Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Công nghiệp Thương mại Sông Đà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.09 MB, 38 trang )
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011
CÔNG TY C PH N CÔNG NGHI P
TH
NG M I SÔNG À
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
M CL C
Trang
1.
M cl c
2.
Báo cáo c a Ban Giám đ c
3.
Báo cáo ki m toán
4.
B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2011
6.
Báo cáo l u chuy n ti n t n m 2011
10 - 11
7.
B n thuy t minh Báo cáo tài chính n m 2011
12 - 37
1
2-3
4
5-8
9
**************************
1
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
À
C
Ban Giám đ c Công ty trình bày báo cáo c a mình cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t
thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đã đ c ki m toán.
Khái quát v Công ty
Công ty C ph n Công nghi p th ng m i Sông à (tên g i c : Công ty C ph n Bao bì Sông à) là
doanh nghi p đ c c ph n hóa t Xí nghi p S n xu t Bao bì - Công ty Sông à 12 theo Quy t đ nh s
383/Q - BXD ngày 07 tháng 4 n m 2003 c a B tr ng B Xây d ng. Công ty ho t đ ng theo Gi y
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0303000082 ngày 18 tháng 4 n m 2003 do S K ho ch u t t nh
Hà Tây c p.
Trong quá trình ho t đ ng, Công ty đã 09 l n đ c c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s a đ i,
b sung v vi c t ng v n đi u l và ngành ngh kinh doanh.
V n đi u l :
70.000.000.000 VND
Tr s ho t đ ng
a ch
: Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành ph Hà N i
i n tho i
: (043) 3 822 791
Fax
: (043) 3 516 478
Website
: www.congnghiepsongda.com.vn
Mã s thu
: 0500436570
Ngành ngh kinh doanh:
- S n xu t và kinh doanh bao bì;
u t và XD các công trình dân d ng, công nghi p, c s h t ng khu công nghi p, khu đô th ;
- Xu t nh p kh u máy móc thi t b , bao bì v t t các lo i;
- S n xu t các s n ph m khác t gi y và bìa;
- Khai thác qu ng kim lo i quý hi m (tr nh ng lo i nhà n c c m);
- Kinh doanh v t t , v n t i ...
Tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u
chuy n ti n t n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính
đính kèm báo cáo này (t trang 05 đ n trang 37).
S ki n phát sinh sau ngày k t thúc n m tài chính
Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh không có s ki n nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho
đ n th i đi m l p báo cáo này mà ch a đ c xem xét đi u ch nh s li u ho c công b trong Báo cáo tài
chính.
H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành, qu n lý
Thành viên H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành c a Công ty trong n m và cho đ n th i đi m l p báo
cáo này bao g m:
H i đ ng qu n tr
H và tên
Ông Nguy n Tr ng Giang
Ông Tr n c Uyên
Ông Phan V n Tam
Ông V H u S ng
Ông Lê Duy Hi u
Ch c v
Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Ngày b nhi m
14 tháng 05 n m 2007
14 tháng 04 n m 2007
10 tháng 04 n m 2004
20 tháng 04 n m 2008
01 tháng 04 n m 2010
2
S : 43/2012/BCTC-KTTV-KT1
BÁO CÁO KI M TOÁN
V BÁO CÁO TÀI CHÍNH N M 2011
C A CÔNG TY C PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG À
Kính g i: CÁC C
ÔNG, H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
C A CÔNG TY C PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG À
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính n m 2011 c a Công ty C ph n Công nghi p Th ng m i
Sông à g m: B ng cân đ i k toán t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh Báo cáo tài chính cho n m tài chính
k t thúc cùng ngày, đ c l p ngày 24 tháng 02 n m 2012, t trang 05 đ n trang 37 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m
c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n v các báo cáo này d a trên k t qu công vi c ki m toán.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, ki m tra các b ng ch ng xác minh nh ng thông
tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các
nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám
đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin r ng công vi c ki m toán đã cung
c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u
tình hình tài chính c a Công ty C ph n Công nghi p Th ng m i Sông à t i th i đi m ngày 31 tháng
12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính
k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c, Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành
và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Không ph nh n ý ki n nêu trên, chúng tôi mu n l u ý đ n ng i đ c Báo cáo tài chính r ng:
Các kho n đ u t ch ng khoán ch a niêm y t c a Công ty vào Công ty CP Xi m ng á vôi Phú Th ;
Công ty C ph n Vinaconex 45; Công ty CP Hicorp, do ch a có c n c chính th c đ xác đ nh giá tr
th tr ng c a các c phi u này nên chúng tôi ch a có c s đ xem xét vi c trích l p d phòng t n th t
(n u có) đ i v i kho n đ u t nêu trên.
Giám đ c
Ki m toán viên
_________________________________________
Nguy n Hoàng
c
Ch ng ch ki m toán viên s : 0368/KTV
__________________________________
Hoàng Th Vi t
Ch ng ch ki m toán viên s :0374/KTV
Hà N i, ngày 29 tháng 02 n m 2012
4
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2011
I.
C I M HO T
NG C A CÔNG TY
1.
Hình th c s h u v n
: Công ty C ph n
2.
L nh v c kinh doanh
: S n xu t - th
3.
Ngành ngh kinh doanh
: S n xu t kinh doanh bao bì
S n xu t các s n ph m khác t gi y và bìa
Kinh doanh v t t , v n t i,...
Khai thác ch bi n qu ng kim lo i quý hi m (tr nh ng lo i
nhà n c c m);
4.
Nhân viên
12 n m 2011
ng m i
186
210
nhân viên).
II.
N M TÀI CHÍNH,
1.
N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2.
N V TI N T S
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong k toán là
D NG TRONG K TOÁN
ng Vi t Nam (VND).
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
1.
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam
–
.
2.
Tuyên b v vi c tuân th chu n m c k toán và ch đ k toán
Ban Giám đ c đ m b o đã tuân th yêu c u c a các chu n m c k toán và Ch đ K toán Doanh
nghi p Vi t Nam
15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006
c a B tr ng B Tài chính
trong vi c l p Báo cáo tài chính.
3.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán nh t ký chung trên máy vi tính.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
12
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.
C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c
).
2.
Ti n và t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, d
dàng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh không có nhi u r i ro trong vi c chuy n
đ i thành ti n.
