Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải và Thương mại
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (350.07 KB, 23 trang )
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
Báo cáo tài chính
choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
đƣăđ căki mătoán
NGăM I
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
N IăDUNG
Trang
Báo cáo c a Ban Giám đ c
02-03
Báo cáo Ki m toán
Báo cáo Tài chính đã đ
04
c ki m toán
B ng cân đ i k toán
05-07
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
08
Báo cáo l u chuy n ti n t
09
B n thuy t minh Báo cáo tài chính
1
10-22
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
BÁOăCÁOăC AăBANăGIÁMă
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009.
CÔNG TY
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ
đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v v n t i th y.
c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam, ho t
Tên giao d ch c a Công ty là: Transportation And Trading Services Joint Stock Company. Tên vi t t t là: TRANSCO.
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 0203000006 do S K ho ch
u t Thành ph H i Phòng c p l n đ u ngày 31
tháng 03 n m 2000 và thay đ i l n 5 ngày 21 tháng 08 n m 2008, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
-
D ch v v n t i hàng hóa và hành khách trong và ngoài n
c;
-
D ch v đ i lỦ: tàu bi n, liên hi p v n chuy n, giao nh n hàng hóa, môi gi i và cung ng tàu bi n;
-
D ch v s a ch a tàu bi n;
-
Kinh doanh xu t nh p kh u;
-
Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê, đ u t xây d ng cho thuê
v n phòng;
-
Kho bãi và l u tr hàng hóa;
-
Cung ng và qu n lỦ ngu n lao đ ng trong n
c: cung ng và cho thuê thuy n viên./.
Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng.
V n đi u l c a Công ty là: 30.000.000.000 VND (Ba m
c ph n là 10.000 VND.
i t đ ng). T
ng đ
ng 3.000.000 c ph n, m nh giá m t
Cácăđ năv ăthƠnhăviên:
Tênăđ năv
- Chi nhánh Thành Ph H Chí Minh
H Iă
aăch
11A L u 1 - Hoàng Di u - Ph
TP H Chí Minh
NGăQU NăTR ,ăBANăGIÁMă
ng 12 - Qu n 4 -
CăVÀăBANăKI MăSOÁT
CácăthƠnhăviênăc aăH iăđ ngăQu nătr ătrongăn măvƠăt iăngƠyăl păbáoăcáoănƠyăbaoăg m:
Ông oàn Bá Th
c
Ch t ch (mi n nhi m ngày 12/10/2009)
Ông Lê T t H ng
Ch t ch (b nhi m ngày 12/10/2009)
Ông
Phó Ch t ch
V nH i
Ông Cao Minh Tu n
y viên
Bà Tr n Th Kim Lan
y viên
Ông Mai Xuân Ngo t
y viên
Ông V
y viên
ng Ng c S n
2
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
CácăthƠnhăviênăc aăBanăGiámăđ căđƣăđi uăhƠnhăCôngătyătrongăn măvƠăt iăngƠyăl păbáoăcáoănƠyăbaoăg m:
Ông Lê T t H ng
Giám đ c
CácăthƠnhăviênăc aăBanăKi măsoátăbaoăg m:
Ông
Ng c Thao
Tr
ng ban
Ông Bùi Ng c Thanh
Thành viên
Ông an H i Long
Thành viên
KI MăTOÁNăVIểN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
CÔNGăB ăTRÁCHăNHI MăC AăBANăGIÁMă
Că
IăV IăBÁOăCÁOăTÀIăCHệNH
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng,
k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m. Trong quá trình l p Báo cáo tài
chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
-
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lỦ và th n tr ng;
-
Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n
m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
-
L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh có
liên quan hi n hành;
-
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
ng h p không th cho r ng Công ty
Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c
đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a
Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích
h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty
t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài
chính k t thúc ngày 31/12/2009, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành
có liên quan.
