Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Dịch vụ tổng hợp Sài Gòn

Cơng ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn

Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ
cho k sáu tháng kết thúc
ngày 30 tháng 6 năm 2012


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thông tin v Công ty

Quy t đ nh s

Các quy t đ nh này do
c p.
Gi y phép Kinh doanh

ngày 9 tháng 7 n m 2004
ngày 9 tháng 7 n m 2004

3448/Q -UB
3449/Q -UB

y Ban Nhân Dân Thành ph H Chí Minh

4103002955

ngày 15 tháng 12 n m 2004

Gi y phép kinh doanh c a Công ty đã đ c đi u ch nh nhi u l n,
l n đi u ch nh g n nh t là gi y phép kinh doanh s 0301154821
ngày 15 tháng 10 n m 2009. Gi y phép kinh doanh do S K

ho ch và u t Thành ph H Chí Minh c p.
H i đ ng Qu n tr

Ông Nguy n V nh Th
Ông Nguy n Bình Minh
Ông T Ph c t
Ông Võ Hi n
Ông T Trí D ng
Ông L ng Quang Hi n
Ông Lê Hùng

Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Ban T ng Giám đ c

Ông Nguy n V nh Th
Ông Nguy n Bình Minh
Ông T Ph c t
Ông Võ Hi n
Ông Phan Tu n D ng
Ông Mai Vi t Hà

T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ

Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ

Ban Ki m soát

Ông Lê Xuân
c
Bà Nguy n Ph ng Loan
Ông Nguy n Công Bình

Tr ng ban
Thành viên
Thành viên

Tr s đ ng kỦ

68 Nam K Kh i Ngh a
Qu n 1, Thành ph H Chí Minh
Vi t Nam

Công ty ki m toán

Công ty TNHH KPMG
Vi t Nam

c
c
c

c
c

1




Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
B ng cân đ i k toán riêng t i ngày 30 tháng 6 n m 2012
Mã
s

Thuy t
minh

M u B 01a ậ DN

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

TÀI S N
Tài s n ng n h n
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

100

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n

110
111
112

387.494.791.189

206.827.484.139

3

11.751.227.747
11.751.227.747
-

10.048.378.526
9.598.378.526
450.000.000

120
121
129

4

22.320.000.000
54.800.000.000

(32.480.000.000)

31.174.899.000
65.730.739.308
(34.555.840.308)

Ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác

130
131
132
135

5

348.805.157.705
21.094.304.087
188.531.336.139
139.179.517.479

150.573.389.206
11.413.308.057
40.631.312.832
98.528.768.317

Hàng t n kho

140

6

128.561.552

10.030.892.733

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác

150
151
152
158

4.489.844.185
44.461.077
976.479.365
3.468.903.743

4.999.924.674
108.636.367
1.092.864.564
3.798.423.743

u t ng n h n
u t ng n h n

D phòng gi m giá đ u t ng n h n

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng gi a niên đ này
4


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
B ng cân đ i k toán riêng t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
Mã
s

Thuy t
minh

M u B 01a ậ DN

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

Tài s n dài h n
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

200

1.315.297.617.370

1.314.184.455.466

Ph i thu dài h n
Các kho n ph i thu khác

210
218

4.345.621.247
4.345.621.247

4.345.621.247
4.345.621.247

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k
Xây d ng c b n d dang

220
221
222
223
227
228
229
230

B t đ ng s n đ u t
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k

240
241
242
250
251
252
258
259

u t dài h n
u t vào công ty con
u t vào công ty liên k t
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác

260
261
262
268

T NG TÀI S N (270 = 100 + 200)

270

512.699.214.671
3.611.119.583
11.503.531.854
(7.892.412.271)
44.354.376.192
47.084.099.490
(2.729.723.298)
464.733.718.896

491.961.809.424
3.914.990.931
11.376.771.945
(7.461.781.014)
44.747.675.028
47.084.099.490
(2.336.424.462)
443.299.143.465

10

188.849.465.495
224.224.251.966
(35.374.786.471)

192.660.607.952
224.224.251.966
(31.563.644.014)

11

602.655.057.645
132.088.107.279
141.080.309.000
346.524.698.918
(17.038.057.552)

616.331.064.926
128.263.107.279
141.080.309.000
371.311.265.631
(24.323.616.984)

7

8

9

12

6.748.258.312
4.000.000
5.163.758.312
1.580.500.000

8.885.351.917
1.791.093.605

5.163.758.312
1.930.500.000

1.702.792.408.559

1.521.011.939.605

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng gi a niên đ này
5


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
B ng cân đ i k toán riêng t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
Mã
s

