Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần Chế tạo Kết cấu Thép VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV n m tài chính 2011.
M u s : Q - 01d

CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998.
Fax: 05113 732489.

DN - B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác

6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k

IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR

Mã ch
tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133

134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240

241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
300

Thuy t
minh

V.1

S đ u n m (VND)

S cu i k (VND)
127,853,703,206
9,753,287,486
9,753,287,486
0

V.2
80,093,759,069

80,004,735,135
72,780,898

V.3

V.4

136,243,036
(120,000,000)
33,474,113,549
33,474,113,549
4,532,543,102
84,564,700
986,905,071

V.5
3,461,073,331
23,176,591,161
0

V.6
V.7

V.8

V.9

V.10

V.11

V.12

21,720,482,363
19,478,009,701
69,925,818,512
(50,447,808,811)
0

2,242,472,662
2,306,872,798
(64,400,136)
0

950,000,000

V.13

V.14

2,500,000,000
(1,550,000,000)
506,108,798
506,108,798

0
151,030,294,367
71,762,191,166

171,586,410,653
65,557,136,073

65,557,136,073
0
0
0
0
81,334,433,635
78,958,088,158
2,644,588,652
0
0
15,258,447
(283,501,622)
20,537,644,402
20,537,644,402
0
4,157,196,543
0
69,007,778
0
4,088,188,765
14,927,553,677
0
0
0
0
0
0
12,450,052,906
10,100,990,889
56,885,887,199

(46,784,896,310)
0
0
0
82,587,864
130,656,000
(48,068,136)
2,266,474,153
0
0
0
2,000,000,000
0
0
2,500,000,000
(500,000,000)
477,500,771
384,351,818
0
93,148,953
0
186,513,964,330
-1
94,863,918,202


I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

L p bi u

K toán tr

ng

310
311
312
313
314
315
316
317

318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432

433
439
440

V.17

71,675,774,534
43,193,423,432
11,206,276,630
5,549,390,630
2,252,233,144
2,316,141,710
1,500,334,880

V.18

402,277,645

V.15

V.16

5,255,696,463
86,416,632
V.19
V.20
V.21
86,416,632

V.22

79,268,103,201
79,268,103,201
55,010,240,000
10,127,562,000
4,846,605,562
(6,168,057,201)

5,557,078,648
3,019,980,807
6,874,693,385

0
V.23

151,030,294,367

94,809,457,828
55,241,939,038
5,027,757,180
959,114,845
5,344,220,930
8,768,461,925
2,685,896,887
0
0
5,045,990,162
5,970,957,352
5,765,119,509
54,460,374

0
0
0
0
0
54,460,374
0
0
0
91,650,046,128
91,650,046,128
55,010,240,000
10,127,562,000
2,443,691,236
(35,470,000)
0
0
6,850,098,174
2,435,133,351
0
14,818,791,367
0
0
0
0
0
0
186,513,964,330

01

02
03
04
05
06

0
0
0
0
0
0
à N ng, ngày
GIÁM

tháng 01 n m 2012
C CÔNG TY

( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )

-2


CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998
Fax: 05113 732489

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý IV n m tài chính 2011.
M u s : Q - 02d

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ IV N M 2011
Mã
ch
tiêu

Ch tiêu

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 =01-02)
10
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
- Trong đó: Chi phí lãi vay
23
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)30
11. Thu nh p khác
31
12. Chi phí khác
32
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
c thu (50=30+40)
50
15. T ng l i nhu n k toán tr
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70

L p bi u

K toán tr

ng

Thuy t Quý này n m
minh
nay (VND)
VI.25

VI.28
VI.29
VI.30

VI.31
VI.33

Quý này n m
tr c (VND)