Hà N i, ngày 15 tháng 01 n m 2010
TM.ăBanăGiámăđ că
Giámăđ c
LêăT tăH ng
3
a
a
a
a
a
a
S :
/2010/BC.KTTC-AASC.KT2
BÁOăCÁOăKI MăTOÁN
V ăBáoăcáoătƠiăchínhăchoăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
c aăCôngătyăC ăph năD chăv ăV năt iăvƠăTh ngăm i
Kínhăg i:
H iăđ ngăQu nătr ăvƠăBanăGiámăđ c
CôngătyăC ăph năD chăv ăV năt iăvƠăTh
ngăm i
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính c a Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i đ c l p ngày 15 tháng
01 n m 2010, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo
cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 đ c trình bày
t trang 5 đ n trang 22 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a
ra Ủ ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C ăs ăỦăki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u công
vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các
sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n
thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch
đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a
Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng
tôi đã đ a ra nh ng c s h p lỦ đ làm c n c cho Ủ ki n c a chúng tôi.
ụăki năc aăki mătoánăviên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình
tài chính c a Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i t i ngày 31 tháng 12 n m 2009, c ng nh k t qu kinh
doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009, phù h p v i chu n m c và ch đ
k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lỦ có liên quan.
Hà N i, ngày 03 tháng 02 n m 2010
CôngătyăTNHHăD chăv ăT ăv năTƠiăchính
ăK ătoánăvƠăKi mătoánă(AASC)
PhóăT ngăgiámăđ c
Ki mătoánăviên
Nguy năThanhăTùng
Ch ng ch KTV s : 0063/KTV
V ăXuơnăBi n
Ch ng ch KTV s : 0743/KTV
4
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
B NGăCỂNă
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
IăK ăTOÁN
T iăngƠyă31ăthángă12ăn mă2009
Mã
s
Thuy tă
minh
TÀIăS N
100
A TÀIăS NăNG NăH N
110
111
112
I Ti năvƠăcácăkho năt ngăđ
1 Ti n
2 Các kho n t ng đ ng ti n
ngăti n
3
Cácăkho năph iăthuăng năh n
Ph i thu c a khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
130
131
132
135
139
III
1
2
3
4
140
141
IV HƠngăt năkho
1 Hàng t n kho
150
151
152
158
V
1
2
3
200
B TÀIăS NăDÀIăH N
220
221
222
223
227
228
229
230
II
1
2
3
TƠiăs năc ăđ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Chi phí xây d ng c b n d dang
260
261
262
268
V
1
2
3
TƠiăs nădƠiăh năkhác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
270
C T NGăC NGăTÀIăS N
4
5
TƠiăs năng năh năkhác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác
6
7
8
9
15
5
n v tính: VND
31/12/2009
01/01/2009
29.115.623.347
31.171.260.647
11.305.693.632
11.305.693.632
-
17.591.949.328
11.591.949.328
6.000.000.000
7.568.669.861
7.275.182.544
143.620.176
377.035.791
(227.168.650)
8.469.618.978
8.698.392.808
12.809.053
1.671.767
(243.254.650)
8.775.238.503
8.775.238.503
4.142.171.827
4.142.171.827
1.466.021.351
761.579.341
704.442.010
967.520.514
307.739.196
659.781.318
222.807.332.036
141.827.715.804
211.244.974.050
203.786.921.745
251.033.758.665
(47.246.836.920)
7.263.641.925
7.282.609.900
(18.967.975)
194.410.380
136.761.454.333
129.488.707.780
164.258.350.003
(34.769.642.223)
7.272.746.553
7.282.609.900
(9.863.347)
-
11.562.357.986
10.550.697.022
1.006.660.964
5.000.000
5.066.261.471
3.949.252.480
1.112.008.991
5.000.000
251.922.955.383
172.998.976.451
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
B NGăCỂNă
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
IăK ăTOÁN
T iăngƠyă31ăthángă12ăn mă2009
(ti pătheo)
Mã
s
Thuy tă
minh
NGU NăV N
300
A N ăPH IăTR ă
310
311
312
313
314
315
316
319
I
1
2
3
4
5
6
7
330
334
336
II N ădƠiăh n
1 Vay và n dài h n
2 D phòng tr c p m t vi c làm
400
B V NăCH ăS ăH U
410
411
412
416
417
418
420
I
1
2
3
4
5
6
430
431
II Ngu năkinhăphíăvƠăqu ăkhác
1 Qu khen th ng, phúc l i
440
C T NGăC NGăNGU NăV N
N ăng năh n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10
c
11
12
13
14
V năch ăs ăh u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
16
6
n v tính: VND
31/12/2009
01/01/2009
190.753.761.613
115.611.384.829
52.646.937.186
26.723.934.723
13.508.627.779
240.041.095
1.069.940.499
4.710.882.207
3.544.244.962
2.849.265.921
29.495.362.766
363.783.156
8.014.367.265