Thuy t
minh

30/6/2012
VND

M u B 01a ậ DN
31/12/2011
VND

NGU N V N
N

PH I TR (300 = 310 + 330)

300

N ng n h n
Vay ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu ph i n p ngân sách Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng và phúc l i

310
311
312
313
314
315
316
319
323

N dài h n
N dài h n khác
Vay dài h n
Doanh thu ch a th c hi n

330
333

334
338

V N CH S

400

H U (400 = 410)

V n ch s h u
V n c ph n
Th ng d v n c ph n
C phi u qu
Qu đ u t và phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n ch a phân ph i

410
411
412
414
417
418
420

T NG NGU N V N
(440 = 300 + 400)

440

1.061.959.394.952

870.823.688.655

15
16
17

620.983.271.909
205.583.824.720
4.950.659.229
34.165.226.157
8.117.045.244
27.424.147.160
6.628.384.323
332.159.350.845
1.954.634.231

460.063.931.289
235.127.329.526
4.959.773.687
44.268.042.953
9.974.381.188
29.864.621.225
5.511.571.652
126.244.948.661
4.113.262.397

18
19

20

440.976.123.043
113.017.837.008
224.414.933.890
103.543.352.145

410.759.757.366
111.707.395.567
194.281.092.890
104.771.268.909

640.833.013.607

650.188.250.950

640.833.013.607
249.955.730.000
317.064.858.303
(690.474.358)
12.469.151.903
12.469.151.903
49.564.595.856

650.188.250.950
249.955.730.000
317.064.858.303
(690.474.358)
12.469.151.903
12.469.151.903

58.919.833.199

13

14

21
22
22

1.702.792.408.559

1.521.011.939.605

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng gi a niên đ này
6




Cơng ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Báo cáo l u chuy n ti n t riêng cho k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2012
(Ph ng pháp gián ti p)
M u B 03a ậ DN

Mã
s
L U CHUY N TI N T

HO T

L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n
Kh u hao và phân b
Các kho n d phòng
Thu nh p lãi ti n g i và c t c
L /(lãi) t kinh doanh ch ng khốn
Chi phí lãi vay
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c nh ng thay đ i v n l u đ ng
Bi n đ
s n ng
Bi n đ
Bi n đ
khác

ng các kho n ph i thu và tài
n h n khác
ng hàng t n kho
ng các kho n ph i tr và n

Ti n lãi vay đã tr
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh
doanh
Ti n thu n chi cho ho t đ ng kinh
doanh

Kỳ sáu tháng kết thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011

VND
VND

Thuy t
minh

NG KINH DOANH
01

33.703.802.381

3.493.523.303

02
03
05
05
06

5.074.019.794
(9.361.399.740)
(23.124.202.379)
19.976.993.308
40.968.662.184

5.108.865.511
6.703.850.847
(20.483.725.400)
(13.131.957.950)
37.698.018.135

08

67.237.875.548

19.388.574.446

09
10

(189.493.364.882)
9.902.331.181

33.069.151.218
(570.767.660)

11

148.008.168.875

(17.296.008.697)

35.655.010.722

34.590.949.307

13

(45.916.618.364)

(37.818.705.188)

16

(7.420.203.787)

(6.856.870.126)

20

(17.681.811.429)

(10.084.626.007)

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng gi a niên đ này
9


Cơng ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Báo cáo l u chuy n ti n t riêng cho k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2012
(Ph ng pháp gián ti p ậ ti p theo)
M u B 03a ậ DN
Mã
s
L U CHUY N TI N T

HO T

NG

Ti n chi mua tài s n c đ nh và tài
s n dài h n khác
Ti n thu t thanh lỦ tài s n c đ nh và
tài s n dài h n khác
Ti n thu t kinh doanh ch ng khốn
Ti n chi đ u t góp v n vào các đ n
v khác
Gi m tài s n dài h n khác
Ti n thu lãi ti n g i và c t c
Ti n thu n thu t ho t đ ng đ u t
L U CHUY N TI N T

HO T

Ti n thu t các kho n vay ng n h n
và dài h n
Ti n chi tr n g c vay
Ti n tr c t c
Ti n thu n thu t /(chi cho) ho t
đ ng tài chính

Thuy t
minh

Kỳ sáu tháng kết thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

UT
21

(11.996.961.706)

(16.499.998.567)

22

1.422.708.361
16.420.746.000

42.279.816.290

27

(2.295.000.000)
350.000.000
14.895.879.251

(17.682.362.620)
22.508.562.600

30

18.797.371.906

30.606.017.703

235.299.410.532

(234.709.074.338)
(3.047.450)

211.167.722.984
(228.254.463.699)
(12.463.149.200)

25

NG TÀI CHÍNH
33
34
36
40

587.288.744

(29.549.889.915)

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính riêng gi a niên đ này
10



Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012
M u B 09a ậ DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
đính kèm.

