Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh

M u CBTT-03
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C

223 Nguy n Tri Ph

PH N SÁCH VÀ THI T B TR

NG H C TPHCM

ng Qu n 5 TPHCM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM T T H P NH T
QUÍ 3 N M 2011
I. B NG CÂN

VT: VN

I K TOÁN:

STT

N I DUNG

I

Tài s n ng n h n

1
2

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n

3

S d đ uk
(01/07/2011)

S d cu I k
(30/09/2011)

85,884,738,339

77,782,608,596

6,965,844,709
0

5,498,515,052
0

Các kho n ph i thu ng n h n

28,254,466,901

33,475,012,668

4

Hàng t n kho

48,810,043,797

37,269,527,516

5

Tài s n ng n h n khác

1,854,382,932

1,539,553,360

41,691,464,195

44,792,390,291

26,376,205,528

27,924,359,707

15,213,868,057

16,215,345,594

11,162,337,471

11,709,014,113

593,000,000

593,000,000

14,722,258,667

16,275,030,584

127,576,202,534

122,574,998,887

43,758,148,054

33,666,191,636

43,624,173,673

32,368,278,852

133,974,381

1,297,912,784

82,340,933,926

87,429,306,272

82,340,933,926

87,429,306,272

56,655,300,000

56,655,300,000

1,845,562,255

1,845,562,255

- Th ng d v n c ph n

12,325,320,000

12,325,320,000

- C phi u qu
- Chênh l nh đánh giá l i tài s n

(3,275,267,777)

(3,275,267,777)

II Tài s n dài h n
1 Các kho n ph i thu dài h n
2

Tài s n c đ nh

- Tài s n c đ nh h u hình
- Tài s n c đ nh vô hình

- Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Chi phí xây d ng c b n d dang
3

B t đ ng s n đ u t

4

Các kho n đ u t tài chính dài h n

5

Tài s n dài h n khác

III T NG C NG TÀI S N
IV N ph i tr
1

N ng n h n

2

N dài h n

V

V n ch s h u

1

V n ch s h u
- V n đ u t c a ch s h u
- V n khác c a ch s h u

- Chênh l nh t giá h i đoái
- Các qu
- L i nhu n ch a phân ph i
- Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
2

Ngu n kinh phí và qu khác
- Ngu n kinh phí
- Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh
VI L i ích c đông thi u s
VII T NG C NG NGU N V N

35,898,421
11,994,821,350

11,994,821,350

2,759,299,677

7,883,570,444

0

0

1,477,120,554

1,479,500,979

127,576,202,534

122,574,998,887


II. K T QU HO T

NG KINH DOANH:

STT

CH TIÊU

1

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

2

Các kho n gi m tr doanh thu

3

VT: VN
K báo cáo

L yk

78,228,578,319

164,512,477,575

672,239,864

1,187,359,728

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch

77,556,338,455

163,325,117,847

4

Giá v n hàng bán

59,638,594,687

129,643,459,585

5

L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v

17,917,743,768

33,681,658,262

6

Doanh thu ho t đ ng tài chính

7

Chi phí tài chính

8
9

74,938,875

470,515,890

358,802,491

1,222,364,303

Chi phí bán hàng

6,384,616,194

11,748,267,276

Chi phí qu n lý doanh nghi p

5,138,264,842

11,907,671,375

6,110,999,116

9,273,871,198

72,123,697

166,319,595

355,022,945

500,767,505

(282,899,248)

(334,447,910)

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
11 Thu nh p khác
12 Chi phí khác
13 L i nhu n khác
14 T ng l i nhu n k toán tr

c thu

15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
16 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

5,828,099,868

8,939,423,288

701,448,676

1,107,023,685

5,126,651,192

7,832,399,603

2,380,424

9,500,979

5,124,270,768

7,822,898,624

16.1 L i ích c đông thi u s
16.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
17 Lãi c b n trên c phi u

952

1,454

18 C t c trên m i c phi u
L p ngày 04 tháng 10 n m 2011
T ng Giám đ c

K toán tr

ng

TR N V N H NG

L p bi u

HU NH TH BÍCH H NH


Page 1 of 2
Báo cáo tài chính
Quý 03 n m tài chính 2011

CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118
Fax:08.38564307
DN - B NG CÂN