1.940.942.313
231.355.273
6.142.102.045
7.784.325.704
5.018.487.010
138.106.824.427
138.027.827.630
78.996.797
86.116.022.063
86.037.025.266
78.996.797
61.169.193.770
57.387.591.622
60.420.626.873
30.000.000.000
15.000.000.000
(815.067.857)
4.943.836.847
2.190.163.198
9.101.694.685
56.568.064.713
30.000.000.000
15.000.000.000
4.043.161.558
1.959.868.275
5.565.034.880
748.566.897
748.566.897
819.526.909
819.526.909
251.922.955.383
172.998.976.451
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
CÁCăCH ăTIểUăNGOÀIăB NGăCỂNă
IăK ăTOÁN
n v tính: VND
Thuy tă
minh
Ch ătiêu
1 Ngo i t các lo i
- Dollar M (USD)
Ng
iăl p
Tr năThanhăNh n
K ătoánătr
ng
Tr năTh ăKimăLan
7
31/12/2009
01/01/2009
264.870,93
393.455,50
L p, ngày 15 tháng 01 n m 2010
Giámăđ c
LêăT tăH ng
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
BÁOăCÁOăK TăQU ăHO Tă
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
NGăKINHăDOANH
N mă2009
n v tính: VND
Mã
s
Thuy tă
minh
Ch ătiêu
N mă2009
N mă2008
142.201.133.496
183.373.197.589
50.528.608
-
142.150.604.888
183.373.197.589
125.408.937.502
147.406.445.533
16.741.667.386
35.966.752.056
2.169.643.277
7.175.721.260
5.148.676.282
1.086.971.424
4.470.339.831
2.905.141.622
11.589.015.902
6.098.514.933
2.010.104.537
5.180.985.225
6.178.278.148
20.091.788.014
01
1 DoanhăthuăbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv
02
2 Cácăkho năgi mătr ădoanhăthu
10
3 Doanhăthuăthu năbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv
11
4 Giáăv năhƠngăbán
20
5 L iănhu năg păv ăbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv
21
22
23
24
25
6 Doanh thu ho t đ ng tài chính
7 Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8 Chi phí bán hàng
9 Chi phí qu n lỦ doanh nghi p
30
10 L iănhu n/(l )ăthu năt ăho tăđ ngăkinhădoanh
31
32
11 Thu nh p khác
12 Chi phí khác
122.396
202.564
535.699
39.199
40
13 L iănhu năkhác
(80.168)
496.500
50
14 T ngăl iănhu năk ătoánătr
6.178.197.980
20.092.284.514
51
52
15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
16 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
1.026.866.028
105.348.027
6.920.569.734
(1.112.008.991)
60
17 L iănhu năsauăthu ăthuănh pădoanhănghi p
5.045.983.925
14.283.723.771
70
18 Lƣiăc ăb nătrênăc ăphi uă
1.682
4.761
Ng
iăl p
Tr năThanhăNh n
17
18
19
20
căthu
21
22
K ătoánătr
ng
Tr năTh ăKimăLan
8
L p, ngày 15 tháng 01 n m 2010
Giámăđ c
LêăT tăH ng
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
BÁOăCÁOăL UăCHUY NăTI NăT
(Theo ph
Mã
s
01
02
03
04
05
06
07
20
21
25
26
27
Thuy tă
minh
Ch ătiêu
I L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăkinhădoanh
1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh
thu khác
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch
v
3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4 Ti n chi tr lãi vay
5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăđ uăt ă
1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài
s n dài h n khác
2 Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
3 Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
4 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
30
33
34
36
40
ng pháp tr c ti p)
N mă2009
III L
1 Ti
2 Ti
3 C
L
uăchuy năti năt ăho tăđ ngătƠiăchínhă
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
n v tính: VND
N mă2009
N mă2008
139.474.378.245
170.592.564.725
(104.471.207.577)
(105.173.592.758)
(19.773.298.372)
(5.516.130.865)
(59.841.241)
12.014.464.764
(10.855.669.345)
10.812.695.609
(18.117.329.392)
(3.219.289.109)
(6.179.258.938)
13.185.465.974
(17.916.120.605)
33.172.439.897
(86.788.791.844)
(125.151.812.458)
583.800.346
(3.000.000.000)
3.000.000.000
2.075.502.994
(86.204.991.498)
(123.076.309.464)
103.411.496.172
(33.215.179.045)
(1.094.250.000)
69.102.067.127
103.864.350.000
(22.277.531.116)
(6.557.850.800)
75.028.968.084
50
L uăchuy năti năthu nătrongăk
(6.290.228.762)
(14.874.901.483)
60
Ti năvƠăt
17.591.949.328
32.044.252.953
61
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
3.973.066
422.597.858
70
Ti năvƠăt
11.305.693.632
17.591.949.328
Ng
ngăđ
ngăđ
ngăti năđ uăk
ngăti năcu iăk
3
iăl p
K ătoánătr
Tr năThanhăNh n
ng
Tr năTh ăKimăLan
9
L p, ngày 15 tháng 01 n m 2010
Giámăđ c
LêăT tăH ng
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
B NăTHUY TăMINHăBÁOăCÁOăTÀIăCHệNH
N mă2009
1
Că I MăHO Tă
.