3.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i.
Công ty tính giá thành theo ph ng pháp phân b c có tính bán thành ph m vì v y chi phí s n xu t
kinh doanh d dang là chi phí s n xu t kinh doanh t p h p theo t ng công đo n hoàn thành, trong
đó chi phí s n xu t chung đ c phân b theo s l ng v bao s n xu t.
Giá tr hàng t n kho đ
ph ng pháp kê khai th
4.
c tính theo ph
ng xuyên.
Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ
D phòng ph i thu khó đòi đ
d ki n có th x y ra.
5.
ng pháp bình quân gia quy n và đ
c h ch toán theo
c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng t .
c l p cho t ng kho n n ph i thu khó đòi c n c vào m c t n th t
Tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh
đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c
đ nh
bao g m toàn b các chi phí mà Công ty ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n
ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích
kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi
nh n ngay vào chi phí.
Khi tài s n c đ nh
đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ c xóa s và
b t k kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p hay chi phí trong n m.
Tài s n c đ nh
đ c kh u hao theo ph ng pháp đ
d ng c tính. S n m kh u hao c a các lo i tài s n c đ nh
Lo i tài s n c đ nh
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc và thi t b
Ph ng ti n v n t i, truy n d n
Thi t b , d ng c qu n lý
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
ng th ng d a trên th i gian h u
nh sau:
S n m
10 - 30
3-6
5
2–5
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
13
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
6.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ
7.
u t tài chính
Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty liên k t và c s kinh doanh đ ng ki m soát đ
nh n theo giá g c.
c ghi nh n vào chi phí khi phát sinh.
D phòng gi m giá ch ng khoán đ c l p cho t ng lo i ch ng khoán đ
và có giá th tr ng gi m so v i giá đang h ch toán trên s sách.
c ghi
c mua bán trên th tr
Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s đ
h ch toán vào thu nh p ho c chi phí.
8.
Chi phí tr tr c dài h n
Công c , d ng c
Các công c , d ng c đã đ a vào s d ng đ
v i th i gian phân b không quá 3 n m.
c phân b vào chi phí theo ph
ng pháp đ
ng
c
ng th ng
Ti n thuê đ t tr tr c
Ti n thuê đ t tr tr c th hi n kho n ti n thuê đ t đã tr cho ph n đ t Công ty đang s d ng. Ti n
thuê đ t đ c phân b theo th i h n thuê qui đ nh trên h p đ ng thuê đ t.
Quy n khai thác m đá
Quy n khai thác m đá là toàn b kho n ti n Công ty đã chi ra đ có đ c quy n khai thác m đá.
Quy n khai thác m đá đ c phân b theo th i gian khai thác c a m đá.
9.
Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n d a trên các
d ch v đã s d ng.
10.
Trích l p qu d phòng tr m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c cho ng i lao đ
12 n m 2008 t i
3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch
toán vào chi phí theo h ng d n t i Thông t 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 8 n m 2003 c a B
Tài chính. Tr ng h p qu d phòng tr m t vi c làm không đ đ chi tr c p cho ng i lao đ ng
thôi vi c trong n m thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
11.
Ngu n v n kinh doanh - qu
Ngu n v n kinh doanh c a Công ty bao g m:
c tính h p lý v s ti n ph i tr cho các hàng hóa,
•
V n đ u t c a ch s h u: đ
•
Th ng d v n c ph n: chênh l ch do phát hành c phi u cao h n m nh giá.
Các qu đ
c ghi nh n theo s th c t đã đ u t c a các c đông.
c trích l p và s d ng theo i u l Công ty.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
14
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
12.
C phi u qu
Khi c ph n trong v n ch s h u đ c mua l i, kho n ti n tr bao g m c các chi phí liên quan
đ n giao d ch đ c ghi nh n là c phi u qu và đ c ph n ánh là m t kho n gi m tr trong v n
ch s h u. Các kho n lãi ho c l khi mua, bán c phi u qu đ c ghi vào ch tiêu Th ng d v n
c ph n trong v n ch s h u.
13.
C t c
C t cđ
14.
Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p là thu thu nh p hi n hành, đ c tính d a trên thu nh p tính
thu . Thu nh p tính thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch
t m th i gi a thu và k toán, các chi phí không đ c tr c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p
không ph i ch u thu và các kho n l đ c chuy n.
15.
Nguyên t c chuy n đ i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v . S
d các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i n m đ c qui đ i theo t giá t i ngày cu i n m.
c ghi nh n là n ph i tr khi đ
c công b .
Chênh l ch t giá phát sinh trong n m và chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n m c ti n t có
g c ngo i t cu i n m đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong n m.
T giá s d ng đ qui đ i t i th i đi m ngày: 31/12/2010 : 18.932 VND/USD
31/12/2011 : 20.828 VND/USD
16.
Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m đ
đó đ c chuy n giao cho ng i mua, và
không còn t n t i y u t không ch c ch n đáng k liên quan đ n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm
theo ho c kh n ng hàng bán b tr l i.
Ti n lãi đ
c ghi nh n trên c
.
C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c l i nhu n
t vi c góp v n. Riêng c t c nh n b ng c phi u không ghi nh n vào thu nh p mà ch theo dõi s
l ng t ng thêm.
17.
Tài s n tài chính
Phân lo i tài s n tài chính
Công ty phân lo i các tài s n tài chính thành các nhóm: tài s n tài chính đ c ghi nh n theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo
h n, các kho n cho vay và ph i thu, tài s n tài chính s n sàng đ bán. Vi c phân lo i các tài s n tài
chính này ph thu c vào b n ch t và m c đích c a tài s n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i
đi m ghi nh n ban đ u.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
15
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Tài s n tài chính đ c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh
Tài s n tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:
•
c mua ho c t o ra ch y u cho m c đích bán l i trong th i gian ng n;
• Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;
• Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh đ c xác đ nh là m t h p
đ ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n
thanh toán c đ nh ho c có th xác đ nh và có k đáo h n c đ nh mà Công ty có ý đ nh và có kh
n ng gi đ n ngày đáo h n.
