

206.352.715.210
206.352.715.210

206.352.715.210

IV.
2.
V.
I.
2.

9

20.000.000
208.208.936.820

208.238.895.271

220

1.702.623.986

221

1.657.623.986

1.766.538.129
1.721.538.129

DAu nr dai han khac

258

Tal san dai han khac
Chi phi tra truce dai han
Hi san dai han khac

260
261
268

TONG CONG TAl SAN

270

10

11

153.597.624
153.597.624

230.671.281.677

Cae Thuyl! rninh kern theo t~ trang 5 ilin trang 18 la b(Jphdn hap thanh eae Bdo eao tai chinh nay

206.352.715.210
119.641.932
119.641.932

255.958.464.448

Trang 1

:E E


BAo cia

CONG TY CO PHAN DAU TUDItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho IcY lei todn til ngay 0110712014 din ngay 3010912014

BANG CAN 1>01 KE TOAN' (ti~p theo)
Ngay 30 thang 09 nam 2014

MA Thuy~t

NGUONVON

so"

minh

A.

NQPHAITRA.

I.
l.

Phai tra eho nguoi ban

2.

Thu~ va cac khoan phai nQP Nha mroc

3.
4.
5.

6.

Phai tra cong nhan vi en
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nQP ngan han khac
Quy khen thirong, phuc IQ'i

316
319
323

II.

NQ' dai han

330

B.

VON cHiJ

I.
l.

van chu sO' hfru
V6n dAu tu cua chu sa htru
C6phi~u quy
Quy dAu nr phat trien

410

411
414
417

15
15
15
15
15

2.
3.
4.
II.

NQ' ngiln han

SO ntru

3111212013
VND

300
310

701.429.635
701.429.635

23.202.916.803
23.202.916.803

312
314

13.500.000

22.241.000
12.86l.588
88.349.360

12

70.639.675

315
13
14

400

LQ'inhuan sau thu~ chira phan ph6i

420

NguAn kinh phi va quy khac

430

TONG CONG NGUON VON

440

Nguiri I~p

30/09/2014
VND

60.894.143
556.395.817

25.032.380
22.422.591.810
63l.840.665

0r
0C

'9
y

CO
.'
..CO

.

229.969.852.042

232.755.547.645

)AU

229.969.852.042
246.569.880.000
(26.791.024.482)

232.755.547.645
246.569.880.000
(26.791.024.482)

TAY

5.160.494.148
5.030.502.376

5.137.235.865

230.671.281.677

255.958.464.448

7.839.456.262

K~toan truong

~
~T'''~ien H~""
Nguyen
ar

Gia Lai, ngay 14 thdng 10 ndm 2014

Cdc Thuyet minh kem theo til trahg 5 din trang 18 la b(Jphdn hap thanh eae Baa cao ta! ehinh nay

Trang 2

~

'~/I(

~


CONG TY co PHAN BAu TU f)I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAD CAD TAl CHiNH
Cho kYki todn tu ngay 0110712014 din ngay 3010912014

MAu

BAo cAo KET QUA KINH DOANH
Tir ngay 01/07/2014 d~n ngay 30/09/2014

Luy k@tir d§u nam
d@n cu6i quy nay

Quy III
Chi tieu

Ma

sa B 02 - DN

Ban hanh theo QD s6 15120061QD- BTC
ngay 201312006clia B9 trutmg BTC

Nam nay

Nam trurrc

Nam nay

Nam trurrc

VND

VND

VND

VND

;.

so

T
M

01

16

929.208.478

653.193.908

2.167.149.869

1.700.631.120

10

16

929.208.478

653.193.908

2.167.149.869

1.700.631.120

4. Gia v5n bang ban

]]

17

566.744.626

414.857.715

1.122.367.014

860.683.584

5.

20

362.463.852

238.336.193

1.044.782.855

839.947.536

1. DT ban hang va cung cap djch vI}
2. Cac khoan giarn tnr
3. DT thuan v~ BH va cung dp DV
LN g{>pv~ BH va cung c§p djch v\I

02

-

.32,

NG

6. Doanh thu hoat dQng tai chinh

21

18

1.426.296.345

7. Chi phi hoat dQng tai chinh

22

19

95.624.134

Trong do: Ldi vay

1.022.591.675

4.352.290.209

13.450.569.414

632.035.989

7.676.570.854

7.676.570.854

23

8. Chi phi ban hang

24

9. Chi phi quan 19 doanb nghiep

25

231.257.391

217.359.074

802.877.056

768.713.516

10. LN thu§n tir hoat d{>ng kinh doanh

30

1.461.878.672

1.043.568.794

3.962.160.019

5.845.232.580

11. Thu nhap khac

31

12. Chi phi khac

32

13. LQi nhu~n khac

40

14. TAng lQ'inhuan k@toan trutrc thu@

50

15. Chi phi thue TNDN hien hanh

51

16. Chi phi thu~ TNDN hoan lai

52

17. LQi nhu~n sau thu~ TNDN

60

nJ

NG\
U ,

869.040

2.584.228
334

869.040

2.583.894

20

1.461.878.672

1.043.568.794

3.964.743.9.13

5.846.101.620

20

51.350.744

45.292.166

65.544.016

45.292.166

20

1.410.527.928

998.276.628

3.899.199.897

5.800.809.454

KS toan trtrcmg

~
Nguy~n TiSn Hlii

PH

Huynh Doan

Gia Lai, ngay 14 thdng 10 niim 2014

Cae Thuye: minh kem theo tu trang 5 din trang 18 fa b{jphdn h9'P thanh eua Bdo cdo tai ehinh nay

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TUDIE;N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

BAO CAO TAl CHiNH
Cho IcY

M todn

tir ngisy 0110712014 din ngay 30/09/2014

sa

M§u
B 03 - DN
Ban hanh theo QD s6 J 5120061QD - BTC
ngay 201312006 eua B(J truang BTC

LUU CHUYEN TIEN T:¢

Ngay 30 thang 09 nam 2014

Mil Thuy€t

Chi tieu

sa

minh

9thAng
nam 2014
VND

9thAng
nam 2013

VND

I.