NGăDOANHăNGHI P
Hìnhăth căs ăh uăv n
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ
ho t đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v v n t i th y.
c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam,
Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng.
Cácăđ năv ăthƠnhăviên:
Tênăđ năv
- Chi nhánh Thành Ph H Chí Minh
aăch
11A L u 1 - Hoàng Di u - Ph
TP H Chí Minh
ng 12 - Qu n 4 -
L nhăv căkinhădoanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là: d ch v v n t i th y.
NgƠnhăngh ăkinhădoanh
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 0203000006 do S K ho ch u t Thành ph H i Phòng c p l n đ u ngày
31 tháng 03 n m 2000 và thay đ i l n 5 ngày 21 tháng 08 n m 2008, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
2
-
D ch v v n t i hàng hóa và hành khách trong và ngoài n
-
D ch v đ i lỦ: tàu bi n, liên hi p v n chuy n, giao nh n hàng hóa, môi gi i và cung ng tàu bi n;
-
D ch v s a ch a tàu bi n;
-
Kinh doanh xu t nh p kh u;
-
Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê, đ u t xây d ng
cho thuê v n phòng;
-
Kho bãi và l u tr hàng hóa;
-
Cung ng và qu n lỦ ngu n lao đ ng trong n
. CH ă
c;
c: cung ng và cho thuê thuy n viên./.
ăVÀăCHệNHăSÁCHăK ăTOÁNăÁPăD NGăT IăCÔNGăTY
K ăk ătoán,ăđ năv ăti năt ăs ăd ngătrongăk ătoán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu năm căvƠăCh ăđ ăk ătoánăápăd ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006
c a B tr ng B Tài chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
10
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
Nguyênăt căghiănh năcácăkho năti năvƠăcácăkho năt
ngăđ
ngăti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Nguyênăt căghiănh năd ăphòngăn ăph iăthuăkhóăđòi
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho các kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t ba tháng tr lên,
ho c các kho n thu mà đ n v n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lỦ, phá s n hay các khó kh n t ng t .
Nguyênăt căghiănh năhƠngăt năkho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i
tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các
chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp bình quân gia quy n.
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
Nguyênăt căghiănh năvƠăkh uăhaoătƠiăs năc ăđ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh
toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n
TSC thuê tài chính. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao
mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ
-
c trích theo ph
ng pháp đ
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Ph n m m qu n lỦ
c
c tính nh sau:
06 - 15 n m
03 n m
03 n m
TSC thuê tài chính đ c trích kh u hao nh TSC c a Công ty. i v i TSC thuê tài chính không ch c ch n
s đ c mua l i thì s đ c tính trích kh u hao theo th i h n thuê khi th i h n thuê ng n h n th i gian s d ng
h u ích c a nó.
Nguyênăt căghiănh năcácăkho năchiăphíăđiăvay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Nguyênăt căghiănh năvƠăphơnăb ăchiăphíătr ătr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.
11
c ghi nh n là chi phí
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ
b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
c h ch toán vào chi phí tr tr
-
Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
-
Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
c dài h n đ phân
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c
phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Nguyênăt căghiănh năchiăphíăph iătr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Nguyênăt căghiănh năcácăkho năd ăphòngăph iătr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i
chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m ho c t i ngày k t thúc k k toán gi a niên
đ .