Tài s n tài chính s
Tài s n tài chính s
bán ho c không đ
cáo k t qu ho t đ
và ph i thu.
n sàng đ bán
n sàng đ bán là các tài s n tài chính phi phái sinh đ c xác đ nh là s n sàng đ
c phân lo i là các tài s n tài chính ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo
ng kinh doanh, các kho n đ u t gi đ n ngày đáo h n ho c các kho n cho vay
Giá tr ghi s ban đ u c a tài s n tài chính
Các tài s n tài chính đ c ghi nh n t i ngày mua và d ng ghi nh n t i ngày bán. T i th i đi m ghi
nh n l n đ u, tài s n tài chính đ c xác đ nh theo giá mua/chi phí phát hành c ng các chi phí phát
sinh khác liên quan tr c ti p đ n vi c mua, phát hành tài s n tài chính đó.
18.
N ph i tr tài chính và công c v n ch s h u
Các công c tài chính đ c phân lo i là n ph i tr tài chính ho c công c v n ch s h u t i th i
đi m ghi nh n ban đ u phù h p v i b n ch t và đ nh ngh a c a n ph i tr tài chính và công c v n
ch s h u.
N ph i tr tài chính
Công ty phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo
giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính
đ c xác đ nh theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t
và m c đích c a kho n n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
N ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh
N ph i tr tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
N ph i tr tài chính đ c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:
•
c phát hành ho c t o ra ch y u cho m c đích mua l i trong th i gian ng n;
• Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
16
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
•
Công c tài chính phái sinh (ngo i tr các công c tài chính phái sinh đ
đ ng b o lãnh tài chính ho c m t công c phòng ng a r i ro hi u qu ).
c xác đ nh là m t h p
Các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá tr phân b
N ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá tr phân b đ c xác đ nh b ng giá tr ghi nh n ban
đ u c a n ph i tr tài chính tr đi các kho n hoàn tr g c, c ng ho c tr các kho n phân b l y k
tính theo ph ng pháp lãi su t th c t c a ph n chênh l ch gi a giá tr ghi nh n ban đ u và giá tr
đáo h n, tr đi các kho n gi m tr (tr c ti p ho c thông qua vi c s d ng m t tài kho n d phòng)
do gi m giá tr ho c do không th thu h i.
Ph ng pháp lãi su t th c t là ph ng pháp tính toán giá tr phân b c a m t ho c m t nhóm n
ph i tr tài chính và phân b thu nh p lãi ho c chi phí lãi trong k có liên quan. Lãi su t th c t là
lãi su t chi t kh u các lu ng ti n c tính s chi tr ho c nh n đ c trong t ng lai trong su t vòng
đ i d ki n c a công c tài chính ho c ng n h n, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i thu n
c a n ph i tr tài chính.
Giá tr ghi s ban đ u c a n ph i tr tài chính
T i th i đi m ghi nh n l n đ u, các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá phát hành
c ng các chi phí phát sinh liên quan tr c ti p đ n vi c phát hành n tài chính đó.
19.
Bù tr các công c tài chính
Các tài s n tài chính và n ph i tr tài chính ch đ c bù tr v i nhau và trình bày giá tr thu n trên
B ng cân đ i k toán khi và ch khi Công ty:
• Có quy n h p pháp đ bù tr giá tr đã đ c ghi nh n; và
• Có d đ nh thanh toán trên c s thu n ho c ghi nh n tài s n và thanh toán n ph i tr cùng
m t th i đi m.
20.
Báo cáo theo b ph n
B ph n theo l nh v c kinh doanh là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n
xu t ho c cung c p s n ph m, d ch v và có r i ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh
doanh khác.
B ph n theo khu v c đ a lý là m t ph n có th xác đ nh riêng bi t tham gia vào quá trình s n xu t
ho c cung c p s n ph m, d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th và có r i ro và l i
ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh trong các môi tr ng kinh t khác.
21.
Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng đáng k đ i
v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng. Các bên c ng đ c xem
là bên liên quan n u cùng ch u s ki m soát chung hay ch u nh h ng đáng k chung.
.
Giao d ch v i các bên có liên quan trong n m đ
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c trình bày
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
thuy t minh s VII.1.
17
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
V.
THÔNG TIN B
K TOÁN
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
1.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
S cu i n m
5.481.653
1.154.320.098
10.867.000.000
10.867.000.000
12.026.801.751
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n
- Ti n g i có k h n t 3 tháng tr xu ng
C ng
2.
u t ng n h n
S cu i n m
S l ng
Giá tr
15.928.240.600
u t C phi u ng n h n
Công ty CP
Công ty CP
Công ty CP
Công ty CP
Công ty CP Ch ng khoán SHB
Công ty CP u t và XD Sao mai t nh
An Giang
Công ty CP Sông à 9
Công ty CP C đi n và Xây d ng Vi t
Nam
Công ty CP i Thiên L c
Công ty CP Thép Vi t Ý
Công ty CP Nh a và Môi tr ng An
Phát
Công ty CP Kinh doanh khí l ng Mi n
Nam
Công ty CP Licogi 16
Công ty CP u t và Phát tri n ô th
Long giang
Công ty CP Phân ph i khí áp D u khí
Công ty CP Sông à 7
Công ty CP Phát tri n Nhà Th
c
Công ty CP Khai Khoáng và C khí H u
Ngh V nh Sinh
Công ty CP a c Sài gòn Th ng tín
Công ty CP Phát tri n ô th T Liêm
u t ng n h n khác
Trái phi u chuy n đ i SHB
C ng
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
I
S đ un m
30.432.374
4.193.586.171
31.000.000.000
31.000.000.000
35.224.018.545
S l
S đ un m
ng
Giá tr
17.312.370.287
12
-
10
-
-
-
3.000
245.100.000
-
-
60
4.000
755.100
40.000.000
20.000
401.866.882
36.900 2.254.050.311
19.800
536.020.000
19.800
536.020.000
15.000
274.800.000
25.000
458.000.000
15.000 1.046.500.000
60
4.000
755.100
40.000.000
62.790 1.826.815.220
65.000 1.565.352.941
45.000 1.650.834.000
114.700 2.154.466.953
72.900 2.428.306.667
-
-
104.200 2.516.830.769
285.000 4.876.500.000
65.000 2.260.500.000
20.000
412.620.499
65.620 2.223.190.000
20.000
412.620.499
10.000 360.000.000
10.000 360.000.000
30.000 1.177.500.000
91.300 1.138.385.946
-
-
20.000 432.500.000
56.720 1.610.320.000
15.928.240.600
-
40.000.000
40.000.000
17.352.370.287
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
18
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Lý do thay đ i các kho n đ u t tài chính ng n h n:
•
T ng gi m C phi u do:
Mua
Tên đ n v
S l ng Giá tr
Công ty CP Ch ng khoán SHB
Công ty CP u t và XD Sao
mai t nh An Giang
Công ty CP Sông à 9
Công ty CP C đi n và Xây
d ng Vi t Nam
Công ty CP i Thiên L c
Công ty CP Thép Vi t Ý
Công ty CP Nh a và Môi
tr ng An Phát
Công ty CP Kinh doanh khí
l ng Mi n Nam
Công ty CP Licogi 16
Công ty CP
u t và Phát
tri n ô th Long giang
Công ty CP Phân ph i khí áp
D u khí
Công ty CP Sông à 7
Công ty CP Phát tri n Nhà Th
c
Công ty CP Khai Khoáng và C
khí H u Ngh V nh Sinh
Công ty CP
a c Sài gòn
Th ng tín
Công ty CP Phát tri n ô th T
Liêm
• Trái phi u chuy n đ i SHB gi
3.