55,363,242,718 79,688,459,004
177,133,561
0
55,186,109,157 79,688,459,004
51,813,210,774 74,596,327,099
3,372,898,383 5,092,131,905
112,169,162
912,743,400
2,988,217,738 4,196,693,411
1,521,102,747 2,148,141,738
(1,976,234,274)
1,885,355,313 1,529,062,380
587,728,768
279,119,514

1,815,166,372 6,493,913,373
737,100,933
712,501,701
1,078,065,439 5,781,411,672
0
0
1,665,794,207 6,060,531,186
766,144,648 1,762,195,925

S l yk t đ u S l yk t đ u
n m đ n cu i quý
n m đ n cu i
này (N m nay)
quý này (N m
VND
tr c) VND
114,758,034,410 184,034,866,126
177,133,561
0
114,580,900,849 184,034,866,126
104,303,543,641 165,905,765,627
10,277,357,208
18,129,100,499
1,875,482,404
2,974,471,793
6,506,197,621
7,467,835,803
3,844,102,711
5,379,827,792
(2,982,589,764)

3,807,000
6,008,349,927
6,736,755,024
2,620,881,828
6,895,174,465
5,675,705,604
8,124,765,733
2,637,888,079
1,006,227,122
3,037,817,525
7,118,538,611
0
0
5,658,699,353
14,013,713,076
2,257,002,027
3,757,616,397

899,649,559

4,298,335,261

3,401,697,326

10,256,096,679

182

1,329

688

3,170

à N ng, ngày
GIÁM

tháng 01 n m 2012
C CÔNG TY

( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )

-3


CÔNG TY C PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM
a ch :
ng s 9 KCN Hòa Khánh - Liên Chi u - à N ng
Tel: 05113 732998.
Fax: 05113 732489

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý IV n m tài chính 2011.
M u s : Q - 03d

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ IV N M 2011
Mã ch
tiêu

Ch tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
20
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia

27
30
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
31
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh32
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
4.Ti n chi tr n g c vay
34
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
40
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng t ài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
50
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
60
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
61
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
70

L p bi u

K toán tr

ng

Thuy t
minh

L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n cu i quý này
đ n cu i quý này
(N m nay) VND
(N m tr
c) VND

136,378,287,010 181,098,108,542
(127,178,706,817) (158,789,273,728)
(11,611,574,516) (13,495,024,395)
(3,803,011,722)
(4,889,963,208)
(2,424,206,698)
(4,529,830,775)
7,125,415,557
9,828,928,414
(21,963,863,620) (14,238,267,086)
(23,477,660,806)
(5,015,322,236)
(7,099,890,759)
375,000,000

(3,891,649,352)
42,340,122

1,714,162,733
(5,010,728,026)

231,613,824
(3,617,695,406)
30,147,562,000

96,924,766,433
(113,822,752,621)

116,196,782,844
(90,374,177,631)

(8,810,378,657)
(25,708,364,845)
(54,196,753,677)
65,557,136,073
(1,607,094,910)
9,753,287,486

(11,062,877,620)
44,907,289,593
36,274,271,951
29,274,160,748
8,703,374
65,557,136,073

à N ng, ngày
GIÁM

tháng 01 n m 2012
C CÔNG TY

( Ký, ghi rõ h tên, đóng d u )

-4


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu Công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

I.
1.

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

C I M HO T

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

NG C A DOANH NGHI P

Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Ch t o K t c u thép VNECO.SSM (sau đây đ
theo Quy t đ nh s 85/Q -BCN ngày 01/9/2004 c a B tr
Ch

t o K t c u thép

à N ng thành Công ty C

c vi t t t là "Công ty") đ

c thành l p

ng B Công nghi p v vi c chuy n Nhà máy

ph n Ch

t o K t c u thép

à N ng, t

ngày

21/3/2006 đ i tên thành Công ty C ph n Ch t o k t c u thép VNECO.SSM.
Công ty đ

c S K ho ch và

u t thành ph

à N ng c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

3203000479 l n đ u ngày 26/10/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 7 ngày 07/01/2011 s 0400474004.
Hình th c s h u v n: C ph n.
V n đi u l c a Công ty t i ngày 31/12/2011: 55.010.240.000 đ ng (N m m
tri u đ ng, hai tr m b n m

i l m t không tr m m

i

i nghìn đ ng).