M u s B 01-DN
I K TOÁN H P NH T

Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình

- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i

Mã ch tiêu
100
110
111

112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223

224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269

Thuy t
minh

V.1

V.2

V.3

V.4

V.8

V.10

V.10

V.11

V.13

V.14

S đ un m
(01/01/2011)
78,803,331,394
11,727,343,351
2,244,852,509
9,482,490,842
0
0
0
34,283,550,213
34,025,857,781
396,657,648
0
0
23,284,370
(162,249,586)

32,047,897,260
32,190,994,145
(143,096,885)
744,540,570
577,553,368
92,906,716
32,480,486
41,600,000
39,232,479,783
0
0
0
0
0
0
24,815,803,210
15,575,020,146
27,881,257,756
(12,306,237,610)
0
0
0
0
167,790,500
(167,790,500)
9,240,783,064
0
0
0
593,000,000

0
0
593,000,000
0
13,823,676,573
13,823,676,573
0
0
0

S cu i k
(30/09/2011)
77,782,608,596
5,498,515,052
4,088,473,302
1,410,041,750
0
0
0
33,475,012,668
31,158,433,879
1,724,694,581
0
0
777,389,794
(185,505,586)
37,269,527,516
37,834,059,034
(564,531,518)
1,539,553,360

777,724,477
225,625,202
4,013,515
532,190,166
44,792,390,291
0
0
0
0
0
0
27,924,359,707
16,215,345,594
29,488,928,299
(13,273,582,705)
0
0
0
0
167,790,500
(167,790,500)
11,709,014,113
0
0
0
593,000,000
0
593,000,000
0
16,275,030,584

16,275,030,584
0
0
0


Page 2 of 2
Ch tiêu
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm

7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

T ng giám đ c

Mã ch tiêu

Thuy t
minh

270
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338

339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06

S đ un m
(01/01/2011)
118,035,811,177

S cu i k
(30/09/2011)
122,574,998,887

36,952,580,467
33,666,191,636
36,498,610,155
32,368,278,852
V.15
4,183,000,000
4,055,000,000
15,174,018,563
17,325,736,861
255,604,644
1,493,227,889
V.16
1,842,847,276
988,700,323
4,826,069,498
5,815,514,735
V.17
0
38,870,000
0
0
0
0
V.18
8,980,830,573

2,468,859,763
0
0
1,236,239,601
182,369,281
453,970,312
1,297,912,784
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
104,587,448
188,169,606
0
0
349,382,864
1,109,743,178
0
0
79,613,230,710
87,429,306,272
V.22
79,613,230,710
87,429,306,272

56,655,300,000
56,655,300,000
12,325,320,000
12,325,320,000
1,845,562,255
1,845,562,255
(3,275,267,777)
(3,275,267,777)
0
0
6,823,062
0
10,619,105,350
10,619,105,350
1,375,716,000
1,375,716,000
0
0
60,671,820
7,883,570,444
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1,470,000,000
1,479,500,979
118,035,811,177
122,574,998,887
0
0
0
0
0
0
0
0
262,466,525
262,466,525
258.23
22,733.07
0
0
TP. H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
K toán tr ng
L p b ng

Tr n V n H ng

Hu nh Th Bích H nh


NG H C TP. HCM:
CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM

Tel: 08.38553118
Fax: 08.38564307

Báo cáo tài chính
Quý 3 n m tài chính 2011
M u s B 02-DN

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH H P NH T - QUÝ 3 N M 2011

Ch tiêu

Mã ch
tiêu

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 010
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24

9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (230
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
50
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70
T ng giám đ c

Thuy t
minh
VI.25

VI.26
VI.27
VI.28
VI.29
VI.30

VI.33
VI.34

Quý này n m
nay

Quý này n m
tr c

S l yk t đ u
S l yk t đ u
n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý
này (N m nay)
này (N m tr c)

78,228,578,319
672,239,864
77,556,338,455
59,638,594,687
17,917,743,768
74,938,875
358,802,491
186,379,130
6,384,616,194

5,138,264,842
6,110,999,116
72,123,697
355,022,945
(282,899,248)
0
5,828,099,868
701,448,676
0
5,126,651,192
2,380,424
5,124,270,768
952

68,051,107,028
164,512,477,575
146,570,185,456
642,286,595
1,187,359,728
852,974,741
67,408,820,433
163,325,117,847
145,717,210,715
54,059,062,748
129,643,459,585
120,104,576,147
13,349,757,685
33,681,658,262
25,612,634,568
231,802,531