S l
ng
Bán
Giá tr
3.000
15.000
245.100.000
1.046.500.000
5.000
74.000.000
5.000
74.000
113.700
809.900.000
130.600
2.662.083.429
10.000
183.200.000
38.900
149.700
913.650.000
21.110
2.565.670.000 107.900
737.668.780
2.839.509.714
104.200
2.516.830.769
10.000
360.000.000
220.000
2.616.000.000
35.620
1.045.690.000
99.800
1.261.590.000 8.500
20.000
432.500.000
56.720
1.610.320.000
123.204.054
m do thanh lý toàn b kho n trái phi u đã đ u t .
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
Là kho n d phòng đ u t ch ng khoán ng n h n
Tình hình bi n đ ng d phòng gi m giá đ u t ng n h n nh sau:
N m nay
S đ un m
(1.001.204.107)
Trích l p d phòng b sung
(7.691.940.611)
Hoàn nh p d phòng
S cu i n m
(8.693.144.718)
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
N m tr c
(649.524.319)
(524.780.047)
173.100.259
(1.001.204.107)
19
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
4.
Ph i thu khách hàng
Công ty TNHH D ng H ng
Công ty Xi m ng Hoàng Th ch
Xí nghi p Bao bì V nh Tuy
Công ty Xi m ng Chinfon
Công ty C Ph n Xi m ng H Long
Công ty C ph n Xi m ng Yên Bình
Công ty TNHH MTV Xi m ng H Long
Công ty C ph n XM ng Bành
Công ty C ph n XNK Thành Nam
Công ty Than Núi H ng – M Vi t B c
Công ty CP Xi m ng và Khoáng s n Yên Bái
Công ty CP Phát tri n ô Th D u Khí - PVC Mê
Kong
i t ng khác
C ng
5.
Tr tr
c cho ng
i bán
Chi nhánh Công ty TNHH Ki m toán và T v n
t i Hà N i
Chi nhánh Sông đà 2.5
Công ty C ph n i n B c S n
Công ty C ph n Bao Bì Hoàng H i
Công ty TNHH TMDV Nh a Gia Phú
Công ty C ph n Bao Bì Hoàng H i
C ng
6.
Các kho n ph i thu khác
Ph i thu BHXH, BHYT, BHTN
Kho n cho Công ty TNHH S n xu t Th ng m i
VTKS Xuân Minh vay
Ti n góp v n Công ty TNHH Xây d ng và
Th ng m i S n Tùng(*)
Ti n chuy n nh ng v n c a STP cho Ông Lê
Thanh S n
Ti n chuy n nh ng v n c a STP cho Ông Ph m
Anh Tu n
Lãi d thu
Ph i thu kho n ti n đã chuy n mua c phi u HQC
S cu i n m
4.873.847.500
308.246.400
3.969.790.000
1.319.253.830
12.910.296.400
7.167.898.960
8.004.876.480
1.675.000.000
1.099.304.340
2.070.460.000
S đ un m
3.902.107.500
3.502.738.557
3.247.200.000
3.858.420.500
6.589.947.875
3.898.400.000
5.566.633.050
-
758.034.420
2.895.337.562
47.052.345.892
2.590.623.492
33.800.132.027
S cu i n m
S đ un m
35.750.000
101.566.080
231.000.000
43.622.180
411.938.260
55.000.000
212.773.000
450.441.400
30.999.180
749.213.580
S cu i n m
36.751.110
S đ un m
41.352.665
102.000.000
102.000.000
14.012.761.842
1.500.000.000
-
375.000.000
375.000.000
16.322.833
-
375.000.000
73.888.889
365.000.000
644.061.053
Công ty CP Xi m ng đá vôi Phú Th
52.500.000
Ph i thu ti n cho Ông Chu c Trí vay
800.000.000
Các đ i t ng khác
8.370.988
12.039.086
C ng
15.351.206.773
2.896.780.640
(*)
Là ph n v n đ u t vào Công ty TNHH Xây d ng và Th ng m i S n Tùng nh ng ch a hoàn
t t th t c t ng v n đi u l .
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
20
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
7.
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
Là d phòng cho kho n công n quá h n thanh toán trên 2 n m.
Tình hình bi n đ ng d phòng ph i thu khó đòi nh sau:
S đ un m
Trích l p d phòng b sung
S cu i n m
8.
Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng g i đi bán
C ng
9.
Tài s n ng n h n khác
T m ng
Các kho n ký qu ng n h n
C ng
10.
