Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (287.02 KB, 14 trang )
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
M u s B 01-DN
(Ban hành theo Q
s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/03/2006 c a B tr
B NG CÂN
ng BTC)
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
TÀI S N
A
I
1
2
II
III
1
2
5
6
IV
1
2
V
1
2
4
B
I
II
1
2
3
4
III
TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu
Ph i thu c a khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng các kho n thu khó đòi (*)
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
Tài s n ng n h n khác
Chi Phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh thuê tài chính
Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
B t đ ng s n đ u t
Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào công ty con
u t dài h n khác
V
Tài s n dài h n khác
1 Chi phí tr tr c dài h n
2 Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3 Tài s n dài h n khác
T NG C NG TÀI S N
IV
1
3
Mã s
100
110
111
112
120
130
131
132
135
139
140
141
149
150
151
152
158
200
210
220
221
222
223
224
227
228
229
230
240
250
251
258
260
261
262
268
270
Thuy t
minh
V.1
V.3
V.4
V.8
V.10
V.10
V.11
V.13
V.14
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
61.675.883.680
9.477.204.523
1.431.734.210
8.045.470.313
0
14.442.390.272
13.105.762.453
1.447.431.190
40.873.729
-151.677.100
35.597.190.674
35.597.597.039
-406.365
2.159.098.211
927.302.155
548.993.221
682.802.835
34.894.723.928
0
30.739.325.827
15.367.445.602
27.225.759.915
-11.858.314.313
0
10.852.644.578
11.697.785.600
-845.141.022
4.519.235.647
0
84.764.370.745
10.005.000.619
5.959.530.306
4.045.470.313
0
42.611.253.298
42.290.920.438
414.850.862
57.159.098
-151.677.100
31.775.960.915
31.871.651.023
-95.690.108
372.155.913
350.173.913
0
0
0
0
1.453.000.000 0
0
1.453.000.000
2.702.398.101
2.702.398.101
0
0
96.570.607.608
21.982.000
32.375.247.268
0
28.947.006.985
15.711.786.650
27.225.759.915
-11.513.973.265
0
10.912.153.088
11.697.785.600
-785.632.512
2.323.067.247
0
1.453.000.000
1.453.000.000
1.975.240.283
1.975.240.283
117.139.618.013
Trang 2
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM
NGU N V N
A
I
1
2
3
4
5
9
10
11
II
N ph i tr
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr công nhân viên
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng phúc l i
1
2
3
4
6
7
8
9
10
11
II
2
3
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
38.819.985.345
38.814.829.663
6.236.512.973
12.431.668.401
2.361.553.687
2.944.559.464
4.931.264.272
8.724.113.408
330
336
338
30.261.615 0
27.534.342
2.727.273
5.155.682
5.155.682
V n ch s h u
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu (*)
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Ngu n kinh phí và qu khác
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
400
410
411
412
413
414
416
417
418
419
420
421
430
432
433
78.806.838.068
78.806.838.068
56.655.300.000
12.325.320.000
1.405.203.218
-3.275.267.777
0
9.288.665.850
942.495.244
325.161.937
1.139.959.596
0
0 0
0
0
78.319.632.668
78.319.632.668
56.655.300.000
12.325.320.000
1.405.203.218
-3.275.267.777
-13.449.554
9.288.665.850
942.495.244
467.161.937
524.203.750
T NG C NG NGU N V N
440
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
c
300
310
311
312
313
314
315
319
320
323
Thuy t
minh
17.763.769.540
17.733.507.925 0
3.753.000.000
9.209.410.637
163.736.280
1.405.029.019
604.579.057
2.438.797.108
0
158.955.824
N dài h n
6 D phòng tr c p m t vi c làm
8 Doanh thu ch a th c hi n
B
I
Mã s
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
I K TOÁN
V.15
V.16
V.18
V.22
V.23
1.185.157.458
0
96.570.607.608
117.139.618.013
262.466.525
0
258,60
262.466.525
Thuy t
minh
CH TIÊU
4 N khó đòi đã x lý (VND)
5 Ngo i t các lo i
- USD
- EUR
258,23
TP. H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2010
T ng giám đ c
K toán tr
ng
Tr n V n H ng
L p bi u
Hu nh Th Bích H nh
Trang 2
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
M u s B 02-DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
QUÝ I - 2010
Ch tiêu
1.