LU1I chuy~n ti~n tir hoat d{}ng kinh doanh
1. Ti~n thu nr ban hang, CCDV va doanh thu khac
2. Ti~n chi tra cho nguoi cung cAp ID-I va DV

01
02

1.659.199.014

3. Ti~n chi tra cho nguoi lao dQng

03

855.964.048
(672.898.408)
(371.771.422)

4. Ti~n chi nQP thus Thu nhap doanh nghiep

05

(61.074.006)

5. Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh
6. Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh

06

2.123.934.024

07

36.692.000
(505.751.493)

20

(718.839.281)

1.710.700.017

21

(43.490.000)

Luu chuy~n ti~n thuAn tir hoat d{}ng kinh doanh

(952.917.454)
(277.401.421)

(842.114.146)

II. Luu chuyen ti~n tir hoat d{}ng dAu tu
1. Ti~n chi mua slim, xay dung TSCD va cac tai san dai han khac

TV
(11.000.000.000)

2. Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac

23

(12.600.000.000)

3. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac
4. Ti~n chi d~u tu gap v6n vao don vi khac
5. Ti~n thu lai cho vay, c6 tire va lei nhuan duoc chia (*)

24
26
27

11.120.000.000
(5.600.000.000)
17.836.711.418

5.730.745.127

30

10.713.221.418

(5.269.254.873)

Luu chuysn ti~n thuAn tir hoat d{}ng dAu to'

32
36

(10.001.736.805)

(2.429.338.890)

Luu chuysn ti~n thuAn tir hoat dQng tai chinh

40

(10.001.736.805)

(2.429.338.890)

Liru chuy~n ti~n thuAn trong ky (20+30+40)

50

(7.354.668)

(5.987.893.746)

Ti~n va tuong dirong ti~n dAu ky
Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai qui d6i ngoai t~

60
61

803.188.782

6.720.319.286

Ti~n va tUO'Dg dirong ti~n cuai kY

70

795.834.114

732.425.540

(*) Trong 9 thang d~u nam 2014, Cong ty da c6 nghiep vu bu tnr cong nc voi Cong ty c6 ph~n Di~n Gia Lai
nhu sau: giarn nc phai tra v€ c6 tire dot 1, dot 2 nam 2013; d6ng thai giam no phai thu v€ lai lien doanh ducc
hu6ng tlr cac du an lien doanh d~u tu thuy dien, s6 tien: 18.263.280.522 d6ng.

Ngtriri l~p

K€ toan

truiYng

-:
Ngu~:Z:;
Gia Lai, ngay I-t thang 10 ndm 2014

Cae Thuyit minh kern theo tir trang 5 din trang J 8 fa b(Jphdn hap thanh eua Bdo eao tai ehinh nay

"
AN
Die

IYEI

m. Liru

chuy~n ti~n tir hoat dQng tai chfnh
1. Ti~n chi tra VO cho cac CSH, mua hiliCP cua DN da PH
2. C6 nrc, IQ'inhuan diI tra cho chu s6 hnu (*)

~
~
---<

Trang 4

-'\

~
;::;--

CONG TY CO PHAN DAU TV' DI~N TA Y NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAD CAD TAICR/NR

Cho ky lei toan tit ngay 0110712014 din ngay 3010912014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH
(Cdc Thuyet minh nay fa b(j phdn hap thanh va can duac doc d6ng that vai cac Bao cao ta! chinh)

1. f)~c di~m hoat dQDg
Cong ty C6 phan Dau ill Dien Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") duoc thanh I~p tren co s6 c6
phan h6a Nha may Thuy di~n Iafrrang 1 tnrc thuoc Cong ty Dien Gia Lai thee Quyet dinh s6 1188/QD
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty duoc S6 K€ hoach va Dau ill
Tinh Gia Lai dp Giay chirng nh~n dang leY kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2004. Tir
khi thanh I~p d€n nay, Cong ty da 9 Ian di~u chinh Gifty chimg nhan dang leY kinh doanh va l§.n di~u
chinh gan nhat vao ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dOc I~p,
hoat dOng thee Luat doanh nghiep, Di~u I~ Cong ty va cac quy dinh phap ly hien hanh c6 lien quan.
Cong ty diroc chftp thuan niem y€t c6 phieu ph6 thong tai S6 Giao dich Chirng khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh thee Gifty phep niem y€t s6 119/QD-SGDHCM
ngay 01110/2009 cua S6 Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma chirng khoan TIC. Ngay chinh thirc giao dich cua c6 phieu la
01110/2009.
Ngiinh nghJ kinh doanh chlnh

2.

•

San xuat di~n nang, kinh doanh ban di~n;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Tr6ng cay cao su;

•

Xay dung cac cong trlnh thuy lei;

•

Dich vu luu tru ngan ngay;

•

Xay I~p dtrong day va tram bien ap tir 35KV tro xuong;

•

Dau nr, xay dung cac cong trlnh vira va nho;

•

Xay dung cong trlnh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (tnr mu cao su);

•

Xay dung cong trlnh dirong bO;

•

Ch€ bien hang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh djch vu thiet bi ky thuat dien;

•

Mua ban bftt dOng san;

•

San xuftt san pham cao su;

•

Kinh doanh djch vu du lich nOi dia,

NieD dQ k~ toan, dOODvi ti~D t~ sir dung trong k~ toan
Nien dO k€ toan b~t dau tir ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

Bao cao tai chinh va cac nghiep vu k€ toan duoc I~p va ghi s6 bang D6ng Vi~t Nam (VNO).