470,515,890
590,197,374
184,293,367
1,222,364,303
626,427,117
107,677,100
818,640,083
343,566,902
4,079,620,165
11,748,267,276
8,757,261,212
3,413,010,497
11,907,671,375
8,521,670,549
5,904,636,187
9,273,871,198
8,297,473,064
181,251,860
166,319,595
282,373,761
192,730,444
500,767,505
196,988,985
(11,478,584)
(334,447,910)
85,384,776
0
0
0
5,893,157,603

8,939,423,288
8,382,857,840
747,994,545
1,107,023,685
1,083,180,243
0
0
0
5,145,163,058
7,832,399,603
7,299,677,597
34,689,990
9,500,979
34,689,990
5,110,473,068
7,822,898,624
7,264,987,607
950
1,454
1,350
TP. H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
K toán tr ng
L p b ng

Tr n V n H ng

Hu nh Th Bích H nh


Báo cáo tài chính

Quý 03 n m tài chính 2011

CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118
Fax:08.38564307

M u s B 03-DN
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T- PPTT - QUÝ 3 - 2011

Ch tiêu

Mã ch
tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

07
20
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
27
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
30
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doa 32
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
4.Ti n chi tr n g c vay
34
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36

40
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
50
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
60
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
61
70
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
T ng giám đ c

L yk t đ un m
Thuy t
đ n cu i quý này(N m
minh
nay)

L yk t đ un m
đ n cu i quý
này(N m tr c)

172,755,239,731
(138,347,593,189)
(15,879,147,322)
(818,640,083)
(1,670,892,945)
1,886,199,360
(9,588,394,476)
8,336,771,076

200,212,434,419
(168,517,197,467)
(13,245,709,318)
(343,566,902)
(856,125,722)
3,029,770,853
(11,778,266,426)
8,501,339,437

(8,060,248,926)
0
0
0

(1,177,709,929)
0
0
0
(140,000,000)
1,000,000,000
556,036,401
238,326,472

458,215,868
(7,602,033,058)

1,470,000,000
0
10,799,226,789

3,727,000,000
(10,927,226,789)
(5,880,512,973)
0
0
(6,828,743,255)
(6,457,236,000)
(6,956,743,255)
(7,140,748,973)
(6,222,005,237)
1,598,916,936
11,727,343,351
10,005,000,619
(6,823,062)
2,929,273
5,498,515,052
11,606,846,828
TP. H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
K toán tr ng
L p b ng

Tr n V n H ng

Hu nh Th Bích H nh


CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR
NG H C TP. HCM
a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP. HCM
Tel: 08.38553118

Fax:08.38564307

Báo cáo tài chính
Quý 03 n m tài chính 2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
QUÝ 3 - N M 2011
I.

Thông tin chung
Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr
ty C ph n đ

ng H c Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là "Công ty") là Công

c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n

c ( Công ty Sách & Thi t B Tr

Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a

ng H c

y Ban Nhân Dân

Thành Ph H Chí Minh. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng
nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K
Ho ch và

u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p,

i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n

hành có liên quan.
Công ty đ

c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày

21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S
Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i.
Ngành ngh kinh doanh chính
· Mua bán sách giáo khoa. In sách giáo khoa h c sinh và các lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì;

· S n xu t và cung ng các thi t b tr ng h c và đ dùng d y h c
· Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi,
ph n m m máy tính

· Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông.
· ào t o ngh
· Cho thuê v n phòng
Công ty con: Công ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng
-

a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph

ng

a Kao, Qu n 1 Thành ph H Chí Minh

- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y

t qu n lý kinh t - xã h i
- T l l i ích c a Công ty m : 100%.
- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100%.

Công ty con: Công ty c ph n Giáo D c An
-

a ch tr s chính: 223 Nguy n Tri Ph

ông

ng, P9, Q5, TP. H Chí Minh

- Ho t đ ng chính c a Công ty con là: Giáo d c ti u h c, giáo d c trung h c c s , giáo d c trung h c ph thông.
D y ngh . D y ngo i ng , d y máy tính. D ch v h tr giáo d c.
- T l l i ích c a Công ty m : 51%.
- Quy n bi u quy t c a Công ty m : 51%.
II. Niên đ k toán,đ n v ti n t s

d ng trong k toán

Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ

c l p và ghi s b ng

ng Vi t Nam (VND).