1.

c đ c đ ng th i v i các báo cáo tài chính riêng

n v báo cáo
Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn (“Công ty”) là công ty c ph n đ c thành l p theo
Quy t đ nh s 3448/Q -UB do y Ban Nhân dân Thành ph H Chí Minh c p ngày 9 tháng 7 n m
2004 và đ c đi u ch nh theo Quy t đ nh s 3449/Q -UB c p cùng ngày. Các ho t đ ng chính c a
Công ty là:


D ch v và th ng m i: t ch c h th ng kinh doanh, phân ph i, s a ch a và b o trì ôtô, xe
g n máy và linh ki n ph tùng các lo i, v i các nhãn hi u nh Toyota, Ford, GM, Suzuki,
Hyundai, SYM, Yamaha; cung c p đa d ng các lo i hình d ch v theo tiêu chu n qu c t ,
cung c p d ch v taxi;



D ch v b t đ ng s n: đ u t , phát tri n các d án b t đ ng s n theo đ nh h ng kinh doanh
cao c v n phòng, trung tâm th ng m i, c n h , khu bi t th , khu ngh d ng cao c p;



D ch v tài chính: đ u t v n vào nh ng l nh v c, ngành ngh phù h p v i chi n l c kinh
doanh c a Công ty nh th ng m i và d ch v , b t đ ng s n, đ u t c s h t ng, tài chính
và ngân hàng.

C phi u c a Công ty đ

c niêm y t trên S giao d ch ch ng khoán Thành ph H Chí Minh.

T i ngày 30 tháng 6 n m 2012, Công ty có 106 nhân viên (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 134 nhân
viên).

2.

Tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u
Sau đây là nh ng chính sách k toán ch y u đ
chính riêng này.

(a)

c Công ty áp d ng trong vi c l p các báo cáo tài

C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính riêng trình bày b ng ng Vi t Nam (“VND”), đ c l p theo Chu n m c K toán
Vi t Nam s 27 – Báo cáo Tài chính Gi a niên đ , H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh
pháp lỦ có liên quan áp d ng cho báo cáo tài chính gi a niên đ . Các báo cáo này c n đ c đ c
cùng v i báo cáo tài chính riêng c a Công ty t i ngày và cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m
2011.
Các báo cáo tài chính riêng, ngo i tr báo cáo l u chuy n ti n t riêng, đ c l p trên c s d n tích
theo nguyên t c giá g c. Báo cáo l u chuy n ti n t riêng đ c l p theo ph ng pháp gián ti p.
Các báo cáo tài chính này đ c l p riêng cho Công ty và không bao g m báo cáo tài chính c a các
công ty con.
u t vào các công ty con, liên doanh và liên k t đ c ph n ánh theo nguyên giá.
Công ty l p các báo cáo tài chính h p nh t trong đó bao g m báo cáo c a Công ty và c a các công
ty con và phát hành riêng.
12

Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(b)

K k toán n m
K k toán n m c a Công ty t ngày 1 tháng 1 đ n ngày 31 tháng 12.

(c)

Áp d ng Thông t s 210/2009/TT-BTC c a B Tài chính v trình bày và công b
thông tin v công c tài chính
T ngày 1 tháng 1 n m 2011, Công ty áp d ng phi h i t các quy đ nh c a Thông t s
210/2009/TT-BTC c a B Tài chính v trình bày và công b thông tin v công c tài chính (“Thông
t 210”). Vi c áp d ng Thông t 210 không có nh h ng tr ng y u đ n vi c xác đ nh giá tr ho c
trình bày các công c tài chính trên báo cáo tài chính c a Công ty.

(d)

Các giao d ch b ng ngo i t
Các kho n m c tài s n và n ph i tr có g c b ng đ n v ti n t khác VND đ c quy đ i sang VND
theo t giá h i đoái c a ngày k t thúc niên đ k toán. Các giao d ch b ng các đ n v ti n khác
VND trong k đ c quy đ i sang VND theo t giá h i đoái x p x t giá h i đoái t i ngày giao d ch.
T t c các kho n chênh l ch t giá h i đoái đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh riêng phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam s 10 (“CMKT 10”) – nh h ng c a vi c
thay đ i t giá h i đoái.