Tr s chính: Khu Công nghi p Hòa Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng.
2.

L nh v c kinh doanh chính
L nh v c kinh doanh ch y u c a Công ty là s n xu t công nghi p c

khí ch t o, m k m, xây d ng,

kinh doanh v n t i hàng.
3.

Ngành ngh kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

 Thi t k , ch t o k t c u thép, c t thép, khung nhà ti n ch và các s n ph m c khí khác;
 M k m các s n ph m c khí và d ch v m k m;
 Xây l p các công trình h th ng l

i đi n và tr m bi n áp đi n đ n 500KV, các công trình ngu n đi n,

công trình công nghi p, dân d ng, giao thông, thu l i;
 Kinh doanh v n t i hàng; Kinh doanh xu t nh p kh u v t t
ph

thi t b đi n, v t li u xây d ng, thi t b

ng ti n v n t i, xe máy thi công;

 Kinh doanh phát tri n nhà h t ng và k thu t đô th , khu công nghi p, khu ch xu t, khu công ngh
cao, khu kinh t m i và d ch v nhà đ t;



T v n, giám sát, đ n bù gi i phóng m t b ng. Thi t k , ch t o và l p đ t c t vi n thông, tháp truy n
hình;
u t , xây d ng và cho thuê h t ng thông tin liên l c ngành vi n thông (tr m BTS).

II.

K K TOÁN,

1.

K k toán n m

N V TI N T S

K k toán n m theo n m d

D NG TRONG K TOÁN

ng l ch c a Công ty b t đ u t

ngày 01 tháng 01 và k t thúc t i ngày 31

tháng 12 hàng n m.
2.

n v ti n t s

d ng trong k toán

n v ti n t s d ng đ ghi s k toán và l p Báo cáo tài chính là

ng Vi t Nam (

ng).
- 13


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

III.

CHU N M C VÀ CH

1.

Ch đ k toán áp d ng

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

K TOÁN ÁP D NG

Công ty th c hi n công tác k toán theo Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr
31/12/2010 c a B Tài chính h
2.

ng B Tài chính và Thông t

ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p.

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h
Vi t Nam. Báo cáo tài chính đ
Nam và Ch

đ

chính h

tr

ng B

ng d n Chu n m c k toán

c l p và trình bày phù h p v i các quy đ nh c a Chu n m c k toán Vi t

toán doanh nghi p đ

k

20/3/2006 c a B

c ban hành t i Quy t đ nh s

Tài chính; Thông t

s

s

21/2006/TT-BTC ngày 20/3/2006 và Thông t

31/12/2007 c a B Tài chính v vi c h

15/2006/Q -BTC ngày

244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2010 c a B

ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p; Thông t

20/3/2006, Thông t

3.

s 244/2009/TT-BTC ngày

Tài

s 20/2006/TT-BTC ngày
s

161/2007/TT-BTC ngày

ng d n th c hi n các chu n m c k toán.

Hình th c k toán áp d ng
Hình th c k toán áp d ng: K toán trên máy vi tính.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1.

Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và t
ng đ

Các kho n ti n và t

ng ti n đ

ng đ

ng ti n

c ghi nh n trong Báo cáo tài chính g m: Ti n m t, ti n g i

thanh toán t i các ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có th i h n không quá ba tháng, có tính thanh
kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l
chuy n đ i thành ti n, ti n đang chuy n đ m b o đã đ
Nguyên t c và ph

ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong
c ki m kê đ y đ .

ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng Vi t Nam: Các nghi p v phát sinh

không ph i là đ ng Vi t Nam (ngo i t ) đ

c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i

đi m phát sinh. S d ti n và các kho n công n có g c ngo i t t i th i đi m k t thúc niên đ k toán
đ

c chuy n đ i thành đ ng Vi t Nam theo t giá mua bán th c t bình quân liên ngân hàng th

do Ngân hàng Nhà n
2.

ng m i

c công b t i th i đi m k t thúc k k toán n m.

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Ph n ánh và ghi chép theo nguyên t c giá g c.
Ph

ng pháp tính giá tr hàng t n kho: Bình quân gia quy n.

Ph

ng pháp h ch toán hàng t n kho: Kê khai th

D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ
đó, Công ty đ
tr

c phép trích l p d

ng xuyên.
c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành. Theo

phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m ch t trong

ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ

c t i th i đi m k t

thúc niên đ k toán.
3.

Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

Tài s n c đ nh c a Công ty đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn l y k .

Nguyên t c ghi nh n TSC : Theo nguyên t c giá g c.
Ph

ng pháp kh u hao tài s n c đ nh: TSC

kh u hao phù h p v i Ch đ qu n lý, s

đ

c kh u hao theo ph

ng pháp đ

ng th ng, t l

d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh ban hành kèm theo

Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC ngày 20/10/2009 c a B tr

ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ

qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
5.

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính ng n h n, dài h n đ
Các kho n đ u t tài chính dài h n đ

c ghi nh n theo giá g c.

c ghi nh n theo giá g c.

Nguyên t c l p d phòng gi m giá đ u t tài chính ng n h n, dài h n: Theo h
228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 v vi c “H

ng d n t i Thông t s

ng d n ch đ trích l p và s

d ng các

kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o
hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p”.
6.

Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ

c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr

khi đ

cv n

hóa theo quy đ nh c a Chu n m c k toán s 16 - Chi phí đi vay.
7.

Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác
Chi phí tr tr

c: Chi phí tr tr

cđ

c v n hóa đ phân b vào chi phí s n xu t, kinh doanh bao g m

các kho n chi phí: Chi phí s a ch a l n TSC ; Công c , d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n và
b n thân công c , d ng c tham gia vào ho t đ ng kinh doanh trên m t n m tài chính ph i phân b d n
vào các đ i t
Ph
8.

ng ch u chi phí trong nhi u k k toán.

ng pháp phân b chi phí tr tr

c: Phân b theo ph

ng pháp đ

ng th ng.

Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr : ghi nh n các kho n chi phí

c tính cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong k nh ng

th c t ch a phát sinh vi c chi tr do ch a có s li u quy t toán chính th c v i đ n v cung c p hàng
hóa, d ch v .
10. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u:
Th ng d v n c ph n:

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
c ghi nh n theo s chênh l ch t ng do phát hành c phi u cao h n m nh giá

và chênh l ch t ng, gi m so v i giá mua l i khi tái phát hành c phi u qu .
C phi u ngân qu :

c ghi nh n theo giá th c t mua l i bao g m giá mua l i và các chi phí liên quan

tr c ti p đ n vi c mua l i c phi u nh chi phí giao d ch.

- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Chênh l ch t giá h i đoái phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i các kho n m c có g c ngo i
t cu i k đ

c ghi nh n vào doanh thu và chi phí ho t đ ng tài chính trong k theo h

ng d n c a

ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”.

Chu n m c k toán s 10 “ nh h

Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i: Là s l i nhu n t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi
tr chi phí thu TNDN (n u có) và các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và
đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr

c.

Vi c t ng gi m v n đi u l và phân ph i l i nhu n đ
th

c th c hi n theo Ngh quy t

i h i đ ng c đông

ng niên.

11. Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng: Tuân th 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán s 14 Doanh thu và thu nh p khác, doanh thu đ
s thu đ

c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c

c theo nguyên t c k toán d n tích.