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006,

H th ng chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính
Báo cáo tài chính đ

c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam

Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
IV. Các chính sách k toán áp d ng:
Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ
1- C s h p nh t báo cáo tài chính

c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:

Công ty con
Công ty con là các đ n v do Công ty ki m soát. S ki m soát t n t i khi Công ty có kh n ng tr c ti p hay
gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các Công ty con nh m thu đ
đ ng c a các công ty này. Báo cáo tài chính c a các công ty con đ

c l i ích t các ho t

c h p nh t trong báo cáo tài chính h p

nh t t ngày Công ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m soát.
Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m các báo cáo tài chính c a Công ty và các Công ty con. Các báo cáo tài
chính c a công ty con đ

c l p cho cùng k k toán v i Công ty, áp d ng các chính sách k toán nh t quán v i

các chính sách k toán c a Công ty. Các bút toán đi u ch nh đ

c th c hi n đ i v i b t k khác bi t nào trong

chính sách k toán nh m đ m b o tính nh t quán gi a các Công ty con và Công ty.
L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a Công ty con h p nh t đ

c xác đ nh là m t ch tiêu riêng

bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty. L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các
l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u và ph n l i ích c a c đông thi u s trong
s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh. Các kho n l t
c a c đông thi u s v

ng ng v i ph n v n

t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con đ

c tính gi m vào

l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù đ p kho n l đó.
Các giao d ch đ

c lo i tr

khi h p nh t

T t c các s d và giao d ch n i b , k c các kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong
n i b b lo i tr hoàn toàn khi l p báo cáo tài chính h p nh t.
2- Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t

ng đ

ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng

k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l

ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong

chuy n đ i thành ti n.
3-Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ
Vi t Nam công b trên th tr
đ

c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n

ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài kho n có s d ngo i t

c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr

ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc

niên đ k toán.

Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a các
kho n n dài h n đ

c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t giá do đánh giá l i

s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo
cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng

c l i đ xóa s d .

4- Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ

c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và

ph i thu khác cùng v i d phòng đ

c l p cho các kho n ph i thu khó đòi.

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ

c khách

hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán
toán. Vi c trích l p
d phòng th c hi n theo h

ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.

c

5- Hàng t n kho
Hàng t n kho đ

c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ

c. Giá g c hàng

t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ
hàng t n kho

đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán

c hàng

c tính tr đi chi phí

c

tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ
khai th

c tính theo ph

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo ph

ng pháp kê

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ

c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ

giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h

c c a hàng t n kho nh h n

ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a

B Tài Chính.
6- Các kho n đ u t

tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ

c

ghi nh n theo giá g c.
Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h

ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài

chính.
7- Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ

c tài s n c đ nh tính đ n th i

đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ
ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t
d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ

c

ng lai do s

c ghi nh n là chi phí trong k .

Kh u hao
Kh u hao đ

c tính theo ph

ng pháp đ

ng th ng d a trên th i gian h u d ng

c tính c a tài s n. M c kh u

hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2010 c a B Tài chính.
Lo i tài s n

Th i gian kh u hao n m

Nhà c a, v t ki n trúc

8 – 50

Máy móc thi t b
Ph

5–7

ng ti n v n t i, truy n d n

6 – 10

Thi t b d ng c qu n lý

3–5

8- Tài s n c đ nh vô hình

Quy n s d ng đ t

Quy n s d ng đ t đ
d ng đ t ho c nh n đ
h p đ t đi thuê).

c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có thu ti n s
c quy n s d ng đ t lâu dài và đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng

Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra đ có
quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b ,...
Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao.

Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
c tính c a tài s n. T l kh u hao phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B
Tài chính.

Lo i tài s n

Th i gian kh u hao (n m)


Ph n m m máy tính
9- Ghi nh n chi phí tr tr
Chi phí tr tr

3

c dài h n

c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh

doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr
10- Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c dài h n đ

c phân b theo th i gian s d ng h u ích

c tính.

c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n hàng hóa
và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a.

11-Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ

c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng

i

lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n ngày 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1%
đ n 3% qu l

ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ

c h ch toán vào chi phí trong k . Tr

phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ

ng h p qu d

c h ch toán vào chi phí.

c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC

ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.