(e)

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m ti n m t và ti n g i ngân hàng không k h n. Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n có tính thanh kho n cao, có th d dàng chuy n đ i thành kho n ti n xác
đ nh tr c, ít r i ro v thay đ i giá tr và đ c gi nh m m c đích đáp ng nhu c u thanh toán ng n
h n h n là cho m c đích đ u t hay các m c đích khác.

(f)

Kinh doanh ch ng khoán, đ u t ng n h n và dài h n

(i)

Phân lo i
Công ty phân lo i đ u t vào ch ng khoán đã niêm y t và ch a niêm y t là đ u t ng n h n ho c dài
h n tùy theo d đ nh và chi n l c đ u t c a Công ty v i nh ng công ty là đ i t ng đ u t .

(ii) Ảhi nh n
Công ty ghi nh n kinh doanh ch ng khoán, đ u t ng n h n và dài h n t i ngày kỦ k t các đi u
kho n h p đ ng đ u t (h ch toán theo ngày giao d ch).

13


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn

Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(iii) Xác đ nh giá tr
Ch ng khoán kinh doanh, đ u t ng n h n và dài h n đ
phòng gi m giá đ u t .

c th hi n b ng nguyên giá tr đi d

Nguyên giá c a ch ng khoán kinh doanh, đ u t ng n h n và dài h n đ
quân gia quy n.

c xác đ nh trên c s bình

(iv) Ải m giá
D phòng gi m giá ch ng khoán đã niêm y t đ c l p d a trên quy đ nh hi n hành do B Tài chính
ban hành. D phòng s đ c hoàn nh p khi có s t ng lên sau đó c a giá tr có th thu h i do s
ki n khách quan x y ra sau khi kho n d phòng đ c l p. D phòng hoàn nh p trong ph m vi
không làm giá tr ghi s c a kho n đ u t v t quá giá tr ghi s c a kho n đ u t này khi gi đ nh
không có kho n d phòng nào đã đ c ghi nh n.

(v)

Ch m d t ghi nh n
Ch ng khoán kinh doanh, đ u t ng n h n và dài h n đ c ch m d t ghi nh n khi quy n l i và các
lu ng ti n t kho n nh n đ u t đã h t ho c Công ty đã chuy n giao ph n l n r i ro và l i ích liên
quan đ n quy n s h u.

(g)

Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu th
đòi.

(h)

ng m i và ph i thu khác th hi n theo nguyên giá tr d phòng ph i thu khó

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ph n ánh theo giá tr b ng v i s th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th
th c hi n đ c. Giá g c đ c tính theo ph ng pháp đích danh đ i v i hàng hóa và bình quân gia
quy n đ i v i các kho n m c khác và bao g m t t c các chi phí liên quan phát sinh đ có đ c
hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c
tính c a s n ph m t n kho, tr đi chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí bán hàng c
tính.
Công ty áp d ng ph

ng pháp kê khai th

ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.

14


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(i)

Tài s n c đ nh h u hình

(i)

Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ c th hi n theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá
tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua, thu nh p kh u, các lo i thu mua hàng không hoàn l i
và chi phí liên quan tr c ti p đ đ a tài s n đ n v trí và tr ng thái ho t đ ng cho m c đích s d ng
đã d ki n. Các chi phí phát sinh sau khi tài s n c đ nh h u hình đã đ a vào ho t đ ng nh chi phí
s a ch a, b o d ng và đ i tu đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k t i
th i đi m mà chi phí phát sinh. Trong các tr ng h p có th ch ng minh m t cách rõ ràng r ng các
kho n chi phí này làm l i ích kinh t trong t ng lai d tính thu đ c t vi c s d ng tài s n c đ nh
h u hình v t trên m c ho t đ ng tiêu chu n theo nh đánh giá ban đ u, thì các chi phí này đ c
v n hoá nh m t kho n nguyên giá t ng thêm c a tài s n c đ nh h u hình.

(ii)

Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c đ nh h u hình. Th i gian h u d ng c tính nh sau:




nhà c a
thi t b v n phòng
ph ng ti n v n chuy n

(j)

Tài s n c đ nh vô hình

(i)

Quy n s d ng đ t

c tính c a tài s n

6 – 42 n m
3 – 10 n m
6n m

Quy n s d ng đ t vô th i h n đ c th hi n theo nguyên giá. Quy n s d ng đ t có th i h n đ c
th hi n theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá ban đ u c a quy n s d ng đ t bao
g m giá mua và các chi phí phân b tr c ti p phát sinh liên quan t i vi c b o đ m quy n s d ng
đ t. Quy n s d ng đ t có th i h n đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong 50 n m.