T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
N m tr
c
(13.877.497)
(13.877.497)
S cu i n m
8.227.728.919
114.012.944
8.026.927.284
1.575.724.595
1.579.592.315
19.523.986.057
S đ un m
21.629.946.524
496.156.194
6.225.755.656
1.304.787.992
702.040.025
30.358.686.391
S cu i n m
139.888.154
8.609.801.753
8.749.689.907
S đ un m
69.134.100
-
69.134.100
Ph ng ti n
v n t i,
truy n d n
Thi t b ,
d ng c
qu n lý
C ng
1.291.552.684
-
238.020.506
229.060.908
150.127.272
32.386.106.895
2.220.054.535
749.868.009
-
78.933.636
1.470.186.526
1.291.552.684
467.081.414
1.626.082.930
32.980.078.500
- 10.198.762.300
-
105.649.346
10.304.411.646
4.202.572.163 15.912.520.423
552.106.523
169.805.467
20.837.004.576
2.463.628.925
258.310.536
88.672.167
3.460.067.500
- 1.626.082.930
4.852.028.035 16.750.066.418
810.417.059
258.477.634
1.626.082.930
22.670.989.146
Nhà c a, v t
ki n trúc
Máy móc và
thi t b
Nguyên giá
S đ un m
7.227.373.794 23.629.159.911
T ng trong n m
1.241.417.377
749.576.250
Mua s m m i
599.740.737
u t xây d ng c b n
1.241.417.377
149.835.513
hoàn thành
Gi m do thanh lý
- 1.626.082.930
S cu i n m
8.468.791.171 22.752.653.231
Trong đó:
ã kh u hao h t nh ng
v n còn s d ng
Giá tr hao mòn
S đ un m
T ng trong n m do
kh u hao
Gi m do thanh lý
S cu i n m
N m nay
(13.877.497)
(13.877.497)
649.455.872
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
21
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i n m
11.
3.024.801.631
7.716.639.488
739.446.161
68.215.039
11.549.102.319
3.616.763.136
6.002.586.813
481.135.625
208.603.780
10.309.089.354
Chi phí phát
K t chuy n vào
sinh trong n m TSC trong n m
228.769.149
228.769.149
81.307.454 1.208.144.650
1.241.417.377
S đ un m
48.034.727
-
-
48.034.727
33.272.727
81.307.454
1.208.144.650
1.436.913.799
1.241.417.377
1.470.186.526
48.034.727
u t vào Công ty con
S cu i n m
ng
Giá tr
S l
S đ un m
ng
Giá tr
-
11.250.000.000
11.250.000.000
-
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5400273378 ngày 11 tháng 05 n m 2009 do S k
ho ch và đ u t t nh Hòa Bình c p, Công ty đ u t vào Công ty TNHH Xây d ng và Th ng m i
S n Tùng 11.250.000.000 VND, t ng đ ng 75% v n đi u l . T i ngày k t thúc n m tài chính,
Công ty đã đ u t 11.250.000.000 VND.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
Liên doanh cùng Công ty C
ph n D ch v và Th ng m i
a ch t (*)
C ng
(*):
S cu i n m
48.034.727
Công ty TNHH Xây d ng và
Th ng m i S n Tùng(*)
C ng
13.
C ng
Chi phí xây d ng c b n d dang
S l
(*)
Thi t b ,
d ng c
qu n lý
Máy móc và
thi t b
Mua s m TSC
XDCB d dang
- Khu nhà v n phòng làm
vi c t i Xã M ình
Nhà làm vi c 2 t ng
C ng
12.
Ph ng ti n
v n t i,
truy n d n
Nhà c a, v t
ki n trúc
S l
S cu i n m
ng
Giá tr
S l
S đ un m
ng
Giá tr
21.600.000.000
21.600.000.000
21.600.000.000
21.600.000.000
Là kho n h p tác đ u t cùng v i Công ty C ph n D ch v và Th ng m i a ch t theo h p
đ ng h p tác đ u t s 68/H KT/CT ngày 09/8/2010 ký gi a Công ty C ph n D ch v và Th ng
m i a ch t (Bên A) v i Công ty C ph n Công nghi p Th ng m i Sông à v vi c đ u t m t
d án m i trên ph n di n tích đ t 15.000 m2 n m trong t ng th 21.290 m2 đ t thu c nhà máy x
lý n c th i do bên A làm ch đ u t , t i khu công nghi p Th ch Th t - Qu c Oai - Hà N i. Theo
d án trên Bên Công ty C ph n Công nghi p Th ng m i Sông à chi m 80% t l v n góp. Giá
tr v n góp t ng đ t phù h p v i nhu c u th c t trong t ng giai đo n và nhu c u th c t tri n khai
d án đ u t . Hai bên th ng nh t s thành l p pháp nhân m i (là Công ty C ph n) đ qu n lý toàn
b d án trên vào m t th i đi m thích h p do bên B quy t đ nh sau khi bàn b c v i bên A. T i th i
đi m 31/12/2011, d án đang tri n khai và ch a thành l p pháp nhân.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
22
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
u t dài h n khác
14.
S l
u t c phi u
- Công ty C ph n Xi m ng á
vôi Phú Th
- Công ty C ph n Vinaconex 45
- Công ty C ph n Hicorp
u t dài h n khác
DNTN d ch v tr ng r ng 327
Công ty C ph n L c Ninh
Công ty C ph n
u t t ng
h p STP
C ng
S cu i n m
ng
Giá tr
S l
S đ un m
ng
Giá tr
100.000
1.050.000.000
100.000
1.050.000.000
125.000
200.000
2.775.000.000
2.000.000.000
125.000
200.000
2.775.000.000
2.000.000.000
1.907.402.003
4.311.459.000
1.342.416.042
2.740.000.000
150.000.000
150.000.000
12.193.861.003
10.057.416.042
Lý do thay đ i các kho n đ u t tài chính dài h n khác:
15.
•
DNTN d ch v tr ng r ng 327: t ng do góp v n b sung.
•
Công ty C ph n L c Ninh: t ng do góp v n b sung.
Chi phí tr tr
c dài h n
S đ un m
384.488.214
CCDC ch phân b
Chi phí s a ch a
56.398.000
nhà c a
Chi phí thuê đ t
92.006.820
Quy n khai thác
12.485.625.000
m đá
Chi phí thi t k
15.555.560
website
Chi phí d ch v
thành viên Website
C ng
13.034.073.594
sinh trong
n m
232.182.473
chi phí
trong n m
231.732.926
K t chuy n
gi m khác
157.673.911
-
56.398.000
-
-
-
4.381.284
-
87.625.536
2.700.000.000
506.775.000
7.600.000.000
-
6.666.660
-
8.888.900
58.050.000
33.862.500
-
24.187.500
2.990.232.473
839.816.370
7.757.673.911
7.426.815.786
(1)
(2)
S cu i n m
227.263.850
7.078.850.000
(1) Là chi phí xây d ng b n c ng Km15 chuy n sang kho n đ u t v i DNTN d ch v tr ng r ng 327.