12-Phân ph i l i nhu n sau thu
L i nhu n sau thu sau khi trích l p các qu theo
c a

i u l c a Công ty đ

c chia cho các c đông theo Ngh quy t

i h i C đông

13- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài chính
h thu
h bá
h v đ c ghi
hi nh
h n khi có
ó kh n ng thu
h đ
· D

Doanh
bán hà
hàng vàà cung c p d ch
xác đ nh đ

c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

+ Doanh thu bán hàng đ
giao cho ng

c các
á l i íích
h ki
kinh
h t vàà có
ó th
h

c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ

c chuy n

i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh

n ng tr l i hàng.
+ Doanh thu cung c p d ch v đ

c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr

ng h p d ch v đ

c th c hi n

trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch
v t i ngày k t thúc n m tài chính.
+ Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có kh
n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
+ Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .
+ C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia
góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
14-Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có hi u l c
t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n
chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu
hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c
s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính.
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p
hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch
t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho
n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t


thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán
và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính
thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.
15- Chính sách thu và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
· Thu Giá tr gia t ng

Sách giáo khoa và các lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t ng không ch u thu ; các lo i sách
khác và thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành.
· Thu thu nh p doanh nghi p
Các u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p áp d ng riêng đ i v i Công ty m
+ Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 10% trong su t th i gian ho t đ ng đ i v i ph n thu
nh p c a doanh nghi p có đ c trong l nh v c xã h i hóa (S n xu t và cung ng thi t b tr ng h c, đ dùng
d y h c). u đãi trên đ c th c hi n theo công v n s 1294/TCT-CS c a T ng c c Thu ngày 15/4/2011 v
vi c tr l i công v n s 245/STB-10 ngày 29/12/2010 c a Công ty Sách và Thi t b tr ng h c Thành ph H
Chí Minh.
+ Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%: Công ty m còn đ c h ng ch đ u đãi
đ i v i các t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u trên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i theo Công v n s
5248/TC – CST ngày 29/04/2005 c a B Tài Chính. Theo đó, Công ty m đ c gi m 50% s thu Thu nh p
doanh nghi p ph i n p trong 2 n m (n m 2011 - 2012).
V. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán.
01. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
- Ti n m t t i qu (VND)
-Ti n g i ngân hàng
+ VND
+ USD
-T

ng đ

265,609,812

ng ti n

+ VND
+ USD
C ng

03. Các kho n ph i thu khác:

D

phòng ph i thu khó đòi:

C ng
04. Hàng t n kho
-

Nguyên li u, v t li u
Công
g c , d ng
gc
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m

387,284,297

3,822,863,490

1,857,568,212
1,844,863,515
12,704,697

1,410,041,750

9,482,490,842

1,000,000,000

9,071,789,500

410,041,750
5,498,515,052

410,701,342
11,727,343,351
1/1/2011
VND

0
759,432,149
17,957,645

21,600,000

777,389,794

23,284,370

9/30/2011
VND

Các kho n n ph i thu trên 3 n m
Các kho n n khác

1/1/2011
VND

3,808,724,728
14,138,762

9/30/2011
VND

Ph i thu đ ng ph c h c sinh
Ph i thu ng i lao đ ng (qu khen th ng)
Ph i thu khác
C ng
*

9/30/2011
VND

1,684,370

1/1/2011
VND

174,933,100

151,677,100

10,572,486

10,572,486

185,505,586

162,249,586

9/30/2011
VND

1/1/2011
VND

8,186,955,807
105,368,484
,
,
1,525,993,638

7,064,633,026
11,049,438
,
,
250,952,627

10,232,811,112

8,475,339,323


- Hàng hóa
C ng
05. Thu và các kho n ph i thu Nhà n

c

- Thu thu nh p cá nhân (CB CNV)

17,782,929,993

16,389,019,731

37,834,059,034

32,190,994,145

9/30/2011

1/1/2011

VND

VND

4,013,515

29,187,035

0

3,293,451

4,013,515

32,480,486

- Thu thu nh p doanh nghiep
C ng
08. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Nguyên giá
S 01/07/2011
16,511,034,033

Kh u hao trong k

Gi m khác
Thanh lý bán
S 30/09/2011
Giá tr còn l i
S đ un m
S 30/09/2011
Nguyên giá TSC