(ii)

Ph n m m máy vi tính
Giá mua c a ph n m m vi tính m i mà ph n m m này không ph i là m t b ph n g n k t v i ph n
c ng có liên quan thì đ c v n hóa và h ch toán nh tài s n c đ nh vô hình. Ph n m m vi tính
đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong 3 n m.

(k)

Xây d ng c b n d dang
Xây d ng c b n d dang ph n ánh các kho n chi cho xây d ng ch a đ
kh u hao cho xây d ng c b n d dang trong quá trình xây d ng.

c hoàn thành. Không tính

15


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(l)

B t đ ng s n đ u t

(i)

Nguyên giá
B t đ ng s n đ u t đ c th hi n theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá ban
đ u c a b t đ ng s n đ u t bao g m giá mua, chi phí quy n s d ng đ t và các chi phí liên quan
tr c ti p đ n vi c đ a tài s n đ n đi u ki n c n thi t đ tài s n có th ho t đ ng theo cách th c đã d
ki n b i ban qu n lỦ. Các chi phí phát sinh sau khi b t đ ng s n đ u t đã đ c đ a vào ho t đ ng
nh chi phí s a ch a và b o trì đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k t i
th i đi m mà các chi phí này phát sinh. Trong các tr ng h p có th ch ng minh m t cách rõ ràng
r ng các kho n chi phí này làm l i ích kinh t trong t ng lai d tính thu đ c t vi c s d ng b t
đ ng s n đ u t v t trên m c ho t đ ng tiêu chu n theo nh đánh giá ban đ u, thì các chi phí này
đ c v n hóa nh m t kho n nguyên giá t ng thêm c a b t đ ng s n đ u t .

(ii)

Kh u hao
Quy n s d ng đ t vô th i h n không đ c kh u hao. Quy n s d ng đ t có th i h n đ c kh u

hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong 50 n m. Kh u hao c a các b t đ ng s n khác đ c tính
theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a b t đ ng s n đ u t . Th i
gian h u d ng c tính nh sau:


nhà c a

5 – 36 n m

(m) Các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr th

(n)

ng m i và các kho n ph i tr khác

ng m i và các kho n ph i tr khác th hi n theo nguyên giá.

D phòng
M t kho n d phòng đ c ghi nh n n u, do k t qu c a m t s ki n trong quá kh , Công ty có
ngh a v pháp lỦ hi n t i ho c liên đ i có th đ c c tính m t cách đáng tin c y, và ch c ch n s
làm gi m sút các l i ích kinh t trong t ng lai đ thanh toán các kho n n ph i tr do ngh a v đó.
D phòng đ c xác đ nh b ng cách chi t kh u dòng ti n d ki n ph i tr trong t ng lai v i t l
chi t kh u tr c thu ph n ánh đánh giá c a th tr ng th i đi m hi n t i v giá tr th i gian c a
ti n và nh ng r i ro c th c a kho n n đó.

(o)

Thu
Thu thu nh p doanh nghi p tính trên l i nhu n ho c l c a k bao g m thu thu nh p hi n hành và

thu thu nh p hoãn l i. Thu thu nh p doanh nghi p đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh ngo i tr tr ng h p có các kho n thu thu nh p liên quan đ n các kho n m c đ c ghi
nh n th ng vào v n ch s h u, thì khi đó các thu thu nh p này c ng đ c ghi nh n th ng vào v n
ch s h u.

16


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu d ki n ph i n p d a trên thu nh p ch u thu trong k , s
d ng các m c thu su t có hi u l c t i ngày l p b ng cân đ i k toán, và các kho n đi u ch nh thu
ph i n p liên quan đ n nh ng k tr c.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo ph ng pháp b ng cân đ i k toán, d a trên các chênh l ch
t m th i gi a giá tr ghi s cho m c đích báo cáo tài chính và giá tr s d ng cho m c đích thu c a
các kho n m c tài s n và n ph i tr . Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n d a trên cách
th c d ki n thu h i ho c thanh toán giá tr ghi s c a các kho n m c tài s n và n ph i tr s d ng
các m c thu su t có hi u l c ho c c b n có hi u l c t i ngày l p b ng cân đ i k toán.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n trong ph m vi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu
trong t ng lai đ các kho n chênh l ch t m th i này có th s d ng đ c. Tài s n thu thu nh p
hoãn l i đ c ghi gi m trong ph m vi không còn ch c ch n là các l i ích v thu liên quan này s s
d ng đ c.