(2) Là ti n chuy n nh ng quy n khai thác m nay thành đ u t
vào Công ty TNHH Xây d ng và Th ng m i S n Tùng
Kho n đ u t vào Công ty TNHH Xây d ng và Th ng m i
S n Tùng
Ti n chuy n nh ng v n góp cho Ông Chu
c Trí và Ông
Hoàng Công Tu n
C ng
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
4.920.000.000
2.680.000.000
7.600.000.000
23
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
16.
Ph i tr ng
i bán
Công ty C ph n Gi y Vi t Nga
Công ty CP Gi y Hoàng V n Th
HTX C ph n Vi t Nh t
Công ty TNHH Thành D ng
Công tyTNHH SX gi y và BB Ph ng ông
Công ty C ph n i H u
Công ty CP gi y Vi t Trì
Công ty TNHH Hoa H ng
Công ty TNHH Gi y M H ng
Công ty CP đ u t t ng h p STP
Công ty C ph n Xây l p D u khí Mi n Trung
i t ng khác
C ng
17.
Ng
i mua tr ti n tr
Công ty C ph n
Trung
Công ty C ph n
C ng
18.
c
y t Xây l p D u khí Mi n
u t và Kinh doanh V t li u
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Thu GTGT hàng bán n i
đa
Thu GTGT hàng nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Ti n thuê đ t
Các lo i thu khác
C ng
c
S cu i n m
230.835.660
476.583.355
778.100
1.538.405.885
420.000.000
508.775.652
73.263.350
2.939.854.040
3.208.961.219
9.397.457.261
S đ un m
536.145.081
624.037.405
1.112.645.000
76.123.645
3.131.625.797
6.580.000.000
457.203.600
485.236.772
2.304.013.624
15.307.030.924
S cu i n m
S đ un m
49.725.000
49.725.000
348.000.000
348.000.000
S ph i n p
trong n m
S đã n p
trong n m
4.076.186.294
3.535.160.346
541.025.948
- 4.282.159.503
1.201.856.331 2.613.522.929
4.714.072
295.351.167
763.913.000
3.000.000
1.206.570.403 12.034.132.893
3.577.339.983
1.201.856.331
164.981.238
763.913.000
3.000.000
9.246.250.898
704.819.520
2.613.522.929
135.084.001
3.994.452.398
S đ un m
-
Thu giá tr gia t ng
Công ty n p thu giá tr gia t ng theo ph
S cu i n m
ng pháp kh u tr v i thu su t 10%.
Thu thu nh p doanh nghi p
Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% trên thu nh p ch u thu .
Công ty đ c gi m 30% thu TNDN trong n m 2011 theo Ngh quy t s 08/2011 c a Chính ph .
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
24
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong n m đ
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng, gi m l i nhu n k
toán đ xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p
doanh nghi p:
- Các kho n đi u ch nh t ng
+) Thù lao thành viên H QT không tr c ti p
tham gia đi u hành s n xu t
+) Ti n ph t do s n ph m h ng
+) Ti n in l ch, chi phí đ i h i đ ng
+) Chênh l ch t giá ch a th c hi n
+) Chi phí ph t hành chính
- Các kho n đi u ch nh gi m
+) Lãi đ u t tài chính
+) C t c đ c chia t các công ty niêm y t
Thu nh p ch u thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p doanh nghi p d tính ph i n p
Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m (50%
thu thu nh p ph i n p)
Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m theo
Ngh quy t s 08/2011 c a chính ph (30% thu
thu nh p ph i n p)
T ng thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
c tính nh sau:
N m nay
17.528.422.669
N m tr c
29.043.896.273
(2.594.005.933)
(2.822.742.050)
104.091.467
94.742.111
94.000.000
66.000.000
10.091.467
(2.698.097.400)
(1.560.000.000)
(1.138.097.400)
14.934.416.736
25%
3.733.604.184
7.518.500
20.933.874
289.737
(2.917.484.161)
(2.806.335.961)
(111.148.200)
26.221.154.223
25%
6.555.288.556
-
(3.277.644.278)
(1.120.081.255)
-
2.613.522.929
3.277.644.278
S cu i n m
158.054.545
51.636.362
209.690.907
S đ un m
148.740.000
148.740.000
S cu i n m
7.097.217
103.284.459
88.183.527
7.962.000
31.846.677
5.063.254
243.437.134
S đ un m
3.135.715
107.102.025
88.183.527
20.000.000
52.500.000
24.647.849
966.075
296.535.191
Các lo i thu khác
Công ty kê khai và n p theo qui đ nh.
19.
Chi phí ph i tr
Chi phí v n chuy n tháng 12
Ti n xi m ng ch a xu t hóa đ n
C ng
20.
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
B o hi m th t nghi p
Kinh phí công đoàn
Ti n đ n bù gi i phóng m t b ng
Ti n ng h bão l t
Ph i tr ông ái Duy Ban
C t c 2010 ph i tr các c đông
Kinh phí ho t đ ng công tác ng
Ph i tr khác
C ng
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
25
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
21.
Qu khen th
ng, phúc l i
Qu khen th ng
Qu phúc l i
C ng
T ng do trích
l pt l i
Chi qu trong
S đ un m
nhu n
n m
488.273.700 1.223.896.970
821.129.919
- 1.223.896.970 1.138.247.995
488.273.700 2.447.793.940 1.959.377.914
22.
Ph i tr dài h n khác
Là kho n ký qu dài h n.
23.
D phòng tr c p m t vi c làm
S
S
S
S
đ un m
đã trích l p trong n m
đã chi trong n m
cu i n m
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
N m nay
160.961.474
(91.360.612)
69.600.862
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
S cu i n m
891.040.751
85.648.975
976.689.726
N m tr c
57.427.110
139.349.942
(196.777.052)
-
26
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
24.