2.
3.
4.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Các kho n gi m tr
Doanh thu thu n v bán hàng và CC d ch v
Giá v n hàng bán
Mã s
1
2
10
11
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính
Trong đó:Chi phí Lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
21
22
23
24
25
30
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác
31
32
40
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
15 Chi phi thu TNDN hi n hành
16 Chi phi thu TNDN hoãn l i
50
51
52
17 L i nhu n sau thu TNDN
18 Lãi c b n trên m i c phi u
60
70
5.
6.
7.
T ng giám đ c
Thuy t
minh
VI.25
VI.26
VI.27
VI.28
VI.29
VI.30
VI.33
VI.34
VI.31
QUÝ 1/ 2010
QUÝ 1/ 2009
VND
VND
17.928.971.414
105.048.495
17.823.922.919
14.200.140.453
21.281.443.740
281.031.675
21.000.412.065
17.581.228.223
3.623.782.466
262.948.121
256.314.061
129.326.302
1.195.710.095
1.721.004.449
713.701.982
3.419.183.842
179.365.123
272.318.330
154.901.033
1.136.222.229
1.171.680.691
1.018.327.715
12.827.078
1.365
12.825.713
13.089.170
22.357.380
-9.268.210
726.527.695
98.367.572
0
1.009.059.505
88.292.707
628.160.123
920.766.798
VI.32
TP. H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2010
K toán tr ng
L p bi u
Tr n V n H ng
Hu nh Th Bích H nh
Trang 03
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM
M u s B 03-DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
(Theo ph
ng pháp tr c ti p)
QUÝ 1-2010
Ch tiêu
Mã
s
QUÝ 1/ 2010
Quý 1/ 2009
VND
1
2
3
4
5
6
7
L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L
u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác
n chi tr cho ng i cung c p HH và DV
n chi tr cho ng i lao đ ng
n chi tr lãi vay
n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p
n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
1
2
3
4
5
6
7
20
44.674.640.809
-25.010.580.028
-5.956.909.246
-129.326.302
-88.292.707
1.122.989.282
-6.427.881.075
8.184.640.733
23.893.005.894
-30.855.002.787
-6.231.957.145
-154.901.033
-715.847.597
1.051.048.683
-3.149.610.294
-16.163.264.279
1
3
4
5
6
7
L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L
u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác
n chi cho vay và mua các công c n c a các đ n v
n thu h i cho vay, bán l i công c n c a các đ n v k
n chi đ u t v n vào đ n v khác
n thu h i đ u t góp vào đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
21
23
24
25
26
27
30
0
-3.000.000.000
3.000.000.000
0
0
225.382.871
225.382.871
0
0
0
-1.000.000.000
0
133.498.468
-866.501.532
31
0
0
32
33
34
35
36
40
0
3.007.000.000
-5.490.512.973
0
-6.457.236.000
-8.940.748.973
-1.480.793.235
100.000.000
-167.000.000
0
0
-1.547.793.235
50
60
-530.725.369
10.005.000.619
-18.577.559.046
20.557.311.645
61
70
2.929.273
9.477.204.523
1.979.752.599
I.
II.
III. L u chuy n ti n t
ho t đ ng tài chính
1 Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c
2
phi u c a doanh nghi p đã phát hành
3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4 Ti n chi tr n g c vay
5 Ti n chi tr n thuê tài chính
6 C t c, l i nhu n đã tr
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i
ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
T ng giám đ c
K toán tr
ng
Tr n V n H ng
L p bi u
Hu nh Th Bích H nh
Trang 4
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
QUÝ 1 N M 2010
I.
Thông tin chung
Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr
ty C ph n đ
ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công
c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n
c ( Công ty Sách & Thi t B Tr
Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a
ng H c
y Ban Nhân Dân
Thành Ph H Chí Minh. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng
nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K
Ho ch và
u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p,
i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n
hành có liên quan.
Công ty đ
c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày
21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S
Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i.
Ngành ngh kinh doanh chính
· Mua bán sách giáo khoa. In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;
· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c
· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,
ph n m m máy tính
· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông.