(p)

Qu thu c v n ch s h u
Các qu thu c v n ch s h u đ c trích l p m i k t l i nhu n ch a phân ph i theo t l do các
c đông quy t đ nh trong đ i h i c đông th ng niên.

(q)

Doanh thu

(i)

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh riêng khi ph n l n
r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đ c chuy n giao cho ng i
mua. Doanh thu không đ c ghi nh n n u nh có nh ng y u t không ch c ch n tr ng y u liên
quan t i kh n ng thu h i các kho n ph i thu ho c liên quan t i kh n ng hàng bán b tr l i.

(ii)

Cung c p d ch v
Doanh thu t các d ch v cung c p đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh riêng
theo t l hoàn thành c a giao d ch t i ngày k t thúc niên đ k toán. T l hoàn thành đ c đánh
giá d a trên vi c xem xét các công vi c đã đ c th c hi n. Doanh thu không đ c ghi nh n n u
nh có các y u t không ch c ch n tr ng y u liên quan t i kh n ng thu h i các kho n ph i thu.

(iii) Doanh thu cho thuê
Doanh thu cho thuê tài s n đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh riêng theo
ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i h n c a h p đ ng thuê. Các kho n hoa h ng cho thuê đ c
ghi nh n nh là m t b ph n h p thành c a t ng doanh thu cho thuê.

17


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn

Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(r)

Doanh thu ho t đ ng tài chính

(i)

Thu nh p c t c
C t cđ

(ii)

c ghi nh n là kho n thu nh p khi quy n nh n c t c đ

c xác l p.

Doanh thu t kinh doanh ch ng khoán
Doanh thu t kinh doanh ch ng khoán đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
riêng khi ph n l n nh ng r i ro và l i ích liên quan đ n quy n s h u đ c chuy n sang cho ng i
mua. Ph n l n r i ro và l i ích liên quan đ n quy n s h u đ c chuy n khi hoàn thành giao d ch
(đ i v i ch ng khoán đã niêm y t) ho c khi hoàn thành th a thu n chuy n giao c a tài s n (đ i v i
ch ng khoán ch a niêm y t).

(s)

Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng
Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
riêng theo ph ng pháp đ ng th ng d a vào th i h n c a h p đ ng thuê. Các kho n u đãi đi thuê

đã nh n đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh nh m t b ph n h p thành c a
t ng chi phí thuê.

(t)

Chi phí vay
Chi phí vay đ c ghi nh n là m t chi phí trong k khi chi phí này phát sinh, ngo i tr tr ng h p
chi phí vay liên quan đ n các kho n vay cho m c đích hình thành tài s n đ đi u ki n v n hóa chi
phí vay thì khi đó chi phí vay phát sinh trong giai đo n xây d ng c b n s đ c v n hóa và đ c
ghi vào nguyên giá các tài s n này.

(u)

Lưi trên c phi u
Công ty trình bày lãi c b n trên c phi u (EPS) cho các c phi u ph thông. Lãi c b n trên c
phi u đ c tính b ng cách l y lãi ho c l thu c v c đông ph thông c a Công ty chia cho s l ng
c phi u ph thông bình quân gia quy n l u hành trong k . Công ty không có các c phi u ti m
n ng có tác đ ng suy gi m.

(v)

Các ch tiêu ngoài b ng cân đ i k toán
Các ch tiêu ngoài b ng cân đ i k toán, nh đ c đ nh ngh a trong H th ng K toán Vi t Nam,
đ c trình bày trong các thuy t minh thích h p c a báo cáo tài chính riêng này.

18


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày

30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN

3.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n
30/6/2012
VND

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

Trong ti n t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 có s ngo i t t
12 n m 2011: 15 tri u VND).

31/12/2011
VND

704.502.306
11.046.725.441
-

830.115.739
8.768.262.787
450.000.000

11.751.227.747

10.048.378.526

ng đ

ng 15 tri u VND (ngày 31 tháng

u t ng n h n

4.

31/6/2012
VND



u t ng n h n vào:
C phi u niêm y t
C phi u OTC

D phòng gi m giá đ u t ng n h n

31/12/2011
VND

31.500.000.000
23.300.000.000

42.430.739.308
23.300.000.000

54.800.000.000

65.730.739.308

(32.480.000.000)

(34.555.840.308)

22.320.000.000

31.174.899.000

19


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
u t ng n h n th hi n các kho n đ u t vào các c phi u sau:
S l
Công c v n – đ u t ng n h n vào c phi u c a:
- Công ty C ph n Ch ng khoán Ph ng ông
- Công ty C ph n u t Xây d ng và Th ng
m i Vi t Nam
- Công ty B o hi m Toàn C u
- Công ty C ph n Merufa

ng

30/6/2012
VND

2.400.000

31.500.000.000

500.000
180.000
110.000

14.000.000.000
6.300.000.000
3.000.000.000

3.190.000

54.800.000.000

Bi n đ ng c a d phòng gi m giá đ u t ng n h n trong k nh sau:
K sáu tháng k t thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND
S d đ uk
Hoàn nh p