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ
phòng ph i tr đó.
c bù đ p b ng kho n d
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i
tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k .
Nguyênăt căghiănh năv năch ăs ăh u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu .
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
Cácănghi păv ăb ngăngo iăt ă
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c
h ch toán theo t giá giao d ch trên th tr ng ngo i t vào ngày phát sinh nghi p v . T i ngày k t thúc k k toán
n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng
Nhà n c công b t i th i đi m này. T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k c a ho t đ ng
s n xu t kinh doanh đ c h ch toán ngay vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m. Chênh l ch t giá do đánh
giá l i s d c a các kho n m c ti n t và công n ng n h n có g c ngo i t đ c h ch toán trên tài kho n 413 "Chênh l ch t giá h i đoái". Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n công n dài h n có g c ngo i t
đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m.
12
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Nguyênăt căvƠăph
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
ngăphápăghiănh nădoanhăthu
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
-
Doanh thu đ
c xác đ nh t
ng đ i ch c ch n;
-
Có kh n ng thu đ
-
Xác đ nh đ
c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
-
Xác đ nh đ
c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.
c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài
chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
-
Có kh n ng thu đ
-
Doanh thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch đó;
c xác đ nh t
C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.
c chia đ
Nguyênăt căvƠăph
ng đ i ch c ch n.
c ghi nh n khi Công ty đ
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n nh n l i nhu n
ngăphápăghiănh năchiăphíătƠiăchính
Các kho n chi phí đ
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
-
Chi phí cho vay và đi vay v n;
-
Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
Các kho n trên đ
Nguyênăt căvƠăph
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
ngăphápăghiănh năcácăkho năthu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán n m gi a c
s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích l p báo cáo tài chính.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng
cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t và lu t thu có hi u l c
vào ngày k t thúc k k toán n m
13
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
3
4
. ăTI N
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
31/12/2009
VND
682.107.226
10.623.586.406
01/01/2009
VND
983.641.331
10.608.307.997
C ng
11.305.693.632
11.591.949.328
. CÁCăKHO NăPH IăTHUăNG NăH NăKHÁC
Ph i thu khác
- Chi phí kh c ph c s c tàu Hùng V
- Ph i thu khác
ng
C ng
5
6
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
31/12/2009
VND
377.035.791
376.419.791
616.000
01/01/2009
VND
1.671.767
377.035.791
1.671.767
1.671.767
. HÀNGăT NăKHO
Nguyên li u, v t li u
31/12/2009
VND
8.775.238.503
01/01/2009
VND
4.142.171.827
C ngăgiáăg căhƠngăt năkho
8.775.238.503
4.142.171.827
. T NGăGI MăTÀIăS NăC ă
Ch ătiêu
I. Nguyên giá
1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
- Mua s m m i
3.ăS ăgi mătrongăn m
- Thanh lỦ, nh ng bán
4.ăS ăd ăcu iăn m
II.ăGiáătr ăđƣăhaoămònălu ăk
1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
- Trích kh u hao
3.ăS ăgi mătrongăn m
- Thanh lỦ, nh ng bán
4.ăS ăd ăcu iăn m
III.ăGiáătr ăcònăl i
1.ă uăn m
2.ăCu iăn m
NHăH UăHỊNH
n v tính: VND
Ph ngăti năv nă
t i,ătruy năd n
Thi tăb ,ăd ngăc ă
qu nălỦ
164.136.982.000
86.788.791.844
86.788.791.844
250.925.773.844
121.368.003
13.383.182
13.383.182
107.984.821
164.258.350.003
86.788.791.844
86.788.791.844
13.383.182
13.383.182
251.033.758.665
34.696.633.114
12.464.584.127
12.464.584.127
47.161.217.241
73.009.109
25.993.752
25.993.752
13.383.182
13.383.182
85.619.679
34.769.642.223
12.490.577.879
12.490.577.879
13.383.182
13.383.182
47.246.836.920
129.440.348.886
203.764.556.603
48.358.894
22.365.142
129.488.707.780
203.786.921.745
C ng
Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 18.484.890.687 đ ng
Trong n m, Công ty th c hi n đi u ch nh kh u hao c a tàu Transco Star t m c kh u hao 12 n m xu ng m c
kh u hao 15 n m làm gi m chi phí kh u hao so v i k tr c là 2.345.153.014 đ ng.