· ào t o ngh
· Cho thuê v n phòng
Công ty con: Công ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng
-
a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph
ng
a Kao, Qu n 1 Thành ph H Chí Minh
- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y
t qu n lý kinh t - xã h i
- T l l i ích c a Công ty m : 100%.
- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%.
II. Niên đ k toán,đ n v ti n t s
d ng trong k toán
Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ
c l p và ghi s b ng
ng Vi t Nam (VND).
III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,
H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính
Báo cáo tài chính đ
c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam
Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
IV. Các chính sách k toán áp d ng:
Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ
c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:
1- C s h p nh t báo cáo tài chính
Công ty con
Công ty con là các đ n v do Công ty ki m soát. S ki m soát t n t i khi Công ty có kh n ng tr c ti p hay
gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các Công ty con nh m thu đ
đ ng c a các công ty này. Báo cáo tài chính c a các công ty con đ
c l i ích t các ho t
c h p nh t trong báo cáo tài chính h p
nh t t ngày Công ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m soát.
Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m các báo cáo tài chính c a Công ty và các Công ty con. Các báo cáo tài
chính c a công ty con đ
c l p cho cùng k k toán v i Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i
các chính sách k toán c a Công ty. Các bút toán đi u ch nh đ
c th c hi n đ i v i b t k khác bi t nào trong
chính sách k toán nh m đ m b o tính nh t quán gi a các Công ty con và Công ty.
L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a Công ty con h p nh t đ
c xác đ nh là m t ch tiêu riêng
bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty. L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các
l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và ph n l i ích c a c đông thi u s trong
s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh. Các kho n l t
c a c đông thi u s v
ng ng v i ph n v n
t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ
c tính gi m vào
l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó.
Các giao d ch đ
c lo i tr
khi h p nh t
T t c các s d và giao d ch n i b , k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong
n i b b lo i tr hoàn toàn khi l p báo cáo tài chính h p nh t.
2- Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t
ng đ
ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng
ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong
k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l
chuy n đ i thành ti n.
3-Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ
Vi t Nam công b trên th tr
đ
c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n
ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài kho n có s d ngo i t
c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr
ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc
niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các
kho n n dài h n đ
c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t giá do đánh giá l i
s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo
cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng
c l i đ xóa s d .
4- Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ
c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và
ph i thu khác cùng v i d phòng đ
c l p cho các kho n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ
c khách
hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán. Vi c trích l p
d phòng th c hi n theo h
ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
TM BCTC-10 trang
c
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
5- Hàng t n kho
Hàng t n kho đ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ
c. Giá g c hàng
t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ
hàng t n kho
đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán
c hàng
c tính tr đi chi phí
c
tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ
khai th
ng pháp bình quân gia quy n và đ
c tính theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp kê
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ
c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ
giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h
c c a hàng t n kho nh h n
ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a
B Tài Chính.
6- Các kho n đ u t
tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ
c
ghi nh n theo giá g c.
D phòng gi m giá các kho n đ u t đ
c l p cho các lo i ch ng khoán đ u t c a Công ty b gi m giá t i ngày
k t thúc niên đ k toán.
D phòng t n th t các kho n đ u t đ
c l p cho các kho n v n Công ty đang đ u t vào các t ch c kinh t
khác n u các t ch c này b l t i ngày k t thúc niên đ k toán (tr tr
đ nh trong ph
ng án kinh doanh tr
ng h p l theo k ho ch đã đ
c xác
c khi đ u t ).
Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h
ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài
chính.
7- Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ
c tài s n c đ nh tính đ n th i
đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ
ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t
d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ
ng lai do s
c ghi nh n là chi phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ
c tính theo ph
ng pháp đ
ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính c a tài s n. M c kh u
hao phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12 tháng 12 n m 2003 c a B Tài chính.
Lo i tài s n
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph
ng ti n v n t i, truy n d n
Thi t b d ng c qu n lý
Th i gian kh u hao n m
8 – 50
5–7
6 – 10
3–5
8- Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ
c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ
c c p gi y ch ng nh n quy n s
d ng đ t.
Quy n s d ng đ t không có th i h n xác đ nh đ
s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ
c ph n ánh theo nguyên giá và không tính kh u hao. Quy n
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k . M c
kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t.
TM BCTC-10 trang
c
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
9- Ghi nh n chi phí tr tr
Chi phí tr tr
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
c
c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh
doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr
c dài h n đ
c phân b theo th i gian s d ng h u ích
c tính.