Doanh thu ho t đ ng xây l p đ

c ghi nh n khi giá tr xây l p đ

c xác đ nh m t cách đáng tin c y c n

c vào biên b n nghi m thu kh i l

ng công trình hoàn thành và phi u giá đ

t và Công ty, hoá đ n đã l p và đ

c khách hàng ch p nh n thanh toán.

c xác đ nh gi a ch đ u

Doanh thu ho t đ ng tài chính: Tuân th 2 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán
s 14 - Doanh thu và thu nh p khác, bao g m lãi ti n g i ngân hàng đ
v lãi ti n g i hàng tháng c a ngân hàng, c t c l i nhu n đ
thu đ

c ghi nh n trên c s thông báo

c chia, lãi chênh l ch t giá th c hi n, lãi

c t ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán.

12. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính bao g m: Chi phí lãi ti n vay; chênh l ch t giá h i
đoái th c hi n cu i n m tài chính các kho n m c ti n t có g c ngo i t ; các kho n chi phí đ u t tài
chính khác.
Các kho n trên đ
chính.
13. Nguyên t c và ph

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài

ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, thu thu

nh p doanh nghi p hoãn l i
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
thu thu nh p doanh nghi p hi n hành.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ

c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t
c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ

c kh u

tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN.
Vi c xác đ nh Thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu .
14. Các nguyên t c và ph

ng pháp k toán khác

Thu GTGT: Công ty th c hi n h ch toán và kê khai thu GTGT theo ph

ng pháp kh u tr .

- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

V.

THÔNG TIN B

1.

Ti n

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

I K TOÁN

31/12/2011
ng
Ti n m t t i qu

3.

01/01/2011
ng

47.666.373

176.573.468

Ti n g i ngân hàng

9.705.621.113

65.380.562.605

T ng

9.753.287.486

65.557.136.073

Các kho n ph i thu ng n h n khác
31/12/2011
ng

4.

01/01/2011
ng

Ph i thu khác

136.243.036

15.258.447

T ng

136.243.036

15.258.447

Hàng t n kho
31/12/2011
ng

01/01/2011
ng

22.679.766.627

15.395.318.974

217.120.795

186.235.410

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang

9.279.974.770

4.026.064.877

Thành ph m

1.297.251.357

930.025.141

33.474.113.549

20.537.644.402

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c

T ng
8.

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
n v tính:
Ph

ng ti n
v n t i,
truy n d n

Thi t b ,
d ng c
qu n lý

ng

Nhà c a,
v t ki n trúc

Máy móc,
thi t b

T i ngày 01/01/2011

12.575.415.763

40.067.557.389

2.685.677.004

1.557.237.043

56.885.887.199

T ng do mua s m

3.585.443.373

7.029.067.101

2.742.709.091

156.636.336

13.513.855.901

0

0

473.924.588

0

473.924.588

16.160.859.136

47.096.624.490

4.954.461.507

1.713.873.379

69.925.818.512

11.215.976.026

32.982.997.127

1.375.941.565

1.209.981.592

46.784.896.310

411.583.722

3.336.790.407

298.013.967

90.448.993

4.136.837.089

KHO N M C

T ng c ng

NGUYÊN GIÁ

Thanh lý, nh

ng bán

T i ngày 31/12/2011
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2011
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh

ng bán

T i ngày 31/12/2011

0

0

473.924.588

0

473.924.588

11.627.559.748

36.319.787.534

1.200.030.944

1.300.430.585

50.447.808.811

GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2011

1.359.439.735

7.084.560.262

1.309.735.440

347.255.452

10.100.990.889

T i ngày 31/12/2011

4.533.299.388

10.776.836.956

3.754.430.563

413.442.794

19.478.009.701

- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

10. T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
n v tính:
KHO N M C
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2011
T ng do mua s m
Gi m khác
T i ngày 31/12/2011
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2011
Kh u hao trong k
Gi m khác
T i ngày 31/12/2011
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2011
T i ngày 31/12/2011