14
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
7
. T NGăGI MăTÀIăS NăC ă
NHăVÔăHỊNH
Ch ătiêu
I. Nguyên giá
1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
3.ăS ăgi mătrongăn m
4.ăS ăd ăăcu iăn m
II.ăGiáătr ăđƣăhaoămònălu ăk
1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
- Trích kh u hao
3.ăS ăgi mătrongăn m
4.ăS ăd ăcu iăn m
III.ăGiáătr ăcònăl i
1.ă uăn m
2.ăCu iăn m
8
9
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
n v tính: VND
Quy năs
d ngăđ t
TƠiăs năc ăđ nh
vô hình khác
7.255.296.000
7.255.296.000
7.255.296.000
7.255.296.000
C ng
27.313.900
27.313.900
7.282.609.900
7.282.609.900
9.863.347
9.104.628
9.104.628
18.967.975
9.863.347
9.104.628
9.104.628
18.967.975
17.450.553
8.345.925
7.272.746.553
7.263.641.925
. CHIăPHệăXỂYăD NGăC ăB NăD ăDANG
Xây d ng c b n d dang
S a ch a l n tài s n c đ nh
- Chi phí s a ch a l n tàu Transco Sky
31/12/2009
VND
194.410.380
194.410.380
C ng
194.410.380
. CHIăPHệăTR ăTR
01/01/2009
VND
-
CăDÀIăH N
Chi phí s a ch a l n tàu Hùng V ng 3
Chi phí s a ch a l n tàu Hà Tây
Chi phí s a ch a l n tàu Transco Star
Chênh l ch t giá đánh giá l i kho n vay dài h n g c ngo i t
C ng
31/12/2009
VND
1.579.252.480
1.532.631.575
834.644.759
6.604.168.208
10.550.697.022
01/01/2009
VND
3.949.252.480
3.949.252.480
10 . VAYăVÀăN ăNG NăH N
31/12/2009
VND
13.919.191.849
Vay ng n h n
- Vay ngân hàng
13.919.191.849
01/01/2009
VND
-
N dài h n h n đ n h n tr
12.804.742.874
363.783.156
C ng
26.723.934.723
363.783.156
S d vay ng n h n t i th i đi m 31/12/2009 thu c H p đ ng tín d ng s 01/HM/2009 ngày 03 tháng 05 n m
2009 v i Ngân hàng Công th ng Vi t Nam Chi nhánh H ng Bàng, t ng h n m c vay 18.000.000.000 đ ng,
th i gian duy trì h n m c đ n ngày 30 tháng 06 n m 2010. Các kho n vay theo h p đ ng này không có tài s n
đ m b o, lãi vay đ c thanh toán vào ngày 21 hàng c a tháng.
15
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
11 . THU ăVÀăCÁCăKHO NăPH IăN PăNHÀăN
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
C
Thu GTGT hàng bán n i đ a
Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p cá nhân
31/12/2009
VND
1.026.866.028
43.074.471
01/01/2009
VND
118.372.606
59.841.241
53.141.426
C ng
1.069.940.499
231.355.273
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
12 . CHIăPHệăPH IăTR
Trích tr
Trích tr
Trích tr
Trích tr
Trích tr
c chi phí s a ch a l n tàu Hà Tây
c chi phí s a ch a l n tàu Transco Star
c chi phí s a ch a l n tàu Transco Sky
c chi phí lãi vay ph i tr ngân hàng
c các chi phí khác
C ng
31/12/2009
VND
225.000.000
2.474.271.121
844.973.841
01/01/2009
VND
3.000.000.000
1.942.600.000
2.841.725.704
3.544.244.962
7.784.325.704
31/12/2009
VND
27.170.000
2.822.095.921
1.806.399.200
01/01/2009
VND
27.728.000
4.990.759.010
2.900.649.200
1.015.696.721
2.090.109.810
2.849.265.921
5.018.487.010
13 . CÁCăKHO NăPH IăTR ,ăPH IăN PăNG NăH NăKHÁC
Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
- Ph i tr c t c cho các c đông
- Ph i tr , ph i n p khác
C ng
14 . VAYăDÀIăH NăVÀăN ăDÀIăH N
Vay dài h n
- Vay ngân hàng Công th
ng H ng Bàng
C ng
31/12/2009
VND
138.027.827.630
138.027.827.630
01/01/2009
VND
86.037.025.266
86.037.025.266
138.027.827.630
86.037.025.266
S ăd ăg căvayădƠiăh năt iăth iăđi mă31/12/2009ălƠă150.832.570.504ăđ ng,ăbaoăg m:
H p đ ng vay s 01/HDDH/NHHB ngày 12/09/2007, th i h n vay 7 n m v i s d g c vay là
4.607.144 USD t ng đ ng 82.656.770.504 đ ng đ mua tàu Transco Star, trong đó g c vay đ n
h n thanh toán trong n m 2010 là 460.714 USD t ng đ ng 8.265.669.874 đ ng.