10-Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ
c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng
i
lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%
đ n 3% qu l
ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ
c h ch toán vào chi phí trong k . Tr
phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ
ng h p qu d
c h ch toán vào chi phí.
c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC
ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính
· Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ
xác đ nh đ
c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
+ Doanh thu bán hàng đ
giao cho ng
c các l i ích kinh t và có th
c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ
c chuy n
i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh
n ng tr l i hàng.
+ Doanh thu cung c p d ch v đ
c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr
ng h p d ch v đ
c th c hi n
trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch
v t i ngày k t thúc n m tài chính.
+ Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có kh
n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
+ Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .
+ C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia
góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
12-Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có hi u l c
t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n
chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu
hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c
s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính.
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p
hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch
t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho
n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t
thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán
và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính
thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
13- Chính sách thu và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
· Thu Giá tr gia t ng
Sách giáo khoa và các lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t ng không ch u thu ; các lo i sách
khác và thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành.
· Thu thu nh p doanh nghi p
+ Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.
+ Ngoài ra, n m 2009, Công ty đ
c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Thông t s
03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 c a B Tài chính.
Các u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p áp d ng riêng đ i v i Công ty m
+ Công ty m đ c mi n 2 n m và gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 3 n m ti p theo
k t khi có thu nh p ch u thu . Trong n m 2006 Công ty m đã có thu nh p ch u thu , do đó Công ty m đ c
mi n thu trong 2 n m (2006 - 2007) và đ c gi m 50% trong 3 n m ti p theo (T n m 2008 đ n h t n m 2010).
+ Ngoài ra, Công ty m còn đ c h ng ch đ u đãi đ i v i các t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u
trên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i theo Công v n s 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 c a B Tài Chính.
Theo đó, Công ty m đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 2 n m (n m 2011 - 2012).
· Các lo i thu khác và l phí n p theo quy đ nh hi n hành.
V. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán.
01. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
- Ti n m t t i qu (VND)
-Ti n g i ngân hàng
+ VND
+ USD (258.23)
-Ti n đang chuy n
- T ng đ ng ti n
C ng
03. Các kho n ph i thu khác:
Ph i thu thu TNCN c a Cán B CNV
Ph i thu khác
C ng
*
D
phòng ph i thu khó đòi:
Các kho n n ph i thu trên 3 n m
Các kho n n khác
01/01/2010
VND
300.757.747
388.019.043
1.130.976.463
5.571.511.263
1.123.407.521
7.568.942
0
0
5.566.878.358
4.632.905
1.431.734.210
10.005.000.619
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
284.255
40.589.474
43.317.315
13.841.783
40.873.729
57.159.098
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
-151.677.100
-151.677.100
4.045.470.313
0
C ng
04. Hàng t n kho
-
31/03/2010
VND
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
C ng
-151.677.100
-151.677.100
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