34.555.840.308
(2.075.840.308)

12.963.221.528
(2.912.434.440)

S d cu i k

32.480.000.000

10.050.787.088

T i ngày 30 tháng 6 n m 2012 các kho n đ u t ng n h n v i giá tr ghi s là 22.320 tri u VND
(ngày 31 tháng 12 n m 2011: 26.660 tri u VND) đ c th ch p t i các ngân hàng đ đ m b o cho
các kho n vay c a Công ty.

5.

Ph i thu ng n h n
Trong ph i thu ng n h n t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 có 11.844 tri u VND (ngày 31 tháng 12 n m
2011: 5.206 tri u VND) ph i thu t các bên liên quan.
Tr tr c cho ng i bán t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 bao g m giá tr tr tr c đ mua nhà c a và
cho công trình xây d ng là 6.140 tri u VND (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 5.754 tri u VND).
Các kho n ph i thu khác t các bên liên quan t i th i đi m 30 tháng 6 n m 2012 là 64.528 tri u
VND (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 40.385 tri u VND).

20

Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN

6.

Hàng t n kho
30/6/2012
VND
V tt
Hàng hóa

7.

31/12/2011
VND

20.529.290
108.032.262

68.774.902
9.962.117.831

128.561.552

10.030.892.733

Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a

VND

Thi t b
v n phòng
VND

Ph ng ti n
v n chuy n
VND

T ng
VND

Nguyên giá
S d đ uk
T ng trong k
Thanh lý

5.030.443.103
-

3.407.175.048
201.321.909
(74.562.000)

2.939.153.794
-

11.376.771.945
201.321.909

(74.562.000)

S d cu i k

5.030.443.103

3.533.934.957

2.939.153.794

11.503.531.854

S d đ uk
Kh u hao trong k
Thanh lý

3.081.235.949
106.929.138
-

2.072.463.964
242.819.265
(29.846.654)

2.308.081.101
110.729.508
-

7.461.781.014
460.477.911

(29.846.654)

S d cu i k

3.188.165.087

2.285.436.575

2.418.810.609

7.892.412.271

1.949.207.154
1.842.278.016

1.334.711.084
1.248.498.382

631.072.693
520.343.185

3.914.990.931
3.611.119.583

Giá tr hao mòn l y k

Giá tr còn l i
S d đ uk
S d cu i k

Trong tài s n c đ nh h u hình có các tài s n v i nguyên giá là 3.138 tri u VND đ c kh u hao h t
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 3.096 tri u VND), nh ng v n đang
đ c s d ng.
T i ngày 30 tháng 6 n m 2012 tài s n c đ nh h u hình v i giá tr ghi s là 1.842 tri u VND (ngày
31 tháng 12 n m 2011: 1.796 tri u VND) đ c th ch p t i ngân hàng đ đ m b o cho các kho n
vay c a Công ty.

21


Cụng ty C ph n D ch v T ng h p Si Gũn
Thuy t minh bỏo cỏo ti chớnh riờng gi a niờn cho k sỏu thỏng k t thỳc ngy
30 thỏng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a DN

8.

Ti s n c nh vụ hỡnh
Quy n s d ng Quy n s d ng
t vụ th i h n t cú th i h n
VND
VND

Ph n m m
mỏy vi tớnh
VND

T ng
VND

Nguyờn giỏ
S d u k v cu i k

14.634.054.300

32.014.175.190

435.870.000

47.084.099.490

S d uk
Kh u hao trong k

-

2.191.134.462
320.653.836

145.290.000
72.645.000

2.336.424.462
393.298.836

S d cu i k

-

2.511.788.298

217.935.000

2.729.723.298

14.634.054.300
14.634.054.300

29.823.040.728
29.502.386.892

290.580.000
217.935.000

44.747.675.028
44.354.376.192

Giỏ tr hao mũn l y k

Giỏ tr cũn l i
S d uk
S d cu i k

T i ngy 30 thỏng 6 n m 2012 ti s n c nh vụ hỡnh v i giỏ tr ghi s l 44.136 tri u VND (ngy
31 thỏng 12 n m 2011: 44.457 tri u VND) c th ch p t i ngõn hng m b o cho cỏc kho n
vay c a Cụng ty.