16
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
H p đ ng vay s 01/TSC-HB/2009 ngày 08/07/2009, th i h n vay 7 n m (ân h n 6 tháng) v i s d
g c vay là 3.800.000 USD t ng đ ng 68.175.800.000 đ ng đ mua tàu Transco Sky, trong đó g c
vay đ n h n thanh toán trong n m 2010 là 253.000 USD t ng đ ng 4.539.073.000 đ ng.
Các h p đ ng vay v n trên đ c đ m b o b ng tài s n th ch p là các tàu thu c s h u c a Công ty có t ng
nguyên giá là 250.925.773.844 đ ng, giá tr còn l i 203.764.556.603 đ ng và giá tr quy n s d ng lô đ t t i
B2 ngã 5 Sân bay Cát Bi 7.255.296.000 đ ng.
15 . TÀIăS NăTHU ăTHUăNH PăHOÃNăL Iă
TƠiăs năthu ăthuănh păhoƣnăl i
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n chênh l ch
t m th i đ c kh u tr
1.006.660.964
1.112.008.991
TƠiăs năthu ăthuănh păhoƣnăl i
1.006.660.964
1.112.008.991
Tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i phát sinh n m 2008 do đánh giá l i s d kho n vay dài h n có
g c ngo i t t i th i đi m 31/12/2008 làm phát sinh kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr c a kho n vay
dài h n t i th i đi m l p Báo cáo tài chính. N m 2009, Công ty đã hoàn nh p tài s n thu thu nh p doanh
nghi p hoãn l i 105.348.027 đ ng t ng ng v i kho n vay dài h n đã thanh toán trong k .
17
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
18
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
c)
Cácăgiaoăd chăv ăv năv iăcácăch ăs ăh uăvƠăphơnăph iăc ăt c,ăchiaăl iănhu n
N m nay
VND
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
N m tr c
VND
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
S l ng c phi u đ ng kỦ phát hành
S l ng c phi u đã bán ra công chúng
- C phi u ph thông
Cu i n m
VND
3.000.000
3.000.000
3.000.000
un m
VND
3.000.000
3.000.000
3.000.000
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
V n đ u t c a ch s h u
- V n góp đ u n m
- V n góp cu i n m
d)
e)
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
C ăphi u
Cácăqu ăcôngăty
Cu i n m
VND
un m
VND
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
4.943.836.847
2.190.163.198
4.043.161.558
1.959.868.275
C ng
7.134.000.045
6.003.029.833
17 . T NGăDOANHăTHUăBÁNăHÀNGăVÀăCUNGăC PăD CHăV
Doanh thu cung c p d ch v
N m 2009
VND
142.201.133.496
N m 2008
VND
183.373.197.589
C ng
142.201.133.496
183.373.197.589
Giá v n c a d ch v đã cung c p
N m 2009
VND
125.408.937.502
N m 2008
VND
147.406.445.533
C ng
125.408.937.502
147.406.445.533
18 . GIÁăV NăHÀNGăBÁN
19 . DOANHăTHUăHO Tă
NGăTÀIăCHệNH
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
N m 2009
VND
583.800.346
1.585.842.931
N m 2008
VND
2.075.502.994
829.638.628
C ng
2.169.643.277
2.905.141.622
19
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
20 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH
N m 2009
VND
5.148.676.282
2.027.044.978
Lãi ti n vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
C ng
7.175.721.260
N m 2008
VND
6.098.514.933
1.042.465.005
4.448.035.964
11.589.015.902
21 . CHIăPHệăTHU ăTHUăNH PăDOANHăNGHI PăHI NăHÀNH
N m 2009
VND