3.

chuAD muc va ch~ dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch€ dO k€ toan Vi~t Nam, ban hanh thee Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay
20103/2006, H~ thong Chuan mire K€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh v~ sua d6i, b6 sung c6 lien quan
do BO Tai chinh ban hanh.
Hlnh thirc k€ toan: Nhat ky chung.
Trang 5


CONG TY CO PHAN nAU TU I:)I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cso TAl CHiNH
Cho IcYlei todn tit ngay 0110712014 din ngay 3010912014

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
{Cdc Thuyit minh nay fa b9 phdn hap thanh va cdn duac doc dimg thai va! cac Baa cao tai chinh)

4. T6m tlit cac chinh sach k~ toan chu y~u
4.1 tu« va cdc khoan tU'O'1IgaU'O'1Igtiin '
Ti€n bao g6m: Ti€n mat, ti€n giri ngan hang va ti€n dang chuyen.
Cac khoan nrong duong ti€n la cac khoan d~u tu ngan han c6 thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang k~ ill ngay mua, c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mQt hrong ti€n xac dinh va khong
c6 nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh ti€n.
4.2 Cdc khoan phai thu
Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren bao cao tai chlnh theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu khach

hang va phai thu khac.
DV phong no phai thu kh6 doi th~ hien phan gia tri dir kien bj t6n thM do cac khoan phai thu khong
duoc khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 dtr cac khoan phai thu tai thai di~m k~t thuc kY k~
toano Viec trich I~p du phong thirc hien theo huang dfro tai Thong nr s6 228/2009/TT-BTC
ngay
07112/2009 cua BQ Tai chinh.
4.3 Hang t6n kho
Hang t6n kho duoc ghi nhan theo gia thap hon gitra gia g6c va gia tri thuan c6 th~ thirc hien duoc. Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien va cac chi phi lien quan true ti~p khac phat
sinh d~ c6 duoc hang t6n kho 6 dia di~m va trang thai hien tai. Gia tri thuan c6 th~ thirc hien la gia ban
tree tinh tnr di chi phi uoc tinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi iroc tinh dn thiet cho viec tieu
thu chung.
Gia g6c hang t6n kho duoc tinh theo plnrong phap binh quan gia quyen va duoc hach toan theo
phuong phap ke khai thuong xuyen.
DV phong giam gia hang t6n kho duoc trich I~p khi gia tr] thuan c6 th~ thirc hien duoc cua hang t6n
kho nho hon gia g6c. Vi~c trfch I~p du phong thirc hien theo huang dfro tai Thong nr s6 228/2009/TTBTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chlnh.

4.4 Cdc khoiin adu tu' ta! chinh
Cac khoan d~u tir vao cong ty con, cong ty lien k~t, cong ty lien doanh va cac khoan d~u nr tai chinh
khac duoc ghi nhan theo gia g6c. DIJ phong dtroc I~p cho cac khoan giam gia d~u nr neu phat sinh tai
ngay k~t thuc kY k~ toano Viec trich I~p dtr phong thirc hien theo huang dfro tai Thong nr s6
228/2009/TT-BTC
ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chinh.
4.5 Tal san

ea ajnh hitu

hinh

Nguyen gld

Tai san c6 dinh htru hlnh duoc phan anh theo nguyen gia tnr di kh~u hao lily k~.
Nguyen gia bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi ma Cong ty bo ra d~ c6 diroc tai san c6 dinh tinh
d~n thai di~m dira tai san c6 dinh do vao trang thai s~n sang su dung, Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban d~u chi duoc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chac chan lam tang IO'i
Ich kinh t~ trong nrong lai do sir dung tai san d6. Cac chi phi khong thoa man di€u kien tren duoc ghi
nhan la chi phi trong ky.

Trang 6


CONG TY CO pHAN nAu TIf DIJl:N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cuo

TA.I CHiNH

Cho kj; lei toan tit ngay 0110712014 din ngay 3010912014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la h6 phdn hap thanh va can duac doc d6ng thai va; cac Bdo cao tai chinh)

Khiiu hao

Khftu hao diroc tinh theo plnrong phap duong thing dua tren thai gian htru dung uoc tinh cua tai san.
Mire khau hao phu hQ'Pvoi Thong nr s5 203/2009/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2009 cua BQ Tai
chinh.
Loai tai san

Thai gian khftu hao (nam)

NM ctra, v~t kien true

6-24

May moc, thiet bi

6-8

Phuong tien v~n tai

6

Thi€t bi dung cu quan ly

6

4.6 Chi phi tra

truo« dai h{m

Chi phi tra truce dai han phan anh cac chi phi thirc t€ da phat sinh nhung co lien quan d€n k€t qua
h01.1tdQng san xuat kinh doanh cua nhieu nien dQ k€ toano Chi phi tra tnroc dai han duoc phan b6
trong khoang thai gian ma loi Ich kinh t€ duoc du kien t1.10ra.
4.7 Cdc khoiin phai tra va chi phi trfch truuc

Cac khoan phai tra va chi phi trich tnroc diroc ghi nhan cho s6 ti6n phai tra trong nrong lai lien quan
d€n hang hoa va dich vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhsn diroc hoa don cua
nha cung cftp hay chua,
4.8

Chi phi ifi vay

Chi phi di vay trong giai d01.1nd~u nr xay dung cac cong trinh xay dung co ban de dang duoc tinh vao
gia tri cua tai san do. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay diroc tinh vao chi phi tai chinh trong
10'.
Tftt ca cac chi phi di vay khac duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong 10' khi phat sinh.
4.9 Phtin phai l{J'inhu~n thudn

LQ'inhuan thuan sau thue duoc trich l~p cac quy va chia cho cac c6 dong theo Nghi quyet cua D1.1ihQi
C6 dong.
4.10 Ghi nh~n doanh thu

•

•

Doanh thu ban hang va cung cftp dich vu duoc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac lei ich kinh
t€ va co th~ xac dinh diroc mQt each chac chan, d6ng thai tho a man di6u kien sau:
y'

Doanh thu ban hang dtroc ghi nhan khi nhtrng rui ro dang k~ va quyen s6 htru v6 san pham da
duoc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben v6 gia ban hoac kha nang tra lai hang.

y'

Doanh thu cung cftp dich vu diroc ghi nh~n khi da hoan thanh dich vu. Truong hQ'Pdich vu
duoc thuc hien trong nhieu 10' k€ toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung 10' diroc thirc
hien can cir vao tY l~ hoan thanh dich vu tai ngay k€t thuc nam tai chlnh.