Ph n m m
máy tính

Quy n s
d ng đ t

130.656.000

0
2.176.216.798
0
2.176.216.798

0
130.656.000
48.068.136
16.332.000
0
64.400.136
82.587.864
66.255.864

0
0

0
2.176.216.798

ng

T ng c ng

130.656.000
2.176.216.798
0

2.306.872.798
0
48.068.136
16.332.000
0
64.400.136
82.587.864
2.242.472.662

11. Chi phí xây d ng c b n d dang
31/12/2011

01/01/2011

ng

ng

Nhà cho Công nhân viên
Mua quy n s d ng đ t c a T ng Công ty C ph n Xây
d ng i n Vi t Nam

45.454.545
2.165.223.898

Nhà v sinh

55.795.710

D m móng dây chuy n SX nhà thép

T ng
13.

ut

0

2.266.474.153

dài h n khác
31/12/2011

01/01/2011

ng

ng

Công ty C ph n Sông Ba

2.500.000.000

2.500.000.000

T ng

2.500.000.000

2.500.000.000

31/12/2011

01/01/2011

14. Chi phí tr tr

c dài h n

ng

ng

Chi phí công c d ng c

506.108.798

384.351.818

T ng

506.108.798

384.351.818

- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

15. Vay và n ng n h n
31/12/2011
ng
Vay ng n h n
Ngân hàng

u t và Phát tri n Vi t Nam - CN H i Vân

55.241.939.038

43.193.423.432

47.781.577.561

16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

2.959.983.214

à N ng

T ng

ng

43.193.423.432

Ngân hàng TMCP ông Nam Á - CN à N ng
Ngân hàng TMCP Quân đ i - CN

01/01/2011

4.500.378.263
43.193.423.432

55.241.939.038

31/12/2011

01/01/2011

c

ng
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p

ng
2.924.783.115

2.252.233.144

2.419.437.815

2.252.233.144

5.344.220.930

31/12/2011

01/01/2011

Thu TNCN
T ng
17. Chi phí ph i tr

Chi phí trích tr

c cho các công trình

Chi phí trích tr

c ti n lãi vay ph i tr

T ng

ng

ng

1.354.808.223

2.581.461.219

145.526.657

104.435.668

1.500.334.880

2.685.896.887

31/12/2011

01/01/2011

18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

ng
Tài s n th a ch x lý
Kinh phí công đoàn

4.127.719.832
75.297.368

B o hi m xã h i

113.835.674
0

B o hi m y t
B o hi m th t nghi p

ng

4.903.886
36.224.898

36.572.785

Các kho n ph i tr , ph i n p khác

290.755.379

762.957.985

T ng

402.277.645

5.045.990.162

- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

22. V n ch s h u
a.

B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
n v tính:
Qu d
phòng
tài chính

ng

Ch tiêu

V nđ ut
c a CSH

Th ng d v n
c ph n

V n khác
c a CSH

đ uk

55.010.240.000

10.127.562.000

2.443.691.236

(35.470.000)

2.435.133.351

6.850.098.174

14.818.791.367

91.650.046.128

T ng v n trong k

0

0

2.402.914.326

(6.132.587.201)

590.229.500

1.180.459.000

0

(1.958.984.375)

Lãi trong k

0

0

0

0

0

0

3.401.697.326

3.401.697.326

PPLN trong k

0

0

0

0

0

0

(11.345.795.308)

0

0

0

0

0

0

0

(11.345.795.308)
0

S d

ánh giá trong k

C phi u qu

Qu đ u t
phát tri n

L i nhu n
ch a phân ph i

T ng

Gi m v n trong k

0

0

0

0

(5.382.044)

(2.473.478.526)

Gi m khác

0

0

0

0

0

0

0

0

55.010.240.000

10.127.562.000

4.846.605.562

(6.168.057.201)