V n ch s h u
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
ch s h u
Th ng d v n
c ph n
Qu đ u t
phát tri n
Qu d
phòng tài
chính
(4.869.713)
-
4.536.476.819
-
975.338.047
-
12.485.397.696
25.766.251.995
72.767.035.929
69.327.680.000
69.327.680.000
(2.218.623.500)
25.766.251.995
(8.587.615.280)
(1.518.612.782)
Chênh l ch t
giá h i đoái
C phi u qu
S d đ u n m tr c
Phát hành thêm c phi u
Trong đó góp v n b ng ti n
Mua l i c phi u trong n m
L i nhu n trong n m tr c
Trích l p các qu trong n m
tr c
Hoàn nh p CLTG n m tr c
Th ng v t k ho ch l i
nhu n
Thanh toán c t c n m tr c
T m ng c t c trong n m
S d cu i n m tr c
35.000.000.000 19.774.693.080
35.000.000.000 34.327.680.000
35.000.000.000 34.327.680.000
- (2.218.623.500)
-
S d đ u n m nay
Mua l i C phi u trong n m
L i nhu n trong n m nay
Trích l p các qu trong n m
Thanh toán c t c n m tr c
Th ng v t k ho ch l i
nhu n
i u ch nh t ng l i nhu n do
n m tr c đã chia c t c trên
c phi u qu
S d cu i n m nay
L i nhu n sau
thu ch a phân
ph i
C ng
-
-
-
-
6.269.732.613
799.269.885
-
-
-
4.869.713
-
-
-
-
-
-
-
-
70.000.000.000 54.102.373.080 (2.218.623.500)
-
10.806.209.432 1.774.607.932
70.000.000.000 54.102.373.080 (2.218.623.500)
- (4.674.116.600)
-
-
10.806.209.432 1.774.607.932 22.266.251.995 156.730.818.939
- (4.674.116.600)
- 14.914.899.740 14.914.899.740
11.195.353.506 1.288.312.600 (14.931.460.046) (2.447.793.940)
- (6.930.500.000) (6.930.500.000)
4.869.713
(397.782.416)
(397.782.416)
(3.500.000.000) (3.500.000.000)
(3.500.000.000) (3.500.000.000)
22.266.251.995 156.730.818.939
-
-
-
-
-
-
(404.291.949)
(404.291.949)
-
-
-
-
-
-
289.700.000
289.700.000
70.000.000.000 54.102.373.080 (6.892.740.100)
-
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
22.001.562.938 3.062.920.532
15.204.599.740 157.478.716.190
27
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
V n góp c a các c đông
Th ng d v n c ph n
C phi u qu
C ng
S cu i n m
70.000.000.000
54.102.373.080
(6.892.740.100)
117.209.632.980
S đ un m
70.000.000.000
54.102.373.080
(2.218.623.500)
121.883.749.580
N m nay
6.632.838.000
6.632.838.000
N m tr c
3.500.000.000
3.500.000.000
7.000.000.000
S cu i n m
7.000.000
7.000.000
7.000.000
S đ un m
7.000.000
7.000.000
7.000.000
359.200
359.200
69.500
69.500
6.640.800
6.640.800
6.930.500
6.930.500
C t c
C t c đã chi tr nh sau:
C t c n m tr c
T m ng c t c n m nay
C ng
C phi u
S
S
S
S
-
l ng c
l ng c
C phi
C phi
l ng c
C phi
C phi
l ng c
C phi
C phi
phi u đ ng ký phát hành
phi u đã bán ra công chúng
u ph thông
u u đãi
phi u đ c mua l i
u ph thông
u u đãi
phi u đang l u hành
u ph thông
u u đãi
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND.
-
.
,....
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
28
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
VI.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T
QU HO T
NG KINH DOANH
1.
Doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2.
T ng doanh thu
- Doanh thu bán hàng hóa
- Doanh thu bán thành ph m
Các kho n gi m tr doanh thu:
- Gi m giá hàng bán
Doanh thu thu n
N m nay
246.815.324.715
112.624.342.137
134.190.982.578
119.712.364
119.712.364
246.695.612.351
N m tr c
192.964.408.094
78.999.918.866
113.964.489.228
55.435.144
55.435.144
192.908.972.950
Trong đó:
- Doanh thu thu n bán hàng hóa
- Doanh thu thu n bán thành ph m
112.624.342.137
134.071.270.214
78.999.918.866
113.909.054.084
N m nay
105.831.237.498
111.169.001.743
217.000.239.241
N m tr c
73.767.783.711
94.482.364.194
168.250.147.905
N m nay
308.388.154
2.385.321.226
1.138.097.400
1.393.442.518
28.429.656
1.560.000.000
6.813.678.954
N m tr c
290.381.195
2.098.794.909
102.971
111.148.200
9.082.155.425
9.571.675
337.920.000
2.806.335.961
14.736.410.336
N m nay
108.227.854
2.487.636.039
834.662.310
52.000.322
7.691.940.611
11.174.467.136
N m tr c
35.581.024
635.536.837
1.729.691.758
289.737
(173.100.259)
524.868.847
2.752.867.944
Giá v n hàng bán
Giá v n c a hàng hóa đã cung c p
Giá v n c a thành ph m đã cung c p
C ng
3.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Lãi ti n g i không k h n
Lãi ti n g i có k h n
Lãi ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi v kinh doanh ch ng khoán
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
Lãi thanh lý kho n đ u t
Lãi kho n đ u t tài chính
C ng
4.
Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay
L kinh doanh ch ng khoán
L chênh l ch t giá đã th c hi n
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
Hoàn nh p d phòng gi m giá các kho n đ u t
D phòng gi m giá các kho n đ u t
C ng
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
29
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
5.
Chi phí bán hàng
Chi phí nhân viên
Chi phí v n chuy n, ti p th
C ng
6.
N m nay
4.655.049.076
281.521.239
333.684.283
407.911.031
549.369.697
391.205.712
621.514.745
7.240.255.783
N m tr c
3.685.865.161
225.340.603
55.451.017
321.198.075
778.783.034
13.877.497
431.585.041
520.820.440
6.032.920.868
N m nay
400.000.000
1.828.109.606
43.215.234
216.000.559
4.000.851
2.491.326.250
N m tr c
300.000.000
34.320.600
3.727.000
239.745.500
135.135.000
205.000.000
1.000.000
918.928.100
Thu nh p khác
Thu ti n nh ng bán, thanh lý tài s n c đ nh
Thu ti n h tr k thu t ngh
Ti n hoa h ng bán hàng
Ti n ph t vi ph m quy ch công ty
Thu bán ph li u
Ti n ph t vi ph m h p đ ng
Thu h i công n Công ty Gia V ng
Thu nh p khác
C ng
8.