Ph

ng ti n
v nt i
VND

7,824,013,908
531,611,747

2,659,943,376
882,615,455

21,750,000

195,459,000

16,511,034,033

8,333,875,655

5,068,415,427

Thi t b
d ng c
qu n lý

C ng
VND

1,281,978,780
14,940,000

28,276,970,097
1,429,167,202
0
0
217,209,000

3,347,099,831

1,296,918,780

29,488,928,299

5,290,987,846

1,871,478,260

832,220,507

13,063,102,040

118,552,488

217,114,582

52,554,143

17,718,452

405,939,665
0
195,459,000

5,186,967,915

5,508,102,428

1,728,573,403

11,442,618,606

2,533,026,062

788,465,116

449,758,273

15,213,868,057

11,324,066,118

2,825,773,227

1,618,526,428

446,979,821

16,215,345,594

Mua trong n m

Xây d ng m i
Thanh lý, bán
Gi m khác
S 30/09/2011
Kh u hao
S 01/07/2011

Máy móc
thi t b
VND

195,459,000
849,938,959

13,273,582,705

đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng t i ngày 30/09/2011 là: 5.102.080.428 đ ng.

10. T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n s
d ng đ t
VND
Nguyên giá
S 01/07/2011
T ng trong n m
Gi m khác
S 30/09/2011
Kh u hao
S 01/07/2011

0

Ph n m m
VND

11. Chi phí xây d ng c b n d dang

Công trình Khu Công Nghi p Sóng Th n
C i t o, s a ch
h a 223 N
Nguy n Tri
T i Ph ng, Q5,
Q5 TP
TP.HCM
HCM
Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph ng

VND

167,790,500

167,790,500

0

167,790,500

0
167,790,500

0

167,790,500

167,790,500

167,790,500

0
0
167,790,500

0

Kh u hao trong k

Gi m trong n m
S 30/09/2011
Giá tr còn l i
S 01/01/2011
S 30/09/2011

C ng

k toán

0
0

0

-

0
0

9/30/2011

1/1/2011

VND

VND

10,132,392,668

7,701,346,662

1,576,621,445
1 576 621 445

0

0

1,539,436,402


Nhà máy Bình D ng
Nhà x ng 122 Phan V n Tr

0

C ng
13.

ut

0

0

dài h n khác

11,709,014,113
9/30/2011
VND

9,240,783,064
1/1/2011
VND

u t góp v n vào các Công ty
- Công ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh

593,000,000
103,000,000

593,000,000
103,000,000

- Công ty CP DV NXB GD Gia
u t dài h n khác
- NXB GD t i TP. H Chí Minh

490,000,000

0

490,000,000
0

593,000,000

593,000,000

nh

C ng
14. Chi phí tr tr

c dài h n

Công c d ng c ch a phân b
S a ch a Tân T o
S a ch a 223 Nguy n Tri Ph ng
S a ch a 122 Phan V n Tr
S a ch a 780 Nguy n Ki m
S a ch a Bình D ng
S a ch a khác ch phân b
Quy n s d ng đ t - Bình D ng
Quy n s d ng đ t - Tân T o
p khác
Chi phí

9/30/2011

1/1/2011

VND

VND

1,236,894,450

C ng

708,650,184

80,045,802

200,114,522

2,704,632,996

843,827,451

612,653,855

899,453,981

0

22,727,271

30,866,876

41,978,951

1,091,996,496

432,805,165

8,571,518,733

8,713,588,107

1,924,074,785
,
,
22,346,591

1,960,530,941

16,275,030,584

13,823,676,573

Quy n s d ng đ t Bình D ng v i di n tích 20.600m2 và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n
s d ng đ t là 49 n m.(26/12/2006->31/12/2055)
Quy n s d ng đ t Tân T o v i di n tích 2.575 m2 và th i h n s d ng trên Gi y ch ng nh n quy n s
d ng đ t là 46 n m. (20/03/2001->17/06/2047)
15. Các kho n vay và n ng n h n

9/30/2011
VND

- Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN
- Vay cá nhân
C ng
16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c

- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu giá tr gia t ng
- Ti n thuê đ t
- Thu xu t, nh p kh u
C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
-

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
Ph i tr v c ph n hóa
C t c ph i tr