6.581.943.674
7.886.439
454.371.275
5.395.609.021
7.934.439
60.332.275
28.553.395.651
0
7.867.705.495
18.540.069.793
35.597.597.039
31.871.651.023
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
08. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c
Nhà c a,
Máy móc
v t ki n trúc
thi t b
VND
VND
Nguyên giá
S 01/01/2010
16.405.057.843
7.273.028.786
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
Ph
ng ti n
v nt i
VND
Thi t b
d ng c
qu n lý
C ng
2.557.834.451
989.838.835
27.225.759.915
0
0
0
Mua trong n m
Xây d ng m i
Thanh lý, bán
Gi m khác
S 31/03/2010
Kh u hao
S 01/01/2010
16.405.057.843
7.273.028.786
2.557.834.451
989.838.835
27.225.759.915
4.381.828.176
4.528.106.661
1.768.098.141
835.940.287
11.513.973.265
113.253.695
163.211.168
45.878.429
21.997.756
344.341.048
0
-
4.495.081.871
4.691.317.829
1.813.976.570
857.938.043
11.858.314.313
12.023.229.667
2.744.922.125
789.736.310
153.898.548
15.711.786.650
11.909.975.972
2.581.710.957
743.857.881
131.900.792
15.367.445.602
Quy n s
d ng đ t
VND
Ph n m m
C ng
VND
VND
11.529.995.100
167.790.500
11.697.785.600
Kh u hao trong k
Gi m khác
Thanh lý bán
S 31/03/2010
Giá tr còn l i
S đ un m
S 31/03/2010
VND
10. T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
S 01/01/2010
T ng trong n m
Thanh lý, nh ng bán
S d 31/03/2010
Kh u hao
S 01/01/2010
k toán
0
Kh u hao trong k
11.529.995.100
167.790.500
11.697.785.600
617.842.012
167.790.500
785.632.512
167.790.500
59.508.510
845.141.022
59.508.510
Gi m trong n m
S 31/03/2010
Giá tr còn l i
S 01/01/2010
S 31/03/2010
677.350.522
10.912.153.088
10.852.644.578
-
10.912.153.088
10.852.644.578
Quy n s d ng đ t Bình D ng v i di n tích 20.600m2 và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n
s d ng đ t là 49 n m.(26/12/2006->31/12/2055)
2
Quy n s d ng đ t Tân T o v i di n tích 2.575 m và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n s
d ng đ t là 46 n m. (20/03/2001->17/06/2047)
11. Chi phí xây d ng c b n d dang
Công trình Khu Công Nghi p Sóng Th n
Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph
Nhà máy Bình D ng
Nhà x ng 122 Phan V n Tr
C ng
ng
31/03/2010
01/01/2010
VND
VND
3.696.089.062
1.667.860.662
120.181.585
120.181.585
0
0
702.965.000
535.025.000
4.519.235.647
2.323.067.247
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
13.
ut
dài h n khác
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
453.000.000
453.000.000
- Công ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh
103.000.000
103.000.000
- Công ty CP DV NXB GD Gia
350.000.000
350.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.453.000.000
1.453.000.000
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
308.006.181
396.315.804
1.124.120.580
444.235.500
22.727.271
406.992.765
138.629.782
396.315.804
1.033.301.932
2.702.398.101
1.975.240.283
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
0
2.150.512.973
3.753.000.000
4.086.000.000
3.753.000.000
6.236.512.973
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
u t góp v n vào các Công ty
nh
u t dài h n khác
- NXB GD t i TP. H Chí Minh
C ng
14. Chi phí tr tr
c dài h n
Công c d ng c ch a phân b
S a ch a Tân T o
S a ch a 223 Nguy n Tri Ph ng
S a ch a 122 Phan V n Tr
S a ch a 780 Nguy n Ki m
Thuê đ t- Nguy n Xí
Chi phí khác
C ng
15. Các kho n vay và n ng n h n
- Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN
- Vay cá nhân
C ng
16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c
- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu giá tr gia t ng
- Ti n thuê đ t
- Thu xu t, nh p kh u
406.992.765
1.354.890.973
C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
-
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
Tài s n th a ch gi i quy t
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
Ph i tr v c ph n hóa
C t c ph i tr 12% 2009
Hoa h ng, chi t kh u
Thù lao H i đ ng qu n tr và Ban ki m soát
Kho n ph i tr khác
C ng
1.344.816.108
22.849.703
63.704.999
27.288.343
1.243.525.373
0
0
1.405.029.019
288.076.800
4.436.184
2.944.559.464
31/03/2010
VND
01/01/2010
VND
385.977.880
156.990.522
210.732.741
24.272.040
0
723.771.000
723.771.000
0
6.457.236.000
228.185.693
684.106.100
0
298.150.000
919.599.973
350.117.567
2.438.797.108
8.724.113.408
22. V n ch s h u