Doanh thu h01.1tdQng tai chfnh dircc ghi nhan khi doanh thu diroc xac dinh nrong d5i chac chan va
co kha nang thu duoc lei Ich kinh t€ tir giao dich do.
y'

Ti6n lai duoc ghi nhan tren co so thai gian va lai suftt thirc t€.
Trang 7

-'L======~

Ir---===__ ~

~

~~

~_


CONG TY CO PHAN f)A.U nJ' f)I~N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo

cAo TAl CHiNH

BAo cuo

TAl CHiNH

Cho kYlei toan tir ngay 0110712014 din ngay 3010912014

(ti~p theo)

(Cac Thuy€t minh nay la b9 phdn hap thanh va c&nduac doc d6ng thai vat cac Boo coo tai chinh)
./

C6 tire va loi nhuan diroc ehia diroc ghi nhan khi Cong ty diroc quyen nhan e6 tire hoac duoc
quyen nhan loi nhuan ttr viec g6p v6n.

4.11 Thui thu nhQ.pdoanh nghifp
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong Icy bao gom thue thu nhap hien hanh va thue thu nh~p hoan
lai.
Thu~
hieu
di~u
nhap

thu nhap hien hanh la khoan thue diroc tinh dira tren thu nhap chiu thue trong Icy voi thue sufrt e6
luc tai ngay k~t thuc Icy k~ toan, Thu nh~p chiu thue chenh lech so voi loi nhuan k6 toan la do
ehinh cac khoan chenh lech tarn thai gitra thus va k~ toan cling nhir di~u ehinh cac khoan thu
va chi phi khong phai chiu thue hay khong dircc khau tnr,

Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh eho cac khoan chenh lech tarn thai tai ngay k6t thuc Icy k6 toan
tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung eho muc dich
gitra co
bao cao tai ehinh. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc ghi nhan eho tfrt ca cac khoan chenh l~eh tarn
thai. Tai san thue thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chac chan trong nrong lai se e6 lei nhuan
tinh thue d€ sir dung nhtrng chenh lech tarn thai duoc khau trir nay. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai
duoc tinh theo thue sufrt du tinh se ap dung eho narn Uti san duoc thu h6i hay no phai tra duge thanh

toan dtra tren cac mire thue sufrt e6 hieu hrc tai ngay k~t thuc Icy k~ toano

sa

Gia tr] ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai dircc xem xet lai vao ngay k~t thuc

Icy k~ toan va phai giam gia trj ghi s6 cua tai san thue thu nhap hoan lai d~n mire dam bao chac chan
e6 du 19i nhuan tinh thu~ eho phep loi ich cua met phan hoac toan bO tai san thue thu nhap hoan lai
duoc sir dung.

4.12 Thui sulit

va cdc If phi
Ap

n~p Ngtin stich ma Cling ty dang tip d(lng

•

Thu~ GTGT:

•

Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thue suat thue Thu nh~p doanh nghiep la 25%. Ngoai ra,
Cong ty duoc huang uu dlli d6i voi du an dfru ill Thuy di~n IaDrang 1 nhir sau:

dung mire thue suM 10% d6i voi di~n thuong pham.

~

Diroc huang thu~ suat uu dlli la 10% trong 15 nam k€ tir khi du an dfru tu b~t dfru heat dOng
kinh doanh. D\T an Thuy di~n Iafirang 1 di vao heat dQng nam 2002, do v~y Cong ty dircc
huang thue sufrt uu dlli 10% tu nam 2002 d~n nam 2016.

~

Diroc mi~n thue 4 nam k€ tir khi D\T an Thuy dien IaDrllng 1 e6 thu nhap chiu thu~ va giam
50% s6 thue phai nQP trong 9 nam ti~p theo. Nam 2002 la narn dfru tien e6 thu nhap chiu thue,
theo d6 D\T an diroc mi~n thu~ trong 4 nam (2002 - 2005) va dircc giam 50% trong 09 nam ti~p
theo (2006 - 2014).

Nhtrng uu dlli v~ thue Thu nhap doanh nghiep tren day duoc quy dinh tai Nghj dinh 24/2007fNf)-CP
ngay 14/2/2007 cua Chinh phu.
•

Cac loai Thu~ khac va L~ phi nop theo quy dinh hien hanh.

4.13 Cling

c(l

tal chinb

Ghi nh~n ban (fh

Tai sdn tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban dfru, tai san tai ehinh duge ghi nhan theo gia g6e cong cac chi phi giao dich co
lien quan tnrc ti~p d~n viec mua sam tai san tai ehinh d6. Tai san tai ehfnh cua Cong ty bao g6m: tien
m~t, tien giri ngan han, cac khoan dfru nr tai chinh, phai thu khach hang va phai thu khac,
N(1 phai (ra

(ai chinh
Trang 8


CONG TY CO PHA.N DA.U TU'DI~N TAY

GUYEN

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kYlei toan tir ngay 0110712014 din ngay 3010912014

I 14 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va dn duac doc d6ng thai w7i cae Bdo cao tai chinh)
Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi giao dich
co lien quan true tiep d~n viec phat hanh no phai tra tai chinh d6. No phai tra tai chinh cua Cong ty
bao gbm cac khoan phai tra ngiroi ban; chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia I~i sau Iftn ghi nh~n ban dftu
Hien tai, chira co quy dinh vS danh gia lai cong

C1,l

tai chinh sau ghi nhan ban d~u.

4.14 Cdc hen lien quan
Cac ben duoc coi la lien quan n~u mot ben co kha nang kiem soat hoac co anh huang dang k~ d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh vS cac chlnh sach tai chinh va hoat dQng.
5.