1/1/2011
VND

443,000,000
3,612,000,000

0
4,183,000,000

4,055,000,000

4,183,000,000

9/30/2011
VND

1/1/2011
VND

721,301,436
23,688,660

1,288,464,147
56,677,499

161,400,651

497,705,630

0
82,309,576
988,700,323

0
0
1,842,847,276

9/30/2011
VND

1/1/2011
VND

267,994,113

239,082,287

23,590,195
723,771,000

0
723,771,000

357,342,932

7,039,439,000


-

Hoa h ng, chi t kh u
Thù lao H i đ ng qu n tr và Ban ki m soát
Tài s n th a ch x lý
Thu TNCN t m thu CB CNV
Kho n ph i tr khác
C ng

0

372,598,978

0
191,235,793
256,170,412

273,200,000

648,755,318
2,468,859,763

332,739,308
8,980,830,573

22. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut

S d

01/01/2010

V n khác c a

Qu đ u t

Qu D

phòng

c a ch s h u

ch s h u

phát tri n

tài chính

VND

VND

VND

VND

56,655,300,000

1,405,203,218

9,288,665,850

942,495,244

440,359,037

1,330,439,500

433,220,756

1,375,716,000

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d

31/12/2010

56,655,300,000

1,845,562,255

10,619,105,350

S d

01/01/2011

56,655,300,000

1,845,562,255

10,619,105,350

56,655,300,000

1,845,562,255

10,619,105,350

1,375,716,000

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d

30/09/2011

Th ng d

C phi u qu

v n c ph n
VND
S d

01/01/2010

VND

Chênh l ch
t giá h i đoái
VND

12,325,320,000

(3,275,267,777)

(13,449,554)
30,530,490

-

-

10,257,874

T ng trong n m
T ng khác
Gi m trong n m
S d

31/12/2010

12,325,320,000

(3,275,267,777)

6,823,062

S d

01/01/2011

12,325,320,000

(3,275,267,777)

6,823,062

T ng trong n m
T ng khác

56,444,139

Gi m trong n m

63,267,201

S d

30/09/2011

12,325,320,000

(3,275,267,777)

0

1,375,716,000
LN sau thu
ch a phân ph i
VND
524,203,750
10,061,270,995
10,524,802,925
60,671,820
60,671,820

7,822,898,624

T ng c ng
VND
77,852,470,731
12,295,820,778
0
10,535,060,799
79,613,230,710
79,613,230,710
7,879,342,763
0
63,267,201

7,883,570,444

87,429,306,272

- V n khác c a ch s h u là Qu d tr trích l p theo đi u l công ty

b. Chi ti t v n đ u t

c a ch s h u
9/30/2011

01/01/2011

T ng s
VND

T ng s
VND

V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c

29,767,680,000

29,767,680,000

V n góp c a c đông khác

24,042,620,000

24,042,620,000

2,845,000,000

2,845,000,000

56,655,300,000

56,655,300,000

Giá tr c phi u qu theo m nh giá
C ng
c. C phi u

30/09/2011

01/01/2011

- S l ng c phi u đã bán ra công chúng
+ C phi u ph thông

5,665,530

5,665,530

5,665,530

5,665,530


+
- S
+
+
- S
+
+

C
l
C
C
l
C
C

phi u u đãi

ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi

284,500
284,500

284,500
284,500

5,381,030

5,381,030

5,381,030

5,381,030

* M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000VN
d. Phân ph i l i nhu n:
L i nhu n n m tr c chuy n sang
L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p
Các kho n làm gi m l i nhu n sau thu
- Thu đ c mi n gi m t ng Qu đ u t phát tri n
- Trích các qu
- Chia c t c
L i nhu n sau thu ch a phân ph i:

9/30/2011
60,671,820
7,822,898,624

01/01/2011
524,203,750
10,061,270,995
10,524,802,925
1,323,301,219
2,206,162,706
6,995,339,000

7,883,570,444

60,671,820

VI. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo k t qu kinh doanh
25. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

78,228,578,319

68,051,107,028

+ Doanh thu bán hàng sách và s n ph m in

31,925,465,313

26,671,165,470

+ Doanh thu thi t b giáo d c

44,405,007,583

40,667,521,845

1 542 578 151
1,542,578,151

536 861 948
536,861,948

355,527,272

175,557,765

T ng doanh thu

+ Doanh thu ho t đ ng gi ng d y
+ Doanh thu khác
26. Các kho n gi m tr

doanh thu (Mã s 02)