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n hành
Thu TNDN đ
c mi n gi m
1.466.951.468
(440.085.440)
Thu ăthuănh pădoanhănghi păph iăn pătrongăn m
1.026.866.028
N m 2008
VND
7.589.073.122
(668.503.388)
6.920.569.734
22 . LÃIăC ăB NăTRểNăC ăPHI U
Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :
T ng l i nhu n sau thu
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n sau thu
đ xác đ nh l i nhu n ho c l phân b cho c đông s
h u c phi u ph thông:
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u
ph thông
C phi u ph thông l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
N m 2009
VND
5.045.983.925
5.045.983.925
3.000.000
1.682
N m 2008
VND
14.283.723.771
14.283.723.771
3.000.000
4.761
23 . CHIăPHệăS NăXU TăTHEOăY UăT
N m 2009
VND
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
C ng
N m 2008
VND
37.799.699.175
20.392.938.514
12.499.682.507
58.315.980.188
1.957.948.373
43.754.271.660
26.192.052.053
12.073.723.444
70.712.952.445
1.864.535.693
130.966.248.757
154.597.535.295
24 . NH NGăS ăKI NăPHÁTăSINHăSAUăNGÀYăK TăTHÚCăK ăK ăTOÁNăN M
Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
Báo cáo tài chính.
20
c đi u ch nh hay công b trên
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
25 . S ăLI UăSOăSÁNH
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2008 đã đ
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) ki m toán.
Ng
iăl p
Tr năThanhăNh n
K ătoánătr
ng
Tr năTh ăKimăLan
21
L p, ngày 15 tháng 01 n m 2010
Giámăđ c
LêăT tăH ng
c
CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S ă01ăHoƠngăV năTh ă-ăQu năH ngăBƠngă-ăTPăH iăPhòng
Báo cáo tài chính
Choăn mătƠiăchínhăk tăthúcăngƠyă31/12/2009
16 . V NăCH ăS ăH U
a)
B ngăđ iăchi uăbi năđ ngăc aăv năch ăs ăh uă
n v tính: VND
ăCh ătiêuă
ăV năđ uăt ăc aă
CSH
ăS ăd ăđ uăn mătr că
T ng v n trong n m tr c
Lãi trong n m tr c
Phân ph i l i nhu n
T ng khác
Chi c t c
Gi m khác
ăS ăd ăcu iăn mătr că
T ng v n trong n m nay
Lãi trong n m nay
Phân ph i l i nhu n
T ng khác
Gi m khác
ăS ăd ăcu iăn mănayă
b)
ăTh ngăd ăv nă
c ăph nă
ăQu ăđ uăt ăphátă
tri nă
ăQu ăd ăphòngă
tài chính
ăL iănhu năch aă
phơnăph iă
ăChênhăl chăt ă
giáăh iăđoáiă
1.946.285.795
1.428.372.375
668.503.388
1.245.682.087
714.186.188
-
4.043.161.558
460.589.849
440.085.440
4.943.836.847
-
1.959.868.275
230.294.923
2.190.163.198
-
3.008.567.574
14.283.723.771
(2.142.558.563)
(668.503.388)
(8.400.000.000)
(516.194.514)
5.565.034.880
5.045.983.925
(690.884.772)
(440.085.440)
(378.353.908)
9.101.694.685
-
30.000.000.000
-
15.000.000.000
-
-
-
30.000.000.000
-
15.000.000.000
-
30.000.000.000
-
15.000.000.000
-
V n góp c a nhà n c
V n góp c a đ i t ng khác
Cu i n m
VND
9.000.000.000
21.000.000.000
T l
30%
70%
un m
VND
9.000.000.000
21.000.000.000
T l
30%
70%
C ng
30.000.000.000
100%
30.000.000.000
100%
Chiăti tăv năđ uăt ăc aăch ăs ăh u
19
(815.067.857)
(815.067.857)
-
ăC ngă
51.200.535.456
14.283.723.771
(8.400.000.000)
(516.194.514)
56.568.064.713
5.045.983.925
(1.193.421.765)
60.420.626.873