9.

Xõy d ng c b n d dang

Kyứ saựu thaựng keỏt thuực ngaứy
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND
S d uk
T ng trong k
Chuy n sang b t ng s n u t

443.299.143.465
25.099.288.811
(3.664.713.380)

344.762.062.959
16.192.298.567
-

S d cu i k

464.733.718.896

360.954.361.526

T i ngy 30 thỏng 6 n m 2012 xõy d ng c b n d dang v i giỏ tr ghi s l 159.103 tri u VND
(ngy 31 thỏng 12 n m 2011: 144.312 tri u VND) c th ch p t i ngõn hng m b o cho cỏc
kho n vay c a Cụng ty.
Trong k , chi phớ vay
tri u VND).

c v n húa vo xõy d ng c b n d dang l 9.639 tri u VND (2011: 7.441

22


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN

10. B t đ ng s n đ u t
Quy n
s d ng đ t
VND

Nhà c a
VND

T ng
VND

Nguyên giá
S d đ uk
Chuy n t xây d ng c b n d dang
Thanh lý

132.036.608.908
3.664.713.380
(3.664.713.380)

92.187.643.058

-

224.224.251.966
3.664.713.380
(3.664.713.380)

S d cu i k

132.036.608.908

92.187.643.058

224.224.251.966

S d đ uk
Kh u hao trong k

5.788.997.145
-

25.774.646.869
3.811.142.457

31.563.644.014
3.811.142.457

S d cu i k

5.788.997.145

29.585.789.326

35.374.786.471

126.247.611.763
126.247.611.763

66.412.996.189
62.601.853.732

192.660.607.952
188.849.465.495

Giá tr hao mòn l y k

Giá tr còn l i
S d đ uk
S d cu i k

B t đ ng s n đ u t c a Công ty bao g m các b t đ ng s n cho thuê t o thu nh p.
Giá tr h p lỦ c a b t đ ng s n đ u t không đ c xác đ nh b i vì không có m t giao d ch g n đây
trên th tr ng cho b t đ ng s n t ng t và n m cùng đ a đi m v i b t đ ng s n đ u t c a Công ty
và không có th tr ng ho t đ ng cho lo i b t đ ng s n đ u t này.
Trong b t đ ng s n đ u t có các tài s n v i nguyên giá là 10.345 tri u VND đã đ c kh u hao h t
đ n ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 7.198 tri u VND), nh ng v n đang
đ c s d ng.
T i ngày 30 tháng 6 n m 2012 b t đ ng s n đ u t v i giá tr ghi s là 121.290 tri u VND (ngày 31
tháng 12 n m 2011: 72.595 tri u VND) đ c th ch p t i ngân hàng đ đ m b o cho các kho n vay
c a Công ty.

23


Cơng ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thuy t minh báo cáo tài chính riêng gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012
M u B 09a ậ DN

11.

u t dài h n

u t v n dài h n vào:
 Các cơng ty con
 Các cơng ty liên k t
Các kho n đ u t dài h n khác

D phòng gi m giá đ u t dài h n

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

132.088.107.279
141.080.309.000
346.524.698.918

128.263.107.279

141.080.309.000
371.311.265.631

619.693.115.197

640.654.681.910

(17.038.057.552)

(24.323.616.984)

602.655.057.645

616.331.064.926

Trong đ u t dài h n khác có các kho n đ u t vào c phi u c a các đ n v khác (niêm y t và ch a
đ c niêm y t) v i giá tr ghi s là 164.272 tri u VND, giá tr h p lỦ c a kho n đ u t này d a trên
giá niêm y t trên th tr ng c a cơng c tài chính t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 là 162.330 tri u
VND. Ph n còn l i c a đ u t dài h n th hi n đ u t c a Cơng ty vào các h p đ ng h p tác kinh
doanh.
Bi n đ ng c a d phòng gi m giá đ u t dài h n trong k nh sau:
Kỳ sáu tháng kết thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND
S d đ uk
T ng d phòng trong k
Hồn nh p

24.323.616.984
(7.285.559.432)

44.831.017.827
9.616.285.287
-

S d cu i k

17.038.057.552

54.447.303.114

T i ngày 30 tháng 6 n m 2012 các kho n đ u t vào cơng ty liên k t v i giá tr ghi s là 16.798 tri u
VND (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 16.798 tri u VND) và các kho n đ u t dài h n khác v i giá tr
ghi s là 101.590 tri u VND (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 123.848 tri u VND) đ c th ch p t i
ngân hàng đ đ m b o cho các kho n vay c a Cơng ty.

24