Ti~n va cac khoan turmg durmg ti~n

Ti6n mat

30/0912014

3111212013

VND

VND

15.117.221

30.214
443.158.568

Ti6n goi ngan hang
Ti6n goi IcYhan 1 thang

180.716.893
600.000.000

C(lng

795.834.114

=

360.000.000

);...-00

803.188.782

:6~
:01
UT

.YN
30/09/2014

VND
Cho yay ngan han (Cty CP f)i~n Gia Lai)
Cho yay ngan han (Cty CP Thuy Dien Kenh Bic Ayunl-la)

1.600.000.000

5.600.000.000

DIJ phong giam gia dfiu nr ngan han

(632.035.989)

7.

VND
11.000.000.000

10.880.000.000

f)~u nr ngan han c6 phieu Cty CP Tf) Kenh Bic Ayunlla

C(lng

3111212013

17.447.964.011

11.000.000.000

Cac khoan phai thu khac

Cong ty C6 phfut f)i~n Gia Lai
- Ldi lien doanh phai thu

30/0912014

3111212013

VND

VND

3.394.158.242

35.397.238.417

3.394.158.242

30.311.884.880

- Phai thu hoan lai vc5ngap lien doanh
- Phai
C6ng ty
Cong ty
Phai thu
C(lng

thu tiJn liii cho vay
C6 phfrn Ayun Thuong I A
C6 phan Thuy f)i~n Kenh Bic Ayunl-la
khac

4.939.714.649
145.638.888
15.876.000
271.254.444
10.805.614
3.665.412.686

35.423.920.031
Trang 9


CONG

TY CO pHAN

DAu Tlff>I~N

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cuo TAl cHiNH
Cho kYki todn tit ngay 0110712014 tlin ngay 30/09/2014

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b9 phdn hap thanh va can tlU(1CtI(JCtl6ng that vai cac Bdo cao tai chinh)
8.

Hang tan kho
30/09/2014

3111212013

VND

VND

Nguyen lieu, v~t lieu

156.526.358

183.543.192

C{>ng

156.526.358

183.543.192

Tai san ng~n han khac

9.

3111212013

30/09/2014

VND

VND

Tarn ung

20.000.000

32.500.000

C{>ng

20.000.000

32.500.000

c6 djnh

10. Tai san

hu'u hlnh
Nha cita,

May moc

v~t ki~n true
VND

thi~t bi
VND

P.ti~n v~n tai
truy~n dAn
VND

CQng

djnh khac
VND

328
-...:

VND

lG T

Nguyen gia

sa dAu narn
Tang trong Icy
Giam trong Icy

3.133.103.240

sa cuai nam

3.133.103.240

1.897.684.368

124.419.372

1.677.232.611

1.592.016.868

124.419.372

109.768.141

35.823.918

1.857.684.368

43.490.000

5.115.206.980
83.490.000

43.490.000

5.198.696.980

124.419.372

40000000

Kh§u hao

S6 dAu nam
KhAu hao trong Icy

3.393.668.851
1.812.083

147.404.143

1.812.083

3.541.072.994

Giam trong Icy
1.787 .000. 752

sa cuai kY

1.627.840.786

124.419.372

Gia tr] con IlJi
sa dAu narn

1.455.870.629

265.667.500

sa cu8i kY

1.346.102.488

269.843.582

1.721.538.129
41.677.917

1.657.623.986

11. DAu tu· dai han khac
30/09/2014

VND
Cong ty

ce phfut Dien

Gia Lai (GEC)

- Gap v6n lien doanh C6ng trinh TD 1a3 & 1aMeur 3
-

Gap v6n
Gap v6n
Gap v6n
Gap von

C{>ng

lien
lien
lien
lien

doanh
doanh
doanh
doanh

C6ng
C6ng
Cong
Cong

trinh
trinh
trinh
trinh

thuy
thuy
thuy
thuy

tli¢n
tli¢n
tli¢n
tli¢n

H'Chan
DiikPiHao 2
1aPuch 3
H'Mun

:::::::

Hi san c8

3111212013

VND

206.352.715.210

206.352.715.210

10.851.758.398
26.423.210.409
58.636.542.952

42.881.971.112
67.559.232.339

10.851.758.399
26.423.210.408
58.636.542.952
42.881.971.112
67.559.232.339

206.352.715.210

206.352.715.210

Trang 10

.'

'HA
1.1 f)/

GUYI
-'"
~

=-


CONG TY CO PHAN DAu TUDI,¢N

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO cuo TAl CHiNH
Cho IcY ki todn tir ngay 0110712014 din ngay 3010912014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa b(j phdn h9'P thanh va cdn duoc doc d6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy dien, cong trinh NM may Thuy di~n Iafrrang
3 va NM may Thuy dien IaMuer 3 thee Hop d6ng kinh te lien doanh dftu ttr xay dung thuy di~n s6
01/200S/CTD-CTCP
ngay 01104/200S. T6ng v6n dftu tir cua Dir an la 44 t5'. Cong trinh hoan
thanh dira vao sir dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n H'Chan
thee Hop d6ng kinh te lien doanh gop v6n dftu nr xay dung thuy di~n s6 02/200S/CTD-CTCP
ngay 101111200S. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tir xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n
Dakl'il-lao 2 thee Hop d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dftu nr xay dung thuy dien s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2008.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n IaPuch 3
thee Hop d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dftu tu xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung nam 2009.
G6p v6n lien doanh voi GEC dftu nr xay dung thuy dien, cong trinh Thuy di~n H'Mun thee Hop
d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dftu tir xay dung thuy di~n s6 04/2009/HDLD
ngay 24/08/2009.
Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2010.