3.019.980.807

5.557.078.648

6.874.693.385

79.268.103.201

S d

cu i k

(2.478.860.570)

b. Chi ti t v n ch s h u
31/12/2011
ng

01/01/2011
ng

V n góp c a các c đông

55.010.240.000

55.010.240.000

T ng

55.010.240.000

55.010.240.000

- 13


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

đ. C phi u
31/12/2011
ng

01/01/2011
ng

-S l

ng c phi u đ ng ký phát hành

5.501.024

5.501.024

-S l

ng c phi u đã bán ra công chúng

5.501.024

5.501.024

5.501.024

5.501.024

0

0

553.547

3.547

553.547

3.547

0

0

4.947.477

5.497.477

4.947.477

5.497.477

0

0

+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l

ng c phi u đ

c mua l i

+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
-S l

ng c phi u đang l u hành

+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
e. Các qu c a doanh nghi p

31/12/2011
ng

01/01/2011
ng

Qu đ u t phát tri n

5.557.078.648

6.850.098.174

Qu d phòng tài chính

3.019.980.807

2.435.133.351

M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p:

-

Qu đ u t và phát tri n đ

c s d ng đ đ u t m r ng quy mô ho t đ ng s n xu t, kinh doanh

ho c đâu t chi u sâu c a Công ty.

-

Qu d phòng Tài chính dùng đ bù đ p ph n còn l i c a nh ng t n th t, thi t h i đã x y ra trong
quá trình kinh doanh sau khi đã đ

c b i th

ng c a các t ch c, cá nhân gây ra các t n th t và

c a các t ch c B o hi m.
VI. THÔNG TIN B

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU

HO T

NG KINH DOANH
25. T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mã s 01)
Quý IV N m
2011
ng

Quý IV N m
2010
ng

N m 2011
ng

N m 2010
ng

Doanh thu bán hàng

49.744.117.974

74.091.398.393

97.443.545.577

175.940.768.659

Doanh thu h p đ ng xây l p

5.619.124.744

5.597.060.611

17.314.488.833

8.094.097.467

T ng

55.363.242.718

79.688.459.004

114.758.034.410

184.034.866.126

- 13


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng
Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

28. Giá v n hàng bán

Giá v n c a hàng hóa đã bán
Giá v n c a h p đ ng xây l p

T ng

Quý IV N m
2011
ng

Quý IV N m
2010
ng

47.830.151.080

70.199.250.212

91.001.011.003

158.785.934.461

3.983.059.694

4.397.076.887

13.302.532.638

7.119.831.166

51.813.210.774

74.596.327.099

104.303.543.641

165.905.765.627

N m 2011
ng

N m 2010
ng

29. Doanh thu tài chính (Mã s 21)
Quý IV N m
2011
ng
Lãi ti n g i ngân hàng, ti n cho vay

112.169.162

Lãi chênh l ch t giá
T ng

112.169.162

Quý IV N m
2010
ng

N m 2011
ng

N m 2010
ng

82.831.636

1.859.689.390

231.332.697

829.911.764

15.793.014

2.743.139.096

912.743.400

1.875.482.404

2.974.471.793

N m 2011

N m 2010

30. Chi phí tài chính (Mã s 22)
Quý IV N m
2011
ng
Lãi ti n vay

Quý IV N m
2010
ng

ng

ng

1.521.102.747

2.127.355.921

3.844.102.711

5.379.827.792

917.114.991

1.548.551.673

1.607.094.910

1.567.222.194

550.000.000

500.000.000

1.050.000.000

500.000.000

20.785.817

5.000.000

20.785.817

4.196.693.411

6.506.197.621

7.467.835.803

Quý IV N m
2011

Quý IV N m
2010

N m 2011

N m 2010

T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh l i nhu n khi
tính thu TNDN

ng

1.665.794.20
7
1.398.784.38
4

ng
6.060.531.18
6

ng
14.013.713.07
6

- Các kho n ti n truy thu ,ph t thu

419730846

16.214.039

ng
5.658.699.35
3
3.369.308.75
3
1.668.775.29
6

- Ph c p H QT, BKS không tham
gia đi u hành SXKD

10.500.000

10.500.000

39.000.000

968.553.538

(586.954.863)
1.548.493.33
5
7.048.783.69
7

42.000.000
1.658.533.45
7

(586.954.863)