N m tr c
387.600.000
1.763.011.372
2.150.611.372
Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí v t li u qu n lý
Chi phí đ dùng v n phòng
Chi phí kh u hao TSC
Thu , phí và l phí
Chi phí d phòng
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác
C ng
7.
N m nay
908.221.320
2.044.919.939
2.953.141.259
Chi phí khác
N m nay
Thù lao thành viên H QT không tr c ti p tham
gia đi u hành s n xu t
Chi phí nh ng bán TSC
Ph t ch m n p thu
Ti n ph t s n ph m h ng
Chi phí khác
C ng
9.
N m tr
c
94.000.000
66.000.000
10.090.655
812
104.091.467
258.885.524
7.518.500
1.463.000
333.867.024
Lãi c b n trên c phi u
Theo quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t Nam s 30, ch tiêu lãi c b n trên c phi u không
đ c trình bày t i báo cáo tài chính này do đây là báo cáo tài chính riêng c a công ty m . Ch tiêu
này s đ c trình bày trên báo cáo tài chính h p nh t
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
30
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
1.
Áp d ng qui đ nh k toán m i
Ngày 06 tháng 11 n m 2009 B Tài chính đã ban hành Thông t s 210/2009/TT-BTC h ng d n
áp d ng chu n m c k toán qu c t v trình bày Báo cáo tài chính và thuy t minh thông tin đ i v i
công c tài chính và đ c áp d ng đ trình bày và thuy t minh các công c tài chính trên Báo cáo
tài chính t n m 2011 tr đi.
Theo yêu c u c a Thông t này Công ty c ng đã b sung thêm các thuy t minh t VII.5 d
i đây.
Ngoài ra, Thông t này c ng yêu c u Công ty ph i xem xét các đi u kho n trong công c tài chính
ph c h p đ xác đ nh li u công c đó có bao g m các thành ph n n ph i tr và thành ph n v n
ch s h u hay không. Ph n đ c phân lo i là n ph i tr đ c trình bày riêng bi t v i ph n đ c
phân lo i là tài s n tài chính ho c v n ch s h u trên B ng cân đ i k toán. Yêu c u c a Thông t
này không nh h ng đ n tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty do
Công ty ch a phát hành các công c tài chính ph c h p.
2.
Giao d ch v i các bên liên quan
Giao d ch v i các thành viên qu n lý ch ch t và các cá nhân có liên quan
Các thành viên qu n lý ch ch t và các cá nhân có liên quan g m: các thành viên H i đ ng qu n
tr , Ban Giám đ c, k toán tr ng và các thành viên m t thi t trong gia đình các cá nhân này.
Thu nh p c a các thành viên qu n lý ch ch t nh sau:
N m nay
1.086.292.354
764.000.000
1.850.292.354
Ti n l ng
Các kho n khác
C ng
Giao d ch v i các bên liên quan khác
Các bên liên quan khác v i Công ty g m:
Bên liên quan
Công ty TNHH Xây d ng và Th ng m i S n Tùng
M i quan h
Công ty con
Trong n m Công ty phát sinh nghi p v v i Công ty TNHH Xây d ng và th
nh sau:
N m nay
Mua máy móc thi t b
7.580.914.429
Góp v n
23.762.761.842
T i ngày k t thúc n m tài chính, công n v i các bên liên quan khác nh sau:
S cu i n m
Công ty TNHH Xây d ng và Th ng m i S n
Tùng
Ti n góp v n Công ty TNHH S n Tùng
14.012.761.842
C ng n ph i thu
14.012.761.842
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
ng m i S n Tùng
N m tr
c
1.500.000.000
S đ un m
1.500.000.000
1.500.000.000
31
CÔNG TY C
PH N CÔNG NGHI P TH
NG M I SÔNG
À
a ch : Ph ng Yên Ngh a, Qu n Hà ông, Thành phô Hà N i.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
3.
Các kho n cam k t
15.000 m2 n m trong t ng th 21.290 m2 đ t thu c nhà máy x lý n c th i do bên Công ty C
ph n Th ng m i và D ch
45 t đ ng
ngày 31 tháng 12 n m 2011
21.600.000.000 VND.
4.
Thông tin v b ph n
Thông tin b ph n đ c trình bày theo l nh v c kinh doanh và khu v c đ a lý. Báo cáo b ph n
chính y u là theo l nh v c kinh doanh d a trên c c u t ch c và qu n lý n i b và h th ng Báo
cáo tài chính n i b c a Công ty do các ho t đ ng kinh doanh c a Công ty đ c t ch c và qu n lý
theo tính ch t c a s n ph m và d ch v do Công ty cung c p v i m i m t b ph n là m t đ n v
kinh doanh cung c p các s n ph m khác nhau và ph c
.
L nh v c kinh doanh
Công ty có các l nh v c kinh doanh chính sau:
- L nh v c s n xu t: Ch y u là s n xu t bao bì xi m ng các lo i.
- L nh v c kinh doanh: Ch y u là kinh doanh h t nh a các lo i.
N m nay
Doanh thu thu n v bán
hàng và cung c p d ch v
ra bên ngoài
T ng doanh thu thu n v
bán hàng và cung c p
d ch v
K t qu kinh doanh theo
b ph n
Công ty nh sau:
Các kho n
lo i tr
L nh v c s n
xu t
L nh v c kinh
doanh
134.071.270.214
112.624.342.137
134.071.270.214
112.624.342.137
-
246.695.612.351
111.169.001.743
105.831.237.498
-
217.000.239.241
22.902.268.471
6.793.104.639
-
29.695.373.110
Các chi phí không phân b
theo b ph n
L i nhu n t ho t đ ng
kinh doanh
Doanh thu ho t đ ng tài
chính
Chi phí tài chính
Thu nh p khác
Chi phí khác
Chi phí thu thu nh p
doanh nghi p hi n hành
L i nhu n sau thu thu
nh p doanh nghi p
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
246.695.612.351
(10.193.397.042)
19.501.976.068
6.813.678.954
(11.174.467.136)
2.491.326.250
(104.091.467)
(2.613.522.929)
14.914.899.740
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
32