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut
S d
01/01/09
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
V n khác c a
Qu đ u t
phòng
Qu khác thu c
c a ch s h u
ch s h u
phát tri n
tài chính
v n ch s h u
VND
VND
VND
VND
VND
56.655.300.000
923.674.199
6.278.149.361
461.741.492
430.857.349
481.529.019
3.010.516.489
480.753.752
481.529.019
T ng trong n m
Qu D
T ng khác
Gi m trong n m
445.224.431
S d
31/12/09
56.655.300.000
1.405.203.218
9.288.665.850
942.495.244
467.161.937
S d
01/01/2010
56.655.300.000
1.405.203.218
9.288.665.850
942.495.244
467.161.937
56.655.300.000
1.405.203.218
9.288.665.850
942.495.244
325.161.937
C phi u qu
Chênh l ch
t giá h i đoái
VND
LN sau thu
ch a phân ph i
VND
T ng c ng
T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d
31/03/2010
142.000.000
Th ng d
v n c ph n
VND
S d
01/01/09
12.325.320.000
T ng trong n m
VND
VND
(682.934.910)
-
719.236.699
77.111.344.190
-2.592.332.867
-13.449.554
11.679.589.369
13.528.135.227
T ng khác
Gi m trong n m
11.874.622.318
-
-
S d
31/12/09
12.325.320.000
-3.275.267.777
-13.449.554
S d
01/01/2010
12.325.320.000
-3.275.267.777
-13.449.554
524.203.750
13.462.339
628.160.123
T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d
31/03/2010
12.785
12.325.320.000
-3.275.267.777
0
524.203.750
12.404.277
1.139.959.596
12.319.846.749
78.319.632.668
78.319.632.668
641.622.462
154.417.062
78.806.838.068
- V n khác c a ch s h u là Qu d tr trích l p theo đi u l công ty
b. Chi ti t v n đ u t
c a ch s h u
31/03/2010
01/01/2010
T ng s
T ng s
VND
VND
V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c
29.767.680.000
29.767.680.000
V n góp c a c đông khác
24.042.620.000
26.233.620.000
2.845.000.000
654.000.000
56.655.300.000
56.655.300.000
Giá tr c phi u qu theo m nh giá
C ng
c. C phi u
- S l
ng c phi u đã bán ra công chúng
+ C phi u ph thông
31/03/2010
01/01/2010
5.665.530
5.665.530
5.665.530
5.665.530
+ C phi u u đãi
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
- S l
+
+
- S
+
+
C
C
l
C
C
ng c phi u đ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
c mua l i
284.500
284.500
284.500
284.500
5.381.030
5.381.030
5.381.030
5.381.030
QUÝ 1/ 2010
VND
QUÝ 1/ 2009
VND
17.928.971.414
21.281.443.740
17.809.332.881
21.152.317.509
119.638.533
129.126.231
105.048.495
281.031.675
105.048.495
281.031.675
17.823.922.919
21.000.412.065
QUÝ 1/ 2010
QUÝ 1/ 2009
VND
VND
14.170.397.778
17.565.481.529
29.742.675
15.746.694
14.200.140.453
17.581.228.223
QUÝ 1/ 2010
VND
QUÝ 1/ 2009
VND
187.262.871
133.498.468
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi
* M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000VN
VI. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo k t qu kinh doanh
25. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)
T ng doanh thu
+ Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m
+ Doanh thu cung c p d ch v
26. Các kho n gi m tr
doanh thu (Mã s 02)
- Hàng bán b tr l i
27. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v ( Mã s 10)
28. Giá v n hàng bán(Mã s 11)
+ Giá v n hàng hóa, thành ph m
+ Giá v n d ch v
C ng
29. Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21)
- Lãi ti n g i, ti n cho vay
- C t c t đ u t c phi u
50.524.277
- Chi t kh u thanh toán nhanh nh n đ
c
C ng
30. Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22)
- Lãi vay ngân hàng, cá nhân
- Chi t kh u thanh toán nhanh và chi phí tài chính khác
C ng
33. Thu nh p khác(Mã s 31)
- Bán thanh lý, ph li u
- Thu gi m c
c
- Thu nh p khác
C ng
25.160.973
45.866.655
262.948.121
179.365.123
QUÝ 1/ 2010
VND
QUÝ 1/ 2009
VND
129.326.302
154.901.033
126.987.759
117.417.297
256.314.061
272.318.330
QUÝ 1/ 2010
QUÝ 1/ 2009
VND
VND
4.095.455
11.614.546
520.383
1.469.363
8.211.240
12.827.078
5.261
13.089.170
TM BCTC-10 trang
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR
NG H C TP.HCM
223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp. H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k tài chính k t thúc ngày 31/03/2010
34. Chi phí khác(Mã s 32)
- Chi phí khác
C ng
QUÝ 1/ 2010
VND
QUÝ 1/ 2009
VND
1.365
22.357.380
1.365
22.357.380
TP. H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2010
T ng giám đ c
K toán tr
ng
Tr n V n H ng
Ng
il p
Hu nh Th Bích H nh
TM BCTC-10 trang