~;>~
y

N

~N

12. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nurrc

30/09/2014

3111212013

VND

VND

~
~

4S.879.326

Thu~ gia tri gia tang
Thu~ thu nhap doanh nghiep
Thue thu nhap ca nhan
Thue tai nguyen

24.760.349

12.861.S88

CQng

70.639.675

12.861.588

30/09/2014

3111212013

VND

VND

13. Chi phi phai tra

Trich tnroc chi phi rnoi tnrong rirng nam 2013 (i)

2S.032.380

CQng

25.032.380

(i)

La phi

dich vu moi tnrong nrng (20 d6ngllkwh di~n thirong pham) phai tra Theo Nghi dinh 99/201O/NDCP ngay 24/9/2010 cua Chinh phu (ap dung d6i voi cac
san xufrt thuy di~n k€ tir ngay 0110112011).

ca sa

Trang 11


CONG TY CO PHAN DAu Tl1DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH

Cho IcYki toan tit ngay 01/0712014 din ngay 30109/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b(Jphdn hap thank va cdn duac doc d6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)
14. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac
30/09/2014

Kinh phi cong doan

te

VND

526.790
188.452

5.830.550
188.452

Bao hiem xa hoi, bao hiem y
me phai tra

Cong ty ce ph§n di~n Gia Lai
Phai tra trai chu Hli trai phieu
Quy bao v~ va phat trien nrng tinh Gia Lai
Phai tra khac

3.132.560
22.920.660
5.373.800

CQng

60.894.143

cs

3111212013

VND

28.751.881

7.814.025.781
14.580.790.667
3.132.560
18.623.800
22.422.591.810

15. van chu sO'hfru

a. Bang dai ehi~u bi~n dQng cua Van chu sO'htru

Lqi nhu~n
V6n ctAu ttr cua
chu sO'hiru
VND

S6 dir t~i 0110112013

246.569.880.000

C6 phi~u quy

Quy clAu nr
phat triSn
VND

VND

(26.791.024.482)

5.137.235.865

sau thu~
chira phan ph6i
VND

(I
'A
'('1

,

7.848.895.017
)

Tang trong nam

29.440.363.109

Giarn trong narn

29.449.801.864

S6 du t~i 3111212013

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.13 7.235.865

7.839.456.262

S6 dtr t~i 0110112014

246.569.880.000

(26.79 I.024.482)

5.137.235.865

7.839.456.262

23.258.283

3.899.199.897

Tang trong IcY
Giarn trong IcY

6.708.153.783

S6 dir t~i 30/09/2014

b.

rJ*

246.569.880.000

5.160.494.148

(26.791.024.482)

5.030.502.376

Chi ti~t van diu tir cua chu sO'hfru
30/09/2014

VND
V6n gop cua Cong ty

C6

phan Di~n Gia Lai

V 6n gop cua C6 dong khac
Menh gia e6 phieu quy

CQng

3111212013

VND

145.065.740.000

142.097.840.000

77.764.110.000
23.740.030.000

80.732.010.000
23.740.030.000

246.569.880.000

246.569.880.000

Trang 12

-------c

~

~,__

_


CO

G TY CO pHAN

f>AU TV' f>I':;

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho kY lei toan

lir

BAO CAO TAl CHiNH
ngay 0110712014 a€n ngay 3010912014

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc ThuY€1minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng IMi vai cae Bdo eao tai ehinh)
c.

ce phi~u
S6 hrong c6 phieu d1lphat hanh
- C6 phieu thutrng
- C6 phieu uu dlii
S6 hrong c6 phieu mua lai
- C6 phieu thuong
- C6 phieu uu dlii
S6 hrong c6 phieu dang hru hanh
- C6 phieu thuong
- C6 phieu uu dlii
Menh gia c6 phieu: 10.000VND

30/09/2014
c:z. h·.{
o p leu

3111212013
c:z. h·.{
o p leu

24.656.988
24.656.988

24.656.988
24.656.988

2.374.003
2.374.003

2.374.003

2.374.003

22.282.985
22.282.985

22.282.985
22.282.985

30/09/2014
VND

3111212013
VND

d. LQi nhuan sau thu~ chira phan ph6i

Lei nhuan
Loi nhuan
Phan ph6i
Phan ph6i

7.839.456.262

nam tnroc chuyen sang
sau thue Thu nhap doanh nghiep
loi nhuan
loi nhuan nam tnroc

6.684.895.500

7.848.895.017
29.440.363.109
29.449.801.864
6.684.895.500

6.684.895.500
23.258.283

6.684.895.500
22.764.906.364

3.899.199.897

+ Tra c6 tue eho cae c6 dong
Phan ph6i loi nhuan nam nay
+ T(1mung c6 tire

~

22.282.985.000

+ Thui TNDN b6 sung quy dau tu phdt trien
+ Trich quy khen thuong, phuc loi

23.258.283

~
481.921.364

LQ'i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

5.030.502.376

7.839.456.262

~'..0
(~

16. Doanh thu
Quy III

Quy III

nam 2014

nam 2013

VND

VND

T6ng doanh thu

929.208.478

653.193.908

+ Doanh thu ban di¢n thuong phdm

929.208.478

653.193.908

929.208.478

653.193.908

Doanh thu thufin v~ ban hang va cung dp djch

VI}

Trang!3


CONG TY CO PHA.N DA.U

'rtr DI~N

BAO CAo TAl CHiNH

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph5 P1eiku, Tinh Gia Lai

Cho kj; lei todn

tu- ngay 0110712014 din

ngay 3010912014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiSp theo)
(Cac Thuy€t minh nay la b9 phdn hap thanh va can duac doc d6ng thai va; cac Bdo cao tai chinh)
17. Gill vtln hang ban
Quy III
nam 2014

VND

Quy III
nam 2013
VND

Gia vdn di~n thuong pham

566.744.626

414.857.715

CQng

566.744.626

414.857.715

18. Doanh thu hoat dQng tai chinh

Lai ti€n giri, ti€n cho yay

C6 tire,

loi nhuan duoc chia
- Ldi lien doanh Cong trinh TD IaDriing 3 & IaMeur 3
- Lai lien doanh Cong trinh thuy tli¢n H'Chan

CQng

Quy III

Quy III
nam 2014

nam 2013

VND

VND

298.225.759
1.128.070.586

165.033.244
857.558.431

1.128.070.586

627.990.732

229.567.699
1.426.296.345

1.022.591.675

Doanh thu hoat dQng tai chinh bang 139% so voi cung ky nam 2013 chu yeu la nho lai lien doanh cong trinh
thuy di~n IaDrang3 va IaMeur3 tang cao hem so voi cung ky, do quy m nam nay san hrong, doanh thu cac nha
may nay dat tM hem so cung ky.