9.028.008.10
6

1.548.493.335
15.030.465.58
7

L chênh l ch t giá đã th c hi n
D phòng gi m giá các kho n đ u
t ng n h n, dài h n

Chi phí tài chính khác
T ng

2.988.217.738

31. Chi phí thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành

-L c/l ch t giá ch a th c hi n
- /C thu TNDN n m tr c vào chi
phí thu TN hi n hành n m nay
T ng l i nhu n tính thu

3.064.578.59
1

988.252.511

1.016.752.511
16.214.039

- 15


CÔNG TY C

PH N CH T O K T C U THÉP VNECO.SSM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

a ch : Khu công nghi p Hoà Khánh, Qu n Liên Chi u, à N ng

Tel: 05113. 732 998

K k toán t ngày 01/01/2011
đ n ngày 31/12/2011

Fax: 05113. 732 489

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ

Chi phí thu thu nh p D/nghi p

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

766.144.648

1.762.195.92
5

2.257.002.02
7

3.757.616.397

VII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
1.

Thông tin so sánh
S li u so sánh đ

cl yt

Báo cáo tài chính cho k k toán t

ngày 01/1/2010 đ n ngày 31/12/2010

c a Công ty C ph n Ch t o k t c u thép Vneco.SSM (Ban hành theo Quy t đ nh s 12/2005/Q -BTC
ngày 15/02/2005 c a B tr

ng B Tài chính). Báo cáo đã đ

c soát xét.
à N ng, ngày

Ng

i l p bi u

K toán tr

ng

Nguy n T t Ánh

tháng 01 n m 2012
Giám đ c

H Thái Hoà

- 15

công ty cổ phần chế tạo
kết cấu thép vneco.ssm
Số:
VNECO.SSM/TCKT

V/v:Giải trình chênh lệch lợi nhuận

cộng hòa xã hội chủ nghĩa việt nam

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Đ Nẵng, ngy 18 tháng 01 năm 2012.

Quý 4/2011 so với Quý 4/2010.

Kính gởi: - ủy ban chứng khoán Nh nớc.
- Sở giao dịch chứng khoán H Nội.

Căn cứ vo thông t số 09/2010/TT-BTC ngy 15 tháng 01 năm 2010
của Bộ ti chính về việc công bố thông tin định kỳ của tổ chức niêm yết quy
định giải trình cụ thể khi lợi nhuận sau thuế chênh lệch 10% so với cùng kỳ
năm trớc.
Công ty cổ phần chế tạo kết cấu thép VNECO.SSM giải trình lợi
nhuận sau thuế quý 4/2011 so với quý 4/2010 cụ thể nh sau:
Lợi nhuận sau thuế quý 4/2011 so với quý 4/2010 giảm 79,07%
nguyên nhân chủ yếu l do Quý 4 năm 2011 lãi suất tín dụng ngân hng
tăng cao, giá vật liệu biến động tăng. Chính phủ tạm dừng một số công trình
cha trọng điểm để bình ổn giá chống lạm phát. Các dự án công ty đã tham
gia đấu thầu tạm hoãn xét thầu vì vậy kế hoạch sản xuất kinh doanh đợc

điều chỉnh giảm trong quý 4 năm 2011 nên doanh thu quý 4/2011 giảm
30,53% so với quý 4/2010.
Từ những yếu tố trên đã lm ảnh hởng đến lợi nhuận sau thuế quý
4/2011 so với cùng kỳ năm trớc.
Trân trong kính cho !

Nơi nhận:
- Nh trên
- Lu TCKT

giám đốc công ty