+ Gi m giá hàng bán

672,239,864
17,205,019

+ Hàng bán b tr l i
27. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v ( Mã s 10)
28. Giá v n hàng bán(Mã s 11)

642,286,595
642,286,595

655,034,845
77,556,338,455

67,408,820,433

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

+ Giá v n sách và s n ph m in

26,396,852,490

22,342,610,756

+ Giá v n thi t b giáo d c

32,125,013,671

31,410,988,997

+ Giá v n ho t đ ng gi ng d y

969,807,080

243,548,154

+ Giá v n khác

146,921,446

61,914,841

59,638,594,687

54,059,062,748

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

+ D phòng gi m giá hàng t n kho
C ng
29. Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21)

- Lãi ti n g i, ti n cho vay
- C t c l i nhu n đ

69,026,378

201,203,531

5,912,497

30,599,000

c chia

- Chi t kh u thanh toán nhanh nh n đ

c

C ng

74,938,875

231,802,531

30. Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22)

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

- Lãi vay
y ngân
g hàng,
g, cá nhân
- Chi t kh u thanh toán
- L chênh l ch t giá đã th c hi n

186,379,130
172,423,361

107,677,100
64,936,038

0

11,680,229


C ng
33. Thu nh p khác(Mã s 31)
- Bán thanh lý, ph li u
- Thu nh p khác
C ng
34. Chi phí khác(Mã s 32)
- Chi phí thanh lý
- Chi phí khác
C ng
35. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành(Mã s 51)

T ng l i nhu n k toán tr c thu
- L i nhu n ho t đ ng SXKD đ c h ng u đãi thu
- L i nhu n ho t đ ng SXKD cho ngành ngh xã h i hóa
- L i nhu n ho t đ ng khác không đ c u đãi thu
i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu
- i u ch nh t ng
+ Chi phí không h p l
+ Chi phí ph t ch m n p thu
- i u ch nh gi m
+ C t c l i nhu n đ c chia
T ng thu nh p ch u thu
- Thu nh p ho t đ ng SXKD đ

ch

ng u đãi thu

- Thu nh p ho t đ ng SXKD cho ngành ngh xã h i hóa
- Thu nh p ho t đ ng khác không đ c u đãi thu
Thu su t
Thu thu nh p doanh nghi p theo thu su t hi n hành
- Ho t đ ng SXKD đ c h ng u đãi thu
- Ho t đ ng SXKD cho ngành ngh xã h i hóa
- Ho t đ ng khác không đ c u đãi thu
Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n gi m
- Thu TNDN đ c gi m theo Ngh đ nh 124/2008/N -CP ngày 11/12/200
Chi phí thu TNDN hi n hành
Chi phí thu TNDN hi n hành đ/ch nh n m tr

358,802,491

184,293,367

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

40,637,272
31,486,425
72,123,697

159,403,638
21,848,222
181,251,860

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

355,011,627

181,982,664

11,318
355,022,945

10,747,780
192,730,444

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

5,828,099,868

5,893,157,603

3,637,971,642

5,784,391,313

2,011,680,545

70,795,897

178,447,681

37,970,393

0

0

0

0
0

0

5,828,099,868

5,893,157,603

3,637,971,642

5,784,391,313

2,011,680,545

70,795,897

178,447,681

37,970,393

25%

25%

1,156,195,131

1,455,590,427

909,492,911

1,446,097,828

202,090,300
44,611,920

9,492,598

454,746,455

723,048,914

454,746,455

723,048,914

701,448,676

732,541,512

c

L i nhu n sau thu TNDN
L i ích c đông thi u s
L i ích sau thu c đông công ty m

0

15,453,033
5,126,651,192

5,145,163,058

2,380,424

34,689,990

5,124,270,768

5,110,473,068

QUÝ 3 /2011
VND

QUÝ 3 /2010
VND

- L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
- Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán
+ Các kho n đi u ch nh gi m
+ Các kho n đi u ch nh t ng

5,124,270,768

5,110,473,068

- L i nhu n ho c l phân b cho C đông s h u CP ph thông
- C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k

5,124,270,768

5,110,473,068

5,381,030

5,381,030

36 Lãi c b n trên c phi u

-

-


Lãi c b n trên c phi u

952

950

TP. H Chí Minh, ngày 04 tháng 10 n m 2011
T ng giám đ c

K toán tr

ng

Tr n V n H ng

Ng

il p

Hu nh Th Bích H nh