19. Chi phi tai chinh
Quy III
nam 2014

Quy III
nam 2013

VND

VND

D1Jphong giam gia d~u tu tai chinh dai han

95.624.134

CQng

95.624.134

Trang 14


CONG TY CO PHAN DAu TlfDI~N TAY NGUYEN
114 Twang Chinh, Thanh ph8 Pleiku, Tlnh Gia Lai

BAo cuo

TAl CHiNH

Cho IcYlei toan tir ngay 0110712014 ilin ngay 3010912014

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b(j phdn hap thanh va can duac doc il6ng thai voi cac Bao cao tai chinh)
20. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

va lQi nhu~n

sau thu~ trong

ky

Quy III
nam 2014
VND

T6ng IQ'inhuan k€ toan tnroc thu€
Di~u chinh cac khoan thu nhap chiu thu€
Di~u chinh tang
+ Ldi chdm gap v6n GHC
+ Thu lao HDQT, BKS kh6ng true Nip tli~u hanh
+ Chi phi quem Iy niem yit, thuc hien quyen, cMt danh sach CD
+ Chi phi khac
Di~u chinh giam
+ Liii lien doanh duoc chia

T6ng thu nhap chiu thue
+ Thu nhdp tit hoat tl(jng sdn xudt kinh doanh tli¢n
+ Thu nhdp tit hoat tl(jng cung cap dich v¥ va liii ti~n giri
Thue thu nhap doanh nghiep

1.461.878.672
( 1.088.370.586)

Quy III
nam 2013

VND
1.043.568.794
(797.858.431 )

39.700.000

59.700.000

39.700.000

59.700.000

1.128.070.586
1.128.070.586
373.508.086
170.906.461

857.558.431
857.558.431

245.710.363
80.677.119

202.601.625
60.415.755

165.033.244
49.326.023

- Hoat tl(jng san xuat kinh doanh tli¢n
- Hoat il(jng cung cap dich v¥ va liii ti~n giri

18.130.021
42.285.734

8.067.712
41.258.311

Thu€ thu nhap doanh nghiep duoc giam thee Uti dili dAunr
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

9.065.011
51.350.744

4.033.856
45.292.166

9.065.010

4.033.855

- Hoat tl(jng san xudt kinh doanh tli¢n
- Hoat tl(jng cung cap dich v¥
LVi nhu~n sau thu~ TNDN

va liii ti~n giri

42.285.734

41.258.311

1.410.527.928

998.276.628

)03

LQ'inhuan sau thu€ thu nhap doanh nghiep quy ill nam 2014 bang 141% so voi cling kYnam 2013 hi do cac y€u
t6 sau:
+ T6ng doanh thu tang 679.719.240 d6ng, nrong irng tang 41% la nho tang doanh thu ban di~n va tang doanh
thu hoat dQngtai chinh nhir dil trinh bay tai thuyet minh s6 18.
+ T6ng chi phi tang 261.409.362 d6ng, nrong irng tang 41% chu y€u do tang gia v6n hang ban va khoan du
phong giam gia dAuur tai chinh ngan han,

21. Bao cao bQ ph~n

Theo quy dinh cua Chuan mire k~ toan s6 28 va Thong ill huang dfu1Chuan mire nay till Cong ty ccln
I~p bao cao bQ phan. Theo d6, bQ phan la mQt phan c6 th€ xac dinh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao
viec cung dp cac san phftm hoac dich vu lien quan (bQ phan thee linh VlJC kinh doanh) ho~c cung cdp
san pham hoac dich vu trong mQt moi tnrong kinh t~ cu th€ (bQ phan thee khu VlJC dia ly), m6i bQphan

nay chiu rui ro va thu dtroc IQ'iich kinh t~ khac voi cac bQ phan khac. Ban Giam d6c Cong ty danh gia
rang Cong ty hoat dQng trong mQt bQ phan kinh doanh duy nhat la san xudt di~n nang va mQt bQ phan
dia Iy chinh la tinh Gia Lai, Vi~t Nam.

Trang IS

J

T


CONG TY CO PHAN DAu TlfmtN
TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO cuo TAl cHiNH
Cho kj; ki todn tit ngay 0110712014 din ngay 3010912014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duoc doc d6ng thai voi cac BaD CaDtai chinh)
22. Cong cu tai chinh

a.

Quan Iy rui ro v6n
Thong qua cong tac quan trj nguon v6n, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 dir nguon v6n va no
phai tra thich hop trong tirng thai ky d~ vira dam bao hoat dQng lien tuc vira t6i da h6a lQ'i Ich cua cac
c6 dong.

b. Quan Iy rui ro tai chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong
khoan,

(rui ro v~ gia hang h6a), rui ro tin dung va rui ro thanh

Quan Iy rui ro th] truong:
Nganh nghe chinh cua Cong ty la sari xu~t di~n nang, san pharn dien 6 thi truong Vi~t Nam c6 net d~c
thu rieng, voi nguon cung ling chua dap ling nhu du cho san xuat va sinh hoat xa hQi nen san xuat di~n
c6 IQ'ithS v~ thi tnrong.
QUlin If; rui ro

v€ gia

Ngoai von dau nr ban dau c6 gia tri 160, khi cac nha may thuy dien da di vao san xu~t thl dau vao chinh
trong san xuat la nguon mroc thien nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiem 15' trong khong 160 trong t6ng
gia thanh san pham. Gia ban di~n dau ra thirc hien theo hop d6ng voi nganh di~n Viet Nam (ban t6ng)
hoac theo khung gia thong nh~t ca mroc (ban le), Vi thS Cong ty it bi tac dQng boi rui ro v~ gia hang
h6a trong hoat dQng san xuat kinh doanh.

Qulin If; rui ro tin dung
Cong ty ban hang theo phuong thirc tra cham, cong no phat sinh trong thang nay thong thirong se duQ'c
thanh toan vao thang sau. Ngoai ra, khach hang duy nhat cua Cong ty Ia Cong ty C6 phan f)i~n Gia Lai
- Cong ty me. Vi thS, Giam d6c cho rang Cong ty khong c6 rui ro tin dung trong ySu voi khach hang.
Qulin If rui ro thanh khoan
Cong ty c6 dong tien nrong d6i 6n dinh tir nguon ban di~n va Iai chia v~ tir lien doanh hang quy, do d6
Cong ty luon chu dong trong thanh khoan, dap ling kip thai cac nhu cau v~ tai chinh. Cong ty theo doi
d~ t6i iru h6a cac dong ti~n nhan r6i, tan dung duoc tin dung tir khach hang va d6i tac, chu dQng kiern
scat thu h6i cac khoan no dSn han, s~p dSn han trong SIJ tirong quan voi tai san dSn han va nguon thu
c6 th~ tao ra trong thai kY d6, ...
T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty theo thai han thanh toan nhir sau:

Don vi tinh: VND
30/09/2014

KhOng

qua 1 nam

Tren 1 nam

Tang

Phai tra nguoi ban
ChiphfpMitra
Phai tra khac

13.500.000

13.500.000

60.894.143

60.894.143

CQng

74.394.413

74.394.413

Trang 16

CONG TY CO PHAN DAu nf DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUVET MINH

BAo cuo TAl CHiNH
Cho IcYlei toan tif ngay 0110712014 din ngay 3010912014

BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

(Cdc Thuyit minh nay fa h6 phdn hap thanh va can duac d(JCdang thai vai cac Bdo cao tai chinh)
Khong qua 1 nam

31112/2013

Tren 1 nam

Tang

Phai tra ngiroi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

22.241.000
25.032.380
22.416.572.808

22.241.000

25.032.380
22.416.572.808

CQng

22.463.846.188

22.463.846.188

Ban Giam d6c Cong ty cho ring khoan no phai tra la kh6ng Ion, h~u nhu kh6ng c6 rui ro thanh khoan va
C6ng ty c6 dti nguon ti6n d~ dap irng cac nghla V1,l tai chinh khi d€n han.
T6ng hop cac tai san tai chinh hien c6 tai C6ng ty dtrcc trinh bay tren co

}(bong qua 1 nam

30/09/2014

Ti€n va nrong duong ti€n
Phai thu khach hang
Phai thu khac

sa tai

Tren 1 nam

san thuan nhu sau:

Don vi tinh: VND
Tang

795.834.114
317.208.661

795.834.114
317.208.661
3.665.412.686

3.665.412.686

Cac khoan d~u tu tai ehinh

17.447.964.011

206.352.715.210

223.800.679.221

CQng

22.226.419.472

206.352.715.210

228.579.134.682

Khong qua 1 nam

31112/2013

Tren 1 narn

Tang

~
Ti€n va nrong duong ti€n
Phai thu khach hang
Phai thu khac
Cac khoan d~u tu tai ehinh

803.188.782
194.624.125
35.423.920.031
11.000.000.000

206.352.715.210

803.188.782
194.624.125
35.423.920.031
217.352.715.210

47.421. 732.938

206.352.715.210

253.774.448.148

~
CQng

23. Nghi~p

a.

Vt.I

va

sA

dtr veri cac ben lien quan

Cac ben lien quan
Ten congty
C6ng ty ce phan Dien Gia Lai

M6i quan he
C6ng ty me

Trang 17

~~


CONG TY CO PHAN DAu Tl.rDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cuo TAl CHiNH
Cho

kY ki todn

tu ngay 0110712014 din

ngay 3010912014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b(j phdn hap thanh va c6n duac d9C dang thai vai cac BaD CaDtai chinh)
b.

Nghi~p v\I veri cac ben c6 lien quan
30/09/2014
VND

3111212013
VND

ce

Cong ty
ph An f)i~n Gia Lai
Tra e6 rue nam 2013
Doanh thu, thu nhap Uti chinh

+ Doanh thu ban tfi¢n thuong phdm
+ Ldi lien doanh duoc chia
+ Ldi cho vay

14.506.574.000

18.769.509.200

2.158.986.348
3.530.630.236

36.269.754.319

133.699.999

434.973.332

40.908.642
24.019.371
665.359.148
1.600.000.000

54.545.454

2.743.117.018

Mua hang h6a, dich vu

+ Thue van phong
+ Thi nghiem, mua h(j vdt tu
+ Thue nhdn cong v(in hanh.
Cho yay ngan han

16.554.751
990.466.080
11.000.000.000

Sa dir vo-i cac ben co lien quan

c.

30/09/2014
VND
I. Cong ty

cA

phAn f)i~n Gia Lai

Phai thu khach hang (ban dien thuong pham)
Phai thu y€ Uii lien doanh va Y6n d~u tu duoc hoan lai
Cho yay ngan han

1.600.000.000

Phai thu y€ Hiieho yay

rue phai

317.208.661
3.394.158.242
206.352.715.210

V6n g6p d~u tu cac cong trinh lien doanh

C6

31112/2013
VND

194.624.125
35.251.599.529
206.352.715.210
11.000.000.000
145.638.888
14.506.574.000

tra

24. S'! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan

25.

Khong co

SIJ

hoac cong

b6 trong

kien quan trong nao khac xay ra sau ngay k~t thuc nam tai chinh yeu cau phai di~u chinh
cac Bao cao tai chinh.

sa li~u so sanh

NgU'iYiI~p

K~ toan truong

~
Nguy~n Ti~n Hai
Gia Lai, ngay 14 thdng 10 nam 2014

TrangJ8